ZÁVĚREČNÝ ÚČET MIKROREGIONU PODCHLUMÍ ZA ROK 2014

Transkript

1 1. Úvod ZÁVĚREČNÝ ÚČET MIKROREGIONU PODCHLUMÍ ZA ROK 2014 V r měl dobrovolný svazek obcí Mikroregion Podchlumí 26 členských obcí (Bašnice, Bílsko u Hořic, Boháňka, Bříšťany, Butoves, Dobrá Voda u Hořic, Holovousy, Chomutice, Jeřice, Konecchlumí, Kovač, Lískovice, Milovice u Hořic, Nevratice, Ostroměř, Petrovičky, Podhorní Újezd a Vojice, Rašín, Sobčice, Sukorady, Třebnouševes, Třtěnice, Volanice, Vrbice, Vysoké Veselí a Žeretice). Předsedkyní MP byla do Mgr. Martina Berdychová, od je předsedou pan Zdeněk Rajm. Během roku proběhla tři zasedání Shromáždění starostů Mikroregionu Podchlumí (v Konecchlumí dne , v Bílsku a v Holovousích dne ), na kterých se starostové obcí domlouvali o činnosti svazku obcí. Během roku byly realizovány projekty: - Profesionalizace Mikroregionu Podchlumí (45.000,- Kč) - Škola obnovy venkova" (59.500,- Kč) - Za památkami v regionu Podchlumí (97.923,- Kč) Pohyby majetku 021 STAVBY v celkové hodnotě ,75 Kč převedeno do majetku obcím 028 DROBNÝ DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK v celkové hodnotě ,20 Kč převedeno do majetku obcím, a pořízeno v hodnotě ,- Kč 902 JINÝ DROBNÝ DLOUHODOB HMOTNÝ MAJETEK v celkové hodnotě ,- Kč převedeno do majetku obcím Podrobný přehled pohybů majetku je součástí závěrečného účtu a je k nahlédnutí na Obecním úřadě v Holovousích.

2 2. Hospodaření Rozvaha k Stav k Stav k AKTIVA 2.184,265, ,80 STÁLÁ AKTIVA , ,23 Z toho Nehmotný majetek , Hmotný majetek , ,28 Finanční majetek OBĚŽNÁ AKTIVA , ,57 Z toho Materiál a zboží na skladě , ,00 Běžný účet , ,07 PASIVA , ,04 ZDROJE KRYTÍ , ,83 CIZÍ ZDROJE , ,00 Z toho Dlouhodobé úvěry Výnosy příštích období VÝSLEDEK HOSP. - ZISK , ,23 Za rok 2014 byla provedena inventarizace majetku, závazků a pohledávek, při které nebyly zjištěny žádné rozdíly mezi skutečností a účetnictvím.

3 3. ÚDAJE O PLNĚNÍ PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ ZA ROK 2014 Rozpočtové položky Třída 1 - Daňové příjmy Schválený rozpočet Rozpočtové změny Skutečnost k Třída 2 - Nedaňové příjmy 5.349, ,93 Třída 3 - Kapitálové příjmy Třída 4 - Přijaté dotace , , ,00 PŘÍJMY CELKEM , , ,93 Třída 5 - Běžné výdaje , , ,20 Třída 6 - Kapitálové výdaje VÝDAJE CELKEM , , ,20 SALDO: Příjmy výdaje , ,73 4. Vyúčtování dotací za rok 2014: Položka Výše dotace Vyčerpáno Popis, UZ, (v Kč) z dotace Vratka 4116 Škola obnovy venkova MMR , ,00 0, Příspěvky od obcí , ,00 0, Za památkami v regionu Podchlumí , ,00 0, Profesionalizace KHK , ,00 0,00 Cekem , ,00 0,00

4 5. Audit z Krajského úřadu Hospodaření obce za rok 2014 bylo přezkoumáno pracovníky Krajského úřadu dne a Závěr: I. Při přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Podchlumí za rok 2014 byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 sb.): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 30 odst. 1 a 4 - Skutečné stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny. o Skutečný stav účtu oprávky k ODHM vykazovaný v Rozvaze sestavené k nebyl ověřen se skutečným stavem v evidenci majetku DSO. byly zjištěny závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 sb.): c2 nesprávné o Územní celek nedodržoval stanovené postupy při vedení účetnictví. II. Při přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Podchlumí za rok 2014 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Podchlumí za rok 2014 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,88 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,00 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % Přílohy závěrečného účtu: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Mikroregionu Podchlumí, inventarizace majetku, plnění rozpočtu za období 12/2014, rozvaha k , výkaz zisků a ztrát k , příloha k jsou k nahlédnutí na Obecním úřadě v Holovousích: pondělí 8:00 12:00 hod. nebo po telefonické domluvě č.:

5 V. dne 17. dubna 2015 Razítko a podpis Vyvěšeno dne: 17. dubna 2015 Sejmuto dne:. Vyvěšeno elektronicky: od 17. dubna 2015 do

6 Kontrola vnitrovýkazových vazeb sestaveno k 12/2014 Fin 2-12 M (v Kč na dvě desetinná místa) vazby v části IV. - obecné vazby, které platí na všech vykazovaných úrovních: r. 4050sl. 41,42,43 = r. ( )sl. 41,42, ,00 = , ,93 = , ,93 = ,93 r. 4060sl. 41,42,43 = r. ( )sl. 41,42,43 200,00 = 200,00 200,00 = 200,00 r. 4200sl. 41,42,43 = r. ( )sl. 41,42, ,00 = , ,93 = , ,93 = ,93 r. 4240sl. 41,42,43 = r. ( )sl. 41,42, ,00 = , ,20 = , ,20 = ,20 r. 4430sl. 41,42,43 = r. ( )sl. 41,42, ,00 = , ,20 = , ,20 = ,20 r. 4430sl. 41,42,43 = r. ( )sl. 41,42, ,00 = , ,20 = , ,20 = ,20 r. 4440sl 41,42,43 = r. ( )sl. 41,42, ,73 = , ,73 = ,73 r. 4450sl. 41,42,43 = r. 8000sl.1,2, ,73- = , ,73- = ,73- r. 4470sl. 41,42,43 = r. ( )sl. 41,42, ,73- = , ,73- = ,73- r. 4440sl. 41,42,43 = - r. 4470sl. 41,42, ,73 = , ,73 = ,73 Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 2 12:08:14

7 Kontrola vnitrovýkazových vazeb sestaveno k 12/2014 Fin 2-12 M (v Kč na dvě desetinná místa) a) kromě obecných vazeb, platí na úrovni vykazující jednotky: r. 4060sl. 41,42,43 = r. ( )sl. 41,42,43 200,00 = 200,00 200,00 = 200,00 r. 4250sl. 41,42,43 = r. ( )sl. 41,42,43 200,00 = 200,00 200,00 = 200,00 r. 4460sl. 41,42,43 = vazby mezi částí IV. a částí VII.: r. 4191sl. 41,42,43 = r. 7090sl. 71,72,73 r. 4192sl. 41,42,43 = r. 7140sl. 71,72,73 r. 4193sl. 41,42,43 = r. 7290sl. 71,72,73 r. 4194sl. 41,42,43 = r. 7360sl. 71,72,73 r. 4421sl. 41,42,43 = r. 7170sl. 71,72,73 r. 4422sl. 41,42,43 = r. 7220sl. 71,72,73 r. 4423sl. 41,42,43 = r. 7400sl. 71,72,73 r. 4424sl. 41,42,43 = r. 7470sl. 71,72, b) vazba mezi částí VI. a částí III.: r. ( )sl. 63 = r. ( )sl ,73- = ,73- Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 2 12:08:14

8 Ministerstvo financí Fin 2-12 M VÝKAZ PRO HODNOCENÍ PLNĚNÍ ROZPOČTU ÚZEMNÍCH SAMOSPRÁVNÝCH CELKŮ, DOBROVOLNÝCH SVAZKŮ OBCÍ A REGIONÁLNÍCH RAD sestavený k 12/2014 (v Kč na dvě desetinná místa) Rok 2014 Měsíc 12 IČO Název a sídlo účetní jednotky: Mikroregion Podchlumí, T.G. Masaryka 103, Ostroměř I. Rozpočtové příjmy ODPA POL Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Výsledek od počátku roku a b c Bez ODPA Ostatní neinv.přijaté transfery ze st. rozpočtu , , % Neinvestiční přijaté transfery od obcí , , , % Neinvestiční přijaté transfery od krajů , , % Převody z rozpočtových účtů - 200,00 200, % Celkem za 0000: , , , % Komunální služby a územní rozvoj j.n Příjmy z prod. zboží (jinak nakoup.za úč.prodeje) , , % Celkem za 3639: , , % Obecné příjmy a výdaje z finančních operací Příjmy z úroků (část) - 149,93 149, % Celkem za 6310: - 149,93 149, % Rozpočtové příjmy: , , , % Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 12 12:08:14

9 II. Rozpočtové výdaje ODPA POL Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Výsledek od počátku roku a b c Komunální služby a územní rozvoj j.n Ostatní platy , , % Drobný hmotný dlouhodobý majetek , , % Studená voda - 600,00 600, % Plyn , , % Elektrická energie , , % Poštovní služby , , % Služby telekomunikací a radiokomunikací , , % Nákup ostatních služeb , , , % Pohoštění , , % Ostatní neinv.transfery nezisk.a podob.organizacím , , , % Celkem za 3639: , , , % Obecné příjmy a výdaje z finančních operací Služby peněžních ústavů 2 200, , , % Celkem za 6310: 2 200, , , % Pojištění funkčně nespecifikované Služby peněžních ústavů 2 200, , , % Celkem za 6320: 2 200, , , % Převody vlastním fondům v rozpočtech územní úrovně Převody vlastním rozpočtovým účtům - 200,00 200, % Celkem za 6330: - 200,00 200, % Rozpočtové výdaje: , , , % Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 12 12:08:14

10 III. Financování - třída 8 Název Krátkodobé financování z tuzemska Číslo řádku Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Výsledek od počátku roku text r Krátkodobé vydané dluhopisy Uhrazené splátky krátkodobých vydaných dluhopisů Krátkodobé přijaté půjčené prostředky Uhrazené splátky krátkodobých přijatých půjčených prostředků Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech +/ , ,73- Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity - příjmy Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity - výdaje Dlouhodobé financování z tuzemska Dlouhodobé vydané dluhopisy Uhrazené splátky dlouhodobých vydaných dluhopisů Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky Uhrazené splátky dlouhodob. přijatých půjčených prostředků Změna stavu dlouhodob. prostředků na bankovních účtech +/ Aktivní dlouhodobé operace řízení likvidity - příjmy Aktivní dlouhodobé operace řízení likvidity - výdaje Krátkodobé financování ze zahraničí Krátkodobé vydané dluhopisy Uhrazené splátky krátkodobých vydaných dluhopisů Krátkodobé přijaté půjčené prostředky Uhrazené splátky krátkodobých přijatých půjčených prostředků Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech +/ Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity - příjmy Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity - výdaje Dlouhodobé financování ze zahraničí Dlouhodobé vydané dluhopisy Uhrazené splátky dlouhodobých vydaných dluhopisů Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky Uhrazené splátky dlouhodob. přijatých půjčených prostředků Změna stavu dlouhodob. prostředků na bankovních účtech +/ Aktivní dlouhodobé operace řízení likvidity - příjmy Aktivní dlouhodobé operace řízení likvidity - výdaje Opravné položky k peněžním operacím Operace z peněžních účtů organizace nemající charakter příjmů a výdajů vládního sektoru +/ Nerealizované kurzové rozdíly +/ Nepřevedené částky vyrovnávající schodek +/ Financování (součet za třídu 8) , ,73- Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 12 12:08:14

11 IV. Rekapitulace příjmů, výdajů, financování a jejich konsolidace Název Číslo řádku Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Výsledek od počátku roku text r Třída 1 - Daňové příjmy Třída 2 - Nedaňové příjmy , ,93 Třída 3 - Kapitálové příjmy Třída 4 - Přijaté transfery , , ,00 Příjmy celkem , , ,93 Konsolidace příjmů ,00 200,00 v tom položky: Příjmy z fin. vypořádání min.let mezi krajem a obcemi Příjmy z fin. vypořádání min.let mezi obcemi Příjmy z fin. vypořádání min.let mezi reg. radou a kraji, obcemi a DSO Splátky půjčených prostředků od obcí Splátky půjčených prostředků od krajů Splátky půjčených prostředků od regionálních rad Ostatní splátky půjčených prostředků od veřejných rozpočtů územní úrovně Neinvestiční přijaté transfery od obcí , , , Neinvestiční přijaté transfery od krajů , , Neinvestiční přijaté transfery od regionálních rad Ostatní neinvestiční přijaté transfery od rozpočtů územní úrovně Převody z vlastních rezervních fondů (jiných než OSS) Převody z rozpočtových účtů ,00 200, Ostatní převody z vlastních fondů Investiční přijaté transfery od obcí Investiční přijaté transfery od krajů Investiční přijaté transfery od regionálních rad Ostatní investiční přijaté transfery od rozpočtů územní úrovně ZJ Transfery přijaté z území jiného okresu ZJ Splátky půjčených prostř.přijatých z území jiného okresu ZJ Transfery přijaté z území jiného kraje ZJ Splátky půjčených prostř.přij. z území jiného kraje Příjmy celkem po konsolidaci , , ,93 Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 12 12:08:14

12 IV. Rekapitulace příjmů, výdajů, financování a jejich konsolidace Název Číslo řádku Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Výsledek od počátku roku text r Třída 5 - Běžné výdaje , , ,20 Třída 6 - Kapitálové výdaje Výdaje celkem , , ,20 Konsolidace výdajů ,00 200,00 v tom položky: Neinvestiční transfery obcím Neinvestiční transfery krajům Neinvestiční transfery regionálním radám Ostatní neinvestiční transfery veřejným rozpočtům územní úrovně Převody FKSP a sociálnímu fondu obcí a krajů Převody vlastním rezervním fondům územních rozpočtů Převody vlastním rozpočtovým fondům ,00 200, Ostatní převody vlastním fondům Výdaje z finančního vypořádání minulých let mezi krajem a obcemi Výdaje z finančního vypořádání minulých let mezi obcemi Výdaje z finančního vypořádání minulých let mezi reg. radou a kraji, obcemi a DSO Neinvestiční půjčené prostředky obcím Neinvestiční půjčené prostředky krajům Neinvestiční půjčené prostředky regionálním radám Ostatní neinvestiční půjčené prostředky veřejným rozpočtům územní úrovně Investiční transfery obcím Investiční transfery krajům Investiční transfery regionálním radám Ostatní investiční transfery veř.rozp.územní úrovně Investiční půjčené prostředky obcím Investiční půjčené prostředky krajům Investiční půjčené prostředky regionálním radám Ostatní investiční půjčené prostředky veřejným rozpočtům územní úrovně ZJ Transfery poskytnuté na území jiného okresu ZJ Půjčené prostředky poskytnuté na území jiného okresu ZJ Transfery poskytnuté na území jiného kraje ZJ Půjčené prostředky poskytnuté na území jiného kraje Výdaje celkem po konsolidaci , , ,20 Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci , ,73 Třída 8 - Financování , ,73- Konsolidace financování Financování celkem po konsolidaci , ,73- Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 12 12:08:14

13 VI. Stavy a obraty na bankovních účtech Název bankovního účtu Číslo Počáteční stav Stav ke konci Změna stavu řádku k 1.1. vyk. období ban.účtů text r Základní běžný účet ÚSC , , ,73- Běžné účty fondů ÚSC Běžné účty celkem , , ,73- Termínované vklady dlouhodobé Termínované vklady krátkodobé Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 12 12:08:14

14 VII.Vybrané záznamové jednotky Název Číslo řádku Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Výsledek od počátku roku text r ZJ Transfery přijaté z území jiného okresu v tom položky: Příjmy z fin. vypořádání min.let mezi obcemi Neinvestiční přijaté transfery od obcí Ostatní neinvestiční přijaté transfery od rozpočtů územní úrovně Investiční přijaté transfery od obcí Ostatní investiční přijaté transfery od rozpočtů územní úrovně ZJ Splátky půjč. prostř. přij. z území jiného okresu v tom položky: Splátky půjčených prostředků od obcí Ost. spl. půjčených prostř. od veř. rozp.územ.úrovně ZJ Transfery poskytnuté na území jiného okresu v tom položky: Neinvestiční transfery obcím Ost. neinvest. transfery veřejným rozp. územní úrovně Výdaje z fin. vypoř. min. let mezi obcemi Investiční transfery obcím Ost. invest. transfery veřejným rozp. územní úrovně ZJ Půjč. prostředky poskytnuté na území jin. okresu v tom položky: Neinvestiční půjčené prostředky obcím Ost.neinvest.půjčené prostř.veř. rozp.územní úrovně Investiční půjčené prostředky obcím Ostatní investiční půjčené prostředky veřejným rozpočtům územní úrovně ZJ Transfery přijaté z území jiného kraje v tom položky: Příjmy z fin. vypořádání min. let mezi krajem a obcemi Příjmy z fin. vypořádání min. let mezi obcemi Neinvestiční přijaté transfery od obcí Neinvestiční přijaté transfery od krajů Ostatní neinvestiční přijaté transfery od rozpočtů územní úrovně Investiční přijaté transfery od obcí Investiční přijaté transfery od krajů Ostatní investiční přijaté transfery od rozpočtů územní úrovně Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 12 12:08:14

15 VII.Vybrané záznamové jednotky Název Číslo řádku Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Výsledek od počátku roku text r ZJ Splátky půjč. prostř. přij. z území jiného kraje v tom položky: Splátky půjčených prostředků od obcí Splátky půjčených prostředků od krajů Ost. spl. půjčených prostř. od veř. rozp. územní úrovně ZJ Transfery poskytnuté na území jiného kraje v tom položky: Neinvestiční transfery obcím Neinvestiční transfery krajům Ostatní neinvestiční transfery veřejným rozpočtům územní úrovně Výdaje z fin.vypořádání min.let mezi krajem a obcemi Výdaje z fin. vypořádání minulých let mezi obcemi Investiční transfery obcím Investiční transfery krajům Ost.invest.transfery veřejným rozp. územní úrovně ZJ Půjčené prostředky posk. na území jiného kraje v tom položky: Neinvestiční půjčené prostředky obcím Neinvestiční půjčené prostředky krajům Ost.neinvest.půjčené prostř.veř. rozp.územní úrovně Investiční půjčené prostředky obcím Investiční půjčené prostředky krajům Ostatní investiční půjčené prostředky veřejným rozpočtům územní úrovně Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 12 12:08:14

16 IX. Přijaté transfery a půjčky ze státního rozpočtu, státních fondů a regionálních rad Účelový znak Položka Výsledek od počátku roku a b ,00 Celkem: ,00 Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 12 12:08:14

17 X. Transfery a půjčky poskytnuté regionálními radami územně samosprávným celkům, dobrovolným svazkům obcí a regionálním radám Účelový znak Kód územní jednotky Položka Výsledek od počátku roku a b c 103 Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 12 12:08:14

18 XI. Příjmy z rozpočtu Evropské unie a související příjmy v členění podle zdrojového třídění ODPA POL Popis Nástroj Schválený rozpočet Rozpčet po změnách Výsledek od počátku roku a b c d Prost. jedn. Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 12 12:08:14

19

20 IČO: Název: Sídlo: Mikroregion Podchlumí T.G. Masaryka 103, Ostroměř Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) sestavený k A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona (TEXT) Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky. Neočekává se ukončení či omezení činnosti účetní jednotky. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona (TEXT) V současné meitmní účetní závěrce jsou používány účetní metody účetnictví státu. A.3. Bez komentáře. Informace podle 7 odst. 5 zákona (TEXT) Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 17 12:08:48

21 A.4. Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo pol. Název položky Podr. účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ P.I P.II P.III P.IV P.VI P.VII P.VII Majetek účetní jednotky Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 Ostatní majetek 903 Vyřazené pohledávky a závazky Vyřazené pohledávky 911 Vyřazené závazky 912 Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 922 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 Dlouhodobé podm. pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 Další podmíněné pohledávky Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 939 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 941 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 Další podmíněné závazky Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 975 Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 976 Krátkodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 Dlouhodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 Dlouhodobé podmíněné závazky zposkytnutých garancí ostatních 984 Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 985 Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 Vyrovnávací účty Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům , , , , , , , , , ,37 Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 17 12:08:48

22 A.5. Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 17 12:08:48

23 A.6. Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT) K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT) Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst. 6 (TEXT) K účetní jednotka nemá podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu závěrky nepřišla doložka o zápisu. A.9. Bez komentáře. Informace podle 66 odst. 8 (TEXT) Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 17 12:08:48

24 Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Číslo pol. Název položky SU BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ B.1. B.2. B.3. B.4. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 17 12:08:48

25 C. Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" Číslo pol. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ C.1. C.2. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti , ,91 Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 17 12:08:48

26 D.1. D.2. D.3. D.4. D.5. D.6. D.7. Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Počet jedn. věcí a souborů věcí majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT) 0,00 Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO) 0,00 Výše ocenění celk. výměry les. pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m (ČÍSLO) 0,00 Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) 0,00 Výše ocenění les. pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) 0,00 Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) 0,00 Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT) 0,00 Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 17 12:08:48

27 E.1. Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Bez komentáře. 0,00 Částka Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 17 12:08:48

28 E.2. Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Bez komentáře. 0,00 Částka Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 17 12:08:48

29 E.3. Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Bez komentáře. 0,00 Částka Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 17 12:08:48

30 E.4. Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Bez komentáře. 0,00 Částka Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 17 12:08:48

31 Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY F. (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Doplňující informace k fondům účetní jednotky Ostatní fondy Číslo pol. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ G.I. G.II G.III. G.IV. Počáteční stav fondu Tvorba fondu Přebytky hospodaření z minulých let Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů Ostatní tvorba fondu Čerpání fondu Konečný stav fondu Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 17 12:08:48

32 G. Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Doplňující informace k položce "A.II.3 Stavby" výkazu rozvahy Stavby Číslo pol. Název položky BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ BRUTTO KOREKCE NETTO G. Stavby , , , ,75 G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu G.3. Jiné nebytové domy a nebytové prostory G.4. Komunikace a veřejné osvětlení G.5. Jiné inženýrské sítě G.6. Ostatní stavby , , , ,75 H. Doplňující informace k položce "A.II.1 Pozemky" výkazu rozvahy Pozemky Číslo pol. Název položky BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ BRUTTO KOREKCE NETTO H. Pozemky H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky H.4. Zastavěná plocha H.5. Ostatní pozemky Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 17 12:08:48

33 I. Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Číslo pol. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ I. I.1. I.2. Náklady z přecenění reálnou hodnotou Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Číslo pol. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ J. J.1. J.2. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 17 12:08:48

34 K. K.1. Doplňující informace k poskytnutým garancím Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým IČ účetní jednotky - věřitele Název účetní jednotky - věřitele IC účetní jednotky - dlužníka Název účetní jednotky - dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohledávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance Druh dluhového nástroje K.2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním IČ účetní jednotky - věřitele Název účetní jednotky - věřitele IC účetní jednotky - dlužníka Název účetní jednotky - dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohledávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance Druh dluhového nástroje Poznámky k vyplnění Číslo sloupce Poznámka 1 IČ je identifikační číslo osoby (číselný kód k jednoznačné identifikaci subjektu), které jí bylo přiděleno Českým statistickým úřadem, Obchodním rejstříkem nebo živnostenským úřadem. IČ by mělo být unikátní. V tomto sloupci uvede účetní jednotka IČ osoby (účetní jednotky), v jejíž prospěch byla garance poskytnuta. 2 Název nebo obchodní jméno účetní jednotky, v jejíž prospěch byla garance poskytnuta. Název představuje označení, pod kterým účetní jednotka provozuje svoji činnost. Obchodním jménem účetní jednotky zapsané do obchodního rejstříku je obchodní firma. 3 IČ je identifikační číslo osoby (číselný kód k jednoznačné identifikaci subjektu), které jí bylo přiděleno Českým statistickým úřadem, Obchodním rejstříkem nebo živnostenským úřadem. IČ by mělo být unikátní. V tomto sloupci uvede účetní jednotka IČ účetní jednotky (účetní jednotky), za jejíž závazek byla garance poskytnuta. 4 Název nebo obchodní jméno účetní jednotky, za jejíž závazek byla poskytnuta garance. Název představuje označení, pod kterým účetní jednotka provozuje svoji činnost. Obchodním jménem účetní jednotky zapsáné do obchodního rejstříku je obchodní firma. 5 Datumem poskytnutí garance se rozumí její zachycení v podrozvaze. Okamžikem vzniku podmíněného závazku se rozumí den poskytnutí písemného prohlášení ručitele veřiteli o ručení za závazky dlužníka vůči věřiteli (včetně podpisu avalu směnky), není-li dohodnuto jinak, podpisu záruční listiny, schválení zákona o poskytnutí záruky Českou republikou. 6 Výše zajištěné pohledávky k aktuálnímu či poslednímu rozvahovému dni. 7 Den a měsíc účetního období, za které je sestavována účetní závěrka, a v němž došlo k plnění vyplývajícímu z garance. Plněním se rozumí realizace garance, neboli úplné či částečné převzetí dluhu za původního dlužníka z titulu poskytnuté garance, neboť dlužník není schopen splatit pohledávku vznikou ručiteli z realizace garance. 8 Částka uhrazené pohledávky z titulu ručení či záruky v účetním období, za které je sestavována podrozvaha. 9 Souhrn dosavadních plnění (úhrad realizovaných ručitelem) z titulu konkrétního ručení či záruky. 10 Účetní jednotka uvede číslo dle následujícího výčtu: 1 - Půjčky (zápůjčky), úvěry, návratné finanční výpomoci, 2 - Dluhové cenné papíry (včetně směnek), 3 - Přijaté vklady a depozita, 4 - Ostatní dlouhodobé závazky. Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 17 12:08:48

35 L. Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru Projekt Druh proj. Datum uzavření smlouvy Dodavatel Obchodní firma Dodavatel IČ Rok zahájení Stavební fáze Rok ukončení Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy t-4 t-3 Výdaje vynaložené na pořízení majetku t-2 t-1 Celkem Počátek Konec t-4 v tom: Výdaje na pořízení majetku t-3 Platby za dostupnost v tom: Výdaje na pořízení majetku t-2 v tom: Výdaje na pořízení majetku t-4 v tom: Výdaje na pořízení majetku Výdaje na pořízení majetku celkem t-4 t-3 Další platby a plnění zadavatele t-2 t-1 Celkem Poznámky k vyplnění Číslo sloupce Poznámka 1 Číslo a název veřejné zakázky, jak je uveden ve Věstníku veřejných zakázek. 2 Podle charakteru služeb, které jsou předmětem veřejné zakázky, uvede účetní jednotka odpovídající písmenné označení z následujícího výčtu: A - Dopravní infrastruktura, B - Vzdělávání a související služby, C - Vodovody, kanalizace a nakládání s odpady, D - Sociální služby, E - Zdravotnické služby, F - Teplo, energie, G - Ostatní. 6 až 7 Předpokládaný nebo skutečný rok zahájení a rok ukončení stavby, pokud je stavba součástí předmětné veřejné zakázky. 9 až 12 Skutečné náklady dodavatele na pořízení majetku v jednotlivých letech. 13 Skutečné náklady na pořízení majetku v celkové výši od uzavření smlouvy. 14 a 15 Rok zahájení a rok ukončení plateb poskytovaných účetní jednotkou dodavateli. 16, 18, 20, 22 Celkové platby za dostupnost hrazené účetní jednotkou dodavateli. Obvykle zahrnují tak zvanou servisní složku, úhradu nákladů na pořízení majetku, úhradu nákladů na externí dluhové financování a další. 17, 19, 21, 23 Investiční složka platby za dostupnost, neboli výdaje na pořízení majetku v jednotlivých letech. 24 Celkové výdaje na pořízení majetku v platbách za dostupnost. 25 až 29 Další plnění zadavatele v souvislosti s projektem (například nákup pozemků, úvěr poskytnutý dodavateli a další). Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 17 12:08:48

36

37 Rozvaha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI IČO: Název: Mikroregion Podchlumí Sídlo: T.G. Masaryka 103, Ostroměř (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) sestaveno k Číslo pol. Název položky SU BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ BRUTTO KOREKCE NETTO AKTIVA CELKEM , , , ,04 A Stálá aktiva , , , ,70 I. Dlouhodobý nehmotný majetek , , , ,95 1 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje (012) 2 Software (013) 3 Ocenitelná práva (014) 4 Povolenky na emise a preferenční limity (015) 5 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (018) , ,00 6 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (019) , , , ,95 7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek (041) 8 Uspořádací účet techn. zh. dlouhod. nehm. majetku (044) 9 Poskytnuté zálohy na dlouhod. nehm. majetek (051) 10 Dlouhodobý nehmotný majetek určený k prodeji (035) II. Dlouhodobý hmotný majetek , , , ,75 1 Pozemky (031) 2 Kulturní předměty (032) 3 Stavby (021) , , , ,75 4 Samostatné hm. movité věci a soubory hm. mov. věcí (022) , , , ,00 5 Pěstitelské celky trvalých porostů (025) 6 Drobný dlouhodobý hmotný majetek (028) , ,28 7 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek (029) 8 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (042) 9 Uspořádací účet techn. zh. dlouhod. hm. majetku (045) 10 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek (052) 11 Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji (036) III. Dlouhodobý finanční majetek 1 Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem (061) 2 Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem (062) 3 Dluhové cenné papíry držené do splatnosti (063) 4 Dlouhodobé půjčky (067) 5 Termínované vklady dlouhodobé (068) 6 Ostatní dlouhodobý finanční majetek (069) 7 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek (043) 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek (053) IV. Dlouhodobé pohledávky 1 Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé (462) 2 Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů (464) 3 Dlouhodobé poskytnuté zálohy (465) 4 Dlouhodobé pohledávky z ručení (466) 5 Dlouhodobé pohl. z nástrojů spolufin. ze zahraničí (468) 6 Ostatní dlouhodobé pohledávky (469) 7 Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery (471) Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 4 12:07:36

38 Číslo pol. I II Zásoby Rozvaha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Název položky Pořízení materiálu (111) Materiál na skladě (112) Materiál na cestě (119) Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky Pořízení zboží Zboží na skladě Zboží na cestě Krátkodobé pohledávky Odběratelé Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky z hlavní činnosti Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů SU (121) (122) (123) (131) (132) (138) (311) (312) (313) (314) (315) (316) (317) (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) BRUTTO BĚŽNÉ OBDOBÍ KOREKCE , , ,50 - NETTO MINULÉ OBDOBÍ B Oběžná aktiva , , , , , , ,00 10 Ostatní zásoby (139) , ,00 8 Pohledávky z přerozdělovaných daní (319) Pohledávky za zaměstnanci (335) Sociální zabezpečení (336) Zdravotní pojištění (337) Důchodové spoření (338) Daň z příjmů (341) Jiné přímé daně (342) Daň z přidané hodnoty (343) Jiné daně a poplatky Pohledávky za vybr. ústředními vládními institucemi Pohledávky za vybr. místními vládními institucemi Krátkodobé pohledávky z ručení (344) (346) (348) (361) 24 Pevné termínové operace a opce (363) 25 Pohledávky z finančního zajištění (365) 26 Pohledávky z vydaných dluhopisů (367) 27 Krátkodobé pohl. z nástrojů spolufin. ze zahraničí (371) 28 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery (373) 29 Náklady příštích období (381) 30 Příjmy příštích období (385) 31 Dohadné účty aktivní (388) , , ,00 32 Ostatní krátkodobé pohledávky (377) 4 798, ,50 - III. 1 Krátkodobý finanční majetek ,07 - Majetkové cenné papíry k obchodování (251) , ,34 2 Dluhové cenné papíry k obchodování (253) 3 Jiné cenné papíry (256) 4 Termínované vklady krátkodobé (244) 5 Jiné běžné účty (245) 9 Běžný účet (241) 11 Základní běžný účet územních samospr. celků (231) , , ,34 12 Běžné účty fondů územních samospr. celků (236) 15 Ceniny (263) 16 Peníze na cestě (262) 17 Pokladna (261) Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 4 12:07:36

39 Rozvaha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Číslo pol. Název položky SU 1 2 OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ PASIVA CELKEM , ,04 C Vlastní kapitál , ,04 I. Jmění účetní jednotky a upravující položky , , Jmění účetní jednotky (401) Transfery na pořízení dlouhodobého majetku (403) Kurzové rozdíly (405) , , , ,89 5 Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody (406) , ,54-6 Jiné oceňovací rozdíly (407) 7 Opravy minulých období (408) II. Fondy účetní jednotky 6 Ostatní fondy (419) III. Výsledek hospodaření , ,46 1 Výsledek hospodaření běžného účetního období 1 572, ,01 2 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení (431) 3 Výsledek hosp. předcházejících účetních období (432) , ,45 Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 4 12:07:36

40

41 Výkaz zisku a ztráty ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI IČO: Název: Mikroregion Podchlumí Sídlo: T.G. Masaryka 103, Ostroměř (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) sestavený k Číslo pol. Název položky SU BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ Hlavní činnost Hospodářská činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost A NÁKLADY CELKEM , ,00 - I Náklady z činnosti , ,00-1 Spotřeba materiálu (501) 1 983, ,00-2 Spotřeba energie (502) ,00-3 Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek (503) 4 Prodané zboží (504) 5 200,00-5 Aktivace dlouhodobého majetku (506) 6 Aktivace oběžného majetku (507) 7 Změna stavu zásob vlastní výroby (508) 8 Opravy a udržování (511) 9 Cestovné (512) 10 Náklady na reprezentaci (513) 11 Aktivace vnitroorganizačních služeb (516) 12 Ostatní služby (518) , ,00-13 Mzdové náklady (521) 14 Zákonné sociální pojištění (524) 15 Jiné sociální pojištění (525) 16 Zákonné sociální náklady (527) 17 Jiné sociální náklady (528) 18 Daň silniční (531) 19 Daň z nemovitostí (532) 20 Jiné daně a poplatky (538) 22 Smluvní pokuty a úroky z prodlení (541) 23 Jiné pokuty a penále (542) 24 Dary a jiná bezúplatná předání (543) 25 Prodaný materiál (544) 26 Manka a škody (547) 27 Tvorba fondů (548) 28 Odpisy dlouhodobého majetku (551) , ,00-29 Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek (552) 30 Prodaný dlouhodobý hmotný majetek (553) 31 Prodané pozemky (554) 32 Tvorba a zúčtování rezerv (555) 33 Tvorba a zúčtování opravných položek (556) 34 Náklady z vyřazených pohledávek (557) 35 Náklady z drobného dlouhodobého majetku (558) ,00-36 Ostatní náklady z činnosti (549) , ,00 - II Finanční náklady 1 Prodanné cenné papíry a podíly (561) 2 Úroky (562) 3 Kurzové ztráty (563) 4 Náklady z přecenění reálnou hodnotou (564) 5 Ostatní finanční náklady (569) III Náklady na transfery , ,00-2 Náklady vybr. místních vládních inst. na transfery (572) , ,00 - V Daň z příjmů 1 Daň z příjmů (591) 2 Dodatečné odvody daně z příjmů (595) Finanční okruhy - Účetnictví (dso), verze: z 2 12:08:29

42

43 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Podchlumí, IČ: za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: Dobrovolný svazek obcí Mikroregion Podchlumí T.G.Masaryka Ostroměř - Mgr. Martina Berdychová - Předsedkyně svazku - Ing. Tomáš Gabriel - Manažer MRG DSO Podchlumí - Zdeněk Rajm - Předseda svazku od Hana Rozsévačová, Dis. - Účetní dodavatelská firma Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Ing. Jana Minářová Věra Gilková Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Pivovarské nám tel.: jminarova@kr-kralovehradecky.cz Hradec Králové vgilkova@kr-kralovehradecky.cz 1

44 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Podchlumí přezkoumány následující písemnosti: byly Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu svazku obcí na rok 2014 byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn ve všech členských obcích. Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byla provedeny rozpočtovým opatřeními schválenými v orgánu DSO dne a Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled byl sestaven na období let Schválený rozpočet Rozpočet DSO na rok 2014 byl schválen orgánem svazku dne jako vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů ,- Kč. Závěrečný účet Závěrečný účet DSO za rok 2013 byl sestaven, projednán a schválen v orgánu DSO dne Před projednáním byl po dobu stanovenou zákonem vhodným způsobem zveřejněn ve všech členských obcích. Účetní závěrka DSO, včetně převodu výsledku hospodaření za rok 2013, byla také schválena v orgánu DSO dne Bankovní výpis DSO vede běžný účet - u ČS - č.ú /0800 zůstatek účtu k činí ,27 Kč - u ČNB - č.ú /0710 zůstatek účtu k činí ,80 Kč (DSO zřídilo tento účet od června 2014). Evidence majetku Majetek obce je veden na počítači a je roztříděn na základě vnitroorganizační směrnice v souladu s platnou účetní osnovou. Inventurní soupis majetku a Inventarizace majetku a závazků byla provedena k závazků Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy. Inventarizace je doložena inventarizační zprávou. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této oblasti. Příloha rozvahy Byl předložen výkaz Příloha sestavený k Rozvaha Rozvaha za měsíc prosinec 2014 je sestavena. Závěrka k byla přezkoušena v plném rozsahu. Byl ověřen soulad stavu účtů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) se stavy majetku, pohledávek a závazků, dle výsledku inventarizace a nebyly zjištěny nedostatky. Výsledek hospodaření běžného Pivovarské nám tel.: jminarova@kr-kralovehradecky.cz Hradec Králové vgilkova@kr-kralovehradecky.cz 2

45 účetního období vykazuje po zdanění zisk ve výši 1.572,23 Kč. Tento výsledek hospodaření však neodpovídá skutečnosti, neboť chybným účtováním odpisů dlouhodobého majetku došlo ke zkreslení nákladů na účtu 551 a tím i výsledku hospodaření DSO za rok Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za období únor, březen, duben, květen, srpen, září, říjen, listopad a prosinec Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby a nebyly zjištěny nedostatky. Výkaz pro hodnocení plnění Byl předložen Výkaz o plnění rozpočtu FIN 2-12 sestavený rozpočtu k a Výkaz zisku a ztráty Byl předložen výkaz zisku a ztráty sestavený k a Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, V průběhu roku 2014 byly příjmy DSO posíleny o následující účelové dotace: - od KÚ z rozpočtu KHK neinvestiční dotace na akci na profesionalizaci Mikroregionu Podchlumí ve výši ,- Kč (69,57% celkových nákladů). Vyúčtování je příjemce povinen předložit nejpozději do Mikroregion odeslal vyúčtování dotace dne Dotace je vedena na účtu 374, neboť ke dni ukončení inventarizace DSO neobdrželo vyjádření poskytovatele. - od KÚ z POV neinvestiční dotace na akci "Za památkami v regionu Podchlumí" ve výši ,- Kč (50% celkových nákladů). Závěrečné vyúčtování je příjemce povinen předložit nejpozději do Mikroregion vrátil nevyčerpanou část dotace ve výši ,- Kč poskytovateli dne a vyúčtování dotace bylo předloženo dne Dotace je vedena na účtu 374, neboť ke dni ukončení inventarizace DSO neobdrželo vyjádření poskytovatele. - z MMR dle Rozhodnutí č. 117D ze dne neinvestiční dotaci dle ÚZ ve výši ,- Kč na projekt "Odborné semináře Mikroregionu Podchlumí - školy obnovy venkova". Celkové výdaje projetku by měli činit ,- Kč. Termín realizace projektu byl stanoven do Dokumentace k závěrečnému vyhodnocení akce musí být předloženo do Mikroregion odeslal poskytovateli vyúčtování dotace dne Dotace je vedena na účtu 374, neboť ke dni ukončení inventarizace DSO neobdrželo vyjádření poskytovatele. DSO předložilo deset smluv o bezúplatném převodu majetku s obcemi Rašín, Bílsko u Hořic, Žeretice, Volanice, Sobčice, Pivovarské nám tel.: jminarova@kr-kralovehradecky.cz Hradec Králové vgilkova@kr-kralovehradecky.cz 3