Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad za rok 2006

Transkript

1 Ministerstvo financí Centrální harmonizační jednotka pro finanční kontrolu Oddělení přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků Č.j. : 17/37349/2007 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad za rok 2006 Přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad bylo zahájeno dne 24. dubna 2007 náměstkem ministra Ing. Janem Málkem. Uskutečnilo se v období od 25. dubna do 4. května 2007 na základě 16a zákona č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů, 16a zákona č. 138/2006 Sb., kterým se mění některé zákony v souvislosti s přijetím zákona o veřejných zakázkách a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, v sídle Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad v Ústí nad Labem. Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Dagmar Bukovská - kontroloři Ing. Zdeňka Janoušková Ing. Ivana Veselá Ing. Petr Sedláček - přibrané osoby Pavla Suchopárková Iva Vondrová Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 a 8 zákona č. 420/2004 Sb. vydal ředitel odboru 17 - Centrální harmonizační jednotka pro finanční kontrolu pod č. j. 17/37349/2007 ze dne 18. dubna 2007.

2 Přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad bylo vykonáno v rozsahu ustanovení 2 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon č. 420/2004 Sb. ). V souladu s 6 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. bylo přezkoumání uskutečněno výběrovým způsobem v rozsahu 2 tohoto zákona. V rámci přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad nebyly zjištěny nedostatky. A. Výsledek přezkoumání I. Oblasti přezkoumání, u kterých nebyly zjištěny nedostatky, ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) jsou uvedeny dále v členění podle 2 odst. 1 a 2 uvedeného zákona: (1) a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, (1) e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, (1) g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, (2) a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, (2) d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, (2) h) účetnictví vedené územním celkem. II. Oblasti, které nebyly přezkoumány, neboť v roce 2006 nebyly předmětem činností Regionální rady (1) b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, (1) c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, (1) d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, (1) f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, (2) b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, (2) c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, (2) e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, (2) f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, 2

3 (2) g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku. B. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. spočívající v porušení rozpočtové kázně, v neúplnosti, nesprávnosti nebo neprůkaznosti vedení účetnictví, v pozměňování záznamů nebo dokladů v rozporu se zvláštními předpisy, v porušení povinností nebo překročení působnosti územního celku stanovených zvláštními právními předpisy, v neodstranění nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření za předchozí roky, v nevytvoření podmínek pro přezkoumání hospodaření podle ustanovení 7 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., znemožňující splnit požadavky stanovené v 2 a 3 uvedeného zákona. II. Rovněž nebyly zjištěny nedostatky podle 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c). III. Upozornění na možná rizika ve smyslu ustanovení 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. Zajišťování předběžné kontroly plánovaných a připravovaných operací dle 26 odst. 1 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), (dále jen zákon č. 320/2001 Sb. ), uvnitř orgánu veřejné správy zabezpečují a) vedoucí tohoto orgánu nebo vedoucí zaměstnanci jím pověření k nakládání s veřejnými prostředky orgánu veřejné správy jako příkazci operací, b) vedoucí zaměstnanec organizačního útvaru odpovědný za správu rozpočtu orgánu veřejné správy nebo jiný zaměstnanec, pověřený k tomu vedoucím tohoto orgánu jako správce rozpočtu, c) vedoucí zaměstnanec organizačního útvaru odpovědný za vedení účetnictví orgánu veřejné správy nebo jiný zaměstnanec, pověřený k tomu vedoucím tohoto orgánu jako hlavní účetní. Dle ustanovení odstavce 2 zákona č. 320/2001 Sb. sloučení funkcí podle odstavce 1 tohoto zákona je nepřípustné, není-li dále stanoveno jinak. Podle odstavce 3 výše uvedeného zákona je sloučení funkcí uvedených v odstavci 1 písm. b) a c) možné v případech, kdy je to odůvodněno malou pravděpodobností výskytu nepřiměřených rizik pro hospodaření s veřejnými prostředky, zejména v návaznosti na strukturu a počet zaměstnanců. Regionální rada využila ustanovení odstavce 3 uvedeného zákona a Směrnicí ředitele úřadu Regionální rady o předběžné finanční kontrole č. S-1/2006 a jejím Dodatkem č. 1 funkce správce rozpočtu a hlavního účetního s účinností od sloučila. K bylo v Regionální radě zaměstnáno 8 zaměstnanců. Hospodařila s rozpočtem tis. Kč. Od ledna 2007 byli přijati další 3

4 zaměstnanci a stav pro tento rok bude 49 zaměstnanců. Schválený rozpočet na rok 2007 činí tis. Kč. Počínaje rokem 2007 dojde k nárůstu činností Regionální rady a nelze proto vyloučit pravděpodobnost výskytu rizik při hospodaření s veřejnými prostředky. Sloučení funkcí správce rozpočtu a hlavního účetního, které vyplývá z uvedené směrnice, by pak nebylo plně v souladu s odst. 3 zákona č. 320/2001 Sb. IV. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu Regionální rady a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku dle 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. Regionální rada regionu soudržnosti Severozápad vykázala k pohledávky celkem ve výši 0,- Kč, závazky celkem 1 648,45 Kč a příjmy celkem po konsolidaci ve výši ,13 Kč. V návaznosti na výše uvedené skutečnosti byly vykázány: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0 % Výpočet: (0 / ,13). 100 = 0 b) podíl závazků na rozpočtu územního celku. 0,072 % Výpočet: (1 648,45 / ,13). 100 = 0,072 c) stálá aktiva Regionální rady činila ,74 Kč k datu K témuž datu nevykazovala Regionální rada žádný zastavený majetek. podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 Výpočet: (0 / ,74). 100 = 0 Z výše uvedených skutečností vyplývá, že Regionální rada regionu soudržnosti Severozápad není povinna přijmout dle zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2006 opatření podle 13 zákona č. 420/2004 Sb. 4

5 V Praze dne Ing. Dagmar Bukovská kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání Ing. Zdeňka Janoušková. Ing. Ivana Veselá Ing. Petr Sedláček.... Zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad obdržel a s jejím obsahem byl seznámen Ing. Jiří Šulc.. předseda Regionální rady dne.. 5

6 6