Důvodová zpráva. Závěrečný účet města Havlíčkův Brod za rok Ing. Josef Jukl ved. EO MěÚ Havlíčkův Brod 2-3/2013

Transkript

1 Důvodová zpráva Závěrečný účet města Havlíčkův Brod za rok Zpracoval: 2-3/2013 Schválil: 3/2013 Ing. Josef Jukl ved. EO MěÚ Havlíčkův Brod Mgr. Jan Tecl starosta města Havlíčkův Brod Zveřejněno: 03/

2 Obsah: 1. Rozpočtové příjmy města H. Brod v r Daňové příjmy... 3 Nedaňové příjmy... 4 Kapitálové příjmy... 4 Dotace Rozpočtové výdaje města H. Brod v r Výsledek rozpočtového hospodaření města Vyhodnocení závazných ukazatelů hospodaření za rok Běžný rozpočet Kapitálový rozpočet Financování rozpočtu města v roce Rozpočtová opatření 2012 přehled Ukazatel finanční vztahy ke zřizovaným PO Vymáhání pohledávek za rozpočtovými příjmy Přezkoumání hospodaření Výpočet ukazatelů Podíl pohledávek na rozpočtu Podíl závazků na rozpočtu Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územ.celku Seznam příloh

3 1. Rozpočtové příjmy města H. Brod v r Městu v roce 2012 podařilo zinkasovat příjmy v celkové výši ,42 Kč, upravený rozpočet předpokládal hodnotu ,24 Kč. Procentuální plnění inkasa rozpočtových příjmů v porovnání s upraveným rozpočtem vykazuje hodnotu 96,09 %. Procentuálního plnění upraveného rozpočtu 2012 u položek příjmů uvedeno podrobně v tabulkové příloze pod bodem 1. a 2. Rozpočtové hospodaření dle tříd - PŘÍJMY 2012 třída skutečnost rozpočet rozpočet % SR % UR 2012 schválený upravený 1-DAŇOVÉ PŘÍJMY , , ,00 105,49 97,59 2-NEDAŇOVÉ PŘÍJMY , , ,00 112,75 112,17 3-KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY , , ,00 58,50 57,76 4-PŘIJATÉ DOTACE , , ,24 147,21 99,98 CELKEM PŘÍJMY , , ,24 106,34 96,09 Struktura daňových příjmů 2012 KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY PŘIJATÉ DOTACE NEDAŇOVÉ PŘÍJMY DAŇOVÉ PŘÍJMY DAŇOVÉ PŘÍJMY KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY NEDAŇOVÉ PŘÍJMY PŘIJATÉ DOTACE Daňové příjmy Významné výpadky rozpočtových příjmů se alokovaly na třídě 1. daňové příjmy a třídě 3. kapitálové příjmy. Propad inkasa daňových příjmů souvisí především s nižším inkasem sdílených daňových příjmů, které je odrazem poklesu výkonnosti ekonomiky ČR. I v rámci daňových příjmů existují položky, na kterých meziročně zjišťujeme zvýšení výnosů. Jedná se o kategorii výlučných daňových příjmů města z daně z nemovitostí a výnosy z provozování výherních hracích zařízení na území města (loterní daň)

4 Relativní výnosy Daň z nemovitostí Kat.území H. Brod , , Perknov , , Jilemník , , Zbožice , , Šmolovy , , Mírovka , , Březinka , , Klanečná , , Poděbaby , , Veselice , , Květnov , , Suchá , , Termesivy , ,00 Celkem , ,00 Relativní výnosy ze zdanění loterií a sázkových her Druh příjmů Poznámka správní poplatky , ,00 místní poplatky (dle OZV) ,00 ukončeno k , v r pouze ,00 doplatek za IV. Q odvod z výtěžku , ,00 poslední odvod v roce 2012 za rok 2011 odvod z VHP a jiných tech. zařízení 0, ,93 od odvod z ost. loterií a sázkových her 0, ,12 od Celkem , ,05 Nedaňové příjmy V kategorii nedaňových příjmů (tř.2) jsou inkasovány tyto druhy příjmů: - pokuty za porušení zákona na úseku výkonu státní správy - pokuty městské policie - nájemné za pronájmy bytů, nebytových prostor a pozemků - příjmy za služby spojené z užíváním bytů a nebytových prostor - příjmy za oprávněná věcná břemena - zúčtování běžných příjmů z minulých období Nesoulad mezi hodnotou upraveného rozpočtu a výsledné skutečnosti způsobil nesprávný odhad načasování prodeje bytových jednotek Kapitálové příjmy Výpadek kapitálových příjmů souvisí se zpožděním zadání a realizace projektu výstavba ZTV Rozkošská a následným prodejem parcel pro výstavbu rodinných domů. Příjmy z těchto prodejů předpokládal rozpočet města inkasovat již v r. 2012, přičemž k tomu nedošlo. Současně se také nenaplnila očekávání mimořádných příjmů z prodejů zbytného majetku města např. celky v bývalém areálu kasárna letiště, budova obchodní akademie, budova bývalého domu dětí a mládeže. Dotace V třídě 4. dotace se fiskální příjmy vyvíjely v souladu se schváleným resp. upraveným rozpočtem. Předpokládané příjmy z dotací souvisejících s účastí města v projektech - 4 -

5 financovaných z národního fondu a fondů EU se město inkasovalo podle postupu realizace a monitoringu jednotlivých projektů. 2. Rozpočtové výdaje města H. Brod v r Celkové výdaje města za rozpočtové období 2012 byly čerpány ve výši ,48 Kč, upravený rozpočet předpokládal hodnotu ,61 Kč. Procentuální čerpání rozpočtových výdajů v porovnání s upraveným rozpočtem vykazuje hodnotu 85,73 %. Z hlediska druhové skladby výdajů byly limity rozpočtových výdajů v r čerpány takto: Rozpočtové hospodaření dle tříd - VÝDAJE 2012 třída skutečnost rozpočet rozpočet % SR % UR 2012 schválený upravený 5-BĚŽNÉ VÝDAJE , , ,61 103,59 93,77 6-KAPITÁLOVÉ VÝDAJE , , ,00 71,50 64,45 CELKEM VÝDAJE , , ,61 94,82 85,73 Struktura rozpočtových výdajů 2012 pořízení vlastního majetku celkem investiční dotace celkem půjčené prostředky mzdové výdaje celkem neinvestiční dotace celkem ostatní provozní výdaje celkem mzdové výdaje celkem ostatní provozní výdaje celkem neinvestiční dotace celkem pořízení vlastního majetku celkem investiční dotace celkem půjčené prostředky Rada města v roce 2012 hospodařila v limitech schváleného resp. upraveného rozpočtu, udržela rozpočtovou kázeň a nepřekročila zastupitelstvem stanovené limity běžných a kapitálových výdajů upraveného rozpočtu. Nepodařilo se však splnit plánované objemy kapitálových výdajů a věcně realizovat požadované objemy investic

6 Důvody: - odložení realizace projektů jejichž spolufinancování je vázáno na dotace z evropských fondů - odložení nebo realizace samosprávných investic z důvodů nedořešených otázek v přípravě investic - přesun rozpočtových výdajů plánovaných pro rok 2012 do období 2013 z důvodů na straně dodavatelů Podrobně tabulkové přílohy Závěrečného účtu 2012 bod Výsledek rozpočtového hospodaření města 2012 Plnění rozpočtu za období PŘÍJMY , , , , ,42 VÝDAJE , , , , ,48 SALDO , , , , ,94 Rozpočtové hospodaření města Havlíčkův Brod za rok 2012 přebytkem, který dosáhl hodnoty ,94 Kč. Schválený rozpočet předpokládal deficit (-) ,00 Kč, upravený rozpočet ještě vyšší deficit (-) ,37 Kč. Výsledná hodnota salda finančního hospodaření města byla kladná (přebytek). Přesto, že ve skutečnosti nebyl zcela naplněn předpoklad fiskálních příjmů v úrovni upraveného rozpočtu (celkový výpadek 18,0 mil.kč), nezpůsobila tato odchylka směrem k deficitu rozpočtu. Výsledný fiskální přebytek je způsoben zejména významným nečerpání limitů upraveného rozpočtu v kategorii kapitálových (investičních) výdajů (nečerpání 38 mil.kč) a částečně i výdajů běžných (nečerpání 22 mil. Kč). Rozpočtovaný limit kapitálových výdajů byl tak využit jen na 64,45 % plánovaného hodnoty upraveného rozpočtu, resp. 71,5 % plánovaného hodnoty schváleného rozpočtu. V tabulkové příloze v bodě 1. je rozpočtové hospodaření města za rok 2012 zobrazeno v oddělených kategoriích provozního (běžného) a kapitálového rozpočtu. Provozní (běžný) rozpočet posuzuje rozdíl opakovaných běžných příjmů (daňové příjmy, nedaňové příjmy a neinvestiční dotace) a běžných výdajů. Z hlediska fiskálního hospodaření města je důležité udržet hodnoty provozního přebytku v kladných hodnotách. Pro hodnocení meziročního výsledku ukazatele Provozní přebytek je transparentnější použít nikoliv absolutní hodnotu tohoto ukazatele, ale podílové vyjádření. Provozní přebytek umožňuje městu: - splácet závazky dluhové služby - financovat vlastní investiční nepodporované projekty a obnovu veřejných statků - spolufinancovat investiční projekty podporované z evropských fondů - akumulovat zdroje do dalších let pro budoucí rozvoj města. 4. Vyhodnocení závazných ukazatelů hospodaření za rok 2012 Část usnesení ZM č. 336/11 ze dne zní: 7) Závazné ukazatele hospodaření pro rok

7 Zastupitelstvo města stanovuje Radě města tyto závazné ukazatele rozpočtového hospodaření pro rok 2012: a) závazný ukazatel provozní přebytek nesmí být za hodnocené období 2012 nižší něž +35 mil. Kč b) závazný ukazatel provozní přebytek vyjádřený relativní hodnotou podílu PP/BV (provozní příjmy/provozní výdaje) nesmí být nižší než hodnota +1,10. Vyhodnocení: ukazatel 7 a) provozní přebytek hodnota > Kč výsledek ,49 splněno ukazatel 7 b) podíl PP/BV hodnota >1,10 výsledek 1,204 splněno Běžný rozpočet 2012 Běžný rozpočet 2012 třída skutečnost rozpočet rozpočet % SR % UR schválený upravený PŘÍJMY , , ,59 112,57 100,43 VÝDAJE , , ,61 103,59 93,77 SALDO , , , Běžné příjmy v Kč , , , , ,77 Běžné výdaje v Kč , , , , ,28 Podíl běžných příjmů a běžných výdajů (BP/BV) 1,13 1,04 1,04 1,06 1,20 Kapitálový rozpočet 2012 Kapitálový rozpočet 2012 třída skutečnost rozpočet rozpočet % SR % UR schválený upravený PŘÍJMY , , ,65 65,65 64,80 VÝDAJE , , ,00 71,50 64,45 SALDO , , ,35 Kapitálový rozpočet vyjadřuje rozdíl kapitálových příjmů města (tj. součet příjmů z prodejů majetku města a investičních dotací) a kapitálových výdajů (investiční výdaje). Výsledný deficit finančního hospodaření města za rok 2012 se vytvořil v kapitálové (investiční) oblasti a provozní kladný přebytek pouze korigoval jeho výslednou hodnotu

8 V návaznosti na kapitálové příjmy a kapitálové výdaje byl do tabulkové části závěrečného účtu zahrnut bod 14. Vybrané údaje z rozvahy, který dokumentuje změny stavů stálých aktiv v období Financování rozpočtu města v roce Tabulková část bod 5. Financování 2012 název položky skutečnost rozpočet rozpočet % SR % UR 2012 schválený upravený Zm.stavu krátkodob.prost.na BÚ , , ,37-90,17-78,23 Akt.krát.oper.říz.lik.-příjmy , , ,00 576,09 576,09 Akt.krát.oper.říz.lik.-výdaje ,00 Dlouhodob.přijaté půjč.prostř ,00 Uhraz.splát.dlouhodob.přij.půj , , ,00 100,00 100,00 Oper.z peněž.účtů organizace ,00 FINANCOVÁNÍ CELKEM , , ,37-54,42-49,57 Stavy na účtech k Účet - název počáteční stav zůstatek k Základní běžný účet ÚSC , , Základní běžný účet ÚSC , Základní běžný účet ÚSC; ZBU projekt SFŽP Mírovka , , Základní běžný účet ÚSC; Příjmový účet KB , , Základní běžný účet ÚSC; Výdajový účet KB , , xxxx - Běžné účty fondů ÚSC , , Termínované vklady krátkodobé , ,00 CELKEM , ,11 Vzhledem k tomu, že výsledek finančního hospodaření města za rok 2012 byl přebytek, který dosáhl hodnoty ,94 Kč, zaznamenalo město na bankovních účtech přírůstek hotovosti proti stavu k Rozdíl mezi počátečním stavem účtů a stavem k rozvahovému dni (přírůstek) činil ,27 Kč. Část výsledné změny stavů účtů (přírůstek) byla zajištěna výprodejem finančních aktiv z portfolia spravovaného ČSOB AM (dle usnesení ZM). Zůstatek finančních aktiv ve správě ČSOB AM v tržním ocenění činil k ,83 Kč. K rozvahovému dni bylo portfolio výprodejem investičních titulů, které dosáhly splatnosti sníženo na ,08 Kč. Průměrné zhodnocení správy finančních aktiv dosáhlo za rok 2012 hodnoty 1,72 % p.a.. Stavy finančních prostředků na účtech města uvedeny v bodě 11. tabulkové přílohy. Nevyčerpaný zůstatek sociálního fondu alokovaný k na účtu sociálního fondu SU 236 AU 100 ve výši ,31 žádá správce soc.fondu (rada zaměstnanců) převést do roku 2012 a navýšit tak schválený limit výdajů pro rok 2013 (schváleno Kč). V režimu dlouhodobých přijatých půjček přijalo město ,00 Kč dlouhodobých půjček. Jednalo se o doplatky půjček městu v programu byty Výšina. Půjčky budou po uvolnění - 8 -

9 bytových jednotek k prodeji (2017) transformovány a započteny na splátku kupní ceny za prodej uvedených bytových jednotek. Jiné další krátkodobé půjčky, kontokorentní úvěry či dlouhodobé půjčky a úvěry město v rozpočtovém roce 2012 nepřijalo. Splácení dlouhodobých půjček a úvěrů probíhalo v souladu se splátkovým kalendářem. Celkem v r splatilo město Kč. Stav úvěrů a půjček k Účet - název Dlouhodobé úvěry; ČS a.s , , ,00 0, Dlouhodobé úvěry; Hyp.úvěr KB , , , , Příspěvek z rozv.fondu VaK HB , Půjčka SFŽP Kan.přiv.Mírovka , , , , Půjčka SFŽP Kan.přiv.Termesivy 0, , , , Dlouhodobé směnky byty Výšina , , , ,00 CELKEM , , , ,00 * čísla účtů z předcházejících let - viz. převodový můstek Rozpočtová opatření 2012 přehled V roce 2012 bylo provedeno celkem 102 rozpočtových opatření změn limitů rozpočtových příjmů nebo výdajů. Druh Popis Změny rozpočtu s dopadem na 1 výši příjmů a výdajů - mění celkové saldo rozpočtu 2 Změny rozpočtu v rámci schváleného limitu - nemění celkové saldo rozpočtu 3 Změny rozpočtu v návaznosti na opatření rozpočtů vyšší územní úrovně - rozpočtování účelově sledovaných transferů - mění celkový obejm rozpočtových příjmů a výdajů, nemění saldo rozpočtu nesledováno nesledováno Rozpočtová opatření jsou administrována chronologicky, v informačním systému Fenix/Rozpočet. Rozpočtová opatření provedená v kompetenci Rady města (druh 2. a 3.) přezkoumává a kontroluje Finanční výbor ZM, překročení kompetencí svěřených zastupitelstvem radě města v linii rozpočtových změn zjištěno nebylo. 7. Ukazatel finanční vztahy ke zřizovaným PO 2012 Město v r zřizovalo dle zákona 250/2000 Sb. celkem 10 příspěvkových organizací. Z toho 8 školských (5x základní školy, 1x mateřské školy, 1x AZ Centrum, 1x ZUŠ J.V.Stamic) a 2 neškolské (Technické služby a Sociální služby města). Výši neinvestičních a investičních příspěvků stanovilo zastupitelstvo města pro rok 2012 jako závazný ukazatel nesledováno - 9 -

10 rozpočtového hospodaření. Stanovený ukazatel byl splněn transfery příspěvků zřizovatele na provoz a investice zřizovaných příspěvkových organizací provedeny v limitech schváleného resp. upraveného rozpočtu. Odpovědnost za účelné, efektivní a hospodárné využití finančních prostředků transferovaných z rozpočtu města do rozpočtu zřizovaných příspěvkových organizací je v intencích zákona 250/2000 Sb. na ředitelích PO. Ředitelé zřizovaných PO jsou rovněž tak odpovědni za naplňování ustanovení zákona č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole. Přehled plnění závazných ukazatelů vztahu rozpočtu zřizovatele a zřizovaných příspěvkových organizací v r je uveden v bodě 13.1 tabulkové přílohy. V tabulkové příloze 13.2 až 13.4 jsou uvedeny souhrnné ukazatele hospodaření městem zřizovaných příspěvkových organizací v členění neškolské a školské příspěvkové organizace. Přehled ukazatelů obsahuje základní výkonové ukazatele, dále ukazatele aktiv a pasiv a v závěru návrhy příspěvkových organizací na rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku za rok 2012 vše v časové řadě Vymáhání pohledávek za rozpočtovými příjmy. Ekonomický odbor v roce 2012 vybíral a zároveň i vymáhal nedoplatky na těchto místních poplatcích: místní poplatek ze psů, místní poplatek z ubytovací kapacity, místní poplatek za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů. V souladu s organizačním řádem města předávaly jednotlivé odbory městského úřadu a městská policie na ekonomický odbor nezaplacená pravomocná správní rozhodnutí. Evidence a vymáhání těchto daňových nedoplatků probíhalo v souladu se směrnicí města schválenou radou města s účinností od (úpravy znění: a ). Daňovým řízením, to jest zejména srážkami ze mzdy či přikázáním pohledávky z účtu, dále pomocí přihlášek do dražeb, dědických řízení, insolvenčních řízení, v malé míře splátkových kalendářů apod., byla za rok 2012 vymožena částka ,55 Kč. Na základě našich návrhů na provedení výkonu rozhodnutí prodejem movitých věcí soudem byla uhrazena částka ,00 Kč. Soudním exekutorem byly na náš účet za rok 2012 připsány vymožené částky v celkové výši ,08 Kč. Celková vymožená částka za rok 2012 činila ,63 Kč. V roce 2012 bylo zastaveno řízení a proveden odpis nedoplatku v celkové částce ,22 Kč. Jednalo se zejména o případy, kdy poplatník zemřel a dědické řízení bylo zastaveno pro nedostatek majetku, vymáhání v minulých letech probíhalo bezúspěšně a uplynula prekluzivní lhůta pro provedení výkonu rozhodnutí, či probíhala likvidace společnosti a došlo k jejímu výmazu z obchodního rejstříku. Na podrozvahovou evidenci byla z důvodu odpisu nedoplatku pro nedobytnost v roce 2012 převedena částka ,60 Kč. U všech případů evidovaných v podrozvahové evidenci je velmi nízká pravděpodobnost vymožení dlužné částky (osoby a firmy vedené v podrozvahové evidenci opakovaně prověřujeme a v případě pozitivního zjištění zasíláme exekuce nebo přihlášky do insolvenčních řízení apod., výtěžnost je však minimální). K evidoval ekonomický odbor aktivních spisů dlužníků v celkové částce neuhrazených pohledávek cca 7,3 mil. Kč. V roce 2012 bylo předáno k vymáhání nových předpisů pohledávek v celkové hodnotě ,00 Kč. Založeno bylo 655 nových

11 spisů a zároveň 500 spisů bylo zcela ukončeno. Spisy jsou vedeny vždy podle osoby dlužníka a v jednom spise je tedy evidováno ve většině případů více pohledávek. Počet spisů i počet v nich evidovaných pohledávek se průběžně mění. Nový exekuční titul se buď přikládá do již existujícího spisu, nebo se zakládá spis nový. Z celkového počtu 1822 aktivních spisů evidovaných k na náš návrh probíhá exekuce soudním exekutorem u 263 případů dlužníků pro celkovou částku ,00 Kč. Tento počet však nepochybně poroste, neboť s účinností od vstoupila v platnost změna občanského soudního řádu, na základě které již soudy od nevykonávají výkony rozhodnutí pro exekuční tituly, které lze vykonat podle správního či daňového řádu. V těchto případech je obec oprávněna exekuci vykonat sama nebo požádat o výkon soudního exekutora. U výkonů rozhodnutí nařízených soudem do se obec musí rozhodnout, zda v exekuci má pokračovat soudní exekutor, nebo zda řízení zastaví a bude pokračovat sama. Rozhodování je vždy individuální, záleží na výši dlužné částky, počtu předchozích exekucí, ochotě dlužníka spolupracovat a dalších okolnostech případu. Závěrem je třeba uvést, že ačkoliv roste počet exekucí, obecně efektivita vymáhání neustále mírně klesá. Jednou z příčin je i skutečnost, že roste počet exekucí nařízených proti stejným subjektům, takže úspěšnost vymožení dlužných částek je v těchto případech velmi malá. Velmi rychlý nárůst pozorujeme rovněž u insolvenčních řízení, která jsou většinou řešena konkursem nebo oddlužením, a dlužník je povinen splatit během řízení minimálně jednu třetinu dluhu. Dnes však v probíhajících řízeních často docházíme ke zjištění, že ačkoliv jsme dlužné částky vzniklé před zahájením insolvenčního řízení řádně přihlásili a insolvenční správce nám zasílá splátky, dlužník během řízení neplní své povinnosti a vznikají mu další nové dluhy. Při zjišťování bankovních účtů má velké množství dlužníků již bankovní účty blokovány pro několik exekucí. Stejná situace je často i u nařízených srážek ze mzdy či z důchodu. Velkým problémem je často i nemožnost kontaktovat dlužníka, neboť dlužník se na adrese trvalého pobytu nezdržuje, doručovací adresu uvedenu nemá, společnost často na uvedené adrese sídla poštu nepřebírá a datovou schránku si nevybírá. Výše uvedené dokumentuje, že příslušná organizační složka města trvale sleduje, zda dlužníci včas a řádně plní své závazky a zabezpečuje, aby nedošlo k promlčení nebo zániku pohledávek či práv z nich vyplývajících ( 38, odst. 4) z. 128/2000 Sb.). 9. Přezkoumání hospodaření Součástí projednání závěrečného účtu města za rok 2012 musí být i projednání výsledků přezkoumání hospodaření města provedeného dle zákona 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření města a ověření účetní závěrky za rok 2012 provedla společnost AUDIT Brno, spol. s.r.o. zapsaná v Obchodním rejstříku KS Brno, oddíl C, vložka se sídlem IBC Příkop 6, Brno. Svazek Protokolu a Zprávy o přezkoumání hospodaření za rok 2012 je v originále založen do spisu evid.č. EK/630/2013. K důvodové zprávě závěrečného účtu města Havlíčkův Brod za rok 2012 připojena formou přílohy Zpráva o přezkoumání hospodaření 2012 město Havlíčkův Brod IČ

12 Zpráva o přezkoumání byla před jejím vydáním projednána se starostou města Mgr. Janem Teclem

13 10. Výpočet ukazatelů Povinnou součástí přezkoumání hospodaření je výpočet ukazatelů podle ustanovení 10 odst. 4 písm. b) zákona 420/2004 Sb., podle kterého probíhá přezkoumání hospodaření územního správního celku. Podíl pohledávek na rozpočtu A dlouhodobé pohledávky , odběratelé , směnky k inkasu 0, pohledávky za eskontované cenné papíry 0, jiné pohledávky z hlavní činnosti , poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé 0, krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů 0, pohledávky za zaměstnanci , zúčtování s institucemi SZ a ZP 0, jiné přímé daně 0, dph 0, pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi 0, pohledávky za vybranými místními vládními institucemi 0, krátkodobé pohledávky z ručení 0, pevné termínované operace a opce 0, pohledávky z finančních zajištění 0, pohledávky z vydaných dluhopisů 0, krátkodobé pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahran 0, ostatní krátkodobé pohledávky ,08 Celkem ,37 B Příjmy celkem po konsolidaci ,42 Zisk po zdanění z hospodářské činnosti 0,00 Celkem ,42 Podíl pohledávek na rozpočtu: A x 100 / B % = 6,

14 Podíl závazků na rozpočtu C dlouhodobé závazky , krátkodobé úvěry 0, ekontované krátkodobé dluhopisy (směnky) 0, krátkodobé závazky z vydaných dluhopisů 0, jiné krátkodobé půjčky 0, dodavatelé 0, směnky k inkasu 0, závazky z dělené správy a kaucí , přijaté návratné finanční výpomoci krátkodobé 0, zaměstnanci , jiné závazky vůči zaměstnancům 0, zúčtování s institucemi sz a zp , jiné přímé daně , dph , závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce 0, závazky k vybraným ústředním vládním institucím 0, závazky k vybraným místním vládním institucím 0, krátkodobé závazky z ručení 0, pevné termínované operace a opce 0, závazky z finančního zajištění 0, závazky z upsaných nesplacených cp a podílů 0, krátkodobé závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 0, ostatní krátkodobé závazky ,17 Celkem ,17 B Příjmy celkem po konsolidaci ,42 Zisk po zdanění z hospodářské činnosti 0,00 Celkem ,42 Podíl závazků na rozpočtu: C x 100 / B % = 3, Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územ.celku D vymezení zastaveného majetku ,08 Celkem ,08 E vymezení majetku pro výpočet ukazatele ,64 Celkem ,64 Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územ.celku: D x 100 / E % = 8,

15 Seznam příloh 1. Zpráva o přezkoumání hospodaření města za rok stran 2. Závěrečný účet za rok 2012 tabulková část (svazek) 23 stran