20. řádný Sněm Českého institutu interních auditorů, z. s.

Transkript

1 20. řádný Sněm Českého institutu interních auditorů, z. s. Praha, 24. únor 2015

2 2

3 Obsah: 1. Program 20. řádného Sněmu ČIIA Zpráva o činnosti Rady ČIIA za období od jednání 19. Sněmu ČIIA v březnu Zpráva o hospodaření ČIIA v roce Zpráva Kontrolní komise za rok Návrh na změnu Příspěvkového řádu ČIIA Nominace kandidátů na členy Rady ČIIA a Čestného prezidia ČIIA Zaměření činnosti (strategie) ČIIA pro období Návrh rozpočtu ČIIA na rok Jednací řád Sněmu Českého institutu interních auditorů

4 1. Program 20. řádného Sněmu ČIIA 26. března 2015 v Praze Prezence Zahájení jednání Sněmu Úvod, přivítání Vystoupení hostů Schválení programu Volba komisí, zapisovatele a ověřovatelů zápisu Zpráva mandátové komise Zpráva o činnosti ČIIA v roce 2014 Zpráva o hospodaření ČIIA v roce 2014 a roční účetní závěrka za rok 2014 Zpráva kontrolní komise Návrhy na změny dokumentů ČIIA Představení kandidátů do orgánů ČIIA a vyhlášení volby do orgánů ČIIA cca cca 15,00 cca Přestávka pro volbu, přestávka na kávu Pokračování jednání Sněmu Zaměření činnosti ČIIA v roce 2015 Rozpočet ČIIA na rok 2015 Vyhlášení výsledků volby do orgánů ČIIA Diskuse Usnesení Sněmu Ukončení jednání Sněmu 4

5 2. Zpráva o činnosti Rady ČIIA za období od jednání 19. Sněmu ČIIA v březnu Úvod V období od Sněmu Českého institutu interních auditorů, z.s. (dále jen ČIIA) konaného dne působila Rada ČIIA (dále jen Rada) v této patnáctičlenné podobě: František Beckert Miroslav Čtvrtlík Miloslav Frumar Andrea Káňová (v průběhu roku 2014 rezignovala) Zuzana Kitto Eva Klímová Žaneta Krupičková (kooptace místo A. Káňové) Michal Kurfirst Alena Marcínová Tomáš Pivoňka (prezident) Dana Ratajská Simona Székelyová Chris Michael Tait Václav Váchal František Válek Petr Vobořil Složení Rady je nominačním výborem formátováno tak, aby reprezentovalo také některé státní i privátní subjekty působící v oblasti interního auditu a kontroly. Tento koncept přirozeně podléhá, v souladu se Stanovami, volebnímu aktu na Sněmu ČIIA, nicméně v několika uplynulých letech byl volbou Sněmu opakovaně potvrzen. Kontrolní komise pracovala ve složení: Roman Polák (předseda) Ondřej Maršík František Orság Kancelář ČIIA byla v roce 2014 řízena Danielem Häuslerem (na základě uzavřené smlouvy ze dne ). 2 Usnesení Sněmu z r Usnesením 19. Sněmu ČIIA byly Radě uloženy následující úkoly: 1) Ukončit angažovanost v aktivitách nazývaných Interní audit 2.0, Interní audit 2.0+ a podobných, a to s okamžitou platností. 2) Na nejbližším řádném zasedání Rady ČIIA ukončit činnost Sekce Interní audit 2.0 a zrušit ji. 3) Provádět propagaci a rozvoj profese IA výhradně v souladu s principy IPPF, v případě pochybností si vyžádat stanovisko IIA. 5

6 4) Nepropojovat webové stránky ČIIA se soukromými stránkami propagujícími aktivity Interní audit 2.0, Interní audit 2.0+ a podobnými. Všechny uložené úkoly byly Radou splněny, resp. činnost Rady byla vykonávána v souladu s textem usnesením. Činnost Sekce Interní audit 2.0 byla ukončena usnesením Rady dne Shrnutí činnosti Rady ČIIA Rada ČIIA působila od Sněmu 2014 v počtu 15 členů, přičemž 9 z nich bylo zvoleno do Rady na Sněmu ČIIA v roce Organizační struktura Rady byla inovována a Rada začala pracovat v následující struktuře (každý výbor je řízen určeným členem Rady): Výbor pro vzdělávání, Výbor pro veřejnou správu (s úzkou vazbou na Sekci veřejné správy), Výbor pro vnitřní záležitosti, Výbor pro mezinárodní vztahy Výbor pro rozvoj profese (vč. agendy profesní praxe) Oblast marketingu, PR a komunikace (přímo řízená prezidentem ČIIA) Výbor pro vzdělávání se soustředil na kvalitní nabídku vzdělávacích služeb se zaměřením na aktualizaci Přípravného kurzu pro zkoušky Certifikovaný interní auditor (dále jen CIA) v nové třídílné podobě a vývoj nového vzdělávacího produktu pro veřejnou správu, atestačního kurzu Řízení útvaru interního auditu. Dále bylo prioritou nabídnout nové semináře s novými lektory pro plánované období. Např. pro první pololetí 2015 je v nabídce 23 nových lektorů a 38 nových témat z celkové nabídky 130 seminářů se 77 lektory. Činnost členů Výboru pro veřejnou správu pokračovala v aktivitách Sekce veřejné správy. Úspěšně byly realizovány akce pro interní auditory z veřejné správy a to jak krátkodobé a dlouhodobé semináře, tak workshop (zaměřený na benchmarking). Byla prohloubena spolupráce s Ministerstvem financí, zejména s ohledem na aktivní roli ČIIA v procesu připomínkování návrhu nového zákona o řídících a kontrolních systémech veřejné správy. Důležitá byla aktualizace Národního kvalifikačního standardu pro interní auditory ve veřejné správě. Úkolem Výboru pro vnitřní záležitosti je průběžný dohled nad hospodařením ČIIA, jehož efektivitu může Sněm posoudit na ekonomických výsledcích ČIIA. Trvalá pozornost je věnována zejména fixním nákladům, plnění plánu, vývoji cashflow a kvalitativním cílům ředitele kanceláře ČIIA. Výbor připravil změnu metodiky sestavení rozpočtu a ve spolupráci s ředitelem kanceláře ČIIA se intenzivně věnoval přezkoumání a aktualizaci vnitřních předpisů ČIIA. V oblasti marketingu, PR a komunikace byly aktivity Rady směřovány do dvou hlavních oblastí, tj. do systému Advocacy a oblasti komunikace (vydávání časopisu Interní auditor a správy webových stránek). V rámci systému Advocacy, jehož cílem je zvyšovat povědomí o ČIIA a profesi interního auditu, byly standardně rozvíjeny kontakty s nejvýznamnějšími partnery - zejm. Ministerstvo financí, Institut členů správních orgánů (CIoD), Komora auditorů ČR a Nejvyšší kontrolní úřad. Pro rok 2015 byl Radou ČIIA připraven plán oslav 20 let ČIIA, v jehož rámci je plánováno prohloubení spolupráce s partnery ČIIA a propagace profese interního auditu. V oblasti komunikace byla standardně vydána 4 čísla časopisu Interní auditor, jejichž kvalitu považuje Rada ČIIA za velmi dobrou, a byla spuštěna nová verze webových stránek ČIIA s cílem zatraktivnit jejich podobu a obsah. 6

7 Průběžně pokračovalo plnění úkolů Vize ČIIA 2010 až 2015, kterou schválil Sněm v roce Rada ČIIA vyhodnotila plnění Vize a vzhledem k tomu, že platnost Vize končí v roce 2015, připravila novou Strategii ČIIA, která je Sněmu ČIIA prezentována v materiálu Zaměření činnosti Rady ČIIA (dále viz bod 6 materiálů pro sněm). V oblasti členské základny dosáhl ČIIA v roce 2014 významného úspěchu byla překročena hranice 1000 členů institutu, což v evropském srovnání představuje výborný výsledek (instituty ve srovnatelných zemích EU mají většinou výrazně menší členskou základnu). V podmínkách pomalu se rozvíjející ekonomiky ČR je hospodaření a finanční situace ČIIA velmi dobrá. Vytvořené finanční rezervy nevyžadovaly ani v jediném případě využít překlenovacího financování z kontokorentního úvěru. Přesto však Rada považuje tuto formu zabezpečení i nadále za užitečnou a proto byla smlouva o kontokorentním úvěru obnovena i pro rok

8 Členská základna K bylo členem ČIIA osob. Strukturu zastoupení v jednotlivých segmentech ukazuje následující tabulka. Segment počet % Auditorské a poradenské firmy 80 7,8 Banky ,3 Pojišťovny 47 4,6 Ostatní finanční instituce 27 2,6 Neziskové organizace 1 0,1 Energetika a těžební průmysl 41 4 Průmysl 51 4,9 Obchod a distribuce 17 1,6 Stavebnictví 13 1,3 Informace a komunikace 15 1,4 Doprava 42 4,1 Služby 13 1,3 Zdravotní pojišťovny 19 1,8 Veřejná správa ,1 Školství 18 1,8 Zdravotnictví 20 1,9 Ostatní ,4 Celkem Počet členů vůči stavu před rokem ( členů) vzrostl o 55. Největší nárůst (35 členů) zaznamenal segment veřejná správa. Nárůst je též patrný i v segmentu ostatní a to o 22 členů. Naopak v segmentu obchod a distribuce jsme zaznamenali pokles o 9 členů. Srovnání vývoje počtu členů v ČIIA mezi lety Segment Veřejná správa Auditorské a poradenské činnosti Obchodní, distribuční a ostatní společnosti (např. služby) Banky, pojišťovny a finance Průmysl Ostatní (individuální členové, neziskové organizace, ) Celkem

9 Srovnání počtu členů ČIIA Počet členů se od roku 2005 zvýšil o 255 členů. V letech počet členů vzrostl. Poté pod vlivem krize došlo k poklesu členů a to zejména v roce Od roku 2012 dochází opět k nárůstu členů. Na konci roku 2014 jsme překročili magickou hranici 1000 členů institutu. Od roku 2012 je možné využít nový členský příspěvek BENEFIT. V roce 2012 z 948 členů využilo členský příspěvek BENEFIT 75 členů (necelých 8% z celkového počtu členů ČIIA). V současné době počet členů s členským příspěvkem BENEFIT vzrostl na 166 členů, kteří představují 16 % z celkového počtu členů ČIIA. Využití členských příspěvků 84 % 16 % Základní členský příspěvek Členský příspěvek BENEFIT 9

10 4 Mezinárodní standardy / Profesní praxe Hlavním posláním ČIIA v oblasti profesní praxe je především průběžné sledování a vyhodnocování rozvoje Rámce profesní praxe interního auditu (dále IPPF), zajištění jeho aktualizace v českém jazyce a poskytnutí včasných informací členské základně. V roce 2014 Mezinárodní institut interních auditorů (dále IIA) vydal dokument k připomínkování, který obsahoval návrhy na zlepšení IPPF. Dle informací z IIA zatím není plánována revize Mezinárodních standardů pro profesní praxi interního auditu. Novinky budeme i nadále sledovat, seznamovat s ním členskou základnu a reagovat co nejdříve i jejich případným překladem. Z dokumentů vydaných IIA v roce 2014 chceme upozornit na následující: Praktické pomůcky - obecné: o Auditing Anti Bribery and Anti Corruption Programs (červen 2014) o Business Continuity Management (srpen 2014) Praktické pomůcky veřejná správa: o Assesing Organizational Governance in the Public Sector (říjen 2014) Tyto praktické pomůcky jsou dostupné členům v elektronické podobě v členské sekci na webových stránkách ČIIA. 5 Vzdělávání V roce 2014 byly standardně realizovány vzdělávací aktivity ČIIA a to jak krátkodobé, tak dlouhodobé. Rádi bychom zdůraznili následující tři vzdělávací produkty ČIIA: Univerzita interního auditu, jehož předchůdcem bylo Komplexní vzdělávání. Univerzita vhodně propojuje teoretické znalosti s ukázkami, jak tyto principy a postupy uplatnit v praxi (nácviky a neformální workshopy). Praktické zaměření Univerzity je podpořeno strukturou lektorů - více než polovina má zkušenost s řízením útvaru IA. Univerzita rovněž obsahuje znalosti potřebné pro absolvování certifikace CIA v její nejnovější podobě. Oproti svému předchůdci (Komplexní vzdělávání) byl tento výcvikový program celkově zjednodušen a zlevněn tak, aby více přístupný členům ČIIA i všem ostatním zájemcům o interní audit. Univerzity se zúčastnilo ve dvou bězích celkem 26 účastníků. Akademie risk managementu je ucelený vzdělávací program pro oblast řízení rizik. Účastníkům poskytuje praktické znalosti a dovednosti řízení jednotlivých typů rizik (operační, finanční, pojistné, environmentální, ), přehled a znalosti stěžejních rámců řízení rizik a v neposlední řadě i dovednosti nezbytné při prosazování rizikově zaměřené kultury v dané organizaci. Akademie, které se zúčastnilo 7 posluchačů, také úzce navazuje na certifikaci CRMA. Novým dlouhodobým vzdělávacím produktem byl třídenní atestační kurz pro veřejnou správu pro úroveň expert / konzultant Řízení útvaru interního auditu. Hlavním cílem kurzu je prosazení systematického přístupu k řízení interního auditu v subjektech veřejné správy, se zvláštním zaměřením na řídící pracovníky. Při realizaci kurzu, kterého se zúčastnilo 12 účastníků, probíhala úzká spolupráce s lektory z Ministerstva financí ČR. 10

11 Prioritou Výboru pro vzdělávání a kanceláře pro rok 2014 byly i vzdělávací akce pro firmy a organizace seminářů na klíč. V roce 2014 tak bylo realizováno několik velmi úspěšných akcí pro organizace jak ve veřejném, tak soukromém sektoru. S ohledem na nelehkou situaci ve veřejném sektoru (omezené zdroje na vzdělávání) hodnotí Rada ČIIA realizaci vzdělávacích akcí v tomto sektoru jako úspěšnou (bylo realizováno celkem 10 běhů základního a atestačních kurzů a 1 vzdělávací akce se zahraničním lektorem pro oblast strukturálních fondů EU. Také proběhly dva semináře, zaměřené na oblast strukturálních fondů EU, s českými lektory působící v evropských institucích (Evropská komise, Evropský účetní dvůr). Významně se také zvýšil počet profesních setkání, který reflektuje potřebu auditorů diskutovat nad společnými tématy a potřebu výměny zkušeností. Nově nabízená alternativní forma vzdělávacích kurzů, tzv. webináře, neboli online semináře, které představují moderní způsob internetové komunikace a vzdělávání přes internet se nesetkala s takovou odezvou, jakou bychom si představovali. Z důvodu ekonomické nevýhodnosti se rozhodla Rada prozatím od realizace webinářů ustoupit. V průběhu roku 2014 ČIIA realizovalo především tyto vzdělávací akce: a) základní kurz pro veřejnou správu celkem 2 běhy s průměrnou účastí 29 osob b) atestační kurzy pro veřejnou správu Celkem 8 běhů s průměrnou účastí 13 osob o Audit klíčových oblastí (2x) o Nové účetnictví státu CSÚIS (2x) o Nastavení a hodnocení programu pro zabezpečení a zvyšování kvality interního auditu ve veřejné správě (1x) o Audit informačních systémů ve veřejné správě (2x) o Řízení útvaru interního auditu (1x) c) krátkodobé semináře Celkem plánovaných 242 seminářů (z toho 83 s novými tématy a 16 novými lektory), o Počet realizovaných seminářů byl 135 s účastí 1702 osob, z toho 1 seminář v Ostravě, 2 semináře v Brně a 5 seminářů v Olomouci Z hlediska oblastí: o Semináře pro veřejnou správu 110 s průměrnou účastí 15 osob, o Ostatní semináře 132 s průměrnou účastí 12 osob d) seminář v anglickém jazyce Uzavírání operačních programů - Barbara Curley z Velké Británie e) semináře na klíč V roce 2014 byly realizovány semináře na klíč pro tyto organizace: o Ministerstvo financí o Ministerstvo práce a sociálních věcí o Ministerstvo vnitra o Generali poisťovňa o Oborová zdravotní pojišťovna zaměstnanců bank, pojišťoven a stavebnictví o Wrigley Confections ČR 11

12 6 Konference, workshopy a doplňkové aktivity ČIIA pro své členy v roce 2014 organizovala celkem 5 druhů možností formální i neformální výměny zkušeností: Workshop Ve dnech dubna 2014 byl v Liberci realizován, pod záštitou Krajského úřadu Libereckého kraje, Workshop pro interní auditory z veřejné správy s názvem Benchmarking nejen auditní činnosti ve veřejné správě. Celkem bylo registrováno 84 účastníků. Partnery byly společnosti Deloitte a JConsult. Národní konference Ve dnech října 2014 byla organizována národní konference ve Špindlerově Mlýně s názvem Co se mele v interním auditu. Akce byla hodnocena jako úspěšná, jak z odborného, kulturního, tak i z finančního hlediska a bylo registrováno 203 účastníků, což je rekordní účast na národní konferenci. Generálním partnerem byla společnost Deloitte. Fórum pro interní auditory Celkem se uskutečnilo 11 Fór pro interní auditory v Praze v učebně ČIIA. Průměrná účast byla 17 osob. Klubové večery/odpoledne Tyto dvě akce byly vždy organizovány ve spolupráci s partnery, konkrétně: Klubový večer (počet účastníků 66), IA procesu investic s partnerem EY, Klubové odpoledne (počet účastníků 60), COSO 2013 s partnery PwC a CIoD. Profesní setkávání Cílem profesních setkávání je předávání odborných zkušeností interních auditorů z daného oboru. Tato setkání jsou vždy přijata s velmi pozitivním ohlasem a záměrem Rady i Kanceláře ČIIA je v těchto aktivitách pokračovat i v dalším období. V průběhu roku 2014 se uskutečnilo celkem 7 odborných setkání s případnými partnery: 5. setkání bank - ČBA, KPMG počet účastníků setkání bank - ČBA, PwC počet účastníků setkání pojišťoven počet účastníků setkání zdr. pojišťoven - KPMG počet účastníků setkání zdr. pojišťoven počet účastníků setkání průmyslu - KPMG počet účastníků setkání průmyslu - EY počet účastníků 37 12

13 7 Certifikace V roce 2014 byla úspěšně spuštěna ze strany IIA nová verze zkoušek Certifikovaný interní auditor (CIA), která má pouze 3 zkouškové části. Zkoušky se i dále vykonávají standardním způsobem v počítačovém centru firmy GOPAS, s.r.o. v Praze. Díky zesílené komunikaci s vedením IIA se situace s doručováním certifikátů zlepšila, nicméně několik certifikovaných interních auditorů stále certifikát neobdrželo (tyto případy průběžně řešíme s IIA). Důraz byl také kladen na roční hlášení CPE (Kontinuální profesní vzdělávání). V případě udržení dané certifikace je nutné podávat každoročně hlášení CPE v počtu hodin za příslušnou certifikaci. V roce 2014 podalo hlášení celkem 122 certifikovaných (117 členů, 5 nečlenů), z toho 110 CIA, 1 CGAP, 1 CFSA, 5 CRMA. Hlášení CPE je nově zpoplatněno, avšak členové mají roční poplatek CPE zahrnut již v poplatku za členství. Nečlenové hradí poplatek 100 USD (dle ceníku IIA). Úspěšnost při testování zkoušek v roce 2014 Celkově se účastnilo jednotlivých částí zkoušky 78 kandidátů, z toho úspěšných bylo 33 (tj. 42%) kandidátů. V roce 2014 obdrželo nově titul CIA 11 kandidátů a titul CRMA 8 kandidátů. Certifikáty u ostatních zkoušek (CGAP, CFSA, CCSA) nebyly vydány. K bylo v ČIIA evidováno celkem 278 držitelů titulu CIA, 10 držitelů titulu CGAP, 2 držitelé titulu CCSA, 3 držitelé titulu CFSA, 13 držitelů titulu CRMA. Přípravné kurzy na certifikaci CIA Kandidáti CIA se mohou připravit na složení jednotlivých částí zkoušky v rámci Přípravných kurzů s praktickým procvičením vzorových otázek přeložených do češtiny. V roce 2014 jsme úspěšně inovovali Přípravné kurzy pro novou 3-dílnou verzi zkoušek CIA a tuto možnost využilo celkem 34 účastníků (v 1. pololetí 22, ve 2. pololetí 12). Verzi Přípravného kurzu pro 1. část CIA zkoušky jsme nabízeli také v anglickém jazyce, nicméně o tento kurz nebyl zájem. 8 Zahraniční aktivity V oblasti mezinárodních vztahů se činnost ČIIA zaměřovala zejména na spolupráci v rámci organizací, jejichž je členem Mezinárodní institut interních auditorů (IIA) a Evropská konfederace institutů interních auditorů (ECIIA). Významnou událostí byl podpis nové smlouvy s IIA (tzv. Master relationship), kde jsou definovány veškeré oblasti spolupráce. Rada ČIIA schválila tento dokument v září 2014 a dokument následně podepsal prezident ČIIA. Čeští zástupci se prezentovali na významných aktivitách ECIIA i IIA. General Assembly ECIIA (Budapešť, září 2014) se zúčastnil prezident ČIIA Tomáš Pivoňka. Prezident ČIIA se rovněž jako přednášející účastnil i ECIIA eventu (Budapešť, září 2014). CEO meetingu (Helsinky, září 2014) se zúčastnil ředitel kanceláře ČIIA, Daniel Häusler. V lednu 2014 a následně v září 2014 jsme přivítali dvě skupiny zahraničních interních auditorů (Čína, Indonésie) a za podpory partnerů ČIIA jsme pro ně realizovali workshopy, kde navzájem 13

14 proběhla výměna informací a diskuse nad stavem a fungováním interního auditu v obou zemích. 9 Marketing, PR a komunikace Marketing a PR V této oblasti pokračovalo naplňování Advocacy plánu, jehož cílem je adresné rozvíjení vztahů s partnery ČIIA a propagace profese interního auditu. Úspěšná spolupráce probíhala zejm. s těmito subjekty: Komora auditorů České republiky (účast na Sněmu, článek v časopise Auditor apod.), Institut členů správních orgánů (účast ve vzdělávacím programu CIoD), Česká bankovní asociace (společné vzdělávací akce), Corporate governance institute (společné klubové odpoledne). Dále pokračovala důležitá spolupráce s klíčovými institucemi veřejné správy, konkrétně s Ministerstvem financí, Ministerstvem pro místní rozvoj a Ministerstvem vnitra. S těmito ústředními orgány státní správy má ČIIA uzavřenu Dohodu o spolupráci. Nadále také ČIIA komunikuje s Nejvyšším kontrolním úřadem. Velmi pozitivní je spolupráce s časopisem Veřejná správa, kde v průběhu roku 2014 bylo publikováno několik článků a rozhovorů na téma interní audit ve veřejné správě. K zintenzivnění spolupráce s partnery ČIIA a propagace profese interního auditu byl připraven plán oslav 20 let ČIIA v roce V rámci tohoto plánu Rada ČIIA počítá s řadou společných akcí s klíčovými partnery ČIIA (MF, KAČR, CIoD, ČAB, NKÚ). Komunikace (časopis Interní auditor a webové stránky) V průběhu roku 2014 vydal ČIIA další 4 čísla časopisu Interní auditor a dva Katalogy vzdělávacích akcí ČIIA. Časopis měl následující témata: Vzdělávání pro interní audit. Interní audit v legislativní bouři. Pohledy na bezpečnost. Interní auditor komunikuje. V průběhu roku byly zveřejněny nejen články ve vztahu k hlavnímu tématu, ale také další články reagující na aktuální témata. Také byly zavedeny a po celý rok udržovány stabilní témata ( Anketa, Ze života sekcí nebo Od zahraničního zpravodaje a další). Graficky byla udržována stejná úroveň a stále využíváme kresby od profesionální kreslířky, paní Holečkové. Významný krokem v oblasti komunikace bylo spuštění nových webových stránek ČIIA. Nová struktura, design a obsah webu mají za cíl zatraktivnit webové stránky jako pro členy ČIIA, tak i pro nečleny (např. nová sekce Interní audit pro neauditory) a současně splňovat požadavky aktuálních trendů webdesignu jako například bezproblémové zobrazení na mobilních zařízeních (mobilní telefony, tablety). Vedoucím Redakční rady pro časopis a internet byl pan Ing. Jan Kovalčík (Česká spořitelna). 14

15 10 Publikační činnost V roce 2014 vydal ČIIA následující publikace: a) Metodická pomůcka k zabezpečení programu kvality interního auditu v malých útvarech ve veřejné správě (duben 2014) Autoři: Ing. František Beckert, CIA; Ing. Ivana Göttingerová; Ing. Eva Janoušková; Ing. Petra Kubíková; Ing. Lucie Rádsetoulalová; Ing. Rodan Svoboda, CIA, CICA, CRMA a Ing. Blanka Štefanková Metodická pomůcka k zabezpečení Programu kvality interního auditu v malých útvarech ve veřejné správě je praktickým průvodcem pro všechny, kteří se chtějí podílet na rozvoji a zkvalitňování interního auditu a kterým chybí jednoduchý návod na to, jak se vypořádat s kvalitou interního auditu, a to především s ohledem na Mezinárodní standardy pro profesní praxi interního auditu vydanými IIA. V příručce se prolíná teorie s praxí jsou zde k dispozici texty standardů, je zde k dispozici obecný návod na to, jak jednotlivé kroky programu kvality realizovat. Významnou část příručky tvoří také praktické návody a vzorové dokumenty. Příručka by se tak mohla stát užitečnou pomůckou zejména v malých útvarech interního auditu ve veřejné správě. A o to především všem autorům této publikace šlo. b) Ověření účetní závěrky vybraných organizací veřejného sektoru (říjen 2014) Autoři: Ing. Danuše Prokůpková; Ing. Tomáš Bartoš Odborná publikace je zaměřená na popis celého procesu ověření účetnictví a účetní závěrky vybraných jednotek v rámci veřejných rozpočtů počínaje úvodním šetřením až po vydání zprávy ověřovatele a vyhodnocování následných událostí o případných rizicích, která ovlivňují budoucí finanční situaci účetní jednotky. Příručka vznikla jako reakce na okamžitou potřebu a pro spolehlivější orientaci v daném předmětu činnosti. Cílem příručky je popsat postupy při ověřování, maximalizovat univerzálnost popisovaných principů a postupů, vytvořit základní metodiku pro provádění nejen ověření účetní závěrky těchto vybraných organizací v souvislosti s novými požadavky, zvýšit srozumitelnost dosud uplatňovaných postupů a maximalizovat univerzálnost popisovaných principů. Příručka je vhodná jak pro interní auditory, tak i pro širší odbornou veřejnost. Tyto publikace, které vyšly pod garancí Sekce veřejné správy, jsou součástí členské literatury, kterou zajišťujeme členům ČIIA zdarma v tištěné podobě. 11 Veřejná správa Sekce veřejné správy ČIIA (dále jen SVS), jejímž koordinačním orgánem je Výbor SVS, vznikla v roce 2010, tj. v letošním roce oslaví 5 leté výročí svého fungování. Činnost SVS se řídí dokumenty schválenými Sněmem ČIIA a Radou ČIIA. Součástí SVS jsou odborné komise zaměřené např. na primární a sekundární systém dohledu, dále výbor pro certifikaci auditorů ve veřejné správě. Další nedílnou součástí SVS jsou zástupci tzv. komunit, reprezentující 15

16 různé orgány státní správy (ministerstva), územně samosprávné celky (kraje, obce, městské části Prahy), školství, zdravotnická zařízení, katastrální úřady atd. Níže je uvedena organizační struktura SVS. Kancelář ČIIA Místopředseda Předseda Výbor pro certifikaci Odborné komise Komunity Komise pro vnitřní věci Komise pro primární systém dohledu Ministerstva Kraje Obce Vysoké školy Ostatní Komise pro sekundární systém dohledu Morava Katastrální úřady Čechy Zdravotnictví Praha Další úřady Aktivity SVS jsou zaměřeny na potřeby interních auditorů působících ve všech typech a úrovních orgánů veřejné správy a podporu výkonu interního auditu v souladu s Mezinárodními standardy pro profesní praxi interního auditu. V roce 2014 se pokračovalo v úzké spolupráci s Radou a kanceláří ČIIA v organizování, nejen pro auditory ve veřejné správě, workshopů, kulatých stolů, atestačních kurzů a dalších vzdělávacích akcí. Na základě aktualizace Národního kvalifikačního standardu pro interní auditory ve veřejné správě, a to Systému odborné certifikace interních auditorů ve veřejné správě, pokračovala certifikace interních auditorů ve veřejné správě, včetně rozběhnutí udržení této certifikace na základě průběžného rozvoje kvalifikace. V rámci aktivit SVS byla významně prohloubena spolupráce s Ministerstvem financí a s Ministerstvem vnitra, se kterými je podepsána dohoda o vzájemné spolupráci. Členové SVS se aktivně zapojili do připomínkového řízení k novému zákonu o vnitřním řízení a kontrole ve veřejné správě. Rok 2014 byl zaměřen zejména na aktivity související s výměnou zkušeností (benchmarking) mezi interními auditory. V tomto směru byl upořádán pracovní workshop pro interní auditory. Zároveň byla Komisí pro primární systém dohledu SVS vydána Metodická pomůcka k zabezpečení Programu kvality interního auditu v malých útvarech ve veřejné správě. Pro rok 2015 jsou naplánovány aktivity spojené s novou legislativou pro orgány veřejné správy (zákon o vnitřním řízení a kontrole ve veřejné správě, služební zákon, rozpočtová pravidla). 16

17 12 Řízení ČIIA a interní dokumenty Ekonomické řízení čtvrtletně je vyhodnocováno plnění schváleného rozpočtu a vývoje cash-flow, včetně stavu pohledávek a závazků, s cílem zajišťování účinnosti operativního rozhodování a řízení, které je prostřednictvím komise pro vnitřní věci předkládáno na jednání Rady ČIIA, jsou nastaveny a čtvrtletně vyhodnocovány cíle pro ředitele ČIIA (KPI) ekonomické a jiné cíle ČIIA, resp. motivačních cílů zaměstnanců ČIIA, je poskytována zpětná vazba pro operativní řízení. Likvidita je uzavřen kontokorentní úvěr pro řešení likviditu ČIIA, o likviditě finančních prostředků je pravidelně informována Rada ČIIA na svých jednání. Řídící dokumenty Byla provedena pravidelná revize vnitřních řídících dokumentů ČIIA, na základě které došlo také k aktualizaci některých z nich. Kancelář Po celý rok 2014 bylo v kanceláři ČIIA zaměstnáno 5 zaměstnanců a to v rámci 3 organizačních jednotek s přímou vazbou na ředitele: Sekretariát ředitele, Oddělení členských služeb a marketingu, Oddělení vzdělávání. Kontrolní komise Členové Kontrolní komise se pravidelně účastní jednání Rady, což zlepšuje možnost cíleného zaměření kontrolních aktivit. Tímto je také zajištěná dostatečná informovanost o činnosti kanceláře a Rady ČIIA. 17

18 13 Závěr Tato zpráva má za cíl zrekapitulovat události od minulého Sněmu významné pro ČIIA a přiblížit členům ČIIA stav organizace. Zaujetí stanoviska k této zprávě bude možno v rámci diskuse na Sněmu dne 26. března V rámci zvýšení efektivity jednání Sněmu vyzýváme všechny členy, aby zaslali svá případná stanoviska či připomínky k této zprávě em na adresu prezidenta ČIIA nebo ředitele kanceláře ČIIA. Umožní to lepší přípravu jednání a případnou sumarizaci většího počtu shodných stanovisek před jejich prezentací na Sněmu. V Praze dne 24. února 2015 Mgr. Tomáš Pivoňka prezident ČIIA 18

19 3. Zpráva o hospodaření ČIIA v roce 2014 ROZVAHA (v tis. Kč) AKTIVA Stav k Stav k A. Dlouhodobý majetek celkem I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem 41 0 Z toho: - software pořízení dlouhod. nehm. majetku 0 0 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem Z toho: - umělecká díla a předměty samostatné movité věci a soubory pořízení dlouhod. hmot. majetku 0 0 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem 0 0 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem Z toho: - oprávky k software oprávky k sam. movitým věcem B. Krátkodobý majetek celkem I. Zásoby celkem Z toho: - materiál na skladě nedokončená výroba zboží na skladě II. Pohledávky celkem Z toho: - odběratelé poskytnuté provozní zálohy ostatní pohledávky pohledávky za zaměstnanci daně z příjmů daně z přidané hodnoty jiné pohledávky 0 0 III. Krátkodobý finanční majetek celkem Z toho: - pokladna ceniny účty v bankách peníze na cestě 0 0 IV. Jiná aktiva celkem Z toho: - náklady příštích období příjmy příštích období kurzové rozdíly aktivní 0 1 Aktiva celkem

20 PASIVA Stav k Stav k A. Vlastní kapitál I. Základní kapitál 0 0 II. Výsledky hospodaření celkem Z toho: - účet hospodářského výsledku výsledek hosp. ve schval. řízení nerozdělený zisk (ztráta) minulých let B. Cizí zdroje celkem I. Rezervy celkem 0 0 II. Dlouhodobé závazky celkem 0 0 III. Krátkodobé závazky celkem Z toho: - dodavatelé přijaté zálohy ostatní závazky zaměstnanci závazky k SC a ZP ostatní přímé daně daň z přidané hodnoty ostatní daně a poplatky daň z příjmu jiné závazky dohadné účty pasivní IV. Jiná pasiva celkem Z toho: - výdaje příštích období výnosy příštích období kurzové rozdíly pasivní 4 19 Pasiva celkem

21 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v tis. Kč) Název ukazatele Stav k Stav k I. Spotřebované nákupy celkem II. Služby celkem III. Osobní náklady celkem IV. Daně a poplatky celkem 1 1 IV. Ostatní náklady celkem V. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek VI. Poskytnuté příspěvky celkem 0 0 VII. Daň z příjmu celkem 0 0 Náklady celkem I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem II. Změna stavu vnitroorganizačních zásob celkem 0 0 III. Aktivace celkem IV. Ostatní výnosy celkem V. Tržby z prodeje majetku 0 0 VI. Přijaté příspěvky celkem Výnosy celkem VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PO ZDANĚNÍ

22 VYHODNOCENÍ ROZPOČTU ČIIA ROKU 2014 (v tis. Kč) UKAZATEL rozpočet 2014 stav skutečnost 2014 srovnání rozpočtu a skutečnosti odchylka v % Výnosy Semináře krátkodobé % Univerzita interního auditu a další dlouhodobé kurzy % Základní a atestační kurzy pro VS % Přípravné kurzy CIA % Seminář na zakázku / pro firmu / poradenství % Konference národní / Workshop % Konference mezinárodní Časopis % Publikace - prodej % Zkoušky CIA % Ostatní zkoušky CGAP, CCSA, CFSA, CRMA % Členské příspěvky % Výnosy % Náklady přímé Semináře krátkodobé % Univerzita interního auditu a další dlouhodobé kurzy % Základní a atestační kurzy pro VS % Přípravné kurzy CIA % Seminář na zakázku / pro firmu / poradenství % Konference národní / Workshop % Konference mezinárodní Fórum, klubový večer % Sněm % Časopis % Katalog % Publikace autoři / nákup / výroba % Publikace a ostatní překlady / korektury % Zkoušky CIA % Ostatní zkoušky CGAP, CCSA, CFSA, CRMA % Členské příspěvky % Přímé náklady celkem % PROVOZNÍ HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK % 22

23 Režijní náklady Osobní náklady % Nájem % Rada % Spotřeba materiálu, nákup drobného majetku % Spotřeba energie % Opravy a údržba, tisk % SW, databáze, web % Cestovné % Reprezentace % Telefony, internet % Právnické služby % Účetní služby % Marketing a propagace % Školení a benefity zaměstnanců % Finanční náklady; daně % Odpisy % Ostatní % Režijní náklady % Náklady celkem % Ostatní výnosy % Výnosy celkem % HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK PŘED ZDANĚNÍM

24 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY k Komentář k finančním výkazům Hospodaření ČIIA vykázalo za rok 2014 kladný hospodářský výsledek ve výši 70 tis. Kč před zdaněním, přičemž bylo dosaženo výnosů ve výši tis. Kč, při nákladech ve výši tis. Kč. ROZVAHA k Aktiva Celková aktiva se zvýšila o 312 tis. Kč vůči roku 2013 a to zejména v oblasti krátkodobého majetku, kdy vůči roku 2013 bylo evidováno o Kč 334 tis. Kč více. Nejvýraznější rozdíl vůči roku 2013 je konkrétně u zásob (62 tis. Kč) a u finančního majetku účty v bankách (340 tis. Kč). Položka nákladů příštích období je zejména tvořena poplatky do IIA. Současně byly provedeny změny bez vlivu na celkovou výši aktiv a hospodářského výsledku. Konkrétně u položky Dlouhodobý nehmotný majetek (software), včetně oprávek byl snížen stav o 41 tis. Kč z důvodu vyřazení SW z účetní evidence. Dále byla provedena změna u položky Dlouhodobý hmotný majetek (samostatné movité věci a soubory), včetně oprávek a to ve výši tis Kč z důvodu vyřazení majetku (kopírovací stroj, server, tiskárny) z účetní evidence. Vyřazený majetek byl daňově i účetně odepsán. Pasiva U pasiv došlo ke zvýšení vlastního kapitálu v důsledku kladného hospodářského výsledku o 70 tis. Kč a celkový podíl vlastního kapitálu z celkových zdrojů je na úrovni 45 %. Položka výnosů příštích období je převážně tvořena časovým rozlišením výnosů z Univerzity interního auditu. VYHODNOCENÍ ROZPOČTU 2014 Výnosy Celkové výnosy se podařilo naplnit vůči plánovaným výnosům na 104 %, přičemž významný pozitivní rozdíl vůči rozpočtu zaznamenaly výnosy z realizace vzdělávacích aktivit (přípravné kurzy CIA a semináře na klíč), inzerce v časopise Interní auditor, tržby z prodeje publikací a u členských příspěvků. Přímé náklady Přímé náklady činily 49 % vůči přímým výnosům, přičemž vůči rozpočtu byly realizovány ze 103 %. Režijní náklady byly realizovány na úrovni 102 % vůči rozpočtu. 24

25 4. Zpráva Kontrolní komise za rok 2014 ZPRÁVA BUDE PŘEDLOŽENA NA JEDNÁNÍ SNĚMU DNE

26 5. Návrh na změnu Příspěvkového řádu ČIIA Rada ČIIA navrhuje úpravu příspěvkového řádu a cílem zatraktivnit členství, formou dalšího vytvoření hranic pro výši členského příspěvku a umožnění čerpat členské slevy na akce ČIIA, pro velké organizace, které nominují více svých zástupců do institutu. Současně Rada navrhuje upravit a tím přiblížit praxi systém hrazení členského příspěvku. Konkrétní změny v návrhu Příspěvkového řádu jsou tyto: 1. Návrh na úpravu Článku II Současné znění: Právnická osoba hradí příspěvek ve výši odpovídající násobku základní výše příspěvku / příspěvku BENEFIT dle bodu I a) a počtu zástupců, podílejících se v jeho zastoupení na činnosti institutu, přitom za každého prvého až čtvrtého zástupce hradí násobek 100% základní výše příspěvku, za každého pátého až devátého zástupce násobek 60% základní výše příspěvku /76% výše příspěvku BENEFIT a za každého desátého a dalšího zástupce násobek 40% základní výše příspěvku / 64% výše příspěvku BENEFIT. Stejný postup se použije pro výpočet výše příspěvku hrazeného zaměstnavatelem za vlastní interní auditory, kteří jsou individuálními členy. Nahradit zněním: Právnická osoba hradí příspěvek ve výši odpovídající násobku základní výše příspěvku / příspěvku BENEFIT dle bodu I a) a počtu zástupců, podílejících se v jeho zastoupení na činnosti institutu, přitom za každého prvého až čtvrtého zástupce hradí násobek 100% základní výše příspěvku, za každého pátého až devátého zástupce násobek 60% základní výše příspěvku /76% výše příspěvku BENEFIT, za každého desátého až dvacátého devátého zástupce násobek 40% základní výše příspěvku / 64% výše příspěvku BENEFIT, za každého třicátého až čtyřicátého devátého zástupce násobek 33,3% základní výše příspěvku / 60% výše příspěvku BENEFIT a za každého padesátého a dalšího zástupce násobek 23,3% základní výše příspěvku / 54% výše příspěvku BENEFIT. Stejný postup se použije pro výpočet výše příspěvku hrazeného zaměstnavatelem za vlastní interní auditory, kteří jsou individuálními členy. 2. Návrh na úpravu Článku III Současné znění: Rozšíří-li právnická osoba počet svých zástupců, podílejících se v jeho zastoupení na činnosti institutu tak, že vznik členství tohoto zástupce nastane z rozhodnutí Rady po kalendářního roku, uhradí za tohoto zástupce, je-li prvým až čtvrtým zástupcem 50 % základní výše členského příspěvku dle bodu I a), pátým až devátým zástupcem 30 % základní výše členského příspěvku / 38 % výše příspěvku BENEFIT dle bodu I a) a desátým a dalším zástupcem 20 % základní výše členského příspěvku / 32 % výše příspěvku BENEFIT dle bodu I a) pro kalendářní rok, za který má být příspěvek zaplacen. Stejný postup se použije pro výpočet výše příspěvku hrazeného zaměstnavatelem za vlastní interní auditory, kteří jsou individuálními členy. 26

27 Nahradit zněním: Rozšíří-li právnická osoba počet svých zástupců, podílejících se v jeho zastoupení na činnosti institutu tak, že vznik členství tohoto zástupce nastane z rozhodnutí Rady po kalendářního roku, uhradí za tohoto zástupce, je-li prvým až čtvrtým zástupcem 50 % základní výše členského příspěvku dle bodu I a), pátým až devátým zástupcem 30 % základní výše členského příspěvku / 38 % výše příspěvku BENEFIT dle bodu I a), desátým až dvacátým devátým zástupcem 20 % základní výše členského příspěvku / 32 % výše příspěvku BENEFIT dle bodu I a), třicátým až čtyřicátým devátým zástupcem 16,7% základní výše členského příspěvku / 30% výše příspěvku BENEFIT dle bodu I a) a padesátým a dalším zástupcem 11,7% základní výše členského příspěvku / 27% výše příspěvku BENEFIT dle bodu I a) pro kalendářní rok, za který má být příspěvek zaplacen. Stejný postup se použije pro výpočet výše příspěvku hrazeného zaměstnavatelem za vlastní interní auditory, kteří jsou individuálními členy. 3. Návrh na úpravu Článku V Současné znění: Příspěvek je splatný do 31. ledna kalendářního roku, za který má být příspěvek zaplacen. Nahradit zněním: Příspěvek je splatný do čtrnácti dnů od data vystavení faktury. 4. Návrh na odstranění Článku VI Současné znění: Při vzniku členství rozhodnutím Rady v průběhu kalendářního roku je příspěvek splatný do jednoho měsíce po rozhodnutí Rady o vzniku členství. 5. Návrh na vložení nového Článku VIII ve znění V případě, že právnická osoba hradí členský příspěvek za 100 svých zástupců, tak každý další zaměstnanec právnické osoby, za kterého není hrazen členský příspěvek, má nárok uplatnit finanční slevy na akce institutu jako zástupce právnické osoby, za kterého je hrazen členský příspěvek. Práva a povinnosti členů dle Stanov ČIIA (Článek VI) se na tohoto zástupce právnické osoby nevztahují. 27

28 6. Návrh na změnu přílohy Současné znění: Výše základních příspěvků členů ČIIA Počet zástupců právnické osoby nebo počet členů ČIIA, za které příspěvky platí zaměstnavatel Celková částka příspěvku Příspěvky po Individuální člen (fyzická osoba)/jeden zástupce 3.000,- Kč 1.500,- Kč Dva zástupci právnické osoby 6.000,- Kč 3.000,- Kč Tři zástupci právnické osoby 9.000,- Kč 4.500,- Kč Čtyři zástupci právnické osoby ,- Kč 6.000,- Kč Pět zástupců právnické osoby ,- Kč 6.900,- Kč Šest zástupců právnické osoby ,- Kč 7.800,- Kč Sedm zástupců právnické osoby ,- Kč 8.700,- Kč Osm zástupců právnické osoby ,- Kč 9.600,- Kč Devět zástupců právnické osoby ,- Kč ,- Kč Deset zástupců právnické osoby ,- Kč ,- Kč Jedenáct zástupců právnické osoby ,- Kč ,- Kč Dvanáct zástupců právnické osoby ,- Kč ,- Kč Každý další zástupce právnické osoby Navýšení o 1.200,- Kč Navýšení o 600,- Kč Výše příspěvků členů ČIIA příspěvek BENEFIT Počet zástupců právnické osoby nebo počet členů ČIIA, za které příspěvky platí zaměstnavatel Celková částka příspěvku Příspěvky po Individuální člen (fyzická osoba)/jeden zástupce 5.000,- Kč 2.500,- Kč Dva zástupci právnické osoby ,- Kč 5.000,- Kč Tři zástupci právnické osoby ,- Kč 7.500,- Kč Čtyři zástupci právnické osoby ,- Kč ,- Kč Pět zástupců právnické osoby ,- Kč ,- Kč Šest zástupců právnické osoby ,- Kč ,- Kč Sedm zástupců právnické osoby ,- Kč ,- Kč Osm zástupců právnické osoby ,- Kč ,- Kč Devět zástupců právnické osoby ,- Kč ,- Kč Deset zástupců právnické osoby ,- Kč ,- Kč Jedenáct zástupců právnické osoby ,- Kč ,- Kč Dvanáct zástupců právnické osoby ,- Kč ,- Kč Každý další zástupce právnické osoby Navýšení o 3.200,- Kč Navýšení o 1.600,- Kč 28

29 Nahradit zněním: Výše základních příspěvků členů ČIIA Počet zástupců právnické osoby nebo počet členů ČIIA, za které příspěvky platí zaměstnavatel Celková částka příspěvku Příspěvky po Individuální člen (fyzická osoba)/jeden zástupce 3.000,- Kč 1.500,- Kč Dva zástupci právnické osoby 6.000,- Kč 3.000,- Kč Tři zástupci právnické osoby 9.000,- Kč 4.500,- Kč Čtyři zástupci právnické osoby ,- Kč 6.000,- Kč Pět zástupců právnické osoby ,- Kč 6.900,- Kč Šest zástupců právnické osoby ,- Kč 7.800,- Kč Sedm zástupců právnické osoby ,- Kč 8.700,- Kč Osm zástupců právnické osoby ,- Kč 9.600,- Kč Devět zástupců právnické osoby ,- Kč ,- Kč Deset zástupců právnické osoby ,- Kč ,- Kč Jedenáct zástupců právnické osoby ,- Kč ,- Kč Dvanáct zástupců právnické osoby ,- Kč ,- Kč Každý třináctý až dvacátý devátý zástupce právnické osoby Navýšení o 1.200,- Kč Navýšení o 600,- Kč Každý třicátý až čtyřicátý devátý zástupce právnické osoby Navýšení o 1 000,- Kč Navýšení o 500,- Kč Každý padesátý a další zástupce právnické osoby Navýšení o 700,- Kč Navýšení o 350,- Kč Výše příspěvků členů ČIIA příspěvek BENEFIT Počet zástupců právnické osoby nebo počet členů ČIIA, za které příspěvky platí zaměstnavatel Celková částka příspěvku Příspěvky po Individuální člen (fyzická osoba)/jeden zástupce 5.000,- Kč 2.500,- Kč Dva zástupci právnické osoby ,- Kč 5.000,- Kč Tři zástupci právnické osoby ,- Kč 7.500,- Kč Čtyři zástupci právnické osoby ,- Kč ,- Kč Pět zástupců právnické osoby ,- Kč ,- Kč Šest zástupců právnické osoby ,- Kč ,- Kč Sedm zástupců právnické osoby ,- Kč ,- Kč Osm zástupců právnické osoby ,- Kč ,- Kč Devět zástupců právnické osoby ,- Kč ,- Kč Deset zástupců právnické osoby ,- Kč ,- Kč Jedenáct zástupců právnické osoby ,- Kč ,- Kč Dvanáct zástupců právnické osoby ,- Kč ,- Kč Každý třináctý až dvacátý devátý zástupce právnické osoby Každý třicátý až čtyřicátý devátý zástupce právnické osoby Každý padesátý a další zástupce právnické osoby Navýšení o 3.200,- Kč Navýšení o 1.600,- Kč Navýšení o 3 000,- Kč Navýšení o 1 500,- Kč Navýšení o 2 700,- Kč Navýšení o 1 350,- Kč 29

30 6. Nominace kandidátů na členy Rady ČIIA a Čestného prezidia ČIIA NOMINACE BUDE PŘEDLOŽENA NA JEDNÁNÍ SNĚMU DNE

31 7. Zaměření činnosti (strategie) ČIIA pro období Rada ČIIA předkládá nový koncept zaměření činnosti (dále jen strategie) ČIIA pro dvouleté období Na základě vyhodnocení předchozího pětiletého období Vize , která byla schválena na Sněmu 2010, došla Rada ČIIA k závěru, že dvouleté období je z hlediska plánování v dynamickém období efektivnější a současně navazuje na dvouleté volební období prezidenta ČIIA. Zaměření činnosti (strategie) je stanoveno v kontextu: Poslání ČIIA (dle Stanov ČIIA), nově definované Vize ČIIA (viz níže) a provedené SWOT analýzy. Rada ČIIA, pro vyhotovení strategie ČIIA, definovala novou Vizi ČIIA: ČIIA je respektovanou autoritou v oblasti interního auditu a příbuzných profesí, vnitřního kontrolního systému a corporate governance v České republice. ČIIA je institut rozvíjející dobré vztahy s IIA, ECIIA a s národními instituty v rámci Visegrádu. ČIIA je profesionální organizace poskytující kvalitní služby svým členům a konkurenceschopné produkty odborné veřejnosti. ČIIA je dobře řízená a ekonomicky stabilní organizace. Strategie je stanovena v 6 klíčových oblastech dle jednotlivých výborů Rady ČIIA. V každé oblasti strategie jsou nastaveny strategické cíle, k jejichž naplnění jsou definovány Akční plány (konkrétní úkoly, termíny). 1. Marketing (Advocacy), PR a komunikace Rada ČIIA vnímá potřebu změny pohledu zainteresovaných stran na profesi interního auditu. Tímto směrem bude v následujícím období zaměřen marketing interního auditu a ČIIA. Konkrétně v roce 2015, i v souvislosti s využitím oslav k výročí 20 let ČIIA, budou organizovány kulaté stoly a setkávání s partnerskými organizacemi, např. CioD, NKÚ, VŠE, KAČR, Svaz průmyslu a dopravy, Hospodářskou komorou, ČNB, Ministerstvem financí, Poslaneckou sněmovnou Parlamentu ČR. V následujícím období také chceme vytvořit nové sekce / kluby, např. pro ředitele interního auditu, mladé interní auditory a vedoucí interního auditu z ministerstev. Vnímání profese a ČIIA chceme také ovlivnit u novinářů, se kterými plánujeme realizovat setkání na téma role a postavení interního auditu. Rada ČIIA se také bude soustředit na efektivnější komunikaci spočívající v redesignu webu (již realizováno) a časopisu, zvýšené publikační činnosti článků jak v masových médiích (např. Hospodářské noviny), v odborných časopisech (např. Auditor, Veřejná správa, Corporate Journal), ale také formou tiskových zpráv a komentářů. Také je potřeba reagovat na popularitu sociálních sítí a plánujeme ČIIA představit a udržovat komunikaci na LinkedIn. 31

32 Veškeré předchozí kroky směřují také k otevření ČIIA navenek. Budeme se zaměřovat nejen na manažery, ale také na mladou generaci. Navážeme spolupráci s vysokými školami a umožníme studentům stáže v kanceláři ČIIA. 2. Rozvoj profese Stále budeme aktivně sledovat změny standardů (IPPF), trendů a následně rychle implementovat do prostředí České republiky následným překladem do českého jazyka a následné nabídky vzdělávacích akcí. Současně budeme usilovat o představení změn IPPF hlavním stakeholderům. Formou organizace konferencí, workshopů, tematicky zaměřených setkávání a vzdělávacími akcemi pro rozvoj kompetencí interních auditorů chceme sdílet dobrou praxi mezi interními auditory s cílem zvyšování přidané hodnoty interního auditu. 3. Veřejná správa V rámci veřejné správy bude jedním z cílů provázet interní auditory změnami v nastavení VKS v souvislosti s novou legislativou. Klíčová bude spolupráce s Ministerstvem financí, s jehož podporou budeme organizovat akce (workshop, kulaté stoly) se záměrem osvěty nově připravovaného zákona. Částečně v této souvislosti bude provedena revize a aktualizace základního kurzu pro auditory veřejné správy. Bude pokračovat realizace akcí za účelem sdílení dobré praxe interních auditorů ve veřejné správě. Do pokračujících setkávání zástupců VS v rámci Sekce veřejné správy chceme zapojit nové členy. V návaznosti na revizi základního kurzu proběhnou revize u atestačních kurzů a budeme také oslovovat nové lektory. V rámci propagace interního auditu ve veřejné správě bude pokračovat úspěšná spolupráce s časopisem Veřejná správa. V souvislosti s novou legislativou budeme monitorovat naplňování kvalifikace podle služebního zákona. V neposlední řadě chceme vydat publikaci pro metodiku interního auditu ve veřejné správě pro malé útvary. 4. Vzdělávání V rámci vzdělávání se chceme zaměřit na rozšíření cílové skupiny (např. management, příbuzné profese). V této souvislosti chceme také rozšířit možnosti školení v regionech ČR a na Slovensku. Chceme nabídnout jak nové dlouhodobé kurzy pro oblasti compliance a fraud, tak nová témata v krátkodobých vzdělávacích akcích, zaměřená na příbuzné profese, za účelem rozšíření jejich adresátů a cílové skupiny. Prioritou bude také rozvoj kompetencí interních auditorů zaměřených na management, komunikaci a příbuzné profese. Pro naplnění této priority chceme realizovat vícedenní kurz manažerského minima pro auditory. Chceme také rozvíjet nové formy vzdělávání, např. formou e-learningu nebo kulatých stolů, či workshopů s partnerskými organizacemi. Důraz bude kladen na praxi a kvalitu přidané hodnoty interního auditu. Výbor pro vzdělávání se také bude zaměřovat na zvyšování kvality stávajících forem vzdělávání. Pro dlouhodobé kurzy a systémové vzdělávání chceme aplikovat systém garantství. V katalogu vzdělávacích akcí chceme nabízet min 25% nových témat a min 5 nových lektorů. Soustředit se budeme také na kvalitu lektorů formou průběžného hodnocení zpětné vazby z kurzů. Současně budeme oslovovat nové lektory také v zahraničí. 32

33 5. Mezinárodní vztahy V rámci mezinárodních vztahů budeme rozvíjet spolupráci s IIA, ECIIA a národními instituty zemí Visegradu. Konkrétně plánujeme realizovat CEE konferenci a analyzovat možnosti realizace ECIIA konference v roce Formou účasti prezidenta ČIIA nebo ředitele kanceláře ČIIA se chceme, dle možností, pravidelně zúčastňovat mezinárodních akcí (IIA konference, ECIIA konference, General Assembly, Global council, CEE meeting, CEO meeting). Průběžně chceme více spolupracovat s dalšími instituty v regionu. Odborné informace získané z IIA, ECIIA budeme průběžně členům ČIIA předávat formou zveřejnění na webu nebo v časopise Interní auditor. Průběžně budeme také komunikovat s IIA ve věci udržení administrace certifikací (CIA, CRMA, ) prostřednictvím kanceláře ČIIA, které je nejen klíčové pro kvalitní zabezpečení organizace zkoušek pro kandidáty z České republiky, ale také z hlediska udržení výnosů. 6. Vnitřní věci a kancelář ČIIA Výbor pro vnitřní věci v úzké spolupráci s ředitelem kanceláře ČIIA se bude zabývat optimalizací procesního a finančního řízení, identifikací rizik a definicí zajišťovací strategie. Chceme identifikovat a kvantifikovat hlavní rizika, včetně nastavení opatření k eliminaci a minimalizaci jejich dopadů. Bezproblémová likvidita bude zajištěna kontokorentním úvěrem a průběžnou tvorbou, na základě pozitivního vývoje hospodaření, finanční rezervy. Systém nastavení a průběžného vyhodnocení cílů ředitele bude nadále udržován na stejné úrovni. Také se budeme zabývat revizí a aktualizací korporátních dokumentů a interních předpisů ČIIA. Pro další rozvoj ČIIA chceme nalézt nové zdroje pro příjmy. Chceme úspěšně pokračovat v hledání nových činností a služeb, např. v oblasti kvality interního auditu (nastavení programu kvality, provedení externího hodnocení kvality interního auditu). Dále chceme nastavit systém prodeje produktů přes externí obchodníky. Dále ze strany kanceláře ČIIA bude koordinován plán oslav 20 let ČIIA. Klíčovým prvkem v činnosti ČIIA je práce dobrovolníků. V této oblasti chceme nastavit motivační systém práce s dobrovolníky, včetně jejich náboru. 33