Řízení rizika trestní odpovědnosti firmy za činnost zaměstnanců

Transkript

1 Řízení rizika trestní odpovědnosti firmy za činnost zaměstnanců Mgr. Markéta Pašková, LL.M. a JUDr. Pavel Marc, LL.M. Café Louvre, Národní 22, Praha dubna 2012

2 Úvod Zákon č. 418/2011 Sb., o trestní odpovědnosti právnických osob a řízení proti nim Důvody přijetí nové úpravy? Účel zákona: trestat společnosti za činy spáchané nezjištěnými jedinci více sankcí pro společnosti postih společnosti za trestné jednání jejích zaměstnanců a jiných jednotlivců pro ni pracujících Postavení v rámci trestního práva Souběžná trestnost fyzické a právnické osoby za totéž Klientská snídaně 19. dubna

3 Působnost zákona Časová působnost: od , nemá retroaktivní účinky Místní působnost: Trestný čin může být spáchán na území ČR právnickou osobou: se sídlem v ČR s podnikem nebo organizační složkou v ČR vykonávající v ČR svou činnost mající v ČR svůj majetek Trestný čin může spáchat právnická osoba se sídlem v ČR i v zahraničí Trestný čin může spáchat i cizí právnická osoba v zahraničí, pokud byl spáchán ve prospěch české právnické osoby Klientská snídaně 19. dubna

4 Osobní působnost Trestně odpovědné dle zákona jsou: právnické osoby příspěvkové organizace Trestně odpovědné dle zákona nejsou: OSVČ organizační složky podniku odštěpné závody provozovny Česká republika organizační složky státu územní samosprávné celky při výkonu veřejné moci Klientská snídaně 19. dubna

5 Sankce Zrušení právnické osoby Propadnutí majetku Peněžitý trest ( Kč/den) Propadnutí věci nebo jiné majetkové hodnoty Zákaz plnění veřejných zakázek, účasti v koncesním řízení nebo ve veřejné soutěži Zákaz činnosti Zákaz přijímání dotací a subvencí Uveřejnění rozsudku Klientská snídaně 19. dubna

6 Právní nástupnictví Společnost Právní nástupce Společnost Právní nástupce A Právní nástupce B Klientská snídaně 19. dubna

7 Kdy je společnost odpovědná? Protiprávní čin je spáchaný: (i) jménem společnosti nebo (ii) v jejím zájmu nebo (iii) v rámci její činnosti, pokud jednal: statutární orgán nebo jeho člen jiná osoba oprávněná jednat za společnost osoba vykonávající rozhodující vliv na řízení společnosti zaměstnanec nebo osoba v obdobném postavení při plnění pracovních úkolů Klientská snídaně 19. dubna

8 Přímá přičitatelnost Společnosti může být přičítáno spáchání trestného činu přímo anebo nepřímo A. Přímá přičitatelnost = trestný čin byl spáchán: jednáním orgánů společnosti jinou osobou oprávněnou jednat za společnost osobou vykonávající rozhodující vliv na řízení společnosti Klientská snídaně 19. dubna

9 Nepřímá přičitatelnost B. Nepřímá přičitatelnost = trestný čin byl spáchán zaměstnancem na podkladě: rozhodnutí, schválení, pokynu orgánů společnosti nebo osob oprávněných za společnost jednat či těch, které vykonávají rozhodující vliv na řízení společnosti anebo proto, že společnost či tyto osoby neprovedly taková opatření, která (i) měly provést podle jiného právního předpisu nebo (ii) po nich lze spravedlivě požadovat, zejména neprovedly: povinnou nebo potřebnou kontrolu nad činností zaměstnanců nebo jiných osob, jimž jsou nadřízeny, anebo neučinily nezbytná opatření k zamezení nebo odvrácení následků spáchaného trestného činu Klientská snídaně 19. dubna

10 Trestné činy obchodování s lidmi, svěření dítěte do moci jiného, vydírání, porušení tajemství dopravovaných zpráv, sexuální nátlak, pohlavní zneužití, kuplířství, výroba a jiné nakládání s dětskou pornografií, zneužití dítěte k výrobě pornografie, ohrožování výchovy dítěte, svádění k pohlavnímu styku, podvod, pojistný podvod, úvěrový podvod, dotační podvod, provozování nepoctivých her a sázek, podílnictví, podílnictví z nedbalosti, legalizace výnosů z trestné činnosti, legalizace výnosů z trestné činnosti z nedbalosti, neoprávněný přístup k počítačovému systému a nosiči informací, opatření a přechovávání přístupového zařízení a hesla k počítačovému systému a jiných takových dat, poškození záznamu v počítačovém systému a na nosiči informací a zásah do vybavení počítače z nedbalosti, padělání a pozměnění peněz, neoprávněné opatření, padělání a pozměnění platebního prostředku, udávání padělaných a pozměněných peněz, výroba a držení padělatelského náčiní, neoprávněná výroba peněz, zkrácení daně, poplatku a podobné povinné platby, neodvedení daně, pojistného na sociální zabezpečení a podobné povinné platby, nesplnění oznamovací povinnosti v daňovém řízení, porušení předpisů o nálepkách a jiných předmětech k označení zboží, padělání a pozměnění předmětů k označení zboží pro daňové účely a předmětů dokazujících splnění poplatkové povinnosti, zkreslování údajů o stavu hospodaření a jmění, sjednání výhody při zadání veřejné zakázky, při veřejné soutěži a veřejné dražbě, pletichy při zadání veřejné zakázky a při veřejné soutěži, pletichy při veřejné dražbě, vystavení nepravdivého potvrzení a zprávy, poškozování finančních zájmů Evropské unie, porušení autorského práva, práv souvisejících s právem autorským a práv k databázi, nedovolené ozbrojování, vývoj, výroba a držení zakázaných bojových prostředků, nedovolená výroba a držení radioaktivní látky a vysoce nebezpečné látky, nedovolená výroba a držení jaderného materiálu a zvláštního štěpného materiálu, nedovolená výroba a jiné nakládání s omamnými a psychotropními látkami a s jedy, přechovávání omamné a psychotropní látky a jedu, nedovolené pěstování rostlin obsahujících omamnou nebo psychotropní látku, poškození a ohrožení životního prostředí, poškození a ohrožení životního prostředí z nedbalosti, poškození vodního zdroje, poškození lesa, neoprávněné vypuštění znečišťujících látek, neoprávněné nakládání s odpady, neoprávněná výroba a jiné nakládání s látkami poškozujícími ozonovou vrstvu, neoprávněné nakládání s chráněnými volně žijícími živočichy a planě rostoucími rostlinami, neoprávněné nakládání s chráněnými volně žijícími živočichy a planě rostoucími rostlinami z nedbalosti, poškození chráněných částí přírody, teroristický útok, vyhrožování s cílem působit na orgán veřejné moci, vyhrožování s cílem působit na úřední osobu, přijetí úplatku, podplacení, nepřímé úplatkářství, zasahování do nezávislosti soudu, maření výkonu úředního rozhodnutí a vykázání, organizování a umožnění nedovoleného překročení státní hranice, napomáhání k neoprávněnému pobytu na území republiky, neoprávněné zaměstnávání cizinců, křivá výpověď a nepravdivý znalecký posudek, padělání a pozměnění veřejné listiny, nedovolená výroba a držení pečetidla státní pečeti a úředního razítka, násilí proti skupině obyvatelů a proti jednotlivci, hanobení národa, rasy, etnické nebo jiné skupiny osob, podněcování k nenávisti vůči skupině osob nebo k omezování jejich práv a svobod, účast na organizované zločinecké skupině, podněcování k trestnému činu, nadržování, projev sympatií k hnutí směřujícímu k potlačení práv a svobod člověka a popírání, zpochybňování, schvalování a ospravedlňování genocidia Klientská snídaně 19. dubna

11 Trestné činy - výběr Majetkové trestné činy: podvod pojistný podvod úvěrový podvod dotační podvod podílnictví podílnictví z nedbalosti legalizace výnosů z trestné činnosti legalizace výnosů z trestné činnosti z nedbalosti Klientská snídaně 19. dubna

12 Trestné činy - výběr Trestné činy v oblasti IT: neoprávněný přístup k počítačovému systému a nosiči informací opatření a přechovávání přístupového zařízení a hesla k počítačovému systému poškození záznamu v počítačovém systému a na nosiči informací a zásah do vybavení počítače z nedbalosti Klientská snídaně 19. dubna

13 Trestné činy - výběr Hospodářské trestné činy: zkrácení daně poplatku a podobné povinné platby neodvedení daně pojistného na sociální zabezpečení a podobné povinné platby nesplnění oznamovací povinnosti v daňovém řízení zkreslování údajů o stavu hospodaření a jmění sjednání výhody při zadání veřejné zakázky, při veřejné soutěži a veřejné dražbě Klientská snídaně 19. dubna

14 Trestné činy - výběr Hospodářské trestné činy - pokračování: pletichy při zadání veřejné zakázky a při veřejné soutěži pletichy při veřejné dražbě vystavení nepravdivého potvrzení a zprávy poškozování finančních zájmů Evropské unie porušení autorského práva, práv souvisejících s právem autorským a práv k databázi Klientská snídaně 19. dubna

15 Trestné činy - výběr Trestné činy proti životnímu prostředí: poškození a ohrožení životního prostředí poškození a ohrožení životního prostředí z nedbalosti poškození vodního zdroje poškození lesa neoprávněné vypuštění znečišťujících látek neoprávněné nakládání s odpady neoprávněná výroba a jiné nakládání s látkami poškozujícími ozonovou vrstvu poškození chráněných částí přírody Klientská snídaně 19. dubna

16 Trestné činy - výběr Trestné činy proti pořádku ve věcech veřejných: vyhrožování s cílem působit na orgán veřejné moci vyhrožování s cílem působit na úřední osobu přijetí úplatku podplacení nepřímé úplatkářství zasahování do nezávislosti soudu maření výkonu úředního rozhodnutí a vykázání neoprávněné zaměstnávání cizinců křivá výpověď a nepravdivý znalecký posudek padělání a pozměnění veřejné listiny Klientská snídaně 19. dubna

17 Trestné činy Trestné činy, které dle zákona nezakládají trestní odpovědnost právnické osoby: křivé obvinění padělání a vystavení nepravdivé lékařské zprávy, posudku a nálezu nepřekažení trestného činu neoznámení trestného činu Klientská snídaně 19. dubna

18 Nové rizikové situace Statutární orgán, management nebo jiná osoba oprávněná jednat za společnost spáchá trestný čin Zaměstnanec spáchá trestný čin Konkurence na Vás podá trestní oznámení Následky zahájení trestního stíhání: společnost nemůže být do doby jeho pravomocného skončení zrušena a nemůže dojít k její přeměně, ani k jejímu zániku společnost má povinnost oznámit státnímu zástupci, resp. soudci záměr přeměny soud rozhoduje na návrh o povolení přeměny možnost opravného prostředku (stížnost) Klientská snídaně 19. dubna

19 Vyvinění - jak se zprostit odpovědnosti? Právnická osoba se může vyvinit z trestní odpovědnosti za trestný čin spáchaný jejím zaměstnancem pokud prokáže, že provedla taková opatření, která od ní lze spravedlivě požadovat Obecně se jedná o: adekvátní a dostačující interní kontrolu zaměstnanců implementaci opatření cílených na předcházení páchání trestné činnosti zaměstnanci Klientská snídaně 19. dubna

20 Zásady prevence Principy vyvinění trestní odpovědnosti společnosti za trestné činy spáchané jejími zaměstnanci: zásada proporcionality plná angažovanost managementu společnosti systematické vyhodnocování rizik správná volba nástrojů interní kontroly, dohledu a organizace fungující komunikace a školení dostatečná kontrola archivace písemností a elektronických dat implementace protikorupčních klauzulí do smluv Klientská snídaně 19. dubna

21 Zásada proporcionality Jste velká společnost? Podnikáte ve specifickém oboru? Máte mnoho zaměstnanců? Podléháte zvláštní regulaci? Máte zákazníky v rozvojových zemích nebo ve státní správě? Klientská snídaně 19. dubna

22 Zásada proporcionality Nastavení interní kontroly a opatření musí být přiměřená povaze právnické osoby Je třeba brát v úvahu: velikost typ předmět činnosti a specifika oboru strukturu a počet zaměstnanců strukturu zákazníků zvláštní regulaci Klientská snídaně 19. dubna

23 Plná angažovanost managementu Prosazuje management politiku nulové tolerance? Podílíte se a přispíváte ke kontrole zaměstnanců? Má Vaše společnost zavedeny nějaké kontrolní mechanismy? Jsou tyto mechanismy pravidelně vyhodnocovány? Klientská snídaně 19. dubna

24 Plná angažovanost managementu Nejvyšší vedení musí být garantem kvalitního kontrolního systému zaměstnanců Politika nulové tolerance trestné činnosti ze strany zaměstnanců Nejvyšší vedení musí zavést kontrolní mechanismy, tyto monitorovat a vyhodnocovat Lze doporučit, aby nejvyšší vedení zajistilo zpětnou dohledatelnost všech rozhodovacích, schvalovacích a kontrolních činností Klientská snídaně 19. dubna

25 Systematické vyhodnocování rizik Interní rizika: Máte správné lidi na správném místě? Kdo a jak Vám spravuje finanční prostředky? Máte o tom přehled? Provádí u Vás někdo revizi rizik? Externí rizika: Kdo z Vaší společnosti jedná s klienty a obchodními partnery? Jsou tito lidé náležitě proškoleni? Klientská snídaně 19. dubna

26 Nástroje interní kontroly, dohledu a organizace Rozumí zaměstnanci jazyku vnitřních předpisů? Jak funguje vnitřní kontrola? Co předložíte policii jako důkazy? Je komu oznámit porušení pravidel (whistleblowing policy)? Klientská snídaně 19. dubna

27 Nástroje interní kontroly, dohledu a organizace Obsah interních předpisů: pracovní řád pravidla corporate governance pravidla chování (code of conduct) etický kodex standardy obchodního jednání přijímání a poskytování darů používání majetku právnické osoby protikorupční interní pravidla nakládání s hotovostí Klientská snídaně 19. dubna

28 Fungující komunikace a školení Mluví se u Vás o rizikových situacích? Školení: Zabezpečujete školení? Jsou bezplatná? Jsou povinná? Jsou prováděna i v případě změny pracovní pozice? Vedete evidenci školení? Klientská snídaně 19. dubna

29 Dostatečná kontrola Neprovádět školení "jen na papíře" Pověření konkrétního oddělení / osoby dohledem nad dodržováním kontrolního systému ("hlídání hlídače") Pravidelné vyhodnocování funkčnosti Klientská snídaně 19. dubna

30 Archivace písemností a elektronických dat Máte pravidla pro archivaci a skartaci? Která data archivujete? Máte funkční archiv? Dohledali byste v něm důkazy? Důsledná archivace může hrát roli při počítání promlčení trestných činů Pozor: pouze u některých písemností je zákonná povinnost archivace po dobu nejvýše 10 let (často nižší), ale promlčecí lhůta trestných činů je až 20 let Nutnost archivovat více dokumentů, než je požadováno předpisy o archivnictví Klientská snídaně 19. dubna

31 Protikorupční klauzule ve smlouvách Jedná se o ustanovení (zpravidla přílohu) smluv, která vyjadřují protikorupční politiku právnické osoby a seznamují s ní druhou stranu V případě podezření z uplácení, které by prováděl smluvní partner, mohou být tato ustanovení použita k distancování se od tohoto jednání Klientská snídaně 19. dubna

32 Konkrétní nástroje řízení rizika due diligence směrnice školení dozor archivace protikorupční klauzule whistleblowing / linka důvěry kontroly Klientská snídaně 19. dubna

33 DÍKY ZA POZORNOST Klientská snídaně 19. dubna