GE Capital Holdings Výroční zpráva 2005

Transkript

1 GE Capital Holdings Výroční zpráva 2005

2 Obsah: 1 Úvodní slovo 3 Zpráva jednatelů 5 Výrok auditora 9 Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami Struktura GE 15 Roční účetní závěrka Aktiva Pasiva Výkaz zisku a ztráty Přehled o peněžních tocích 23 Příloha účetní závěrky

3 Úvodní slovo VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS 1

4 ÚVODNÍ SLOVO Úvodní slovo Společnost GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., vznikla 1. dubna 1998 a jejím hlavním předmětem činnosti bylo zajišťovat zprostředkování úvěrů pro společnosti GE operující v Itálii. K 31. prosinci 2005 byla jediným společníkem GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., společnost GE Capital International Holdings Corporation Trust, se sídlem na 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware, Spojené státy americké. Přestože se původně o využití GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., k jiné činnosti než poskytování úvěrů a půjček neuvažovalo, dospělo v roce 2002 vedení GE v České republice a na Slovensku k rozhodnutí sjednotit účetní a konzultantské služby všech svých společností pod jednu platformu, kterou se stala právě GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o. Za dobu svého působení v roli dodavatele účetních a poradenských služeb GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., neustále zkvalitňovala úroveň poskytovaného servisu a značnou měrou se zasloužila o zefektivnění celé řady procesů. Toto rozhodnutí však bylo v roce 2004 přehodnoceno a účetní a poradenské činnosti byly následně alokovány přímo do jednotlivých GE Money společností působících v České a Slovenské republice. Rok 2005 byl tudíž pro společnost návratem k původní činnosti nadnárodního zprostředkovatele a poskytovatele úvěrů a půjček jednotlivým společnostem GE. Luboš Ondrůj 2 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS

5 Zpráva jednatelů VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS 3

6 ÚVODNÍ ZPRÁVA JEDNATELŮ SLOVO Zpráva jednatelů Vlastníkem GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., je GE. V roce 2005 dosáhl obrat GE výše 149,7 miliardy dolarů a zisk po zdanění výše 16,3 miliardy dolarů. Zisk finanční divize GE Money, která je jednou ze šesti divizí GE a do níž GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., patří, v roce 2005 přesáhl 3 miliardy dolarů. GE Money nabízí řadu finančních produktů kreditní karty, spotřebitelské úvěry, splátkový prodej, leasing automobilů nebo hypoteční úvěry více než 120 milionům klientů v 51 zemích světa. Celková aktiva GE Money k dosáhla 158,8 miliardy dolarů. Výroční zprávu GE za rok 2005 naleznete na V roce 2004 společnost GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., přestala fungovat jako výhradní dodavatel účetních a poradenských služeb v rámci GE Money společností v České a Slovenské republice. K 1. listopadu 2004 došlo k prodeji této části podniku společnosti GE Money Bank, a.s. Nabízené aktivity společnosti byly tedy v roce 2005 redukovány zpět na činnost zprostředkovatele a poskytovatele úvěrů a půjček, dle původní filozofie firmy. Před GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., stálo hned na počátku roku 2005 několik závažných úkolů. Jedním z nich bylo vyrovnat se se ztrátou části příjmů, které společnosti přinášelo zajišťování účetních a poradenských činností. V porovnání s úvěrovými aktivitami se sice nejednalo o významné položky, přesto chybějící zisky bylo třeba nahradit v rámci hlavního předmětu činnosti. To v praxi znamenalo revizi a zmapování celého procesu, nalezení potenciálních možností růstu a zefektivnění stávajících činností, a to na takovou úroveň, aby se vynaložené úsilí a všechna přijatá opatření projevily pozitivně v generováni zisku, srovnatelného nebo většího s ziskem dosaženým v roce 2004, na kterém se ještě poměrně podílelo zajišťování účetních a poradenských služeb. V průběhu roku 2005 se zintenzivnil obchod především se společnostmi skupiny GE Money, odkud jsme zaznamenali nejvíce úvěrových požadavků, které příznivě ovlivnily čistý úrokový výnos společnosti. V roce 2005 se nám podařilo generovat čistý zisk 72 milionů korun, což na první pohled vypadá v porovnání s rokem 2004, kdy čistý zisk dosahoval 111 milionů, jako mnohem horší výsledek, ale musíme si uvědomit, že rok 2004 byl značně ovlivněn mimořádným výnosem, který představoval jednorázový prodej části podniku do GE Money Bank, a.s., v celkové hodnotě 46 milionů korun. Pokud tedy porovnáme pouze výsledek hospodaření za běžnou činnost v letech 2004 a 2005, zjistíme, že se čistý zisk v roce 2005 zvýšil o 8 milionů korun. Z tohoto pohledu byl pro nás rok 2005 výrazným úspěchem. Věříme, že i následující léta budou pro GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., stejně úspěšná jako rok Budeme i nadále zlepšovat úroveň svých služeb a procesů, tak abychom byli považováni za stabilní společnost, která přispívá k rozvoji skupiny GE Money v České republice. Tomáš Kučera, Luboš Ondrůj, jednatelé 4 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS

7 Výrok auditora VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS 5

8 VÝROK AUDITORA 6 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS

9 VÝROK AUDITORA Výrok auditora VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS 7

10 8 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS

11 Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS 9

12 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami V souladu s ustanovením 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, byla zpracována zpráva o vztazích mezi společností GE Capital International Holdings Corporation, se sídlem Stamford, USA, (dále jen osoba ovládající ) jako osobou ovládající a společností GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., se sídlem Praha, (dále jen osoba ovládaná nebo Holdings ) jako osobou ovládanou, mezi osobou ovládanou a ostatními osobami ovládanými osobou ovládající za účetní období do Tato zpráva byla zpracována za účelem splnění informační povinnosti dle ustanovení 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb, obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů. 10 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS

13 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI Struktura GE General Electric Company 100 % 100 % GE Investments, Inc. 100 % General Electric Capital Services, Inc. 0,2 % MRA Systems, Inc. 100 % General Electric Capital Corporation 100 % 100 % GE Capital International Holdings Corporation Global Consumer Finance 100 % 100 % 100 % GE Money Bank, a.s. GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o. GE Money Multiservis, a.s. 99 % GE Money Auto, a.s. (SR) 100 % 1 % GE Money Auto, a.s. GE Money Multiservis, k.s. (SR) VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS 11

14 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI 1. PROPOJENÍ OSOB Capital (Czech) Holdings, s.r.o., patří mezi skupinu GE Capital nadnárodní GE korporace, která se soustřeďuje na přijímání úvěru, poskytování půjček a poskytování služeb. 2. VÝČET JINÝCH SMLUV A PRÁVNÍCH ÚKONŮ Výčet smluv Smlouvy placené závazky GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., uzavřel níže uvedené smlouvy se společnostmi skupiny GE, z nichž mu vyplývají závazky. Jedná se o smlouvy o revolvingových úvěrech a smlouva o kontokorentním úvěru, na jejichž základě přijímá úvěry. Smlouvy se společnostmi GE GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., GE Capital Sawtooth S.a.r.l. Smlouva o revolvingovém úvěru Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., GE Capital International Holdings Corporation Smlouva o revolvingovém úvěru Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., GE Capital ASIA Investments, Inc Smlouva o revolvingovém úvěru Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., GE Capital ASIA Investments, Inc Smlouva o úvěru (4,039 %) Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., GE Money Bank, a.s. Smlouvy o vedení běžného účtu Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., General Electric Company Smlouva Servis Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 Fairfield, Connectient 06431, USA GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., GE Capital ASIA Investments, Inc Smlouva o úvěru Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., GE Capital ASIA Investments, Inc Smlouva o úvěru Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 Termínováno do Podnájemní smlouvy závazek GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., GE Money Bank, a.s. Podnájemní smlouva Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 v budově BB Centra, Praha 4 12 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS

15 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI Smlouvy o spolupráci a ostatní pohledávky ze smluv GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., na základě revolvingových smluv poskytuje půjčky. GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., GE Capital Finance S.p.A. Smlouva o revolvingové půjčce Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., GE Capital Servizi Finanziari S.r.l. Smlouva o revolvingové půjčce Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., GE Capital Renting Italease, S.r.l. Smlouva o revolvingové půjčce Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., GE ABB Structured Finance S.r.l. Smlouva o revolvingové půjčce Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., GE REAL Estate Italia S.r.1. Smlouva o revolvingové půjčce Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., GE REAL Estate Italia S.r.1. Smlouva o půjčce (4,289 %) Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., GE Capital Services, S.r.l. Smlouva o revolvingové půjčce Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., SIB Leasing S.p.A. Smlouva o revolvingové půjčce Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., GE Capital Bank SA, Italy Smlouva o půjčce Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 Termínováno do GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., XEROX Noleggi S.p.A. Smlouva o revolvingové půjčce Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., GE Capital Services, S.r.l. Smlouva o revolvingové půjčce Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 Výčet jiných právních úkonů V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práv jako akcionáře ovládané osoby. 4. ZHODNOCENÍ Společnost prohlašuje, že jí nevznikla z titulu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma. 3. JINÁ OPATŘENÍ, POSKYTNUTÁ PLNĚNÍ A PROTIPLNĚNÍ V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření, plnění a protiplnění mimo rámec běžných opatření, plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako akcionáři ovládané osoby. VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS 13

16 14 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS

17 Roční účetní závěrka Obchodní firma: GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o. sídlo: Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 identifikační číslo: okamžik sestavení účetní závěrky: 2. června 2006 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS 15

18 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA AKTIVA Rozvaha k 31. prosinci 2005 (v tis. Kč) Běžné účetní období Min. účetní období Označ. A K T I V A řád. Brutto Korekce Netto Netto a b c AKTIVA CELKEM (ř ) A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek (ř ) B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 05 až 12) 004 B.I.1. Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 012 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 14 až 22) B.II.1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 022 B.III. Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 30) B.III.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 030 C. Oběžná aktiva (ř ) C.I. Zásoby (ř. 33 až 38) 032 C.I.1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby 038 pokračování na další straně 16 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS

19 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Běžné účetní období Min. účetní období Označ. A K T I V A řád. Brutto Korekce Netto Netto a b c C.II. Dlouhodobé pohledávky (ř. 40 až 47) C.II.1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládající a řídící osoba Pohledávky podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka 047 C.III. Krátkodobé pohledávky (ř. 49 až 57) C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládající a řídící osoba Pohledávky podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek (ř. 59 až 62) C.IV.1. Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 062 D.I. Časové rozlišení (ř ) D.I.1. Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS 17

20 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA PASIVA Rozvaha k 31. prosinci 2005 (v tis. Kč) Označ. P A S I V A řád. Běžné období Minulé období a b c 5 6 PASIVA CELKEM (ř ) A. Vlastní kapitál (ř ) A.I. Základní kapitál (ř ) A.I.1. Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu 072 A.II. Kapitálové fondy (ř. 74 až 77) 073 A.II.1. Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 077 A.III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř ) A.III.1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy 080 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (ř ) A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let 083 A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) B. Cizí zdroje (ř ) B.I. Rezervy (ř.87 až 90) 086 B.I.1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy 090 B.II. Dlouhodobé závazky (ř. 92 až 101) B.II.1. Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládající a řídící osoba Závazky podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek 101 pokračování na další straně 18 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS

21 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Označ. P A S I V A řád. Běžné období Minulé období a b c 5 6 B.III. Krátkodobé závazky (ř. 103 až 113) B.III.1. Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládající a řídící osoba Závazky podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci (ř ) 114 B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci 117 C.I. Časové rozlišení (ř ) C.I.1. Výdaje příštích období Výnosy příštích období 120 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS 19

22 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY druhové členění k 31. prosinci 2005 (v tis. Kč) Označ. TEXT číslo Skutečnost v účet. obd. řádku běžném minulém a b c 1 2 I. Tržby za prodej zboží 01 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 + Obchodní marže (ř ) 03 II. Výkony (ř ) II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb II.2. Změna stavu zásob vlastní činnosti 06 II.3. Aktivace 07 B. Výkonová spotřeba (ř ) B.1. Spotřeba materiálu a energie B.2. Služby Přidaná hodnota (ř ) C. Osobní náklady (ř. 13 až 16) C.1. Mzdové náklady C.2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 14 C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C.4. Sociální náklady D. Daně a poplatky 17 9 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř ) 19 III.1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 20 III.2 Tržby z prodeje materiálu 21 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř ) 22 F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 F.2. Prodaný materiál 24 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 25 IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření (ř ) VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř ) 33 VII.1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 34 VII.2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 35 VII.3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 pokračování na další straně 20 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS

23 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Označ. TEXT číslo Skutečnost v účet. obd. řádku běžném minulém a b c 1 2 K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 40 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 41 X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 * Finanční výsledek hospodaření (ř ) Q. Daň z příjmů za běžnou činnost (ř ) Q.1. splatná Q.2. odložená 51 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř ) XIII. Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady 54 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř ) 55 S.1. splatná 56 S.2. odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodaření (ř ) T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 59 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř ) **** Výsledek hospodaření před zdaněním (ř ) VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS 21

24 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (nekonsolidovaný) k 31. prosinci 2005 (v tis. Kč) Běž. úč. období Min. úč. období P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti Z: Účetní zisk nebo ztráta z provozní činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv A.1.2. A A A.1.3. Změna stavu: goodwillu a oceňovacího rozdílu k nabytému majetku rezerv a opravných položek v provozní oblasti Zisk (-) ztráta (+) z prodeje stálých aktiv A.1.4. Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace A*. Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, finančními a mimořádnými položkami A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti a aktivních účtů časového rozlišení A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti a pasivních účtů časového rozlišení A.2.3. A.2.4. Změna stavu zásob Změna stavu finančního majetku, který není zahrnut do peněžních prostředků A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, finančními a mimořádnými položkami A.3. Zaplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy A.7. Ostatní finanční příjmy a výdaje A.8. Přijaté dividendy a podíly na zisku A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Nabytí stálých aktiv -236 B.1.1. Nabytí dlouhodobého hmotného majetku -236 B.1.2. B.1.3. B.2. B.2.1. B.2.2. Nabytí dlouhodobého nehmotného majetku Nabytí dlouhodobého finančního majetku Příjmy z prodeje stálých aktiv Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Příjmy z prodeje dlouhodobého finančního majetku B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků z finanční oblasti C.2. C.2.1. C.2.2. C.2.3. C.2.4. C.2.5. C.2.6. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky Zvýšení základního kapitálu, emisního ážia event. rezervního fondu Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů Úhrada ztráty společníky Platby z fondů tvořených ze zisku Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS

25 Příloha účetní závěrky VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS 23

26 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 1. CHARAKTERISTIKA A HLAVNÍ AKTIVITY Založení a charakteristika Společnosti GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., ( Společnost ) vznikla 1. dubna Hlavním předmětem činnosti Společnosti je poskytování úvěrů a půjček bez přijímání vkladů a půjček od veřejnosti. Od roku 2001 poskytovala Společnost účetní služby, zpracování dat a služby databank a správy sítí ostatním společnostem GE. Služby činnosti účetních poradců a vedení účetnictví; činnosti podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomických poradců; zpracování dat a služby databank a správy sítí; pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí včetně lektorské činnosti; oblasti administrativní správy a služeb organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob a poskytování software a poradenství v oblasti hardware a software Společnost poskytovala do 31. října K 1. listopadu 2004 došlo k prodeji této části podniku společnosti GE Money Bank, a.s. Vlastníci Společnosti K 31. prosinci 2005 byla jediným společníkem Společnosti společnost GE Capital International Holdings Corporation Trust, 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware, Spojené státy americké. K 31. prosinci 2005 byl vklad ve výši 100 tis. Kč plně splacen. Sídlo Společnosti GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a Praha 4 Česká republika Členové statutárního orgánu k 31. prosinci 2005: Jednatelé Společnosti: Tomáš Kučera Luboš Ondrůj 2. ZÁSADNÍ ÚČETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SPOLEČNOSTÍ a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč s výjimkou PC s příslušenstvím a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů v roce jeho pořízení. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: Majetek Metoda Doba odepisování Software a ostatní nehmotný majetek Lineární 5 let PC a servery Lineární 3 roky Stroje a přístroje Lineární 5 let Automobily Lineární 4 roky b) Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek představuje dlouhodobé úvěry podnikům ve skupině, které jsou vykazovány na účtech dlouhodobých finančních investic a účtovány v nominální hodnotě. c) Stanovení opravných položek a rezerv Jiné pohledávky Společnost stanovuje opravné položky k jiným pohledávkám podle vlastní analýzy platební schopnosti dlužníků. Společnost tvoří opravné položky netto způsobem, tj. do nákladů nebo výnosů se účtuje částka ve výši rozdílu stavu opravných položek na začátku a na konci účetního období. V roce 2005 Společnost netvořila na jiné pohledávky opravné položky. d) Přepočty cizích měn Společnost používá pro přepočet cizích měn ke dni uskutečnění účetního případu kurzy ČNB platné v den uskutečnění účetního případu. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítána na české koruny podle oficiálního kurzu ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty. Do roku 2001 byly nerealizované kurzové zisky a ztráty vykazovány v rozvaze a na nerealizované kurzové ztráty byla tvořena rezerva, pokud kurzová rizika nebyla zajištěna. Tato rezerva byla v roce 2002 rozpuštěna do výnosů. e) Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. 24 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS

27 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 3. DLOUHODOBÝ MAJETEK a) Dlouhodobý nehmotný majetek V roce 2005 společnost nevlastnila žádný dlouhodobý nehmotný majetek. Rok 2004 Software Nedokončený (v tis. Kč) + Ostatní NIM nehmotný majetek Celkem Pořizovací cena Zůstatek k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůstatek k Oprávky Zůstatek k Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtování Zůstatek k Zůstatková hodnota Zůstatková hodnota b) Dlouhodobý hmotný majetek Rok 2005 Stroje a Dopravní Nedokončený (v tis. Kč) zařízení prostř. Inventář hmotný majetek Celkem Pořizovací cena Zůstatek k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůstatek k Oprávky Zůstatek k Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtování Zůstatek k Zůstatková hodnota Zůstatková hodnota VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS 25

28 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Rok 2004 Stroje a Dopravní Nedokončený (v tis. Kč) zařízení prostř. Inventář hmotný majetek Celkem Pořizovací cena Zůstatek k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůstatek k Oprávky Zůstatek k Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtován Zůstatek k Zůstatková hodnota Zůstatková hodnota DROBNÝ DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK V souladu s účetními postupy popsanými v bodě 2(a), účtovala Společnost drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek do nákladů v roce jeho pořízení. 5. INVESTICE K 31. prosinci 2005 evidovala Společnost dlouhodobé úvěry podnikům ve skupině (pozn. bod 14) ve jmenovité výši tis. Kč (2004: tis. Kč). 7. STÁT DAŇOVÉ POHLEDÁVKY Daňové pohledávky činí tis. Kč (2004: 17 tis. Kč) a představují přeplatek daně z příjmů roku ČASOVÉ ROZLIŠENÍ AKTIVNÍ Náklady příštích období obsahují časové rozlišení nákladů a činí 0 tis. Kč (2004: 91 tis. Kč). Příjmy příštích období ve výši tis. Kč (2004: tis. Kč) obsahují zejména nezaplacené úroky z poskytnutých úvěrů. 6. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Z OBCHODNÍHO STYKU a) Krátkodobé obchodní pohledávky v roce 2005 činí 0 tis. Kč (2004: tis. Kč). Jiné pohledávky v roce 2005 činí 0 tis. Kč (2004: tis. Kč). Dohadné účty aktivní jsou k 31. prosinci 2005 ve výši 0 tis. Kč (2004: 23 tis. Kč). b) Krátkodobé obchodní závazky v roce 2005 činí 76 tis. Kč (2004: tis. Kč). Tyto závazky nebyly po lhůtě splatnosti. Dohadné účty pasivní jsou k 31. prosinci 2005 ve výši 643 tis. Kč (2004: 483 tis. Kč) a představují nevyfakturované náklady roku ČASOVÉ ROZLIŠENÍ PASIVNÍ Výdaje příštích období ve výši -70 tis. Kč (2004: 207 tis. Kč) obsahují úroky z finančních výpomocí a běžného účtu a představují úroky roku 2005 ve výši tis. Kč a doúčtování úroků minulých let ve výši tis. Kč, které budou zohledněny v dodatečných daňových přiznáních za rok 2002 a VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS

29 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 10. VLASTNÍ KAPITÁL Přehled pohybů vlastního kapitálu Rok 2005 Ostatní HV Nerozdělený Zákonný Základní kapitálové běžného zisk rezervní (v tis. Kč) kapitál fondy období minulých let fond Celkem Zůstatek k Uhrazení ztráty minulých let Rozdělení zisku minulých let Zisk roku Zůstatek k Rok 2004 Zůstatek k Uhrazení ztráty minulých let Rozdělení zisku minulých let Zisk roku Zůstatek k Na základě rozhodnutí jediného akcionáře byl zisk roku 2004 převeden do nerozděleného zisku minulých let. Společnost plánuje převést zisk roku 2005 do nerozděleného zisku minulých let. 13. ODMĚNY A PŮJČKY ČLENŮM STATUTÁRNÍCH ORGÁNŮ V průběhu roku 2004 a 2005 neobdrželi jednatelé Společnosti žádné půjčky a odměny poskytnuté společností. 11. REZERVY V roce 2005 Společnost netvořila žádné rezervy. 12. OPRAVNÉ POLOŽKY Společnost v roce 2005 netvořila žádné opravné položky. 14. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH a) Dlouhodobé pohledávky Společnost vykazovala dlouhodobé poskytnuté úvěry vůči společnostem v rámci skupiny GE Capital. Všechny jsou denominovány v EUR. Úvěry jsou úročeny pohyblivou úrokovou sazbou EUR 3M LI- BOR + 0,5 % p.a. (resp. 3M EURIBOR + 0,5 % nebo 1 % p.a.). Kromě úvěrů úročených pohyblivou úrokovou sazbou poskytla společnost v roce 2003 úvěr společnosti GE Real Estate Italia, který je úročen pevnou úrokovou sazbou (4,289 % p.a.) a má konečnou splatnost v květnu (v tis. Kč) Dlouhodobé pohledávky k Dlouhodobé pohledávky k Filea Leasing S.p.A. 0 0 Sigma Factoring SRL 0 0 GE Capital Finance S.p.A GE Capital Servizi Finanziari S.r.l GE Capital Services GE Real Estate Italia Renting Italease S.r.l SIB Leasing Xerox Noleggi GE Rental GE Capital Bank SA Celkem VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS 27

30 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (v tis. Kč) Výnosové úroky a poplatky v roce 2005 Výnosové úroky a poplatky v roce 2004 Filea Leasing S.p.A. 0 0 Sigma Factoring SRL GE Capital Finance S.p.A GE Real Estate Italia Xerox Noleggi SIB Leasing Renting Italease S.r.l GE Capital Services GE Capital Servizi Finanziari S.r.l GE Rental GE Capital Bank SA Celkem Výnosové úroky zaúčtované v roce 2005 obsahují úroky roku 2005 ve výši tis. Kč a úroky minulých let ve výši tis. Kč, které budou zohledněny v dodatečných daňových přiznání za rok 2002, 2003 a ,25 % (resp. 3M EURIBOR + 0,25 % nebo 0,75 %). Kromě úvěru úročeného pohyblivou úrokovou sazbou poskytla v roce 2003 společnost GE Capital Asia Investments Společnosti úvěr úročený fixní úrokovou sazbou (4,039 % p.a.) splatný nejpozději v květnu b) Dlouhodobé závazky Společnost vykazovala dlouhodobé přijaté úvěry od společností v rámci skupiny GE Capital. Všechny jsou denominovány v EUR. Úvěry jsou úročeny pohyblivou úrokovou sazbou EUR 3M LIBOR (v tis. Kč) Dlouhodobé závazky k Dlouhodobé závazky k GE Capital International Holdings Corporation GE Sawtooth GE Capital Asia Investments, Inc Celkem Nákladové úroky a poplatky v roce 2005 Nákladové úroky a poplatky v roce 2004 GE Capital International Holdings Corporation GE Sawtooth GE Capital Asia Investments, Inc Celkem Nákladové úroky zaúčtované v roce 2005 obsahují úroky roku 2005 ve výši tis. Kč a úroky minulých let ve výši tis. Kč, které budou zohledněny v dodatečných daňových přiznáních za rok 2002, 2003 a c) Jiné dlouhodobé pohledávky a závazky Jiné dlouhodobé pohledávky vůči podnikům ve skupině činí tis. Kč (2004: 0 tis. Kč) a jiné dlouhodobé závazky vůči podnikům ve skupině činí tis. Kč (2004: 0 tis. Kč). Jedná se o pohledávky a závazky, které byly k 31. prosinci 2004 odepsány vzhledem ke skutečnosti, že se v průběhu minulých let nepodařilo identifikovat příslušné věřitele a dlužníky. V roce 2005 společnost po detailním prověření dohledala příslušné položky a obdržela konfirmace od protistran potvrzující existenci dříve odepsaných pohledávek a závazků, následně zrušila odpisy a opětovně zaúčtovala příslušné částky. 15. ZÁVAZKY ZE SOCIÁLNÍHO ZABEZPEČENÍ A ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí 15 tis. Kč (2004: 15 tis. Kč), ze kterých 11 tis. Kč (2004: 11 tis. Kč) představují splatné závazky ze sociálního zabezpečení a 4 tis. Kč (2004: 4 tis. Kč) představují splatné závazky ze zdravotního pojištění. 16. STÁT DAŇOVÉ ZÁVAZKY A DOTACE Daňové závazky činí 10 tis. Kč (2004: tis. Kč) a představují zálohu na daň z příjmů ze závislé činnosti ve výši 5 tis. Kč a daň z přidané hodnoty za rok 2005 ve výši 5 tis. Kč. Tyto závazky byly zaplaceny v roce 2006 v zákonných lhůtách. 28 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS

31 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 17. DAŇ Z PŘÍJMŮ a) Splatná daň z příjmu Daň z příjmů činí tis. Kč (2004: tis. Kč) a představuje splatnou daň z příjmů za zdaňovací období 2005 ve výši a doměrku daně z příjmů vyplývající z dodatečného daňového přiznání roku 2003 ve výši tis. Kč. b) Odložená daň z příjmu K 31. prosinci 2005 neexistovaly žádné důvody, které by vedly k tomu, že by byla povinnost tvořit a účtovat o odložené dani. 21. SLOŽKY PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ (PRO ÚČELY CASH FLOW) Pro účely sestavení přehledu o peněžních tocích jsou peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty definovány tak, že zahrnují peníze na bankovních účtech včetně kontokorentů. Zůstatek Zůstatek (v tis. Kč) k k Bankovní účet Kontokorent na bankovním účtu 0 0 Celkem NAJATÝ MAJETEK Finanční leasing Společnost v roce 2005 neeviduje žádné závazky vyplývající ze smluv o finančním leasingu. Veškerý majetek najatý formou leasingu byl převeden k datu 31. říjnu 2004 na společnost GE Money Bank, a.s., v rámci prodeje části podniku. 22. VÝZNAMNÁ NÁSLEDNÁ UDÁLOST Do doby sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem. 19. MOŽNÉ BUDOUCÍ ZÁVAZKY U významné části české obchodní a daňové legislativy existuje stále nejistota ve výkladu. Důsledky těchto nejasností se nedají přesně určit a lze je posoudit jen na základě budoucí praxe. 20. ZAMĚSTNANCI A VEDOUCÍ PRACOVNÍCI Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady za rok 2005: Počet Mzdové Soc. a zdrav. Sociální 2005 zaměstnanců náklady pojištění náklady Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady za rok 2004: Počet Mzdové Soc. a zdrav. Sociální 2004 zaměstnanců náklady pojištění náklady Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS 29

32 POZNÁMKY 30 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS

33 POZNÁMKY VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS 31

34 POZNÁMKY 32 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE CAPITAL HOLDINGS

35 GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o. BB Centrum Vyskočilova 1422/1a Praha 4-Michle Tel.: