Příloha k účetní závěrce za účetní období od do

Transkript

1

2

3

4 Příloha k účetní závěrce za účetní od do Obecné údaje: Obchodní firma: Sídlo: RENTERA, a.s. Praha 5, Smíchov, PSČ IČ: Právní forma účetní jednotky: Předmět podnikání: akciová společnost správa a údržba nemovitostí Rozvahový den: Datum vzniku společnosti: 11. dubna 2006 Fyzické a právnické osoby, které mají podstatný vliv nebo rozhodující vliv na této účetní jednotce: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby RENTERA CENTRAL EUROPE S.A. Stát účetní účetní Vklad (tis.) tj. % Vklad (tis) tj. % Panamská republika , ,01 ERGO CARDUELIS, a.s. Česká republika ,03 LIPONET LTD. Česká republika ,04 Popis změn a dodatků provedených v uplynulém účetním ve veřejném rejstříku: Dne 13. května 2013 byla zapsána následující změna: akcie společnosti jsou volně převoditelné, tzn., že akcionáři jsou oprávněni převádět akcie společnosti i bez souhlasu orgánů společnosti, a to i na třetí osoby. Ke změnám členů statutárních a dozorčích orgánů nedošlo. Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním : Struktura: představenstvo K zásadní změně organizační struktury nedošlo. 1

5 Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni Jméno Příjmení Funkce Milan Růžička Předseda představenstva Martina Šuterová Vašková Místopředseda představenstva Tibor Horváth Člen představenstva Jan Čížek Předseda dozorčí rady Pavel Vágner Člen dozorčí rady Andrea Čížková Člen dozorčí rady Obchodní firmy, v nichž má účetní jednotka podstatný vliv nebo rozhodující vliv Obchodní firma Sídlo BOHEMIA REAL Praha 5, Smíchov, ESTATE s.r.o. HOTEL U MĚSTA Praha 5, Smíchov, VÍDNĚ (CK), a.s. R&R Investment Group, Praha 5, Smíchov, a.s. WESTREAL Invest, s.r.o. Praha 5, Smíchov, JILEMNICE HOTEL, Praha 5, Smíchov, s.r.o. Bellevue hotel Krumlov, Praha 5, Smíchov, s.r.o. účetní účetní Základní kapitál (tis.) tj. % Základní kapitál (tis.) tj. % Obchodní firma BOHEMIA REAL ESTATE s.r.o. HOTEL U MĚSTA VÍDNĚ (CK), a.s. R & R Investment Group, a.s. WESTREAL Invest, s.r.o. JILEMNICE HOTEL, s.r.o. Bellevue hotel Krumlov, s.r.o. Sídlo Praha 5, Smíchov, Praha 5, Smíchov, Praha 5, Smíchov, Praha 5, Smíchov, Praha 5, Smíchov, Praha 5, Smíchov, účetní (v tis.) Vlastní Účetní Kapitál výsledek hospodaření po zdanění účetní (v tis.) Vlastní Účetní Kapitál výsledek hospodaření po zdanění

6 Zaměstnanci společnosti, osobní náklady Zaměstnanci Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 2 2 Z toho členu řídících orgánů (vedení společnosti) 2 2 Mzdové náklady Sociální a zdravotní pojištění Statutární orgán Dozorčí orgán Mzdové náklady celkem z toho členů řídících orgánů (vedení společnosti) Sociální a zdravotní pojištění celkem z toho členů řídících orgánů (vedení společnosti) Odměny statutárnímu orgánu odměny členům statutárního orgánu společnosti Sociální a zdravotní pojištění Odměny členům dozorčího orgánu Sociální a zdravotní pojištění Bývalé statutární a dozorčí orgány Vzniklé či sjednané penzijní závazky bývalých členů vyjmenovaných orgánů Sociální náklady Osobní náklady celkem (v tis. Kč) Statutární orgán členové statutárního orgánu Druh plnění Půjčky 0 Úvěry 0 Celkem (v tis. Kč) Dozorčí orgán Druh plnění Půjčky 0 Úvěry 0 Celkem (v tis. Kč) Poskytnutá zajištění a ostatní plnění jak v peněžní, tak v nepeněžní formě: statutární orgán členové statutárního orgánu Částka Úroková sazba Hlavní podmínky Částka Úroková sazba Hlavní podmínky 0 Poskytnutá zajištění a ostatní plnění jak v peněžní, tak v nepeněžní formě: dozorčí orgán Částka Úroková sazba Hlavní podmínky Částka Úroková sazba Hlavní podmínky 0 3

7 Řídící orgán Druh plnění Půjčky 0 Úvěry 0 Celkem (v tis. Kč) Druh plnění Poskytnuta zajištění Bezplatná předání k užívání osobních automobilů Bezplatná předání k užívání osobních movitých nebo nemovitých věcí Poskytnuté záruky Důchodové připojištění Vyžívání služeb poskytovaných účetní jednotkou Poskytnutá zajištění a ostatní plnění jak v peněžní, tak v nepeněžní formě: řídící orgán Částka Úroková sazba Hlavní podmínky Částka Úroková sazba Hlavní podmínky 0 Poskytnutá zajištění a ostatní plnění jak v peněžní, tak v nepeněžní formě: (včetně bývalých osob a těchto orgánů) Statutární orgán členové Řídící orgány Dozorčí orgány statutárního orgánu Jiné plnění Jiné plnění Přísliby plnění Důchodové připojištění Celkem (v tis. Kč) Zásady, metody, oceňování A) aa) Informace o aplikaci obecných účetních zásad Účetní jednotka plně aplikuje obecné účetní zásady. ab) Způsoby a oceňování 1) Účtování a oceňování zásob Účetní jednotka nepořizuje zásoby 2) Ocenění hmotného dlouhodobého majetku Dlouhodobý hmotný majetek účetní jednotka eviduje od částky Kč včetně. Dlouhodobý hmotný majetek účetní jednotka eviduje ve skutečných pořizovacích cenách. Pořizovací cena se skládá z ceny pořízení a vedlejších pořizovacích nákladů (především doprava a náklady spojené s montáží, instalací a oživením majetku). 4

8 Drobný hmotný majetek od Kč do Kč je veden na analytických účtech účtové skupiny 02 v pořizovacích cenách a je účetně odpisován. Drobný hmotný majetek do Kč je veden v operativní evidenci a je účtován přímo do spotřeby. 3) Ocenění nehmotného dlouhodobého majetku Dlouhodobý nehmotný majetek účetní jednotka eviduje od částky Kč včetně. 4) Ocenění hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností Účetní jednotka nemá hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností. 5) Ocenění podílů a cenných papírů Podíly a cenné papíry jsou oceněny pořizovacími cenami. Ocenění reálnou hodnotou nebylo použito vzhledem k tomu, že účetní jednotka vlastní pouze podíly a cenné papíry společností, ve kterých má rozhodující vliv. 6) Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Reprodukční cena nebyla v běžném účetním použita. 7) Změny oceňování V běžném účetním nedošlo v účetní jednotce ke změnám v účetní metodice. ac) Odepisování Účetní jednotka odepisuje investiční majetek v pořizovací ceně nad 40 tis. Kč podle odpisového plánu rovnoměrně po stanovenou dobu životnosti majetku. Účetní odpisy jsou shodné s daňovými. Majetek v ocenění od do Kč odepisuje 24 měsíců. B) Odchylky od účetních metod Účetní jednotka plně respektuje účetní metody a nedošlo k odchýlení od těchto metod ve smyslu 7 odst. 5 zákona o účetnictví. C) Další skutečnosti ca) Opravné položky k majetku - pohledávky Způsob tvorby opravných položek u nepromlčených pohledávek po lhůtě splatnosti Počet měsíců Daňově Účetně Částka Opravná položka Konkurz jiný majetek tvorba opravných položek u jiného majetku je prováděna individuálně a vychází z inventarizace, kdy inventarizační komise předloží návrh na tvorbu z důvodů, že užitná hodnota neodpovídá ocenění v účetnictví. 5

9 Opravné položky k Rekapitulace opravných položek Zůstatek k 1.1. Tvorba Zúčtování Zůstatek k Dlouhodobému Majetku Zásobám Finančnímu majetku Pohledávkám - zák. 8a Pohledávkám Ostatní Jiný majetek Celkem (v tis. Kč) cb) Přepočet údajů cizí měny českou měnu Účetní jednotka používá pevný kurz, který je stanoven dle kurzovního lístku ČNB vždy k prvému dni v měsíci. Zůstatky pokladny a bankovní účty vedené v cizí měně jsou přepočteny dle kurzu ČNB k poslednímu dni v měsíci. Doplňující údaje k rozvaze k Výkazu zisk a ztráty Aa) Významné položky aktiv a pasiv, výkazu zisku a ztráty Aktiva, pasiva P - Účetní zůstatková hodnota Položka přírůstek Ú - úbytek B.II.1 Opravná položka k dlouhodobému finančnímu U majetku * C.II.1 Pohledávka z postoupené pohledávky ** C.II.2 Dlouhodobá půjčka podniku ve skupině ekvita investiční úvěr * Celková finanční investice je vyšší než hodnota vlastního kapitálu dceřiných společností. Tato skutečnost je vyjádřena tvorbou opravné položky k dlouhodobému finančnímu majetku. Výše opravné položky vychází z hodnot vlastního kapitálu dceřiných společností upraveného o rozdíl mezi hodnotou nemovitostí oceněných v účetnictví těchto společností a jejich indikativním tržním ohodnocením. ** Společnost RENTERA, a.s. podala koncem roku 2010 návrh na nařízení exekuce na majetek povinného k vymožení pohledávky nabyté postoupením. Společnost vytvořila v roce 2011 k pohledávce opravnou položku, předpokládá se, že prostřednictvím exekuce dojde k uspokojení této pohledávky. 6

10 Výkaz zisků a ztráty Významný nákladvýnos Položka výkazu Zisků a ztrát Náklad X Výnos X Hodnota ab) Doměrky za minulá léta Doměrky za minulá léta, zaúčtované v nákladech běžného Druh daně Výše doměrku Vztahuje se k účetnímu ac) Odložený daňový závazek nebo pohledávka Odložený daňový závazek, nebo pohledávka Odložená daň Titul Pohledávka / závazek Období 1. Rozdíl účetních a daňových zůstatkových cen účetní OP k pohledávkám Neuplatněná daňová ztráta Neuplatněné reinvestice Neuhrazen závazky z titulu smluvních pokut a úroků z prodlení Pohledávky z titulu smluvních sankcí Jiný titul 0 0 Základ pro odloženou daň 0 0 Odložená daň (pohledávka závazek) v tis. Kč 0 0 ad) Rezervy v tis. Kč Zákonná rezerva Rezerva na Opravy HIM Zůstatek K ho Období Tvorba ho Období Čerpání běžného Zůstatek K ho Období Tvorba ho Čerpání ho Zůstatek K Ostatní rezervy Rezerva na rizika Celkem (v tis. Kč) ae) Rozpis dlouhodobých, krátkodobých bankovních úvěrů (v tis. Kč) Účetní jednotka nečerpá bankovní úvěry 7

11 af) Rozpis majetku zatíženého zástavním právem Zástavní právo k obchodnímu podílu BOHEMIA REAL ESTATE s.r.o. ve prospěch společnosti Raiffeisenbank a.s., se sídlem Hvězdova 1716/2b, Praha 4, IČ zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze v oddíle B, vložce 2051, pro pohledávky do celkové výše Kč na základě zástavní smlouvy k obchodnímu podílu uzavřené dne , mezi RENTERA, a.s. jako zástavcem a Raiffeisenbank a.s. jako zástavním věřitelem. Zástavní právo k 1., 2., 3. a 4. emisi akcií ve vlastnictví RENTERA, a.s. emitovaných společností HOTEL U MĚSTA VÍDNĚ (CK), a.s. ve prospěch společnosti Česká spořitelna, a.s., IČ zapsané v obchodním rejstříku vedeném městským soudem v Praze, odd. B, vložka 1171, pro pohledávky do celkové výše Kč. Zástavní právo k obchodnímu podílu WESTREAL Invest, s.r.o.. Obchodní podíl RENTERA, a.s. zastaven ve prospěch Raiffeisenbank a.s., Hvězdova 1716/2b, Praha 4, PSČ , IČ , zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B vložka ag) Rozpis přijatých dotací na dlouhodobé účely Účetní jednotka nepřijala od svého vzniku žádné dotace. Důležité informace aa) Zřizovací výdaje Nebyly zakladatelem uplatněny ab) Pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti Pohledávky po lhůtě splatnosti Počet měsíců Z obchodního styku Ostatní Z obchodního styku Ostatní Závazky po lhůtě splatnosti Počet měsíců Z obchodního styku Ostatní Z obchodního styku Ostatní do 30 dnů 2 9 do 90 dnů nad 180 dnů

12 ac) Pohledávky a závazky, které mají dobu splatnosti delší, než pět let Pohledávky splatnost delší než pět let v tis. Kč Splatnost - datum Z obchodního styku Ostatní Z obchodního styku Ostatní Závazky - splatnost delší než pět let Splatnost - datum Z obchodního styku Ostatní Z obchodního styku Ostatní 0 0 ad) Splatných závazků pojistného a sociálního zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, o výši splatných závazků veřejného zdravotního pojištění a o výši evidovaných daňových nedoplatků u místně příslušných finančních orgánů. věřitel splatnost v tis.kč věřitel splatnost v tis.kč PSSZ 1/ PSSZ 1/ ZP 1/ ZP 1/ Fú 1/ Fú 1/ ae) Pronajatý majetek ( vlastní ) uvedený v rozvaze Č. Majetek Položka Rozvahy 0 Účetní hodnota Nájemce af) Pronajatý majetek (cizí) uvedený v rozvaze Č. Majetek Položka rozvahy 0 Účetní hodnota Pronajímatel ag) Drobný majetek neuvedený v rozvaze (v pořizovacích cenách) Jde o majetek účtovaný jako zásoba, případně náklad, vedený v operativních evidencích. Není zahrnut v rozvaze. Název majetku ks pořizovací cena Název majetku ks pořizovací cena hmotný 3 20 hmotný 2 3 nehmotný 0 0 nehmotný 0 0 9

13 ah) Leasingy finanční pronájem Účetní jednotka nemá finanční pronájem ai) Penzijní závazky Věřitel Splatnost Kč Věřitel Splatnost Kč 0 aj) Významné události po datu účetní závěrky Dne nejsou Obsah změny významné události Rozvaha Výkazu zisku a ztráty Peněžní vyjádření změny v tis. Kč Výkazy zisku a ztráty podle přílohy č. 3 Účetní jednotka nevolí tento výkaz v účelovém členění. Základní kapitál 407 ks akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě tis. Kč Odměna statutárnímu auditorovi Celkem 36 tis. Kč Transakce propojených osob Obchodní firma účetní Vztah Pohledávky Závazky k k účetní Vztah Pohledávky Závazky k k BOHEMIA REAL dceřiná dceřiná ESTATE s.r.o. spol. spol. HOTEL U MĚSTA dceřiná spol dceřiná spol VÍDNĚ (CK), a.s. R&R Investment Group, dceřiná spol dceřiná spol a.s. WESTREAL Invest, s.r.o. dceřiná spol dceřiná spol JILEMNICE HOTEL,s.r.o. Bellevue hotel Krumlov, s.r.o. dceřiná spol dceřiná spol dceřinná spol. 0 0 dceřiná spol

14 Výnosy z běžné činnosti a)výnosy z běžné činnosti Celkem Tuzemsko Zahraničí Celkem Tuzemsko Zahraničí Tržby za prodej zboží Tržby z prodeje vl.výr Tržby z prodeje služeb Čerpání rezerv Ostatní výnosy Finanční výnosy Celkem (v tis. Kč) a) Výdaje vynaložené v průběhu účetního na výzkum a vývoj Výdaje na výzkum nebyly vynaloženy. Okamžik sestavení účetní závěrky: Podpis statutárního orgánu účetní jednotky: 11