Příloha je zpracována v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a dle Českých účetních standardů pro podnikatele. Údaje v příloze vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní období počínající dnem 1. ledna 2012 a končící dnem 31. prosince 2012. Obecné údaje: 1. Obchodní jméno: EURO - Šarm spol. s r.o. 2. IČ: 63988186 3. Sídlo: Těšínská 222, 739 34 Šenov 4. Právní forma: společnost s ručením omezeným 5. Předmět činnosti: koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej (vyjma činností uvedených v příl. 2 a 3 zák.č.455/91 Sb.) opravy motorových vozidel, výroba a dovoz chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako výbušné, oxidující, extrémně hořlavé, vysoce hořlavé, hořlavé, vysoce toxické, toxické, karcinogenní, mutagenní, toxické pro reprodukci, nebezpečné pro životní prostředí a prodej chemických přípravků klasifikovaných jako vysoce toxické a toxické výroba a prodej chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako hořlavé, zdraví škodlivé, žíravé, dráždivé, senzibilizující 6. Datum vzniku: 31. 7. 1995 Rozvahový den: 31. 12. 2012 Okamžik sestavení účetní závěrky: 25. 2. 2013 7. Seznam osob (fyzických, právnických) s více než 20 % podílem na základním kapitálu: 7798/10550 OVERLACK AG, D - 41061 Mönchengladbach, Aachener strasse 236, Spolková republika Německo 2750/10550 Ing. Oldřich Zahradník, Havířov - Životice, Hraniční 18 2/10550 Peter Overlack, 41748 Viersen, Donker Weg 210, Spolková republika Německo 8. Popis změn a dodatků provedených v uplynulém účet. období v obchodním rejstříku: V průběhu účetního období nenastaly žádnézměny, které se zapisují do OR. 9. Jména a příjmení členů statutárních orgánů k 31. 12. 2012: Oldřich Zahradník, Ing. Heinrich Eickmann - 1 -
generální ředitel asistentka finanční oddělení manažer kvality oddělení prodeje oddělení nákupu marketing oddělení provozu provoz Šenov provoz Slatiňany provoz Brno provoz Plzeň provoz Sokolov investiční oddělení oddělení IT 10. Název a sídlo obchodních společností, v nichž má účetní jednotka větší než 20% podíl na základním kapitálu: P.F.N. spol. s r.o. Výše podílu: 70% Sídlo: Těšínská 222, Šenov Výše vlastního kapitálu k 31. 12. 2012: 45 tis. Kč SLOVCHEMA spol. s r.o. Výše podílu: 70% Sídlo: A. Stodolu 8/12, Prievidza, Slovensko Výše vlastního kapitálu k 31. 12. 2012: 489 tis. EUR PPD spol. s r.o. Výše podílu: 100% Sídlo: Těšínská 222, Šenov Výše vlastního kapitálu k 31. 12. 2012: 274 tis. Kč 11. Výše osobních nákladů a údaje o počtu zaměstnanců: osoby osoby osobní náklady osobní náklady Položka / rok 2011 2012 2011 2012 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 99 98 44 974 46 629 z toho: členové řídících orgánů 7 7 6 011 8 421 Na důchodové pojištění a na penzijní pojištění byl v r. 2012 poskytnut příspěvek v celkové výši 154 tis. Kč. Odměny statutárních orgánů Období 2011 2012 výše odměny 0 0 Statutárním orgánům nebyly poskytnuty půjčky, záruky ani ostatní plnění v peněžní nebo naturální formě. - 2 -
Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování 1. Způsob ocenění: a) zásob nakupovaných, vytvořených ve vlastní režii b) DHM a DNM vytvořeného vlastní činností c) cenných papírů, majetkových účastí d) příchovků a přírůstků zvířat Ocenění nakupovaných zásob je stanoveno v pořizovací ceně. DHM a DNM vytvořen vlastní činností je oceněn vlastními náklady. Zásoby vyrobené vlastní činností jsou oceňovány na úrovni vlastních nákladů, podle zpracované kalkulace, jedná se o jednoduchou výrobu, kdy nakoupené zboží je přebalováno do jiných obalů. 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny u majetku oceněného v této ceně a pořízeného v průběhu účetního období Reprodukční pořizovací cena nebyla v účetním období 2012 uplatněna. 3. Druhy vedlejších pořizovacích nákladů, které se obvykle zahrnují do pořizovací ceny nakupovaných zásob Do pořizovací ceny nakupovaných zásob byly v r. 2012 zahrnovány tyto nejvýznamnější vedlejší pořizovací náklady: přeprava náklady spojené s dovozem materiálu clo další poplatky Do ceny zásob vlastní výroby byly zahrnovány tyto náklady: náklady na mzdu náklady na režii náklady na materiál 4. Podstatné změny způsobu oceňování, postupů odpisování, postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období: Oproti předcházejícímu účetnímu období nedošlo ke změně postupů odpisování a účtování, jež by ovlivnila výši majetku, závazků a výsledku hospodaření. Společnost účtovala o odloženém daňovém závazku, který vykazuje celkovou hodnotu 2 143 tis. Kč. 5. Způsob stanovení opravných položek a rezerv k majetku: Opravné položky se vytvářejí k nepromlčeným pohledávkám, které byly minimálně 12 měsíců po splatnosti a to do výše 100% rozvahové hodnoty pohledávky. U ostatních pohledávek je tvorba účetních opravných položek závislá na délce prodlení a pohybuje se v intervalu od hodnoty 20 do 80%. V roce 2012 nebyly účetní opravné položky k pohledávkám vytvořeny. K rozvahovému dni byly tvořeny opravné položky k zásobám ve výši 480 tis. Kč. Reálnou hodnotou byly k rozvahovému dni přeceněny veškeré dlouhodobé finanční investice a to metodou ekvivalence v souladu s 27 odstavce 7 zákona o účetnictví. V roce 2012 nebyla tvořena ani rozpuštěna zákonná ani účetní rezerva na opravu dlouhodobého hmotného majetku. 6. Způsob sestavení odpisových plánů : V návaznosti na zákon o účetnictví (č. 563/1991 Sb.), na Vyhlášku č.500/2002 Sb., České účetní standardy pro podnikatele a zákon č.586/1992 Sb. o daních z příjmů, v platném znění byl účetní jednotkou sestaven odpisový plán pro odpisování DHM a DNM, který je od vzniku účetní jednotky archivován. Roční odpisová sazba je určena poměrem vstupní ceny a délkou odpisování. Délka odpisování uplatněná v účetnictví není shodná s délkou odpisování pro daňové účely, účetní a daňové odpisy se tudíž nerovnají. - 3 -
7. Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na měnu českou Oceňování majetku a závazků v cizích měnách probíhá podle 24 odst. 7 zákona o účetnictví. V průběhu účetního období byl pro přepočet použit pevný kurz vycházející z aktuálního kurzu ČNB platného k poslednímu dni předcházejícího měsíce. K rozvahovému dni byly zůstatky účtů majetku a závazků vyjádřené v cizích měnách přepočteny aktuálním kurzem ČNB platným pro rozvahový den a rozdíly byly zaúčtovány výsledkově. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztrát 1. Významné události po datu účetní závěrky Žádné významné události po datu účetní závěrky do data sestavení účetní závěrky nenastaly. 2. Hmotný a nehmotný majetek kromě pohledávek a) Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze v pořizovacích cenách: Účetní jednotka eviduje majetek nezachycený v rozvaze v podrozvahové evidenci a to v celkové částce 4 695 tis. Kč. b) Rozpis hmotného majetku, který je zatížen zástavním právem: Nemovitý majetek zapsaný na LV 2158 je zastaven zástavní smlouvou k zajištění budoucích pohledávek u Komerční banky a.s. Praha. c) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek: Rozpis dlouhodobého majetku Položka Pozemky 8 659 0 8 245 0 Stavby 51 906 9 826 48 101 8 308 Samostatné movité věci 60 599 33 173 60 569 28 390 Nedokončený dl. hmotný majetek 55 784 0 7 616 0 Oceňovací rozdíly k nabytému majetku 8 968 2 990 8 968 2 392 Rozpis dlouhodobého nehmotného majetku: Položka Software 12 329 11 478 12 219 9 871 Ocenitelná práva 26 26 26 23 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 1 127 928 Goodwill 0 0 0 0 Nedokončený dlouhodobý majetek 202 0 0 0 d) Majetek v operativním pronájmu Na základě smlouvy o nájmu movité věci má společnost v pronájmu 9 osobních automobilů a 4 vysokozdvižné vozíky. Tento majetek je veden v podrozvahové evidenci. e) Přehled přírůstků a úbytků dlouhodobého majetku podle jeho hlavních skupin: Položka Počáteční stav pořiz. ceny k 31. 12. 2011 Přírůstky Úbytky Konečný stav pořiz. ceny k 31. 12. 2012 Účetní odpisy za rok 2012 Zůstatkové ceny k 31. 12. 2012 Nehmotný majetek 13 372 312 13 684 12 627 1 057 Hmotný majetek 133 499 53 216 799 185 916 45 989 139 927 Finanční investice 8 089 837 10 8 916 8 916 Celkem 154 960 54 365 809 208 516 58 616 149 900-4 -
3. Pohledávky: Celková výše krátkodobých pohledávek z obchodního styku (účet č. 311 a č.315): Brutto částka 159 365 tis. Kč Opravné položky 6 933 tis. Kč Netto částka 152 432 tis. Kč Z toho pohledávky ve skupině 6 313 tis. Kč Časová skladba pohledávek (v brutto částce): Pohledávky do splatnosti 95 686 tis. Kč Pohledávky do 90 dnů po splatnosti 53 856 tis. Kč Pohledávky do 180 dnů po splatnosti 1 135 tis. Kč Pohledávky do 360 dnů po splatnosti 1 368 tis. Kč Pohledávky nad 360 dnů po splatnosti 7 320 tis. Kč Pohledávky za dlužníky v konkurzním a insolvenčním řízení 6 135 tis. Kč Pohledávky s lhůtou splatnosti více než 5 let společnost neeviduje. 4. Závazky: Celková výše krátkodobých závazků z obchodního styku (účet č. 321 a č. 325): Částka 63 640 tis. Kč Z toho závazky ve skupině 1 343 tis. Kč Časová skladba závazků: Závazky do splatnosti 60 327 tis. Kč Závazky do 90 dnů po splatnosti 3 313 tis. Kč Závazky s lhůtou splatnosti více než 5 let společnost neeviduje. Výše splatných závazků k OSSZ a ZP k 31. 12. 2012: OSSZ 879 tis. Kč ČPZP 61 tis. Kč VZP 228 tis. Kč RBP 25 tis. Kč OZP 27 tis. Kč ZPMV 36 tis. Kč Všechny výše uvedené závazky byly uhrazeny v termínu do 31. 1. 2013. Ke dni předání účetní závěrky sestavené k 31. 12. 2012 účetní jednotka nevykazuje žádné závazky ke státnímu rozpočtu, orgánům důchodového a zdravotního zabezpečení, které by se týkaly závazků splatných k rozvahovému dni. Dotace: Společnosti byla v roce 2011 udělena dotace z Operačního programu Lidské zdroje. Projekt financován z dotace byl ukončen 30. 11. 2012, finanční prostředky nebyly do konce roku 2012 poskytnuty v plné výši. - 5 -
Bankovní úvěry: Společnost má uzavřenu rámcovou smlouvu o poskytování služeb s Komerční bankou, a.s., ve které je stanoven úvěrový rámec ve výši 130 000 tis. Kč, smlouva byla uzavřena dne 28. 6. 2012, datum splatnosti závazků plynoucích z této smlouvy je 27. 6.2013, k 31. 12. 2012 společnost čerpala z této smlouvy úvěr ve výši 110 000 tis.kč. Úvěr je zajištěn blankosměnkou společnosti, zástavou pohledávek a zástavou nemovitostí podle Smlouvy o zástavě nemovitostí. Zároveň má společnost uzavřenu smlouvu o poskytnutí úvěru na investice v celkové výši 42 000 tis. Kč ze den 17. 7. 2012, se splatností 30. 6. 2016, zůstatek tohoto úvěru k 31. 12. 2012 činí 27 349 tis. Kč. Úvěr je zajištěn blankosměnkou společnosti. 5. Vlastní kapitál: Změny, které měly v průběhu účetního období vliv na zvýšení, či snížení vlastního kapitálu: Stav k 31. 12. 2011 Přírůstek +, Úbytek - Stav k 31. 12. 2012 Vlastní kapitál 156 064 + 7 005 163 069 Základní kapitál 105 500 105 500 Kapitálové fondy 27 489 + 827 28 316 Rezervní fond 5 920 5 920 Výsledek hospodaření minulých let 13 943 + 3 192 17 135 Výsledek hospodaření běžného účetního období 3 212 + 2 986 6 198 Způsob rozdělení zisku předcházejícího účetního období: Výsledek hospodaření za rok 2012 byl převeden na účet nerozděleného zisku minulých let. Základní kapitál EURO - Šarm s pol s r.o.: OVERLACK AG 77 980 tis. Kč Ing.Oldřich Zahradník 27 500 tis. Kč Peter Overlack 20 tis. Kč Základní kapitál společnosti je plně splacen. 6. Výnosy z běžné činnosti: Typ činnosti Tuzemsko 2012 Tuzemsko 2011 Zahraničí 2012 Zahraničí 2011 Tržby z prodeje výrobků 6 627 4 183 2 530 8 530 Tržby za služby 3 933 4 119 2 920 2 831 Tržby z prodeje zboží 893 674 882 603 59 190 32 669 Ostatní provozní výnosy 4 105 2 998 CELKEM 908 339 893 903 64 640 44 030 V účetním období 2012 nebyly vynaloženy žádné výdaje na výzkum a vývoj. Transakce se spřízněnými osobami V roce 2012 uzavřela společnosti EURO - Šarm obchody se spřízněnými osobami v této výši: Prodej zboží, výrobků a služeb: GEBRÜDER Overlack Chemische fabrik 0 tis. Kč Overlack GmbH 3 359 tis. Kč Slovchema 49 855 tis. Kč Overlack Ltd. 21 tis. Kč Overlack D.O.O. 23 tis. Kč - 6 -
Nákup zboží a výrobků: GEBRÜDER Overlack Chemische fabrik 0 tis. Kč Overlack GmbH 5 824 tis. Kč Slovchema 634 tis. Kč Overlack AG. 224 tis. Kč Amsperger Niederlaseug Overlack 19 tis. Kč Tyto transakce byly uzavřeny za běžných tržních podmínek. 7. Přehled o peněžních tocích: Přehled o peněžních tocích je uveden v příloze č. 1. Odesláno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky: Osoba odpovědná za účetnictví (jméno a podpis) Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno a podpis) - 7 -