Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze

Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze

Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze za rok 2002 Univerzita Karlova v Praze 2003

Bez písemného svolení vydavatele a ostatních vlastníků autorských práv nesmí být tato publikace jako celek ani po částech rozmnožována a přenášena mechanicky, fotokopírováním a magnetickým záznamem. Univerzita Karlova v Praze, 2003 Design Karel a Petr Vilgusovi, 2003 ISBN 80-246-0737-9

5 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 Obsah Textová část Úvod 7 1. kapitola Roční účetní závěrka 1.1 Rozvaha 8 1.2 Výkaz zisku a ztráty 8 1.3 Příloha k účetní závěrce 9 1.4 Rozbor hospodářského výsledku (součásti) 9 2. kapitola Analýza příjmů a výdajů 2.1 Příjmy 9 2.1.1 Dotace z kapitoly MŠMT státního rozpočtu 9 2.1.2 Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje 10 2.1.3 Vlastní příjmy 10 2.2 Výdaje 10 2.2.1 Neinvestiční náklady 10 2.2.2 Investiční výdaje a investiční činnost 11 3. kapitola Přehled o peněžních příjmech a výdajích 12 4. kapitola Vývoj fondů 13 5. kapitola Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace 5.1 Dlouhodobý nehmotný majetek 13 5.2 Dlouhodobý hmotný majetek 13 5.3 Dlouhodobý finanční majetek 14 5.4 Zásoby 14 5.5 Pohledávky 14 5.6 Krátkodobý finanční majetek 14 5.7 Závazky 14 5.8 Bankovní výpomoci a půjčky 14 5.9 Analýza závazků a pohledávek 14 6. kapitola Rekapitulace zúčtování se státním rozpočtem 6.1 Základní dotace a její užití 15 6.2 Dotace na stravování a ubytování a její užití 15 6.3 Dotace poskytnutá na nespecifikovaný výzkum a vývoj 15 6.4 Dotace poskytnutá na výzkumné záměry 15 6.5 Účelová dotace na výzkum a vývoj dle jednotlivých programů 15 7. kapitola Stipendia a služby poskytované studentům 16 8. kapitola Závěr 16 Tabulková část Tab. 1.1 Rozvaha 2002 17 Tab. 1.2 Výkaz zisku a ztráty 2002 sumář 25 Tab. 1.2a Výkaz zisku a ztráty 2002 výuka a věda 29 Tab. 1.2b Výkaz zisku a ztráty 2002 koleje a menzy 33 Tab. 1.3 Příloha k účetní závěrce 2002 doplňující údaje 37 Tab. 1.3a Příloha k účetní závěrce 2002 doplňující údaje za hlavní a doplňkovou činnost pro veřejné vysoké školy 38 Tab. 1.4 Hospodářský výsledek dle fakult a dalších součástí v roce 2002 40 Tab. 1.4a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta 42 Tab. 2.1.1a Neinvestiční dotace z kapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy 43 Tab. 2.1.1b Dotace z kapitoly MŠMT na reprodukci majetku poskytnuté k 31. prosinci 2002 44 Tab. 2.1.2a Ostatní dotace neinvestiční prostředky celkem poskytnuto k 31. prosinci 2002 45 Tab. 2.1.2b MŠMT a ostatní dotace neinvestiční prostředky v roce 2002 46 Tab. 2.1.2c Ostatní dotace na reprodukci majetku poskytnuté prostředky k 31. prosinci 2002 47 Tab. 2.1.3 Vlastní příjmy k 31. prosinci 2002 48 Tab. 2.2.1 Náklady pro rok 2002 50 Tab. 2.2.1a Pracovníci a mzdové prostředky sumář 52 Tab. 2.2.2a Financování reprodukce majetku kapitola 333 54 Tab. 2.2.2b Financování reprodukce majetku ostatní dotace 54 Tab. 2.2.2c Dílčí přehledy za jednotlivé programy 55 Tab. 3a d Peněžní tok cash-flow 58 59 Tab. 4 Fondy k 31. prosinci 2002 60 Tab. 4a Stipendijní fond 61 Tab. 4b Fond reprodukce investičního majetku 62 Tab. 5a Majetek 63 Tab. 5b Finanční majetek 64 Tab. 5c Zásoby 64 Tab. 5d Pohledávky, závazky a úvěry 65 Tab. 6 Finanční vypořádání veřejné vysoké školy se státním rozpočtem k 31. prosinci 2002 66 Tab. 6a Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám státního rozpočtu a jiné dotace NEI rok 2002 68 Tab. 6b Zúčtování se státním rozpočtem investice k 31. prosinci 2002 69 Tab. 7a Počty studentů k 31. říjnu 2002 70 Tab. 7b Stipendia k 31. prosinci 2002 70 Tab. 7c Stravování 71 Tab. 7d Ubytování 71

7 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002. Úvod Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze za rok 2002 je souhrnným materiálem zpracovaným v souladu se zásadami vydanými Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy (MŠMT) a jednotnou závaznou osnovou obsaženou v dopise MŠMT čj. 15 319/03-30. Základ výroční zprávy Univerzity tvoří dílčí zprávy o hospodaření fakult a dalších součástí. Dílčí zprávy o hospodaření fakult a dalších součástí, tak jako celková zpráva za Univerzitu zahrnují všechny oblasti hospodaření a poskytují základní přehled o nakládání s rozpočtovými prostředky. V roce 2002 Univerzita dosáhla kladného hospodářského výsledku ve výši 6 611,66 tis. Kč. Ztrátu na hlavní činnosti ve výši 54 681,49 tis. Kč se podařilo vyrovnat ziskem z doplňkové činnosti, který činil 61 293,15 tis. Kč. Objemově nej- významnější příjmem hlavní činnosti byla i v roce 2002 základní dotace na vzdělávací činnost ve výši 1 726 336 tis. Kč. Porovnání výše dotace roku 2002 s rokem 2001 (1 532 696 tis. Kč) vykazuje index nárůstu 1,13. Výši základní dotace na vzdělání ovlivňuje počet rozpočtových studentů evidovaných v databázi SIMS. V roce 2002 dosáhl evidenční počet 36 216 rozpočtových studentů proti výši 35 265 studentů v roce 2001. Ostatní ekonomické ukazatele jsou rozebrány v dalších částech výroční zprávy. Kromě ekonomických procesů odráží výroční zpráva i organizační změny, které se promítají do oblasti rozdělování a užití základní dotace na provoz, objemu vynaložených nákladů na nově akreditované obory a další oblasti vzdělávání, vědy a výzkumu.

Univerzita Karlova v Praze 8 1. Roční účetní závěrka 1.1 ROZVAHA Rozvaha Univerzity má v souladu s účetními předpisy vyrovnaná aktiva (majetek) a pasiva (finanční zdroje), viz příloha tabulka 1.1. Stav aktiv a pasiv v období od 1. ledna 2002 do 31. prosince 2002 vykazuje změny odpovídající činnostem vyjádřeným ve finančních hodnotách. Aktiva v členění podle likvidity na stálá a oběžná aktiva se vyvíjela následovně. Stálá aktiva (dlouhodobý majetek) narostla o 463 667 tis. Kč. Z toho dlouhodobý nehmotný majetek (software) o 11 558 tis. Kč a dlouhodobý hmotný majetek o 773 668 tis. Kč. Hlavní položkou podílející se na růstu objemu dlouhodobého majetku jsou stavby a stroje a zařízení. U staveb vzrostla hodnota o 458 968 tis. Kč v souvislosti s řešením prostorových problémů fakult a dalších součástí a zhodnocením majetku zasaženého při povodních. Nákupem strojů a zařízení v roce 2002 vzrostla jejich účetně evidovaná hodnota o 195 542 tis. Kč. Nákup nového přístrojového vybavení fakult a dalších součástí Univerzity odpovídá požadovanému posílení zázemí jak pro výuku, tak vědu. V procentuálním vyjádření jde o 8,5 %. Oběžná aktiva Univerzity Karlovy, zahrnující finanční prostředky vázané na zásobách, pohledávkách, přechodných účtech a v peněžních prostředcích uložených zejména na bankovních účtech klesla o 37 496 tis. Kč. Na snížení se podílí pohledávky, které klesly o 13 461 tis. Kč a objem peněžních prostředků na bankovních účtech, který klesl o 45 373 tis. Kč. Souběžně s tím došlo k navýšení zásob o 7 375 tis. Kč. U pasiv v členění na vlastní a cizí zdroje financování se stav vyvíjel následovně. Objem vlastních zdrojů vzrostl o 192 389 tis. Kč a je nižší než nárůst aktiv o 495 140 tis. Kč. Disproporce mezi zvýšením vlastních zdrojů a podstatně větším růstem aktiv (majetku), je pokryta bankovním úvěrem použitým na nákup areálu Vltava v Praze 10-Hostivaři. Výše zůstatků finančních fondů klesla o 56 260 tis. Kč. Tato skutečnost odpovídá potřebám reprodukce dlouhodobého majetku a řešení dopadů povodňových škod. Úroveň cizích zdrojů byla ovlivněna, jak již bylo uvedeno, využitím části úvěru na první část nákupu areálu Vltava ve výši 280 445 tis. Kč. Výše krátkodobých závazků z obchodního styku, odpovídá běžné potřebě a vyplývá ze 14 denní splatnosti dodavatelských faktur. Nárůst jiných závazků o 20 236 tis. Kč je vysoký a v roce 2003 bude nutné realizovat opatření k jejich snížení. 1.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Hlavní činnost byla ztrátová i v roce 2002 a to ve výši 54 681 tis. Kč. Ve srovnání s rokem 2001, kdy ztráta na hlavní činnosti činila 82 004 tis. Kč se však jedná o podstatnou změnu. Vykázaná ztráta odráží vlivy cen energií a výdajů na opravy a údržbu a nákladové zatížení výkonem vzdělávací činnosti. Nedostatek provozních prostředků v hlavní činnosti pokryla Univerzita z doplňkové činnosti. V doplňkové činnosti jsou hlavním zdrojem příjmů placené služby (80 %). Tyto příjmy jsou tvořeny zejména doplňkovým využívání majetku formou pronájmů a službami, které s ním souvisí. Kladný hospodářský výsledek 61 293 tis. Kč dosažený v roce 2002 stačil k pokrytí ztráty na hlavní činnosti. Celkový hospodářský výsledek byl kladný ve výši 6 611 tis. Kč. V rozdělení podle činností na výuku a vědu viz příloha tabulka 1.2a a ubytování a stravo-

9 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 vání tabulka 1.2b se na kladném hospodářském výsledku podílí výuková a vědecká činnost kladným hospodářským výsledkem 23 618 tis. Kč a ubytování a stravování ztrátou 17 009 tis. Kč. Univerzita stejně jako v roce 2001 podrobí účetnictví auditu. 1.3 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE Příloha tabulka 1.3 obsahuje přehled přijatých dotací a to jak ze státního rozpočtu, tak z jiných dotačních zdrojů. Dotace je rozdělena na dotaci na provoz zahrnující prostředky na vzdělávací činnost, na výzkum a vývoj a dotaci na pořízení, modernizaci a rekonstrukci dlouhodobého majetku. Druhá část přílohy tabulka 1.3a dává podrobný přehled o prostředcích dotace ze státního rozpočtu kapitoly 333 Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy a jejich rozdělení. Údaje uvedené v této příloze jsou rozebrány v samostatných částech zprávy. 1.4 ROZBOR HOSPODÁŘSKÉHO VÝSLEDKU (součásti) Univerzita sleduje vnitřně hospodaření svých 23 účetních středisek, které tvoří fakulty a některé další součásti Univerzity Karlovy v Praze. Z tabulky 1.4 je zřejmé, že úroveň hospodaření jednotlivých subjektů je rozdílná. Vývoj univerzitního účtu hospodářského výsledku ve schvalovacím řízení za poslední roky je uveden v tabulce 1.4a. 2. Analýza příjmů a výdajů 2.1 PŘÍJMY 2.1.1 DOTACE Z KAPITOLY MŠMT STÁTNÍHO ROZPOČTU 2.1.1a Dotace na provoz z kapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy státního rozpočtu je základním zdrojem financování vzdělávací činnosti, výzkumné a vývojové činnosti, stravování a ubytování studentů. Přehled o struktuře a objemu jednotlivých položek neinvestiční dotace dává tabulka 2.1.1a. Celkový objem neinvestiční dotace, kterou Univerzita obdržela z kapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy, činil 3 084 407 tis. Kč a ve srovnání s rokem 2001 (2 829 342 tis. Kč) se jedná o nárůst 9 %. Z uvedené částky je podíl základní dotace 65 %, dotace na ubytování a stravování studentů 5 % a dotace na výzkum a vývoj 30 %. 2.1.1.1 Neinvestiční základní dotace v členění dle ukazatelů A I Hlavní objem prostředků základní dotace je určen na vzdělávací činnost. Z přidělených 2 029 911 tis. Kč připadá na vzdělávací činnost (dotace A) 1 726 336 tis. Kč, tj. 85 %. Základní dotace je určena na uskutečňování akreditovaných studijních programů a rozděluje se na jednotlivé fakulty a další součásti podle finanční náročnosti programů a zpravidla dle algoritmu výpočtu, který je shodný s rozdělováním statní dotace na jednotlivé vysoké školy. U ostatních ukazatelů se základní dotace rozděluje v souladu s pokyny Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy (rozvojové programy), případně dle propočtů (stipendia).

Univerzita Karlova v Praze 10 2.1.1.2 Neinvestiční dotace na stravování a ubytování studentů Neinvestiční dotace na stravování a ubytování se rozděluje na fakulty a některé součásti podle podmínek stanovených Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy. Na univerzitních kolejích bylo zajištěno ubytování pro 10 949 studentů a vydáno 1 743 625 jídel. 2.1.1.3 Neinvestiční dotace na výzkum a vývoj prostředky přidělené na nespecifikovaný výzkum a vývoj se rozdělují na jednotlivé fakulty podle kritérií shodných s rozpisem MŠMT, a které přímo souvisejí s uskutečňováním akreditovaných studijních programů. Přidělené prostředky činily 408 101 tis. Kč. institucionální prostředky na výzkumné záměry byly přiděleny na realizaci vědeckých programů fakult a dalších součástí Univerzity. Dotace byla přidělena ve výši 343 817 tis. Kč účelové prostředky na vyzkum a vývoj slouží k zajištění širokého spektra výzkumně vývojové činnosti. V roce 2002 bylo na tuto oblast výzkumu a vývoje přiděleno 133 760 tis. Kč. 2.1.1b Dotace z kapitoly MŠMT na reprodukci majetku byla Univerzitě Karlově v roce 2002 přidělena ve výši 429 145 tis. Kč. Z této částky bylo 87 199 tis. Kč učeno na financování investičních potřeb souvisejících s realizací výzkumných záměrů a 341 946 tis. Kč na zajištění programu reprodukce dlouhodobého majetku. V rámci programového financování bylo přiděleno na programy: 333310 výstavba a obnova budov 84 % 286 817 tis. Kč 333317 náhrada objektů za restituce 1 % 3 547 tis. Kč 333320 podpora vzděl. rozvoje vysokých škol 15 % 51 582 tis. Kč Z celkového objemu programu 333310 výstavba a obnova budov tvořily investiční prostředky 210 153 tis. Kč a neinvestiční prostředky vázané na stavby 131 793 tis. Kč. 2.1.2 DOTACE Z KAPITOL STÁTNÍHO ROZPOČTU A DALŠÍ ZDROJE O dotacích z různých kapitol státního rozpočtu České republiky dávají přehled tabulky 2.1.2a, 2.1.2b a 2.1.2c. Jedná se o výši prostředků přidělených z kapitol státního rozpočtu, z rozpočtu obcí, územně správních celků, státních fondů a ze zahraničí. Celkový objem dotace na provoz, koleje, menzy, výzkum a vývoj byl 3 356 767 tis. Kč. Z toho dotace z kapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy činila 91,9 %, ostatní kapitoly státního rozpočtu 6,5 %, obce, územně správní celky a státní fondy 0,1 % a prostředky ze zahraničí 1,5 %. 2.1.3 VLASTNÍ PŘÍJMY Vlastní příjmy jsou tvořeny výnosy z prodeje zboží a služeb, pronájmů, poplatků spojených se studiem, darů včetně zahraničních a jinými výnosy z majetku. Dále příjmy ze smluv na řešení projektů ve výzkumu a vývoji a výnosy doplňkové činnosti. Vlastní příjmy v hlavní činnosti se v roce 2002 podílely na celkových příjmech 19 %. 2.2 VÝDAJE 2.2.1 NEINVESTIČNÍ NÁKLADY V souladu s metodickými pokyny Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy sleduje Univerzita odděleně náklady na hlavní a doplňkovou činnost. Oddělené sledování nákladů hlavní činnosti dává ucelený pohled na její ekonomickou efektivnost. Srovnání celkových nákladů hlavní činnosti s výší přidělené dotace ukazuje,

11 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 že bilance potřeb a možností plně zajistit potřebnou technickou a odborně vědeckou úroveň vzdělávacího procesu z dotace není v rovnováze, a to ani v delším časovém období. Objemově největší podíl na celkových nákladech hlavní činnosti mají provozní náklady stálého charakteru, bez kterých vysoká škola nemůže fungovat. Jedná se o osobní náklady (mzdy a odpovídající zákonné pojištění), náklady na energie, materiál a služby provozního charakteru (ostraha, úklid, oprava a údržba apod.) a odpisy investičního majetku. Podíl této skupiny nákladů (2 851 897 tis. Kč) na celkových nákladech hlavní činnosti je 65 %. Ve skupině nákladů stálého charakteru zaujímají největší podíl osobní náklady, které se na celkových nákladech hlavní činnosti podílejí 48 %. Mzdové náklady hlavní činnosti jejichž výše v roce 2002 dosáhla 1 548 308 tis. Kč vzrostly ve srovnání s rokem 2001 (1 405 041 tis. Kč) o 10,5 %. Doplňková činnost nemá na Univerzitě Karlově v Praze pouze doplňkový charakter, ale slouží zejména k rozšíření spektra tvůrčí činnosti a efektivnějšímu využívání majetku Univerzity. Náklady této činnosti dosahují 308 926 tis. Kč a stejně jako u hlavní činnosti největší podíl tvoří mzdové náklady, a to 26 %. Kladný hospodářský výsledek doplňkové činnosti 61 293 tis. Kč je základním faktorem schopnosti Univerzity vypořádat se s růstem cen a inflačními vlivy. 2.2.1a Pracovníci a mzdové prostředky dávají přehled o struktuře mezd vyplacených jak z prostředků státního rozpočtu, tak z ostatních zdrojů. Průměrný přepočtený počet pracovníků je rozdělen do kategorií pedagogičtí pracovníci vědečtí pracovníci nepedagogičtí pracovníci Vývoj průměrné mzdy a objem mzdových prostředků hrazených z dotace Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy ve výše uvedených kategoriích je uveden v tabulce 2.2.1a. Průměrná mzda vzrostla v roce 2002 oproti roku 2001 o 220 Kč z 15 606 Kč na 15 826 Kč. 2.2.2 INVESTIČNÍ VÝDAJE A INVESTIČNÍ ČINNOST Financování programu reprodukce majetku ze státního rozpočtu kapitoly 333 Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy je obsaženo v tabulce 2.2.2a. Na programech financování výstavby a obnovy budov a staveb a podpoře koncepčního vzdělávacího programu se podílely prostředky ze tří zdrojů: systémové dotace z kapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy individuální dotace z kapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy vlastní investiční prostředky zahrnuté do programu fond reprodukce dlouhodobého majetku Systémová dotace byla určená na stavby ve výši 229 644 tis. Kč, na stroje a zařízení v rámci podpory koncepčního vzdělávacího programu 51 582 tis. Kč a na individuální jmenovitou stavební akci Matematicko-fyzikální fakulty na Malostranském nám. ve výši 60 720 tis. Kč. Tabulka 2.2.2b Financování reprodukce dlouhodobého majetku ostatní dotace, dává přehled o financování reprodukce majetku z ostatních kapitol státního rozpočtu, z rozpočtu obcí, územně správních celků a státních fondů a ze zahraničí. Celková výše těchto prostředků dosáhla 8 012 tis. Kč sloužila k nákupu strojů a zařízení většinou pro vědu a výzkum.

Univerzita Karlova v Praze 12 Tabulka 2.2.2c Dílčí přehledy pro jednotlivé programy ISPROFIN dává přehled o naplnění programu reprodukce dlouhodobého majetku z kapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy v rozdělení na jednotlivé investiční akce, které mají vlastní číslo programu ISPROFIN. 3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích Tok peněžních prostředků vyjadřuje pohyb příjmů a výdajů (cash flow), které měla Univerzita v roce 2002 k dispozici na financování provozu, investic a finančních operací. Průběh peněžního toku a stav jednotlivých položek je obsažen v tabulkách 3a d. Celkový cash flow ve výši 34 552 tis. Kč odpovídá přírůstku peněžních prostředků na bankovních účtech a pokladnách.

13 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 4. Vývoj fondů 5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace Univerzita Karlova v Praze v souladu se zákonem číslo 111/1998 Sb., o vysokých školách, zřídila a hospodaří s rezervním fondem fondem reprodukce investičního majetku stipendijním fondem fondem odměn Tvorba a čerpání probíhalo na jednotlivých fondech v průběhu celého období roku 2002. Přehled o stavu fondů v průběhu roku a k 31. prosinci dává tabulka 4. Fond rozvoje investičního majetku byl v roce 2002 využíván jak pro financování staveb, tak pro nákup strojů a zařízení. Čerpání nebylo vyšší než tvorba a odpovídá reálným finančním možnostem roku 2002. Přehled o tvorbě a čerpání tohoto fondu dává tabulka 4b. 5.1 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Dlouhodobý nehmotný majetek Univerzity Karlovy v Praze vzrostl v průběhu roku 2002 o 11 558 tis. Kč z 86 986 tis. Kč na 98 544 tis. Kč. Oprávky dlouhodobého nehmotného majetku k 31. prosinci 2002 činily 77 366 tis. Kč. 5.2 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Nárůst dlouhodobého hmotného majetku v roce 2002 o 773 668 tis. Kč odpovídá kolaudačně dokončené stavební činnosti a výši nákupů strojů a zařízení. Z toho investice před uvedením do provozu (nedokončené investice) evidované k 31. prosinci 2002 ve výši 390 062 tis. Kč, jsou převážně stavebního charakteru a jejich zařazení do evidence majetku bude provedeno po kolaudačních řízeních. V roce 2002 byla provedena fyzická inventarizace nehmotného a hmotného majetku a dokladová inventarizace k 31. prosinci 2002. Inventarizační rozdíly byly projednány na jednotlivých fakultách a dalších součástech Univerzity příslušnými inventarizačními komisemi. Dokladová inventarizace byla provedena se zaměřením na závazky, pohledávky, bankovní účty a pokladní hotovost. Fyzická a dokladová inventarizace je součástí Roční účetní uzávěrky fakult a dalších součástí Univerzity a byla podrobena auditu.

Univerzita Karlova v Praze 14 5.3 DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK univerzita nemá. 5.4 ZÁSOBY Zásoby materiálu, zboží a objem záloh poskytnutých na zásoby se v průběhu roku zvýšily z 81 425 tis. Kč na 88 800 tis. Kč. Zvýšení zásob bylo způsobeno nárůstem zásob vlastních výrobků o 8 940 tis. Kč. 5.5 POHLEDÁVKY Pohledávky celkově klesly o 13 461 tis. Kč z 146 110 tis. Kč na 132 649 tis. Kč. Snížení se projevilo na všech pohledávkových účtech, kromě pohledávek za odběrateli. Ty vzrostly o 23 % z 25 919 tis. Kč na 35 050 tis. Kč. Zvýšení pohledávek za odběrateli o 23 % vyžaduje samostatný rozbor zaměřený na zjištění příčiny nárůstu a přijetí opatření k jejich snížení. 5.6 KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobý finanční majetek v celkovém objemu 664 202 tis. Kč je převážně tvořen peněžními prostředky na účtech v bankách 645 720 tis. Kč. Zbývající část připadá na peníze v pokladnách, ceniny a peníze na cestě. náklady za prosinec (viz příloha Rozvaha 2002 tabulka 1.1, řádek 104, 105, 106 a108), které se vyplácejí v souladu se mzdovým předpisem v lednovém výplatním termínu. 5.8 BANKOVNÍ VÝPOMOCI A PŮJČKY Univerzita po projednání s Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy využila dlouhodobý bankovní úvěr na nákup ubytovacího areálu Vltava v Praze 10-Hostivaři. Nákup byl realizován v souladu s Dlouhodobým záměrem Univerzity Karlovy obsahujícím posílení ubytovacích kapacit pro studenty a to jak tuzemské, tak zahraniční. Úvěr byl sjednán do výše 340 mil. Kč. V roce 2002 byla čerpána první část 280 455 tis. Kč na nákup budov a části pozemků. 5.9 ANALÝZA ZÁVAZKŮ A POHLEDÁVEK Předmětem analýzy jsou pohledávky a krátkodobé závazky související s běžnou hospodářskou činností. Univerzita jako celek hospodaří s objemem pohledávek ve výši 132 649 tis. Kč a krátkodobých závazků ve výši 376 818 tis. Kč. Rozdíl (saldo) pohledávek a závazků je 244 169 tis. Kč ve prospěch krátkodobých závazků. Výplatou mezd v lednovém výplatním termínu se sníží objem krátkodobých závazků o 247 220 tis. Kč a saldo pohledávek a závazků bude v podstatě vyrovnané. 5.7 ZÁVAZKY Dlouhodobé a krátkodobé závazky stouply proti roku 2001 o 20 250 tis. Kč. Z toho dlouhodobé závazky klesly o 14 652 tis. Kč a krátkodobé závazky stouply o 34 901 tis. Kč. Na navýšení krátkodobých závazků se podílely hlavně osobní

15 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 6. Rekapitulace zúčtování se státním rozpočtem 6.1 ZÁKLADNÍ DOTACE A JEJÍ UŽITÍ Základní neinvestiční dotace byla nedočerpána ve výši 6 492 tis. Kč a to v ukazateli A vzdělávací činnost o 418 tis. Kč, C stipendia doktorských studijních programů 4 409 tis. Kč, D studující cizinci a mezinárodní spolupráce 119 tis. Kč, v ukazateli F vzdělávací projekty a programy 44 tis. Kč, G fond rozvoje vysokých škol 23 tis. Kč a I rozvojové programy 1 479 tis. Kč. 6.4 DOTACE POSKYTNUTÁ NA VÝZKUMNÉ ZÁMĚRY Výzkumné záměry byly financovány z dotace MŠMT ve výši 343 836 tis. Kč. Vyčerpáno bylo 343 816 tis. Kč a vráceno do rozpočtu 20 tis. Kč. 6.5 ÚČELOVÁ DOTACE NA VÝZKUM A VÝVOJ DLE JEDNOTLIVÝCH PROGRAMŮ Účelová dotace zahrnuje národní a mezinárodní programy, na které bylo poskytnuto Univerzitě 133 807 tis. Kč a vyčerpáno 133 759 tis. Kč. Názorný přehled dává tabulka 6. 6.2 DOTACE NA STRAVOVÁNÍ A UBYTOVÁNÍ A JEJÍ UŽITÍ Dotace na stravování a ubytování studentů byla plně čerpána. Rozdělení dotace na jednotlivé součásti Univerzity bylo provedeno podle podmínek stanovených Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy. 6.3 DOTACE POSKYTNUTÁ NA NESPECIFIKOVANÝ VÝZKUM A VÝVOJ Dotace na výzkum a vývoj zůstala nedočerpána o 222 tis. Kč. Z celkové částky 885 900 tis. Kč bylo vyčerpáno 885 677 tis. Kč. Dotace byla čerpána společně s dotací na vzdělávání.

Univerzita Karlova v Praze 16 7. Stipendia a služby poskytované studentům 8. Závěr Univerzita Karlova v Praze eviduje v matrici 38 417 studentů řádného studia. Z toho 36 216 studentů jsou rozpočtoví studenti, u kterých jsou náklady na studium hrazeny z neinvestiční dotace na provoz Univerzity. Přehled o počtu a struktuře studentů dává tabulka 7a. V souladu se stipendijním řádem Univerzity Karlovy v Praze byla přiznána studentům stipendia v celkové výši 237 974 tis. Kč. Největší podíl byl přiznán studentům doktorského prezenčního studia 122 441 tis. Kč. Stravovaní a ubytování studentů zajišťují hlavně Koleje a menzy jako specializovaná součást Univerzity Karlovy. Koleje a menzy zajišťují ubytování a stravování ve čtyřech lokalitách, kde je největší soustředění studentů. Jedná se hlavně o Prahu, dále Plzeň, Hradec Králové a Brandýs nad Labem. Univerzita zajišťuje ubytování pro celkem 10 949 studentů při průměrné výši kolejného 871 Kč na měsíc. V roce 2002 bylo podáno celkem 1 743 625 hlavních jídel při průměrném neinvestičním nákladu 59,07 Kč. Dotace na stravování a ubytování studentů ve výši 168 818 tis. Kč se rozděluje podle podmínek stanovených Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy. Přidělená dotace na stravování a ubytování byla plně vyčerpána. Celkový hospodářský výsledek Kolejí a menz daný souhrnem příjmů a nákladů na ubytování a stravování výše uvedených součástí za rok 2002 představuje ztrátu ve výši 17 009 tis. Kč. Závěry pro rok 2003 vycházejí z provozních a ekonomických podmínek roku 2002 a jsou zaměřeny zejména do provozní oblasti: 1. Rozšiřovat činnosti Univerzity do oblastí, které povedou k prohloubení účasti Univerzity na řešení programů specifikovaného výzkumu a vývoje a k plynulému zapojení studentů do těchto programů 2. Při tvorbě příjmové stránky rozpočtu se zaměřit zejména na celoživotní vzdělávání a aplikovaný výzkum. 3. Zvýšit intenzitu mezinárodních výměn studentů a akademických pracovníků účastí na společných studijních programech, vědeckých projektech a v mezinárodních vědeckých institucích. 4. V návaznosti na Dlouhodobý program Univerzity Karlovy v Praze budovat informační systém Univerzity. 5. Ve mzdové politice dodržet zásadu, že mzdy v hlavní činnosti hrazené ze státní dotace na provoz porostou maximálně v rozsahu nárůstu této dotace. 6. V roce 2003 pokračovat v analýze účetních postupů a ekonomických pracovních procesů a vyplývající nápravná opatření promítnout do vnitřních předpisů a za tím účelem spolupracovat s poradenskou firmou. 7. Zajistit audit účetní uzávěrky za rok 2003.

17 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 Tabulka 1.1 Rozvaha 2002 Aktiva (v tis. Kč) č. r. Stav k 1. 1. 2002 Stav k 31. 12. 2002 A. Stálá aktiva řádky 9 až 15+26 až 33+40 1 5 047 890,00 5 511 557,94 1. Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotné výsledky z výzkumu a vývoje (012) 2 0,00 0,00 Software (013) 3 54 253,00 59 381,81 Ocenitelná práva (014) 4 97,00 96,94 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (018) 5 31 300,00 38 220,40 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (019) 6 0,00 0,00 Pořízení dlouhodobého nehmotného majetku (041) 7 1 336,00 845,55 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek (051) 8 0,00 0,00 Součet řádků 2 až 8 9 86 986,00 98 544,70 2. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje (072) 10 0,00 0,00 software (073) 11-31 962,00-39 139,51 ocenitelným právům (074) 12 0,00 6,7 drobnému dlouhodobému nehmotnému majeteku (078) 13-31 300,00-38 220,40 ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku (079) 14 0,00 0,00 Součet řádků 10 až 14 15-63 262,00-77 366,61

Univerzita Karlova v Praze 18 Tabulka 1.1 (pokračování) č. r. Stav k 1. 1. 2002 Stav k 31. 12. 2002 3. Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky (031) 16 909 763,00 869 207,18 Umělecká díla a sbírky (032) 17 6 382,00 6 643,19 Stavby (021) 18 4 123 932,00 4 582 900,36 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí (022) 19 2 305 577,00 2 501 119,85 Pěstitelské celky trvalých porostů (025) 20 0,00 0,00 Základní stádo a tažná zvířata (026) 21 0,00 0,00 Drobný dlouhodobý hmotný majetek (028) 22 726 192,00 836 348,89 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek (029) 23 8 503,00 5 493,55 Pořízení dlouhodobého hmotné majetku (042) 24 303 413,00 390 062,27 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek (052) 25 36 365,00 2 019,79 Součet řádků 16 až 25 26 8 420 127,00 9 193 795,08 4. Oprávky k stavbám (081) 27-1 103 291,00-1 200 028,38 samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí (082) 28-1 558 179,00-1 661 741,03 pěstitelským celkům trvalých porostů (085) 29 0,00 0,00 základnímu stádu a tažným zvířatům (086) 30 0,00 0,00 drobnému dlouhodobému hmotnému majetku (088) 31-726 192,00-836 348,89 ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku (089) 32-8 299,00-5 296,93 Součet řádků 27 až 32 33-3 395 961,00-3 703 415,23

19 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 Tabulka 1.1 (pokračování) č. r. Stav k 1. 1. 2002 Stav k 31. 12. 2002 5. Dlouhodobý finanční majetek Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s rozhodujícím vlivem (061) 34 0,00 0,00 Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s podstatným vlivem (062) 35 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady (063) 36 0,00 0,00 Půjčky podnikům ve skupině (066) 37 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobé půjčky (067) 38 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobý finanční majetek (067) 39 0,00 0,00 Součet řádků 34 až 39 40 0,00 0,00 B. Oběžná aktiva řádky 51+69+77+82 41 948 935,00 910 988,26 1. Zásoby Materiál na skladě (112) 42 20 871,00 18 422,68 Materiál na cestě (119) 43 178,00 77,58 Nedokončená výroba (121) 44 0,00 0,00 Polotovary vlastní výroby (122) 45 0,00 0,00 Výrobky (123) 46 55 798,00 64 738,60 Zvířata (124) 47 0,00 0,00 Zboží na skladě (132) 48 4 578,00 5 562,00 Zboží na cestě (139) 49 0,00 0,00 Poskytnuté zálohy na zásoby (z účtu 314) 50 0,00 0,00 Součet řádků 42 až 50 51 81 425,00 88 800,86

Univerzita Karlova v Praze 20 Tabulka 1.1 (pokračování) č. r. Stav k 1. 1. 2002 Stav k 31. 12. 2002 2. Pohledávky Odběratelé (311) 52 25 919,00 32 050,77 Směnky k inkasu (312) 53 0,00 0,00 Pohledávky za eskontované cenné papíry (313) 54 0,00 0,00 Poskytnuté provozní zálohy (314 mimo řádku 50) 55 64 403,00 55 746,07 Ostatní pohledávky (315) 56 12 182,00 11 260,27 Pohledávky za zaměstnanci (335) 57 3163,00 3894,39 Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění (336) 58 0,00 0,00 Daň z příjmu (341) 59 3 015,00 1 423,51 Ostatní přímé daně (342) 60 0,00 0,00 Daň z přidané hodnoty (343) 61 0,00 0,00 Ostatní daně a poplatky (345) 62 0,00 0,00 Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem (346) 63 0,00 0,00 Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územně správních celků (348) 64 0,00 0,00 Pohledávky za účastníky sdružení (358) 65 0,00 0,00 Pohledávky z emitovaných dluhopisů (375) 66 0,00 0,00 Jiné pohledávky (378) 67 37 708,00 28 363,13 Opravná položka k pohledávkám (391) 68 280,00 88,83 Součet řádků 52 až 67 minus 68 69 146 110,00 132 649,31 3. Krátkodobý finanční majetek Pokladna (211) 70 1 331,00 1 773,21 Ceniny (213) 71 2 647,00 2 225,22

21 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 Tabulka 1.1 (pokračování) č. r. Stav k 1. 1. 2002 Stav k 31. 12. 2002 Bankovní účty (221) 72 691 094,00 645 720,70 Majetkové cenné papíry (251) 73 0,00 0,00 Dlužné cenné papíry (253) 74 0,00 0,00 Ostatní cenné papíry (256) 75 0,00 0,00 Peníze na cestě (261) 76 4 104,00 14 483,20 Součet řádků 70 až 76 77 699 176,00 664 202,33 4. Přechodné účty aktivní Náklady příštích období (381) 78 17 953,00 21 528,37 Příjmy příštích období (385) 79 2 559,00 1 982,70 Kurzové rozdíly aktivní (386) 80 1 270,00 817,91 Dohadné účty aktivní (388) 81 442,00 1 006,78 Součet řádků 78 až 81 82 22 224,00 25 335,76 ÚHRN AKTIV řádky 1+41 83 5 996 825,00 6 422 546,20 Kontrolní číslo (řádky 1 až 83) 997 37 824 752,00 40 813 489,82

Univerzita Karlova v Praze 22 Tabulka 1.1 (pokračování) Pasiva (v tis. Kč) č. r. Stav k 1. 1. 2002 Stav k 31. 12. 2002 A. Vl. zdroje krytí stálých a oběžných aktiv řádky 87+91 84 5 356 433,00 5 548 822,55 1. Jmění Vlastní jmění (901) 85 5 050 164,00 5 292 202,23 Fondy (911) 86 384 979,00 328 718,66 Součet řádků 85 až 86 87 5 435 143,00 5 620 920,89 2. Hospodářský výsledek Účet hospodářského výsledku (+/- 963) 88 6 611,66 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení (+/- 931) 89-7 476,00 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let (+/- 932) 90-71 234,00-78 710,00 Součet řádků 88 až 90 91-78 710,00-72 098,34 B. Cizí zdroje řádky 93+99+116+123+128 92 640 393,00 873 723,89 1. Rezervy řízené předpisy (941) 93 3,00 3,08 2. Dlouhodobé závazky Emitované dluhopisy (953) 94 0,00 0,00 Závazky z pronájmu (954) 95 0,00 0,00 Dlouhodobé přijaté zálohy (955) 96 6 520,00 663,27 Dlohodobé směnky k úhradě (958) 97 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobé závazky (959) 98 41 199,00 32 403,85 Součet řádků 94 až 98 99 47 719,00 33 067,12

23 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 Tabulka 1.1 (pokračování) č. r. Stav k 1. 1. 2002 Stav k 31. 12. 2002 3. Krátkodobé závazky Dodavatelé (321) 100 68 933,00 65 463,51 Směnky k úhradě (322) 101 0,00 0,00 Přijaté zálohy (324) 102 13 138,00 10 911,35 Ostatní závazky (325) 103 5 676,00 1 585,32 Zaměstnanci (331) 104 118 683,00 134 645,20 Ostatní vůči zaměstnancům (333) 105 5 674,00 6 761,27 Závazky k institucím sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění (336) 106 69 756,00 77 982,46 Daň z příjmů (341) 107 0,00 0,00 Ostatní přímé daně (342) 108 23 672,00 27 832,42 Daň z přidané hodnoty (343) 109 18,00 1 400,32 Ostatní daně a poplatky (345) 110 38,00 21,18 Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu (346) 111 5 318,00 0,00 Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územně správních celků (348) 112 0,00 0,00 Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a vkladů (367) 113 0,00 0,00 Závazky k účastníkům sdružení (368) 114 3 653,00 2 620,27 Závazky z pevných termínových operací 0,00 0,00 Jiné závazky (379) 115 27 358,00 47 594,3 Součet řádků 100 až 115 116 341 917,00 376 817,60 4. Bankovní výpomoci a půjčky Dlouhodobé bankovní úvěry (951) 117 0,00 280 455,28

Univerzita Karlova v Praze 24 Tabulka 1.1 (pokračování) č. r. Stav k 1. 1. 2002 Stav k 31. 12. 2002 Krátkodobé bankovní úvěry (231) 118 0,00 0,00 Eskontní úvěry (232) 119 0,00 0,00 Emitované krátkodobé dluhopisy (241) 120 0,00 0,00 Vlastní dluhopisy (255) 121 0,00 0,00 Přijaté finanční výpomoci (249) 122 0,00 0,00 Součet řádků 117 až 122 123 0,00 280 455,28 5. Přechodné účty pasivní Výdaje příštích období (383) 124 4 203,00 2 246,02 Výnosy příštích období (384) 125 175 081,00 151 358,73 Kurzové rozdíly pasivní (387) 126 81,00 269,34 Dohadné účty pasivní (389) 127 71 389,00 29 506,72 Součet řádků 124 až 127 128 250 754,00 183 380,81 ÚHRN PASIV řádky 072+079 129 5 996 826,00 6 422 546,44 Kontrolní číslo (řádky 84 až 129) 998 23 987 301,00 25 690 182,68

25 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 Tabulka 1.2 Výkaz zisku a ztráty 2002 sumář (v tis. Kč) č. ú. Název ukazatele č. ř. Činnost hlavní Činnost doplňková Činnosti celkem 501 Spotřeba materiálu 1 420 624,52 28 623,28 449 247,80 502 Spotřeba energie 2 172 794,11 21 670,54 194 464,65 503 Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 3 0,34 0,00 0,34 504 Prodané zboží 4 37,76 22 080,89 22 118,65 511 Opravy a udržování 5 248 296,62 16 382,06 264 678,68 512 Cestovné 6 99 878,49 1 982,60 101 861,09 513 Náklady na reprezentaci 7 4 482,84 371,57 4 854,41 518 Ostatní služby 8 515 185,63 40 642,01 555 827,64 521 Mzdové náklady 9 1 548 308,08 66 738,19 1 615 046,27 524 Zákonné sociální pojištění 10 520 506,49 21 135,13 541 641,62 525 Ostatní sociální pojištění 11 1 755,00 0,00 1 755,00 527 Zákonné sociální náklady 12 12 824,38 1 105,30 13 929,68 528 Ostatní sociální náklady 13 8 637,34 0,00 8 637,34 531 Daň silniční 14 257,18 192,96 450,14 532 Daň z nemovitosti 15 248,63 12,70 261,33 538 Ostatní daně a poplatky 16 16,61 392,10 408,71 541 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 17 281,85 4,00 285,85 542 Ostatní pokuty a penále 18 388,00 0,00 388,00

Univerzita Karlova v Praze 26 Tabulka 1.2 (pokračování) č. ú. Název ukazatele č. ř. Činnost hlavní Činnost doplňková Činnosti celkem 543 Odpis nedobytné pohledávky 19 205,82 325,36 531,18 544 Úroky 20 4 503,33 0,00 4 503,33 545 Kurzové ztráty 21 19 069,46 13 608,90 32 678,36 546 Dary 22 123,9 0,17 124,07 548 Manka a škody 23 12 359,78 112,50 12 472,28 549 Jiné ostatní náklady 24 400 310,73 12 135,79 412 446,52 551 Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 25 330 137,77 116,98 330 254,75 552 Zůstatková cena prodaného dlouhodob. nehmot. a hmotného majetku 26 12,52 0,00 12,52 553 Prodané cenné papíry a vklady 27 0,00 0,00 0,00 554 Prodaný materiál 28 72,69 0,00 72,69 556 Tvorba zákonných rezerv 29 0,00 0,00 0,00 559 Tvorba zákonných opravných položek 30 65,82 0,00 65,82 581 Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 31 0,00 0,00 0,00 582 Poskytnuté příspěvky 32 360,00 0,00 360,00 Účtová třída 5 celkem (řádky 1 až 32) 33 4 321 745,69 247 633,03 4 569 378,72 601 Tržby za vlastní výrobky 34-546,94 5 868,15 5 321,21 602 Tržby z prodeje služeb 35 466 715,53 248 443,60 715 159,13 604 Tržby za prodané zboží 36 11 331,64 30 198,71 41 530,35 611 Změna stavu zásob nedokončené výroby 37 0,00 0,00 0,00 612 Změna stavu zásob polotovarů 38 0,00 0,00 0,00 613 Změna stavu zásob výrobků 39 0,00 0,00 0,00

27 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 Tabulka 1.2 (pokračování) č. ú. Název ukazatele č. ř. Činnost hlavní Činnost doplňková Činnosti celkem 614 Změna stavu zvířat 40 0,00 0,00 0,00 621 Aktivace materiálu a zboží 41 569,82 0,00 569,82 622 Aktivace vnitroorganizačních zásob 42 249,12 4,96 254,08 623 Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 43 0,00 0,00 0,00 624 Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 44 0,00 0,00 0,00 641 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 45 683,59 68,27 751,86 642 Ostatní pokuty a penále 46 201,35 0,00 201,35 643 Platby za odepsané pohledávky 47 1,44 10,00 11,44 644 Úroky 48 14 457,47 6 903,53 21 361,00 645 Kurzové zisky 49 2 410,18 8 525,21 10 935,39 648 Zúčtování fondů 50 20 531,03 0,00 20 531,03 649 Jiné ostatní výnosy 51 288 211,02 8 886,41 297 097,43 652 Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 52 852,13 7,34 859,47 653 Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 53 0,00 0,00 0,00 654 Tržby z prodeje materiálu 54 557,14 0,00 557,14 655 Výnosy z krátkodobého finančního majetku 55 0,00 0,00 0,00 656 Zúčtování zákonných rezerv 56 0,00 0,00 0,00 657 Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 57 0,00 0,00 0,00 659 Zúčtování zákonných opravných položek 58 257,22 0,00 257,22 681 Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizacními složkami 59 0,00 0,00 0,00 682 Přijaté příspěvky 60 2 049,88 10,00 2 059,88

Univerzita Karlova v Praze 28 Tabulka 1.2 (pokračování) č. ú. Název ukazatele č. ř. Činnost hlavní Činnost doplňková Činnosti celkem 684 Přijaté členské příspěvky 61 0,00 0,00 0,00 691 Provozní dotace 62 3 458 532,58 0,00 3 458 532,58 Účtová třída 6 celkem (řádky 34 až 62) 63 4 267 064,20 308 926,18 4 575 990,38 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK před zdaněním (rozdíl řádků 63 a 33) 64-54 681,49 61 293,15 6 611,66 591 Daň z příjmu 65 595 Dodatečné odvody daně z příjmů 66 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK po zdanění (řádky 64 minus 65 minus 66) 67-54 681,49 61 293,15 6 611,66 Kontrolní číslo 999 17 068 256,80 1 235 704,72 18 303 961,52

29 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 Tabulka 1.2a Výkaz zisku a ztráty 2002 výuka a věda (v tis. Kč) č. ú. Název ukazatele č. ř. Činnost hlavní Činnost doplňková Činnosti celkem 501 Spotřeba materiálu 1 355 633,36 14 858,58 370 491,94 502 Spotřeba energie 2 99 605,92 6 771,80 106 377,72 503 Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 3 0,34 0,00 0,34 504 Prodané zboží 4 37,76 9 685,28 9 723,04 511 Opravy a udržování 5 189 810,62 8 544,88 198 355,50 512 Cestovné 6 99 770,28 1 949,00 101 719,28 513 Náklady na reprezentaci 7 4 476,40 361,48 4 837,88 518 Ostatní služby 8 494 532,96 34 818,26 529 351,22 521 Mzdové náklady 9 1 457 971,29 40 903,43 1 498 874,72 524 Zákonné sociální pojištění 10 489 319,48 12 231,83 501 551,31 525 Ostatní sociální pojištění 11 1 755,00 0,00 1 755,00 527 Zákonné sociální náklady 12 11 428,87 885,88 12 314,75 528 Ostatní sociální náklady 13 8 361,47 0,00 8 361,47 531 Daň silniční 14 248,36 166,13 414,49 532 Daň z nemovitosti 15 246,23 0,00 246,23 538 Ostatní daně a poplatky 16 2,01 382,51 384,52 541 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 17 281,85 4,00 285,85 542 Ostatní pokuty a penále 18 387,83 0,00 387,83

Univerzita Karlova v Praze 30 Tabulka 1.2a (pokračování) č. ú. Název ukazatele č. ř. Činnost hlavní Činnost doplňková Činnosti celkem 543 Odpis nedobytné pohledávky 19 205,82 6,00 211,82 544 Úroky 20 4503,32 0,00 4 503,32 545 Kurzové ztráty 21 19 069,46 13 608,90 32 678,36 546 Dary 22 123,90 0,17 124,07 548 Manka a škody 23 11 646,49 0,00 11 646,49 549 Jiné ostatní náklady 24 396 603,68 10 187,04 406 790,72 551 Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 25 300 562,33 0,00 300 562,33 552 Zůstatková cena prodaného dlouhodob. nehmot. a hmotného majetku 26 12,52 0,00 12,52 553 Prodané cenné papíry a vklady 27 0,00 0,00 0,00 554 Prodaný materiál 28 72,69 0,00 72,69 556 Tvorba zákonných rezerv 29 0,00 0,00 0,00 559 Tvorba zákonných opravných položek 30 65,82 0,00 65,82 581 Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 31 0,00 0,00 0,00 582 Poskytnuté příspěvky 32 360,00 0,00 360,00 Účtová třída 5 celkem (řádky 1 až 32) 33 3 947 096,06 155 365,17 4 102 461,23 601 Tržby za vlastní výrobky 34-546,94 4 677,15 4 130,21 602 Tržby z prodeje služeb 35 322 854,05 173 486,41 496 340,46 604 Tržby za prodané zboží 36 11 331,64 14 433,94 25 765,58 611 Změna stavu zásob nedokončené výroby 37 0,00 0,00 0,00 612 Změna stavu zásob polotovarů 38 0,00 0,00 0,00 613 Změna stavu zásob výrobků 39 0,00 0,00 0,00

31 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 Tabulka 1.2a (pokračování) č. ú. Název ukazatele č. ř. Činnost hlavní Činnost doplňková Činnosti celkem 614 Změna stavu zvířat 40 0,00 0,00 0,00 621 Aktivace materiálu a zboží 41 569,82 0,00 569,82 622 Aktivace vnitroorganizačních zásob 42 249,12 4,96 254,08 623 Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 43 0,00 0,00 0,00 624 Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 44 0,00 0,00 0,00 641 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 45 50,00 3,14 53,14 642 Ostatní pokuty a penále 46 56,51 0,00 56,51 643 Platby za odepsané pohledávky 47 1,44 10,00 11,44 644 Úroky 48 14 224,82 5 295,83 19 520,65 645 Kurzové zisky 49 2 410,18 8 525,21 10 935,39 648 Zúčtování fondů 50 20 531,03 0,00 20 531,03 649 Jiné ostatní výnosy 51 283 642,46 8 140,52 291 782,98 652 Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 52 852,13 7,34 859,47 653 Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 53 0,00 0,00 0,00 654 Tržby z prodeje materiálu 54 549,22 0,00 549,22 655 Výnosy z krátkodobého finančního majetku 55 0,00 0,00 0,00 656 Zúčtování zákonných rezerv 56 0,00 0,00 0,00 657 Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 57 0,00 0,00 0,00 659 Zúčtování zákonných opravných položek 58 257,22 0,00 257,22 681 Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 59 0,00 0,00 0,00 682 Přijaté příspěvky 60 2 049,88 10,00 2 059,88

Univerzita Karlova v Praze 32 Tabulka 1.2a (pokračování) č. ú. Název ukazatele č. ř. Činnost hlavní Činnost doplňková Činnosti celkem 684 Přijaté členské příspěvky 61 0,00 0,00 0,00 691 Provozní dotace 62 3 252 402,33 0,00 3 252 402,33 Účtová třída 6 celkem (řadky 34 až 62) 63 3 911 484,91 214 594,50 4 126 079,41 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK před zdaněním (řádky 63 minus 33) 64-35 611,15 59 229,33 23 618,18 591 Daň z příjmu 65 595 Dodatečné odvody daně z příjmů 66 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK po zdanění (řádky 64 minus 65 minus 66) 67-35 611,15 59 229,33 23 618,18 Kontrolní číslo 999 15 645 939,64 858 378,00 16 504 317,64

33 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 Tabulka 1.2b Výkaz zisku a ztráty 2002 koleje a menzy (v tis. Kč) č. ú. Název ukazatele č. ř. Činnost hlavní Činnost doplňková Činnosti celkem 501 Spotřeba materiálu 1 64 991,163 13 764,70 78 755,86 502 Spotřeba energie 2 73 188,19 14 898,74 88 086,93 503 Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 3 0,00 0,00 0,00 504 Prodané zboží 4 0,00 12 395,61 12 395,61 511 Opravy a udržování 5 58 486,00 7 837,18 66 323,18 512 Cestovné 6 108,21 33,60 141,81 513 Náklady na reprezentaci 7 6,44 10,09 16,53 518 Ostatní služby 8 20 652,67 5 823,75 26 476,42 521 Mzdové náklady 9 90 336,79 25 834,76 116 171,55 524 Zákonné sociální pojištění 10 31 187,01 8 903,30 40 090,31 525 Ostatní sociální pojištění 11 0,00 0,00 0,00 527 Zákonné sociální náklady 12 1 395,51 219,42 1 614,93 528 Ostatní sociální náklady 13 275,87 3,16 279,03 531 Daň silniční 14 8,82 26,83 35,65 532 Daň z nemovitosti 15 2,40 12,70 15,10 538 Ostatní daně a poplatky 16 14,60 9,59 24,19 541 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 17 0,00 0,00 0,00 542 Ostatní pokuty a penále 18 0,17 0,00 0,17

Univerzita Karlova v Praze 34 Tabulka 1.2b (pokračování) č. ú. Název ukazatele č. ř. Činnost hlavní Činnost doplňková Činnosti celkem 543 Odpis nedobytné pohledávky 19 0,00 319,36 319,36 544 Úroky 20 0,01 0,00 0,01 545 Kurzové ztráty 21 0,00 0,00 0,00 546 Dary 22 0,00 0,00 0,00 548 Manka a škody 23 713,29 112,50 825,79 549 Jiné ostatní náklady 24 3 707,05 1 948,75 5 655,80 551 Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 25 29 575,44 116,98 29 692,42 552 Zůstatková cena prodaného dlouhodob. nehmot. a hmotného majetku 26 0,00 0,00 0,00 553 Prodané cenné papíry a vklady 27 0,00 0,00 0,00 554 Prodaný materiál 28 0,00 0,00 0,00 556 Tvorba zákonných rezerv 29 0,00 0,00 0,00 559 Tvorba zákonných opravných položek 30 0,00 0,00 0,00 581 Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 31 0,00 0,00 0,00 582 Poskytnuté příspěvky 32 0,00 0,00 0,00 Účtová třída 5 celkem (řádky 1 až 32) 33 374 649,63 92 271,02 466 920,65 601 Tržby za vlastní výrobky 34 0,00 1 191,00 1 191,00 602 Tržby z prodeje služeb 35 143 861,48 74 957,19 218 818,67 604 Tržby za prodané zboží 36 0,00 15 764,77 15 764,77 611 Změna stavu zásob nedokončené výroby 37 0,00 0,00 0,00 612 Změna stavu zásob polotovarů 38 0,00 0,00 0,00 613 Změna stavu zásob výrobků 39 0,00 0,00 0,00

35 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 Tabulka 1.2b (pokračování) č. ú. Název ukazatele č. ř. Činnost hlavní Činnost doplňková Činnosti celkem 614 Změna stavu zvířat 40 0,00 0,00 0,00 621 Aktivace materiálu a zboží 41 0,00 0,00 0,00 622 Aktivace vnitroorganizačních zásob 42 0,00 0,00 0,00 623 Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 43 0,00 0,00 0,00 624 Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 44 0,00 0,00 0,00 641 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 45 633,59 65,13 698,72 642 Ostatní pokuty a penále 46 144,84 0,00 144,84 643 Platby za odepsané pohledávky 47 0,00 0,00 0,00 644 Úroky 48 232,65 1 607,70 1 840,35 645 Kurzové zisky 49 0,00 0,00 0,00 648 Zúčtování fondů 50 0,00 0,00 0,00 649 Jiné ostatní výnosy 51 4 568,56 745,89 5 314,45 652 Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 52 0,00 0,00 0,00 653 Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 53 0,00 0,00 0,00 654 Tržby z prodeje materiálu 54 7,92 0,00 7,92 655 Výnosy z krátkodobého finančního majetku 55 0,00 0,00 0,00 656 Zúčtování zákonných rezerv 56 0,00 0,00 0,00 657 Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 57 0,00 0,00 0,00 659 Zúčtování zákonných opravných položek 58 0,00 0,00 0,00 681 Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 59 0,00 0,00 0,00 682 Přijaté příspěvky 60 0,00 0,00 0,00

Univerzita Karlova v Praze 36 Tabulka 1.2b (pokračování) č. ú. Název ukazatele č. ř. Činnost hlavní Činnost doplňková Činnosti celkem 684 Přijaté členské příspěvky 61 0,00 0,00 0,00 691 Provozní dotace 62 206 130,25 0,00 206 130,25 Účtová třída 6 celkem (řadky 34 až 62) 63 355 579,29 94 331,68 449 910,97 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK před zdaněním (rozdíl řádků 63 a 33) 64-19 070,34 2 060,66-17 009,68 591 Daň z příjmu 65 595 Dodatečné odvody daně z příjmů 66 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK po zdanění (řádky 64 minus 65 minus 66) 67-19 070,34 2 060,66-17 009,68 Kontrolní číslo 999 1 422 317,16 377 326,72 1 799 643,88

37 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 Tabulka 1.3 Příloha k účetní závěrce 2002 doplňující údaje (v tis. Kč) č. r. Přijato Skutečnost Dotace na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu (celkem) 1 436 833,82 436 690,75 z toho: systémové dotace na dlouhodobý majetek 2 281 226,00 281 145,26 z toho na: vědu a výzkum 3 47 626,00 47 586,07 vzdělávání pracovníků 4 3 956,00 3 948,50 informatiku 5 53 746,00 53 746,00 individuální dotace na jmenovité akce 6 60 720,00 60 720,00 Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek (celkem) 7 384,55 384,55 Dotace na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků (celkem) 8 0,00 0,00 Dotace na provoz celkem ze státního rozpočtu 9 3 311 155,72 3 301 739,26 z toho na: vědu a výzkum 10 1 092 368,54 1 090 357,44 vzdělávání pracovníků 11 9 867,00 9 867,00 informatiku 12 4 364,00 3 657,00 Dotace na provoz celkem z rozpočtu územních samosprávných celků 13 2 727,00 2 727,00 Přijaté prostředky ze zahraničí na provoz 14 52 301,38 52 301,38 CELKEM POHLEDÁVKY (účetní skupina 31, 34, 35 a účet 378) 15 128 932,58 CELKEM ZÁVAZKY (účetní skupina 32, 34, 36, 95 a účet 379) 16 157 428,67

Univerzita Karlova v Praze 38 Tabulka 1.3a Příloha k účetní závěrce 2002 doplňující údaje za hlavní a doplňkovou činnost pro veřejné vysoké školy (v tis. Kč) č. r. Přijato Skutečnost Dotace na dlouhodobý majetek z kapitoly 333 z řádku 1 41 429 145,00 429 064,26 v tom: systémová dotace na dlouhodobý majetek z řádku 2 42 229 644,00 229 610,69 systémová dotace na výzkum a vývoj z řádku 3 43 51 582,00 51 534,57 individuální dotace na jmenovité akce z řádku 6 44 60 720,00 60 720,00 Provozní dotace bez výzkumu a vývoje z kapitoly 333 z řádku 9 45 2 205 222,00 2 198 729,78 v tom: 1) základní 46 2 036 404,00 2 029 911,78 z toho: školní lesnický a zemědělský podnik 47 0,00 0,00 2) na stravování a ubytování studentů 48 168 818,00 168 818,00 Provozní dotace na výzkum a vývoj z kapitoly 333 z řádku 10 49 885 900,00 885 677,34 Provozní dotace na výzkum a vývoj z Grantové agentury z řádku 10 50 198 151,00 196 309,73 Provozní dotace na výzkum a vývoj z územních samosprávných celků z řádku 13 51 2 727,00 2 727,00 Přijaté prostředky na výzkum a vývoj ze zahraničí z řádku 14 52 52 301,38 52 301,38 Vratky do státního rozpočtu (celkem z řádků 1, 8, 9, 13) rozdíl sloupců 1 a 2 53 9 559,50 z kapitoly 333 z řádků 41, 45, 49 54 6 795,61 v tom: z dlouhodobého majetku včetně výzkumu a vývoje 55 80,74 z provozu včetně výzkumu a vývoje 56 6 714,87 z jiných kapitol z řádků 1+9 57 2 763,89 z toho: Grantová agentura z řádků 3+50 58 1841,27 z územních samosprávných celků z řádků 8+13 59 0,00