Výroční zpráva o hospodaření Vysoké školy ekonomické v Praze za rok 2003
Obsah Výroční zprávy o hospodaření VŠE v Praze za rok 2003 Strana Úvod. 2 1. Roční účetní závěrka... 3 Výrok auditora 24 2. Analýza příjmů a výdajů 25 2.1 Příjmy 25 2.2 Výdaje 28 3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích. 31 4. Vývoj fondů veřejné vysoké školy.. 31 5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace... 33 6. Rekapitulace zúčtování se státním rozpočtem. 35 7. Stipendia a služby poskytované studentům. 36 8. Institucionální podpora specifického výzkumu 37 1
Úvod Výroční zpráva o hospodaření Vysoké školy ekonomické v Praze v roce 2003 je předkládána v souladu s 21 odst. 3 zák. 111/1998 Sb. Osnova Výroční zprávy o hospodaření vychází z doporučení MŠMT ČR, obsažených v metodické pomůcce č. j. 13668/04 30 z 5. 3.2004. Cílem předkládané Výroční zprávy o hospodaření je podat úplné informace za všechny oblasti činnosti VŠE v Praze pro potřebu informovanosti veřejnosti o hospodářských výsledcích školy. V souladu s výše uvedeným se v následujících kapitolách zabýváme vyhodnocením souhrnných výsledků hospodaření školy se všemi zdroji financování a jejich použitím v oblasti neinvestičních (provozních) nákladů i investičních výdajů. VŠE v Praze dosáhla v roce 2003 prakticky vyrovnaného hospodářského výsledku jak plánovala ve svém rozpočtu a příznivějšího hospodářského výsledku než v roce 2002. Celkový hospodářský výsledek u rozpočtovaných činností ve výši + 372 tis. Kč byl kompenzován záporným výsledkem z činností nerozpočtovaných ve výši 478 tis. Kč, takže z rezervního fondu, který má škola vytvořen ve výši 13 858 tis. Kč bude uhrazena dílčí ztráta z hospodaření za rok 2003 ve výši 106 tis. Kč. Záporný hospodářský výsledek z činností nerozpočtovaných je dán tím, že v roce 2003 bylo z prostředků získaných v běžném roce i v letech minulých formou darů a příspěvků ze zahraničí čerpáno o 478 tis. Kč více než škola v běžném roce z darů a příspěvků získala. Pro srovnání v roce 2002 tomu bylo naopak hospodářský výsledek z činností nerozpočtovaných činil 1169 tis. Kč. V delší časové řadě je patrný růst nákladů hlavní činnosti na straně jedné a pokles finančních zdrojů z činnosti doplňkové. Tuto disproporci se v roce 2003 podařilo eliminovat zejména použitím prostředků fondů vytvářených z přídělů hospodářských výsledků v letech 1996 1999, dále dosažením vyšších vlastních výnosů a úsporou některých nákladů hlavní činnosti včetně nákladů mzdových. Přes přijatá opatření ve výše uvedených oblastech hlavní činnosti v r. 2003 přináší dlouhodobý pokles zisku z doplňkové činnosti obtíže na straně tvorby zdrojů pro sestavování vyrovnaného rozpočtu. Očekávané zvýšení sazeb DPH od 1. 5. 2004 opět bohužel problém ziskovosti doplňkové činnosti prohloubí. 2
1. Roční účetní závěrka Tabulka č. 1.1 ROZVAHA (bez snížení odpisů z dot. majetku) 4 (3) Účetní závěrka se sestavuje v peněžních jednotkách české měny. Jednotlivé položky se vykazují v Kč. Příloha č.1 k vyhlášce 504/2002 Sb. *ú čet / součet **řá dek **st a v k **sta v k Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance) 1.1.2003 31.12.2003 AKTIVA č.1 č.2 A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+29 0001 1 499 841 008 1 562 794 448 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 35 698 551 38 993 413 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 2.Software 013 0004 14 821 005 17 044 940 3.Ocenitelná práva 014 0005 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 20 877 546 21 094 873 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 853 600 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 2 147 698 522 2 234 040 838 1.Pozemky 031 0011 295 955 509 295 955 509 2.Umělecká díla,předměty a sbírky 032 0012 214 000 214 000 3.Stavby 021 0013 1 273 432 967 1 365 306 981 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 283 556 254 284 916 075 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 6.Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 268 926 777 268 926 777 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 25 594 824 18 721 496 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020 18 190 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 28 0021 0 0 1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 4.Půjčky organizačním složkám 066 0025 5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až 40 0029-683 556 065-710 239 803 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 2.Oprávky k softwaru 073 0031-7 160 803-10 032 200 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0033-20 877 546-21 094 873 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0034 6.Oprávky ke stavbám 081 0035-216 382 764-233 245 691 7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 082 0036-170 208 175-176 940 263 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku 088 0039-268 926 777-268 926 777 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku 089 0040 3
B. Krátkodobý majetek celkem ř.42+52+72+81 0041 307 692 854 333 394 900 I. Zásoby celkem ř.43 až 51 0042 20 609 075 18 547 375 1.Materiál na skladě 112 0043 12 906 724 10 573 614 2.Materiál na cestě 119 0044 3.Nedokončená výroba 121 0045 4.Polotovary vlastní výroby 122 0046 5.Výrobky 123 0047 5 715 419 5 785 631 6.Zvířata 124 0048 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 1 986 932 2 188 130 8.Zboží na cestě 139 0050 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 II. Pohledávky celkem ř.53 až71 0052 15 090 590 14 398 772 1.Odběratelé 311 0053 9 213 512 8 064 939 2.Směnky k inkasu 312 0054 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 5 892 255 6 302 159 5.Ostatní pohledávky 315 0057 44 965 273 566 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 198 219 17 804 7.Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdrav.poj 336 0059 8.Daň z příjmů 341 0060 9.Ostatní přímé daně 342 0061 10.Daň z přidané hodnoty 343 0062 11.Ostatní daně a poplatky 345 0063 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem 346 0064 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem 348 0065 orgánů územních samosprávných celků 14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 15.Pohledávky z pevných termínových operací 373 0067 16.Pohledávky z emitovaných dluhopisů 375 0068 17.Jiné pohledávky 378 0069 133 764 18.Dohadné účty aktivní 388 0070 19.Opravná položka k pohledávkám 391 0071-258 361-393 459 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 0072 270 340 144 297 168 409 1.Pokladna 211 0073 312 238 488 810 2.Ceniny 213 0074 419 503 103 337 3.Účty v bankách 221 0075 269 757 729 296 841 029 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 6.Ostatní cenné papíry 256 0078 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 8.Peníze na cestě 261 0080-149 327-264 767 IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 0081 1 653 045 3 280 345 1.Náklady příštích období 381 0082 1 653 045 3 280 345 2.Příjmy příštích období 385 0083 3.Kursové rozdíly aktivní 386 0084 Aktiva celkem ř. 1+41 0085 1 807 533 862 1 896 189 348 4
PASIVA č. 3 č. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.87+91 0086 1 712 277 392 1 802 357 318 I. Jmění celkem ř.88 až 90 0087 1 714 230 111 1 802 463 529 1.Vlastní jmění 901 0088 1 568 406 597 1 631 465 851 2.Fondy 911 0089 145 823 514 170 997 679 3.Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 921 0090 II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 0091-1 952 719-106 211 1.Účet výsledku hospodaření 963 0092-106 211 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093-1 952 719 3.Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 B. Cizí zdroje celkem ř.96+98+106+13 0095 95 256 470 93 832 030 I. Rezervy celkem ř.97 0096 0 0 1.Rezervy 941 0097 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až 105 0098 0 0 1.Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 2.Emitované dluhopisy 953 0100 3.Závazky z pronájmu 954 0101 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 6.Dohadné účty pasivní z389 0104 7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až 129 0106 71 948 263 75 189 164 1.Dodavatelé 321 0107 11 967 024 14 485 576 2.Směnky k úhradě 322 0108 3.Přijaté zálohy 324 0109 1 996 708 787 327 4.Ostatní závazky 325 0110 727 309 1 607 678 5.Zaměstnanci 331 0111 1 762 478 1 455 411 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 7. Závazky k institucím sociální zabezpeč. a 336 0113 16 593 338 16 989 164 veřejného zdravotního pojištěni 8.Daň z příjmu 341 0114 9.Ostatní přímé daně 342 0115 6 587 627 6 685 053 10.Daň z přidané hodnoty 343 0116 134 364 259 913 11.Ostatní daně a poplatky 345 0117 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 703 796 627 575 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů 348 0119 územních samosprávných celků 14.Závazky z upsaných nesplac.cen. papírů 367 0120 a podílů 15.Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 16.Závazky z pevných termínových operací 373 0122 17.Jiné závazky 379 0123 30 969 872 31 444 789 18.Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 19.Eskontní úvěry 232 0125 20.Emitované krátkodobé dluhopisy 241 0126 21.Vlastní dluhopisy 255 0127 22.Dohadné účty pasivní z389 0128 505 747 846 677 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až 133 0130 23 308 207 18 642 866 1.Výdaje příštích období 383 0131 2.Výnosy příštích období 384 0132 23 307 445 18 642 866 3.Kursové rozdíly pasivní 387 0133 761 Pasiva celkem ř.86+95 0134 1 807 533 862 1 896 189 348 5
Tabulka č. 1.1.a ROZVAHA (BILANCE) 4 (3) Účetní závěrka se sestavuje v peněžních jednotkách české měny. Jednotlivé položky se vykazují v Kč. Příloha č.1 k vyhlášce 504/2002 Sb. *úč et / součet **řá dek **st a v k **sta v k Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance) 1.1.2003 31.12.2003 AKTIVA č.1 č.2 A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+29 0001 1 499 841 008 1 562 794 448 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 35 698 551 38 993 413 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 2.Software 013 0004 14 821 005 17 044 940 3.Ocenitelná práva 014 0005 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 20 877 546 21 094 873 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný 051 0009 853 600 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 2 147 698 522 2 234 040 838 1.Pozemky 031 0011 295 955 509 295 955 509 2.Umělecká díla,předměty a sbírky 032 0012 214 000 214 000 3.Stavby 021 0013 1 273 432 967 1 365 306 981 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 283 556 254 284 916 075 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 6.Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 268 926 777 268 926 777 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 25 594 824 18 721 496 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020 18 190 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 28 0021 0 0 1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 4.Půjčky organizačním složkám 066 0025 5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až 40 0029-683 556 065-710 239 803 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a 072 0030 2.Oprávky k softwaru 073 0031-7 160 803-10 032 200 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0033-20 877 546-21 094 873 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0034 6.Oprávky ke stavbám 081 0035-216 382 764-233 245 691 7.Oprávky k samost.movitým věcem a 082 0036-170 208 175-176 940 263 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku 088 0039-268 926 777-268 926 777 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku 089 0040 6
B. Krátkodobý majetek celkem ř.42+52+72+81 0041 307 692 854 333 394 900 I. Zásoby celkem ř.43 až 51 0042 20 609 075 18 547 375 1.Materiál na skladě 112 0043 12 906 724 10 573 614 2.Materiál na cestě 119 0044 3.Nedokončená výroba 121 0045 4.Polotovary vlastní výroby 122 0046 5.Výrobky 123 0047 5 715 419 5 785 631 6.Zvířata 124 0048 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 1 986 932 2 188 130 8.Zboží na cestě 139 0050 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 II. Pohledávky celkem ř.53 až71 0052 15 090 590 14 398 772 1.Odběratelé 311 0053 9 213 512 8 064 939 2.Směnky k inkasu 312 0054 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 5 892 255 6 302 159 5.Ostatní pohledávky 315 0057 44 965 273 566 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 198 219 17 804 7.Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a 336 0059 8.Daň z příjmů 341 0060 9.Ostatní přímé daně 342 0061 10.Daň z přidané hodnoty 343 0062 11.Ostatní daně a poplatky 345 0063 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se 346 0064 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem 348 0065 14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 15. Pohledávky z pevných termínových operací 373 0067 16.Pohledávky z emitovaných dluhopisů 375 0068 17.Jiné pohledávky 378 0069 133 764 18.Dohadné účty aktivní 388 0070 19. Opravná položka k pohledávkám 391 0071-258 361-393 459 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 0072 270 340 144 297 168 409 1.Pokladna 211 0073 312 238 488 810 2.Ceniny 213 0074 419 503 103 337 3.Účty v bankách 221 0075 269 757 729 296 841 029 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 6.Ostatní cenné papíry 256 0078 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 8.Peníze na cestě 261 0080-149 327-264 767 IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 0081 1 653 045 3 280 345 1.Náklady příštích období 381 0082 1 653 045 3 280 345 2.Příjmy příštích období 385 0083 3.Kursové rozdíly aktivní 386 0084 Aktiva celkem ř. 1+41 0085 1 807 533 862 1 896 189 348 7
PASIVA č. 3 č. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.87+91 0086 1 712 277 392 1 802 357 318 I. Jmění celkem ř.88 až 90 0087 1 714 230 111 1 802 189 162 1.Vlastní jmění 901 0088 1 568 406 597 1 631 191 484 2.Fondy 911 0089 145 823 514 170 997 679 3.Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 921 0090 II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 0091-1 952 719 168 156 1.Účet výsledku hospodaření 963 0092 168 156 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093-1 952 719 3.Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 B. Cizí zdroje celkem ř.96+98+106+130 0095 95 256 470 93 832 030 I. Rezervy celkem ř.97 0096 0 0 1.Rezervy 941 0097 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až 105 0098 0 0 1.Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 2.Emitované dluhopisy 953 0100 3.Závazky z pronájmu 954 0101 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 6.Dohadné účty pasivní z389 0104 7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až 129 0106 71 948 263 75 189 164 1.Dodavatelé 321 0107 11 967 024 14 485 576 2.Směnky k úhradě 322 0108 3.Přijaté zálohy 324 0109 1 996 708 787 327 4.Ostatní závazky 325 0110 727 309 1 607 678 5.Zaměstnanci 331 0111 1 762 478 1 455 411 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0113 16 593 338 16 989 164 8.Daň z příjmu 341 0114 9.Ostatní přímé daně 342 0115 6 587 627 6 685 053 10.Daň z přidané hodnoty 343 0116 134 364 259 913 11.Ostatní daně a poplatky 345 0117 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 703 796 627 575 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních 348 0119 14.Závazky z upsaných nesplac.cen. papírů a podílů 367 0120 15.Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 16.Závazky z pevných termínových operací 373 0122 17.Jiné závazky 379 0123 30 969 872 31 444 789 18.Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 19.Eskontní úvěry 232 0125 20.Emitované krátkodobé dluhopisy 241 0126 21.Vlastní dluhopisy 255 0127 22.Dohadné účty pasivní z389 0128 505 747 846 677 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až 133 0130 23 308 207 18 642 866 1.Výdaje příštích období 383 0131 2.Výnosy příštích období 384 0132 23 307 445 18 642 866 3.Kursové rozdíly pasivní 387 0133 761 Pasiva celkem ř.86+95 0134 1 807 533 862 1 896 189 348 Uváděné hodnoty se řídí 5 a 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb. 8
Tabulka č. 1.1.b ROZVAHA (BILANCE) 4 (3) Účetní závěrka se sestavuje v peněžních jednotkách české měny. Jednotlivé položky se vykazují v Kč. Příloha č.1 k vyhlášce 504/2002 Sb. *úč et / součet **řádek *celkem Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance) AKTIVA č.1 A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+29 0001 1 562 794 448 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 38 993 413 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 2.Software 013 0004 17 044 940 3.Ocenitelná práva 014 0005 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 21 094 873 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 853 600 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 2 234 040 838 1.Pozemky 031 0011 295 955 509 2.Umělecká díla,předměty a sbírky 032 0012 214 000 3.Stavby 021 0013 1 365 306 981 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 284 916 075 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 6.Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 268 926 777 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 18 721 496 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 28 0021 0 1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 4.Půjčky organizačním složkám 066 0025 5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až 40 0029-710 239 803 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 2.Oprávky k softwaru 073 0031-10 032 200 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0033-21 094 873 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0034 6.Oprávky ke stavbám 081 0035-233 245 691 7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 082 0036-176 940 263 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku 088 0039-268 926 777 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku 089 0040 9
B. Krátkodobý majetek celkem ř.42+52+72+81 0041 333 394 900 I. Zásoby celkem ř.43 až 51 0042 18 547 375 1.Materiál na skladě 112 0043 10 573 614 2.Materiál na cestě 119 0044 3.Nedokončená výroba 121 0045 4.Polotovary vlastní výroby 122 0046 5.Výrobky 123 0047 5 785 631 6.Zvířata 124 0048 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 2 188 130 8.Zboží na cestě 139 0050 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 II. Pohledávky celkem ř.53 až71 0052 14 398 772 1.Odběratelé 311 0053 8 064 939 2.Směnky k inkasu 312 0054 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 6 302 159 5.Ostatní pohledávky 315 0057 273 566 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 17 804 7.Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdrav.poj 336 0059 8.Daň z příjmů 341 0060 9.Ostatní přímé daně 342 0061 10.Daň z přidané hodnoty 343 0062 11.Ostatní daně a poplatky 345 0063 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem 346 0064 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem 348 0065 orgánů územních samosprávných celků 14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 15.Pohledávky z pevných termínových operací 373 0067 16.Pohledávky z emitovaných dluhopisů 375 0068 17.Jiné pohledávky 378 0069 133 764 18.Dohadné účty aktivní 388 0070 19.Opravná položka k pohledávkám 391 0071-393 459 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 0072 297 168 409 1.Pokladna 211 0073 488 810 2.Ceniny 213 0074 103 337 3.Účty v bankách 221 0075 296 841 029 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 6.Ostatní cenné papíry 256 0078 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 8.Peníze na cestě 261 0080-264 767 IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 0081 3 280 345 1.Náklady příštích období 381 0082 3 280 345 2.Příjmy příštích období 385 0083 3.Kursové rozdíly aktivní 386 0084 Aktiva celkem ř. 1+41 0085 1 896 189 348 10
PASIVA č. 3 A. Vlastní zdroje celkem ř.87+91 0086 1 802 357 318 I. Jmění celkem ř.88 až 90 0087 1 802 463 529 1.Vlastní jmění 901 0088 1 631 465 851 2.Fondy 911 0089 170 997 679 3.Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 921 0090 II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 ř.92 až 94 0091-106 211 1.Účet výsledku hospodaření 963 0092-106 211 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 3.Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 B. Cizí zdroje celkem ř.96+98+106+130 0095 93 832 030 I. Rezervy celkem ř.97 0096 0 1.Rezervy 941 0097 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až 105 0098 0 1.Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 2.Emitované dluhopisy 953 0100 3.Závazky z pronájmu 954 0101 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 6.Dohadné účty pasivní z389 0104 7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až 129 0106 75 189 164 1.Dodavatelé 321 0107 14 485 576 2.Směnky k úhradě 322 0108 3.Přijaté zálohy 324 0109 787 327 4.Ostatní závazky 325 0110 1 607 678 5.Zaměstnanci 331 0111 1 455 411 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení 336 0113 16 989 164 a veřejného zdravotního pojištění 8.Daň z příjmu 341 0114 9.Ostatní přímé daně 342 0115 6 685 053 10.Daň z přidané hodnoty 343 0116 259 913 11.Ostatní daně a poplatky 345 0117 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 627 575 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních 348 0119 samosprávných celků 14.Závazky z upsaných nesplac.cen. papírů a podílů 367 0120 15.Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 16.Závazky z pevných termínových operací 373 0122 17.Jiné závazky 379 0123 31 444 789 18.Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 19.Eskontní úvěry 232 0125 20.Emitované krátkodobé dluhopisy 241 0126 21.Vlastní dluhopisy 255 0127 22.Dohadné účty pasivní z389 0128 846 677 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až 133 0130 18 642 866 1.Výdaje příštích období 383 0131 2.Výnosy příštích období 384 0132 18 642 866 3.Kursové rozdíly pasivní 387 0133 Pasiva celkem ř.86+95 0134 1 896 189 348 Uváděné hodnoty se řídí 5 a 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb. 11
Tabulka č. 1.2 sumář (1.2.a škola, 1.2.b KaM) (bez snížení odpisů z dotovaného majetku) 4 (3) Účetní závěrka se sestavuje v peněžních jednotkách české měny. Jednotlivé položky se vykazují v Kč. Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. sl 1** sl 2** Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty *úč et / součet **řádek hlavní činn. doplňková činnost A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 107 194 162 20 845 916 1.Spotřeba materiálu 501 0002 63 091 860 9 649 985 2.Spotřeba energie 502 0003 44 092 016 7 786 412 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 4.Prodané zboží 504 0005 10 286 3 409 519 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 115 953 916 26 722 818 5.Opravy a udržování 511 0007 18 496 107 3 799 302 6.Cestovné 512 0008 13 942 171 568 714 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 1 425 473 579 888 8.Ostatní služby 518 0010 82 090 164 21 774 915 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 460 325 270 56 290 243 9.Mzdové náklady 521 0012 341 676 270 40 021 213 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 115 816 085 13 122 997 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 1 815 913 3 141 690 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 1 017 002 4 343 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 23 664 1 178 736 14.Daň silniční 531 0018 7 800 15.Daň z nemovitosti 532 0019 13 244 142 403 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 10 420 1 028 533 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 53 619 710 1 400 800 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 600 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 2 716 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 7 433 13 942 20.Úroky 544 0025 1 891 21.Kursové ztráty 545 0026 132 814 3 232 22.Dary 546 0027 23.Manka a škody 548 0028 593 730 22 226 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 52 880 526 1 361 400 VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 45 766 581 3 641 237 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 45 280 421 3 426 263 26.Zůstatková cena prodaného dlouhod. nehmot. a hmot.maj. 552 0032 112 339 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 28.Prodaný materiál 554 0034 373 822 79 875 29.Tvorba rezerv 556 0035 30.Tvorba opravných položek 559 0036 135 098 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0 0 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 Náklady celkem ř.1+6+11+17 +21+ 30+37+40 0042 782 883 303 110 079 750 12
B. Výnosy hl.čin. doplňková č. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 71 462 188 78 751 749 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 4 695 132 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 66 756 771 74 735 760 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 10 285 4 015 990 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 2 531 0 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 2 531 7.Změna stavu zvířat 614 0051 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 0 0 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 30 512 156 42 536 653 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 189 304 80 202 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 257 944 52 807 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 87 394 54 200 15.Úroky 644 0061 5 123 010 138 992 16.Kursové zisky 645 0062 14 929 24 658 17.Zúčtování fondů 648 0063 11 663 338 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 13 176 237 42 185 794 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 484 472 79 875 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 60 450 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 424 022 79 875 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 23.Zúčtování rezerv 656 0070 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 6 240 238 800 000 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 6 240 238 800 000 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 661 986 981 0 29.Provozní dotace 691 0078 661 986 981 Výnosy celkem ř.43+47+52+ 57+65+73+7 7 0079 770 688 565 122 168 277 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080-12 194 738 12 088 527 34.Daň z příjmů 591 0081 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082-12 194 738 12 088 527 Uváděné hodnoty se řídí 6 a 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb. 13
Tabulka č. 1.2 a škola (bez snížení odpisů z dotovaného majetku) 4 (3) Účetní závěrka se sestavuje v peněžních jednotkách české měny. Jednotlivé položky se vykazují v Kč. Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. sl 1** sl 2** Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty *ú čet / **řádek součet A. Náklady hlavní činn. doplňková činnost I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 68 689 386 15 577 108 1.Spotřeba materiálu 501 0002 52 207 266 7 029 415 2.Spotřeba energie 502 0003 16 471 834 5 840 409 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0 0 4.Prodané zboží 504 0005 10 286 2 707 284 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 91 516 598 24 039 766 5.Opravy a udržování 511 0007 14 391 826 3 128 041 6.Cestovné 512 0008 13 942 171 568 117 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 1 420 430 579 888 8.Ostatní služby 518 0010 61 762 171 19 763 720 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 430 350 689 49 791 579 9.Mzdové náklady 521 0012 319 676 270 35 369 041 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 108 225 266 11 513 254 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 1 438 177 2 904 941 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 1 010 976 4 343 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 23 664 1 178 736 14.Daň silniční 531 0018 7 800 15.Daň z nemovitosti 532 0019 13 244 142 403 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 10 420 1 028 533 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 52 341 453 1 333 663 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 2 716 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 20.Úroky 544 0025 1 891 21.Kursové ztráty 545 0026 132 814 3 232 22.Dary 546 0027 23.Manka a škody 548 0028 593 730 22 226 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 51 610 302 1 308 205 VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 38 806 578 2 349 554 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 38 694 239 2 240 056 26.Zůstatková cena prodaného dlouhod. nehmot. a hmot.maj. 552 0032 112 339 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 28.Prodaný materiál 554 0034 79 875 29.Tvorba rezerv 556 0035 30.Tvorba opravných položek 559 0036 29 623 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0 0 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 14
Náklady celkem ř.1+6+11+1 7+21+ 30+37+40 0042 681 728 368 94 270 406 B. Výnosy hl.čin. doplňková č. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 23 535 847 64 944 473 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 4 695 133 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 18 830 429 61 929 091 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 10 285 3 015 382 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 2 531 0 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 2 531 7.Změna stavu zvířat 614 0051 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 0 0 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 29 915 469 38 325 896 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 189 304 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 15 510 47 000 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 84 003 54 200 15.Úroky 644 0061 5 032 644 138 992 16.Kursové zisky 645 0062 14 929 24 658 17.Zúčtování fondů 648 0063 11 663 338 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 12 915 741 38 061 046 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celk. ř.66 až 72 0065 110 650 79 875 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 60 450 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 50 200 79 875 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 23.Zúčtování rezerv 656 0070 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 6 240 238 800 000 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 6 240 238 800 000 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 611 622 981 0 29.Provozní dotace 691 0078 611 622 981 Výnosy celkem ř.43+47+52 + 57+65+73+7 7 0079 671 427 716 104 150 244 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080-10 300 652 9 879 838 34.Daň z příjmů 591 0081 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082-10 300 652 9 879 838 Uváděné hodnoty se řídí 6 a 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb. 15
Tabulka č. 1.2.b KaM (bez snížení odpisů z dotovaného majetku) 4 (3) Účetní závěrka se sestavuje v peněžních jednotkách české měny. Jednotlivé položky se vykazují v Kč. Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. sl 1** sl 2** Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty *ú čet / **řádek součet A. Náklady hlavní činn. doplňková činnost I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 38 504 776 5 268 808 1.Spotřeba materiálu 501 0002 9 693 845 2 242 045 2.Spotřeba energie 502 0003 27 620 182 1 946 003 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 1 190 748 378 525 4.Prodané zboží 504 0005 702 236 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 24 437 318 2 683 052 5.Opravy a udržování 511 0007 4 104 282 671 261 6.Cestovné 512 0008 597 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 5 043 8.Ostatní služby 518 0010 20 327 993 2 011 194 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 29 974 582 6 498 663 9.Mzdové náklady 521 0012 22 000 000 4 652 172 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 7 590 819 1 609 742 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 377 736 236 749 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 6 026 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 0 0 14.Daň silniční 531 0018 15.Daň z nemovitosti 532 0019 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 1 278 257 67 137 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 600 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 7 433 13 942 20.Úroky 544 0025 21.Kursové ztráty 545 0026 22.Dary 546 0027 23.Manka a škody 548 0028 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 1 270 224 53 194 VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 6 960 004 1 291 684 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 6 586 182 1 186 208 26.Zůstatková cena prodaného dlouhod. nehmot. a hmot.maj. 552 0032 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 28.Prodaný materiál 554 0034 373 822 29.Tvorba rezerv 556 0035 30.Tvorba opravných položek 559 0036 105 476 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0 0 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 16
Náklady celkem ř.1+6+11+ 17+21+ 30+37+40 0042 101 154 935 15 809 344 B. Výnosy hl.čin. doplňková č. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 47 926 342 13 807 276 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 47 926 342 12 806 668 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 1 000 607 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 0 0 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 7.Změna stavu zvířat 614 0051 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 0 0 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 596 686 4 210 757 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 80 202 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 242 434 5 807 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 3 391 15.Úroky 644 0061 90 366 16.Kursové zisky 645 0062 17.Zúčtování fondů 648 0063 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 260 495 4 124 749 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 373 822 0 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 373 822 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 23.Zúčtování rezerv 656 0070 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 0 0 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 50 364 000 0 29.Provozní dotace 691 0078 50 364 000 Výnosy celkem ř.43+47+5 2+ 57+65+73+ 77 0079 99 260 849 18 018 033 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080-1 894 086 2 208 689 34.Daň z příjmů 591 0081 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082-1 894 086 2 208 689 Uváděné hodnoty se řídí 6 a 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb. 17
Tabulka č. 1.2. d (BILANCE) 4 (3) Účetní závěrka se sestavuje v peněžních jednotkách české měny. Jednotlivé položky se vykazují v Kč. Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. sl 1** sl 2** Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty *úč et / součet **řádek hlavní činn. doplňková činnost A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 107 194 162 20 845 916 1.Spotřeba materiálu 501 0002 63 091 860 9 649 985 2.Spotřeba energie 502 0003 44 092 016 7 786 412 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 4.Prodané zboží 504 0005 10 286 3 409 519 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 115 953 916 26 722 818 5.Opravy a udržování 511 0007 18 496 107 3 799 302 6.Cestovné 512 0008 13 942 171 568 714 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 1 425 473 579 888 8.Ostatní služby 518 0010 82 090 164 21 774 915 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 460 325 270 56 290 243 9.Mzdové náklady 521 0012 341 676 270 40 021 213 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 115 816 085 13 122 997 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 1 815 913 3 141 690 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 1 017 002 4 343 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 23 664 1 178 736 14.Daň silniční 531 0018 7 800 15.Daň z nemovitosti 532 0019 13 244 142 403 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 10 420 1 028 533 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 53 619 710 1 400 800 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 600 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 2 716 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 7 433 13 942 20.Úroky 544 0025 1 891 21.Kursové ztráty 545 0026 132 814 3 232 22.Dary 546 0027 23.Manka a škody 548 0028 593 730 22 226 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 52 880 526 1 361 400 VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 45 492 214 3 641 237 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 45 006 054 3 426 263 26.Zůstatková cena prodaného dlouhod. nehmot. a hmot.maj. 552 0032 112 339 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 28.Prodaný materiál 554 0034 373 822 79 875 29.Tvorba rezerv 556 0035 30.Tvorba opravných položek 559 0036 135 098 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0 0 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 Náklady celkem ř.1+6+11+17 +21+ 30+37+40 0042 782 608 936 110 079 750 18
B. Výnosy hl.čin. doplňková č. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 71 462 188 78 751 749 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 4 695 132 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 66 756 771 74 735 760 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 10 285 4 015 990 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 2 531 0 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 2 531 7.Změna stavu zvířat 614 0051 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 0 0 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 30 512 156 42 536 653 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 189 304 80 202 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 257 944 52 807 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 87 394 54 200 15.Úroky 644 0061 5 123 010 138 992 16.Kursové zisky 645 0062 14 929 24 658 17.Zúčtování fondů 648 0063 11 663 338 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 13 176 237 42 185 794 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 484 472 79 875 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 60 450 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 424 022 79 875 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 23.Zúčtování rezerv 656 0070 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 6 240 238 800 000 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 6 240 238 800 000 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 661 986 981 0 29.Provozní dotace 691 0078 661 986 981 Výnosy celkem ř.43+47+52+ 57+65+73+7 7 0079 770 688 565 122 168 277 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080-11 920 371 12 088 527 34.Daň z příjmů 591 0081 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082-11 920 371 12 088 527 Uváděné hodnoty se řídí 6 a 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb. 19
Tabulka č. 1.2. e (Jednosloupcová) 4 (3) Účetní závěrka se sestavuje v peněžních jednotkách české měny. Jednotlivé položky se vykazují v Kč. Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. sl 1** Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty *úč et / **řádek celkem souče t A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 128 040 078 1.Spotřeba materiálu 501 0002 72 741 845 2.Spotřeba energie 502 0003 51 878 428 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 4.Prodané zboží 504 0005 3 419 805 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 142 676 734 5.Opravy a udržování 511 0007 22 295 409 6.Cestovné 512 0008 14 510 885 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 2 005 361 8.Ostatní služby 518 0010 103 865 079 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 516 615 513 9.Mzdové náklady 521 0012 381 697 483 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 128 939 082 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 4 957 603 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 1 021 345 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 1 202 400 14.Daň silniční 531 0018 7 800 15.Daň z nemovitosti 532 0019 155 647 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 1 038 953 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 55 020 510 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 600 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 2 716 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 21 375 20.Úroky 544 0025 1 891 21.Kursové ztráty 545 0026 136 045 22.Dary 546 0027 23.Manka a škody 548 0028 615 956 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 54 241 927 VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 49 407 818 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 48 706 684 26.Zůstatková cena prodaného dlouhod. nehmot. a hmot.maj. 552 0032 112 339 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 28.Prodaný materiál 554 0034 453 697 29.Tvorba rezerv 556 0035 30.Tvorba opravných položek 559 0036 135 098 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 Náklady celkem ř.1+6+11+17 +21+ 30+37+40 0042 892 963 053 20
B. Výnosy hl.čin. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 150 213 937 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 4 695 132 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 141 492 530 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 4 026 275 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 2 531 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 2 531 7.Změna stavu zvířat 614 0051 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 0 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 73 048 809 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 269 506 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 310 751 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 141 594 15.Úroky 644 0061 5 262 002 16.Kursové zisky 645 0062 39 587 17.Zúčtování fondů 648 0063 11 663 338 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 55 362 031 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 564 346 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 60 450 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 503 896 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 23.Zúčtování rezerv 656 0070 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 7 040 238 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 7 040 238 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 661 986 981 29.Provozní dotace 691 0078 661 986 981 Výnosy celkem ř.43+47+52+ 57+65+73+7 7 0079 892 856 842 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080-106 211 34.Daň z příjmů 591 0081 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082-106 211 Uváděné hodnoty se řídí 6 a 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb. 21
Tabulka č. 1.3. Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy ( v Kč ) Název údaje Přijato Skutečnost č.řádku** sl.1** sl.2** A.Dotace na provoz celkem ze státního rozpoètu (ø.2+10) 1 631 292 700 630 670 770 v tom: 1. Dotace na provoz vè. bì žných výdajù na program. financování (ø.3+9) 2 546 910 000 546 838 218 v tom: kapitola 333 (ø.4+8) 3 546 910 000 546 838 218 v tom:základní dotace 4 496 546 000 496 474 218 z toho:školní a lesní zem. podniky 5 stipendia 6 7 013 000 7 013 000 bì žné výdaje zahrnuté do program.financování 7 16 356 000 16 355 516 dotace na ubytování a strav. studentù 8 50 364 000 50 364 000 ostatní kapitoly 9 2. Dotace na výzkum a vývoj (ø.11+12) 10 84 382 700 83 832 552 v tom: institucionální 11 úèelová (ø.13+14+15) 12 84 382 700 83 832 552 v tom: kapitola 333 13 53 793 000 53 793 000 GAÈR 14 24 049 000 23 977 000 ostatní kapitoly 15 6 540 700 6 062 552 B. Dotace z rezervního fondu MŠMT 16 7 740 000 7 740 000 C. Dotace z ÚSC (ø.18+19) 17 0 0 v tom: 1. Dotace na provoz 18 2. Dotace na VaV (ø.20+21) 19 0 0 v tom: institucionální 20 úèelová 21 D. Dotace ostatní (napø. ze zahranièí, dary) (ø.23+24) 22 3 724 678 3 724 678 v tom: 1. Dotace na provoz 23 2. Dotace na VaV (ø.25+26) 24 3 724 678 3 724 678 v tom: institucionální 25 úèelová 26 3 724 678 3 724 678 E. Dotace na dlouhodobý majetek celkem 27 93 424 411 93 417 703 z toho: dotace mimo programové financování 28 30 073 411 30 067 766 k 1. dni úč.obd. k posl.dni úč.obd. F. Fondy celkem (úč.911) (ř.30+31+32+33) 29 145 823 514 170 997 679 Fond odměn 30 15 182 738 10 132 738 Fond rezervní 31 15 811 055 13 858 336 Fond reprodukce dlouhodobého majetku 32 104 831 813 135 245 127 Stipendijní fond 33 9 997 908 11 761 478 G. Celková částka, o kterou budou sníženy odpisy (z dotovaného majetku dle 38 (9) Vyhl.504/2002 Sb.), HV a vl.jmění. 34 X 274 367 22
Tabulka č. 1.4 Hospodářský výsledek Součásti VVŠ (jmenovitě) HV z hlavní činnosti HV z doplňkové Činnosti HV celkem FM JH -264 280 16 SÚZ -1894 2209 315 VŠE -10036 9599-437 C e l k e m -12194 12088-106 Součásti VVŠ (HV kladný) FM JH 280 280 SÚZ 2209 2209 VŠE 9599 9599 Celkem 12088 12088 Součásti VVŠ (HV záporný) FM JH -264-264 SÚZ -1894-1894 VŠE -10036-10036 Celkem -12194-12194 tis.kč Položky upravující HV (+,-) Upravený HV Tabulka č. 1.4 a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta tis. Kč Účet 932 K 31.12.1999 K 31.12.2000 K 31.12.2001 K 31.12.2002 K 31.12.2003 4204 4204 4204 0 0 V letech 1999 2001 se jedná o zůstatek nerozděleného hospodářského výsledku SÚZu z let 1994-95 ve výši 4,204 tis. Kč. Tento zůstatek byl v r. 2002 v souladu se schváleným rozdělením zisku 2001 přidělen do FRIMu. 23
24
2. Analýza příjmů a výdajů 2.1 Příjmy 2.1.1a Dotace z kapitoly MŠMT státního rozpočtu v tis. Kč Tabulka č. 2.1.1.a Neinvestiční dotace z kapitoly MŠMT(333) tis.kč Č.ř Neinvestiční dotace - druh Poskytnuté prostředky Vratka do SR. k 31.12.2003 1 Základní 496 546 72 v tom: (dle jednotlivých ukazatelů A-I): A 436 330 0 C 7 013 0 D 15 378 8 F 11 090 0 G 818 37 I 24 917 27 M 1 000 0 2 Na ubytování a stravování studentů 50 364 0 3 Dotace na výzkum a vývoj 53 793 0 v tom: institucionální specifický výzkum 22 048 0 výzkumné záměry 26 963 0 veřejná zakázka 0 0 Účelové prostředky na VaV v členění dle 4 782 0 jednotlivých programů KONTAKT ME 657 22 0 KONTAKT ME 567 868 0 LP 403 400 0 LI 200007 3 492 0 4 Celkem: (ř.1+ř.2+ř.3) 600 703 72 5 Kapitálové dotace mimo programové 29 088 5 financování, 6 Kapitálové dotace na VaV 915 1 tab.2.1.1b Dotace z kapitoly MŠMT na financování programů reprodukce majetku Č.ř Dotace identifikace programu podle tis.kč Poskytnuté prostředky k 31.12.2003 ** ISPROFIN * investice neinvestice celkem 1 333 310 Výstavba a obnova budov a staveb 47 929 11 360 59 289 vysokých škol 3333173305 Centrum kolejí Jarov 47 929 11 360 59 289 2 Program řady 2 15 422 4 996 20 418 2333483301 Rekonstrukce hřišť Dobronice 5 331 0 5 331 23334A3301 Rajská budova 8 091 0 8 091 23334A3302 Strojní a přístrojové vybavení 2 000 2 000 4 000 23334A3303 Opravy budov a staveb 0 2 996 2 996 Celkem: (ř.1 až 2) 63 351 16 356 79 707 25
2.1.2 Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje. Tabulka č. 2.1.2.a Ostatní dotace neinvestiční prostředky č.ř. Příjmy dotačního charakteru (bez kap. 333) 1 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) v tom: Provoz Výzkum a vývoj Celkem poskytnuto k 31.12.03 tis. Kč Vratka do SR 30 590 30 590 550 GAČR 24 049 24 049 72 MPSV 4 595 4 595 463 MZV 907 907 0 AVČR 179 179 15 MŽP 860 860 0 2 Z obcí, ÚSC, státní fondy 0 0 0 celkem 3 Ze zahraničí celkem: 2 990 2 990 0 v tom: 5 RP 2 267 2 267 0 CERGE 390 390 0 Leonardo 160 160 0 UNIDO 113 113 0 Česko-americká spolupráce 60 60 0 4 Celkem: (ř.1+ř.2+ř.3) 33 580 33 580 550 Tabulka č. 2.1.2.b Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy + ostatní dotace neinvestiční prostředky č.ř. Příjmy dotačního Provo Koleje a Celkem Výzkum a Celkem charakteru z menzy vývoj tis. Kč Vratka do SR 1 Z kapitoly MŠMT 496 50 364 546 910 53 793 600 703 72 546 2 Z kapitol státního 0 30 590 30 518 550 rozpočtu celkem (bez MŠMT) v tom: GAČR 24 049 23 977 72 MPSV 4 595 4 595 463 MZV 907 907 0 AVČR 179 179 15 MŽP 860 860 0 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem 0 0 4 Ze zahraničí celkem: 2 990 2 990 0 5 RP 2 267 2 267 0 CERGE 390 390 0 Leonardo 160 160 0 UNIDO 113 113 0 Česko-americká spolupráce 60 60 0 5 Celkem: (ř.1+ř.2+ř.3+4) 496 546 50 364 546 910 87 373 634 211 622 26