2017 VÝROČNÍ ZPRÁVA
Tak jako je voda nezbytná pro život, je kvalita nezbytná pro dokonalé stavby. Tak jako mosty spojují dva břehy i my spojujeme svět prvotřídních výrobců se světem těch, kteří vědí, s čím stojí za to pracovat. Budoucnost je podmíněna odpovědností. Tu ctíme vůči zákazníkům, zaměstnancům, společnosti i prostředí, ve kterém působíme. Řešením vašich problémů může být úhel pohledu, který Vám nabídneme. strana 1 z 30
OBSAH ÚVODNÍ SLOVO JEDNATELE VLASTNICKÁ STRUKTURA SPOLEČNOSTI IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI ZÁKLADNÍ CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI ORGANIZAČNÍ STRUKTURA VYBRANÉ FINANČNÍ UKAZATELE ROKU 2017 PROHLÁŠENÍ FINANČNÍ ČÁST Účetní závěrka za rok 2017 ZPRÁVA O VZTAZÍCH ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA strana 2 z 30
ÚVODNÍ SLOVO JEDNATELE Vážení obchodní přátelé, kolegyně, kolegové, dámy a pánové, v roce 2017 pozemní stavitelství v České republice konečně mírně rostlo, na rozdíl od inženýrských staveb, jejichž objem znovu klesal. Bylo zahájeno i dokončeno meziročně více bytů, a to především v bytových domech. Kombinace nízkých úrokových sazeb, přebytku likvidity, hospodářského růstu a na druhé straně nedostatečná nabídka na trhu vyhnala cenu bytů meziročně v některých městech i o 20%. Současně došlo ke kolapsu trhu práce v České republice. Nezaměstnanost se zřítila na těžko uvěřitelných 2,4% a ve stavebnictví na konci roku chybělo už 14.000 pracovníků. Vzhledem k tomu, že státní správa začala vysávat z trhu pracovní sílu pomocí netržních podmínek a raketové valorizace platů, rozpoutala mzdovou nákazu, která vyústila v inflaci mezd kvalifikovaných zaměstnanců ve výši 15,7%! To je jistě úroveň, které podnikatelská sféra nemůže dlouho konkurovat. Na stavebním trhu tak budou ubývat další pracovníci, další kapacity a projekty se začnou nejen zpomalovat, ale zejména výrazně zdražovat. Čeká nás po více než deseti letech cenových válek a diktátu ze strany investorů a generálních dodavatelů očistný proces narovnávání cen, marží, redistribuce zisků a narovnávání poměrů v rámci celého odvětví. Naší společnosti se v roce 2017 podařilo otočit nepříznivý trend nastartovaný finanční krizí a po dlouhých osmi letech jsme dokázali zvýšit výkony jak v prodeji zboží tak v prodeji služeb. Kritická situace s dostupností pracovní síly vedla mnohé naše zákazníky k investicím do výkonné techniky. Rekordní prodeje high-endové technologie zn. Somero, Jekko, Multiquip, Vaculyft a Putzmeister toho byly důkazem. Oceněním naplňování naší dlouhodobé strategie budování stabilní důvěryhodné společnosti a seriózního obchodního partnera bylo získání nejvyššího stupně ocenění Czech Stability Award AAA. Vážení obchodní partneři, dámy a pánové, vážení spolupracovníci, dovolte mi poděkovat vám všem za spolupráci i pracovní nasazení v uplynulém roce, dosažené výsledky a vyjádřit pevné přesvědčení, že naše spolupráce v následujícím období bude ještě úspěšnější než v r.2017. Jiří Tonzar, jednatel společnosti strana 3 z 30
VLASTNICKÁ STRUKTURA SPOLEČNOSTI Majoritním podílníkem je s podílem 51% na základním kapitálu společnosti LORENCIC GmbH Nfg & CO.KG se sídlem v rakouském Grazu (dále jen LORENCIC). Zbývající podíl ve výši 49% vlastní pan Jiří Tonzar, zakladatel a jediný jednatel společnosti. LORENCIC GmbH Nfg & CO. KG patří do Schmid Industrieholding GmbH se sídlem ve Wopfingu. Schmid Industrieholding zaměstnává téměř 6.000 zaměstnanců ve 100 společnostech 27 zemí světa s (nekonsolidovaným) obratem převyšujícím 1,6 miliardy EUR. Jedná se o jednoho z největších výrobců a obchodníků se stavebními hmotami v Evropě s tradicí více než 100 let. STRUKTURA Schmid Industrieholding strana 4 z 30
strana 5 z 30
strana 6 z 30
IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI TONSTAV-SERVICE s.r.o. IČ: 63907887 Sídlo firmy: Okružní 630 37001 České Budějovice Bankovní spojení: Česká spořitelna, a.s., č.ú. 994404-1847004001/0800 Československá obchodní banka, a.s., č.ú.: 196079151/0300 ZÁKLADNÍ CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI TONSTAV-SERVICE s.r.o. byl zapsán do obchodního rejstříku, vedeného Krajským soudem v Českých Budějovicích oddíl C, vložka 5799, 4. ledna 1996. Předmětem činnosti společnosti je dle výpisu z obchodního rejstříku: Silniční motorová doprava nákladní Provádění staveb, jejich změn a odstraňování Zednictví Opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Montáž, opravy, revize a zkoušky zdvihacích zařízení Montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení strana 7 z 30
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2017 TONSTAV-SERVICE s.r.o. l Materiály, technika a servis NEJEN pro stavební profesionály! ORGANIZAČNÍ STRUKTURA strana 8 z 30
VYBRANÉ FINANČNÍ UKAZATELE ROKU 2017 ukazatel / rok 2013 2014 2015 2016 2017 zisk ke zdanění 11278 11438 10615 251 9957 zisk po zdanění 9235 9834 8590 82 8046 vlastní kapitál 159621 156381 153491 147811 152949 ROE 6% 6% 6% 0% 5% úroky -246-167 -216-387 -490 zisk před úroky a daněmi 11524 11605 10831 638 10447 celková aktiva 194366 183969 178625 191236 206851 ROA 6% 6% 6% 0% 5% Index finanční páky 1% 1% 1% 0% 1% obrat (zboží a služby) 249150 293519 257797 212943 222296 tržby z prodeje zboží 179219 232955 203270 168660 176296 náklady na zboží 149488 197100 168649 134350 139220 tržby za služby a realizované akce 69931 60564 54527 44283 46000 Provozní rentabilita tržeb 5% 4% 4% 0% 5% počet zaměstnanců 81 83 80 79 80 Obrat na zaměstnance 3076 3536 3217 2730 2779 Zisk ke zdanění na zaměstnance 139 138 133 3 124 PROHLÁŠENÍ Po rozvahovém dni nedošlo k žádným skutečnostem, které jsou významné pro naplnění účelu výroční zprávy. V oblasti výzkumu a vývoje naše společnost nevyvíjela žádné aktivity. Společnost nemá organizační složku v zahraničí. V oblasti ochrany životního prostředí a pracovněprávních vztahů naše společnost dodržuje všechny příslušné zákony a všeobecně platné právní předpisy. strana 9 z 30
FINANČNÍ ČÁST Účetní závěrka za rok 2017 Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31. 12. 2017 (v celých tisících Kč) Označení a AKTIVA Číslo Běžné účetní období Minulé účetní období řádku Brutto Korekce Netto Netto b c 1 2 3 4 AKTIVA CELKEM (ř. 02 + 03 + 37 + 74) 001 346 871-140 020 206 851 191 236 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek (ř. 04 + 14 + 27) 003 257 144-129 103 128 041 114 259 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 05 + 06 + 09 + 10 + 11) B. I. 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 005 004 3 007-2 882 125 218 B. I. 2. Ocenitelná práva 006 2 564-2 439 125 189 1. Software 007 2 564-2 439 125 189 2. Ostatní ocenitelná práva 008 B. I. 3. Goodwill 009 443-443 29 B. I. 4. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 010 B. I. 5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 1. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 012 2. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 013 011 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 15 + 18 + 19 + 20 + 24) 014 254 137-126 221 127 916 114 041 B. II. 1. Pozemky a stavby 015 128 243-42 150 86 093 88 525 1. Pozemky 016 11 702 11 702 11 702 2. Stavby 017 116 541-42 150 74 391 76 823 B. II. 2. Hmotné movité věci a jejich soubory 018 125 748-84 071 41 677 25 516 B. II. 3. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 019 B. II. 4. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 020 1. Pěstitelské celky trvalých porostů 021 2. Dospělá zvířata a jejich skupiny 022 B. II. 5. 3. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 023 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 1. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 025 024 146 146 2. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 026 146 146 B. III. Dlouhodobý finanční majetek (ř. 28 až 34) 027 B. III. 1. Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 028 B. III. 2. Zápůjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba 029 B. III. 3. Podíly - podstatný vliv 030 B. III. 4. Zápůjčky a úvěry - podstatný vliv 031 B. III. 5. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 032 B. III. 6. Zápůjčky a úvěry - ostatní 033 B. III. 7. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 034 1. Jiný dlouhodobý finanční majetek 035 2. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 036 strana 10 z 30
C. Oběžná aktiva (ř. 38 + 46 + 68 + 71) 037 88 230-10 917 77 313 76 489 C. I. Zásoby (ř. 39 + 40 + 41 + 44 + 45) 038 43 384-451 42 933 39 303 C. I. 1. Materiál 039 C. I. 2. Nedokončená výroba a polotovary 040 C. I. 3. Výrobky a zboží 041 43 384-451 42 933 39 303 1. Výrobky 042 2. Zboží 043 43384-451 42933 39303 C. I. 4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 044 C. I. 5. Poskytnuté zálohy na zásoby 045 C. II. Pohledávky (ř. 47 + 57) 046 44 302-10 466 33 836 35 497 C. II. 1. Dlouhodobé pohledávky 047 8139-8139 1. Pohledávky z obchodních vztahů 048 8139-8139 2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 049 3 Pohledávky - podstatný vliv 050 4 Odložená daňová pohledávka 051 5 Pohledávky - ostatní 052 1. Pohledávky za společníky 053 2. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 054 3. Dohadné účty aktivní 055 4. Jiné pohledávky 056 C. II. 2. Krátkodobé pohledávky 057 36 163-2 327 33 836 35 497 1. Pohledávky z obchodních vztahů 058 33577-2327 31250 32136 2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 059 3. Pohledávky - podstatný vliv 060 4. Pohledávky - ostatní 061 2586 2586 3361 1. Pohledávky za společníky 062 2. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 063 3. Stát - daňové pohledávky 064 583 583 1770 4. Krátkodobé poskytnuté zálohy 065 420 420 442 5. Dohadné účty aktivní 066 1571 1571 1129 6. Jiné pohledávky 067 12 12 20 C. III. Krátkodobý finanční majetek (ř. 69 až 70) 068 C. III. 1. Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 069 C. III. 2. Ostatní krátkodobý finanční majetek 070 C. IV. Peněžní prostředky (ř. 72 až 73) 071 544 544 1 689 C. IV. 1. Peněžní prostředky v pokladně 072 531 531 509 C. IV. 2. Peněžní prostředky na účtech 073 13 13 1180 D. Časové rozlišení aktiv (ř. 75 až 77) 074 1 497 1 497 488 D. 1. Náklady příštích období 075 283 283 372 D. 2. Komplexní náklady příštích období 076 D. 3. Příjmy příštích období 077 1 214 1 214 116 strana 11 z 30
Označení a PASIVA Číslo Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období řádku b c 5 6 PASIVA CELKEM (ř. 79 + 101 + 141) 078 206 851 191 236 A. - Vlastní kapitál (ř. 80 + 84 + 92 + 95 + 99 + 100) 079 152 949 147 811 A. I. Základní kapitál (ř. 81 až 83) 080 11 661 11 661 A. I. 1. Základní kapitál 081 11 661 11 661 A. I. 2. Vlastní podíly (-) 082 A. I. 3. Změny základního kapitálu 083 A. II. Ažio a kapitálové fondy (ř. 85 + 86) 084 11 377 11 377 A. II. 1. Ážio 085 A. II. 2. Kapitálové fondy 086 11 377 11 377 1. Ostatní kapitálové fondy 087 11 377 11 377 2. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) 088 3. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních korporací (+/-) 089 4. Rozdíly z přeměn obchodních korporací 090 5. Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací 091 A. III. Fondy ze zisku (ř. 93 + 94) 092 3 368 3 276 A. III. 1. Ostatní rezervní fondy 093 2 798 2 798 A. III. 2. Statutární a ostatní fondy 094 570 478 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let +/- (ř. 96 až 98) 095 118 497 121 415 A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let + 096 118 497 121 415 A. IV. 2. Neuhrazená ztráta minulých let - 097 A. IV. 3. Jiný výsledek hospodaření minulých let 098 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období +/- 099 8 046 82 A. VI. Rozhodnuto o zálohové výplatě podílu na zisku 100 strana 12 z 30
B. + C. Cizí zdroje (ř. 102 + 107) 101 53 659 43 062 B. Rezervy (ř. 103 až 106) 102 B. 1. Rezerva na důchody a podobné závazky 103 B. 2. Rezerva na daň z příjmů 104 B. 3. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 105 B. 4. Ostatní rezervy 106 C. Závazky (ř. 108 + 123) 107 53 659 43 062 C. I. Dlouhodobé závazky (ř. 109 + 112 až 119) 108 10 149 11 789 C. I. 1. Vydané dluhopisy 109 1. Vyměnitelné dluhopisy 110 2. Ostatní dluhopisy 111 C. I. 2. Závazky k úvěrovým institucím 112 6 872 9 920 C. I. 3. Dlouhodobé přijaté zálohy 113 C. I. 4. Závazky z obchodních vztahů 114 C. I. 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 115 C. I. 6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 116 C. I. 7. Závazky - podstatný vliv 117 C. I. 8. Odložený daňový závazek 118 3 277 1 869 C. I. 9. Závazky ostatní 119 1. Závazky ke společníkům 120 2. Dohadné účty pasívní 121 3. Jiné závazky 122 C. II. Krátkodobé závazky (ř. 124 + 127 až 133) 123 43 510 31 273 C. II. 1. Vydané dluhopisy 124 1. Vyměnitelné dluhopisy 125 2. Ostatní dluhopisy 126 C. II. 2. Závazky k úvěrovým institucím 127 29838 17662 C. II. 3. Krátkodobé přijaté zálohy 128 19 94 C. II. 4. Závazky z obchodních vztahů 129 7325 7448 C. II. 5. Krátkodobé směnky k úhradě 130 C. II. 6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 131 C. II. 7. Závazky - podstatný vliv 132 C. II. 8. Závazky ostatní 133 6 328 6 069 1. Závazky ke společníkům 134 120 114 2. Krátkodobé finanční výpomoci 135 3. Závazky k zaměstnancům 136 2141 1995 4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 137 1257 1159 5. Stát - daňové závazky a dotace 138 1627 1965 6. Dohadné účty pasivní 139 1183 836 7. Jiné závazky 140 D. Časové rozlišení pasiv (ř. 142 + 143) 141 243 363 D. 1. Výdaje příštích období 142 229 298 D. 2. Výnosy příštích období 143 14 65 strana 13 z 30
Výkaz zisku a ztráty ke dni 31. 12. 2017 (v celých tisících Kč) Označení a TEXT Číslo Skutečnost v účetním období řádku běžném minulém b c 1 2 I. Tržby za prodej výrobků a služeb 01 46 000 44 283 II. Tržby za prodej zboží 02 176 296 168 660 A. Výkonová spotřeba 03 163 072 158 107 A. 1. Náklady vynaložené na prodané zboží 04 139 220 134 350 A. 2. Spotřeba materiálu a energie 05 6 599 6 282 A. 3. Služby 06 17 253 17 475 B. Změna stavu zásob vlastní činnosti +/- 07 C. Aktivace 08 D. Osobní náklady 09 51 159 45 711 D. 1. Mzdové náklady 10 37 582 33 610 D. 2. Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady 11 13 577 12 101 1. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 12 12 467 11 043 2. Ostatní náklady 13 1 110 1 058 E. Úpravy hodnot v provozní oblasti 14 9 113 15 491 E. 1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 15 9 298 9 175 1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé 16 9 298 9 175 2. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - dočasné 17 E. 2. Úpravy hodnot zásob 18 81-50 E. 3. Úpravy hodnot pohledávek 19-266 6 366 III. Ostatní provozní výnosy 20 12 992 11 733 III. 1. Tržby z prodaného dlouhodobého majetku 21 5 885 5 219 III. 2. Tržby z prodaného materiálu 22 21 III. 3. Jiné provozní výnosy 23 7 086 6 514 F. Ostatní provozní náklady 24 3 284 6 704 F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 25 1 175 636 F. 2. Zůstatková cena prodaného materiálu 26 F. 3. Daně a poplatky 27 455 395 F. 4. Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období 28 F. 5. Jiné provozní náklady 29 1 654 5 673 * Provozní výsledek hospodaření +/- 30 8 660-1 337 strana 14 z 30
Označení a TEXT Číslo Skutečnost v účetním období řádku běžném minulém b c 1 2 IV. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku - podíly 31 IV. 1. Výnosy z podílů - ovládaná nebo ovládající osoba 32 IV: 2. Ostatní výnosy z podílů 33 G. Náklady vynaložené na prodané podíly 34 V. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 35 V. 1. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku - ovládaná nebo ovládající osoba V. 2. Ostatní výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 37 H. Náklady související s ostatním dlouhodobým finančním majetkem 38 VI. Výnosové úroky a podobné výnosy 39 VI. 1 Výnosové úroky a podobné výnosy - ovládaná nebo ovládající osoba 40 VI. 2. Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy 41 I. Úpravy hodnot a rezervy ve finanční oblasti 42 J. Nákladové úroky a podobné náklady 43 490 387 J. 1. Nákladové úroky a podobné náklady - ovládaná nebo ovládající osoba 44 J. 2. Ostatní nákladové úroky a podobné náklady 45 490 387 VII. Ostatní finanční výnosy 46 2 577 2 411 K. Ostatní finanční náklady 47 790 436 * Finanční výsledek hospodaření +/- 48 1 297 1 588 * * Výsledek hospodaření před zdaněním +/- 49 9 957 251 L. Daň z příjmů 50 1 911 169 L. 1. Daň z příjmů splatná 51 503-1 L. 2. Daň z příjmů odložená 52 1 408 170 * * Výsledek hospodaření po zdanění +/- 53 8 046 82 M Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům +/- 54 * * * Výsledek hospodaření za účetní období +/- 55 8 046 82 36 * Čistý obrat za účetní období (I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII.) 56 237 865 227 087 strana 15 z 30
Přehled o peněžních tocích za období od 1. 1. 2017 do 31. 12. 2017 Označení PASIVA Číslo řádku P. Běžné účetní období Minulé účetní období a b c 5 6 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období - PENĚŽNÍ TOKY Z HLAVNÍ VÝDĚLEČNÉ ČINNOSTI 002 Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním 003 A. 1. Úpravy o nepeněžní operace 004 A. 1. 1. Odpisy stálých aktiv 005 A. 1. 2. Změna stavu opravných položek a rezerv 006 A. 1. 3. Zisk(-) ztráta(+) z prodeje stálých aktiv 007 A. 1. 4. Výnosy z dividend a podílu na zisku 008 A. 1. 5. Vyúčtované nákladové a výnosové úroky 009 A. 1. 6. Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace 010 A. *. Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami 001 1 689 650 9 957 251 5 010 15 518 9 298 9 175-185 6 316-4 710-4 583 490 387 117 4 223 011 14 967 15 769 A. 2. Změna stavu nepeněžních položek pracovního kapitálu 012-4 156 2 864 A. 2. 1. Změna stavu pohledávek z provoz. činnosti a aktivních účtů čas. rozlišení 013-386 -2024 Změna stavu krátkodobých závazků z provoz. činnosti a pasivních účtů čas. A. 2. 2. rozlišení 014-59 8180 A. 2. 3. Změna stavu zásob 015-3711 -3292 Změna stavu krátkodobého fin. majetku, který není zahrnut do peněžních A. 2. 4. prostředků 016 A. ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami 017 10 811 18 633 A. 3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků 018 A. 4. Přijaté úroky 019 A. 5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá 020 A. 6. období Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy 021 A. 7. Přijaté dividendy a podíly na zisku 022 A. *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 023 PENĚŽNÍ TOKY S INVESTIČNÍ ČINNOSTI 024 B. 1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv 025 B. 2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 026 B. 3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám 027 B. *** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti 028-490 -387 684-978 11 005 17 268-24 255-25 607 5 885 5 219-18 370-20 388 PENĚŽNÍ TOKY Z FINANČNÍCH ČINNOSTÍ 029 C. 1. Dopady změn dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků z finanční oblasti 030 9 128 9 921 C. 2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky 031-2 908-5 762 C. 2. 1. Zvýšení základního kapitálu, emisního ážia event. rezervního fondu 032 C. 2. 2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům 033 C. 2. 3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů 034 C. 2. 4. Úhrada ztráty společníky 035 C. 2. 5. Přímé platby na vrub fondů 036 C. 2. 6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně a tantiémy C. *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti 038 92-32 037-3 000-5 730 6 220 4 159 F. Čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků 039-1 145 1 039 R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období 040 544 1 689 strana 16 z 30
Příloha účetní závěrky ke dni 31. 12. 2017 v tisících Kč 1. Charakteristika a hlavní aktivity Vznik a charakteristika společnosti TONSTAV-SERVICE s.r.o. byla zapsána dne 4. ledna 1996 do Obchodního rejstříku vedeného u Krajského soudu v Českých Budějovicích pod spisovou značkou C 5799. Hlavním předmětem podnikání obchodní společnosti specializované na oblast stavebnictví je prodej, pronájem a servis omítací a dopravní techniky, stavebních výtahů, pump na beton a další odborné techniky. Konsolidační skupina Společnost Lorencic GmbH Nfg & CO.KG, která je 51% vlastníkem společnosti TONSTAV-SERVICE s.r.o., patří do skupiny Schmid Industrieholding GmbH, Rakouská republika. Nejbližší konsolidační jednotka: Lorencic GmbH Nfg & CO.KG 8010 Graz, Puchstrasse 208 Rakouská republika Nejširší konsolidační jednotka: Schmid Industrieholding GmbH Friedrich Schmidt Strasse 165, 2754 Waldegg-Wopfing Rakouská republika Sídlo společnosti TONSTAV-SERVICE s.r.o. Okružní 630, České Budějovice 37001, Česká republika Identifikační číslo 63907887 strana 17 z 30
2. Zásadní účetní postupy používané společností Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Tato účetní závěrka je připravená v souladu s vyhláškou MF ČR č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví. Společnost je střední účetní jednotkou v kategorizaci podle 1b zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů v roce jeho pořízení. Výjimku tvoří dlouhodobý majetek z oblasti IT (hardware, telefony atd.), nábytek a vybavení kanceláří tento dlouhodobý majetek v hodnotě od 10 do 40 tis. Kč je vykazován v rozvaze. Ocenění dlouhodobého majetku vlastní výroby zahrnuje přímý materiál, přímé mzdy a režijní náklady přímo spojené s jeho výrobou až do doby jeho aktivace. Odpisy byly stanovené na časové bázi podle předpokládané použitelnosti jednotlivých druhů majetků. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: Majetek Metoda Doba odpisování Automobily Lineární 5-10 let Stroje a přístroje Lineární 5-10 let Software Lineární 3 roky Goodwill Lineární 15 let Stavby Lineárně 20-50 let Drobný dlouhodobý majetek - IT Lineárně 3 roky Drobný dlouhodobý majetek nábytek a vybavení kanceláří Lineární 4 roky Zásoby Zboží je oceňováno v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě a dopravné za dodání do skladu. Úbytek zboží je oceňován metodou váženého aritmetického průměru. Definice peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Za peněžní prostředky se považují peníze v hotovosti včetně cenin a peněžní prostředky na účtu včetně přečerpání účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek. Stanovení opravných položek a rezerv Pohledávky Společnost stanoví opravné položky k pochybným pohledávkám na základě vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků a věkové struktury pohledávek. Zásoby Opravné položky jsou vytvářeny v případech, kdy ocenění použité v účetnictví je přechodně vyšší než prodejní cena zásob snížená o náklady spojené s prodejem. strana 18 z 30
Přepočty cizích měn Společnost používá pro přepočet transakcí v cizí měně denní kurz, který se stanovuje na základě kurzu devizového trhu vyhlášeného ČNB. V průběhu roku účtuje společnost pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle kurzu devizového trhu vyhlášeného ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny ve výsledku hospodaření. Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený z daňového základu s použitím daňové sazby platné v první den účetního období a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších dočasných rozdílů, s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. Klasifikace závazků Společnost klasifikuje část dlouhodobých závazků, bankovních úvěrů a finančních výpomocí, jejichž doba splatnosti je kratší než jeden rok vzhledem k rozvahovému dni, jako krátkodobé. 3. Změna účetních metod a postupů Společnost k 1. lednu 2016 přehodnotila dobu životnosti vybraných položek strojů a dopravních prostředků a prodloužila dobu jejich odpisování z 5 na 10 let. Zároveň došlo k sjednocení doby odpisování provozních budov. Cílem výše popsané změny odhadu je reálnější obraz skutečné životnosti dlouhodobého majetku v účetnictví společnosti. Vliv této změny odhadu se projevil snížením odpisů za rok 2016 o 3 796 tis. Kč v porovnání s odpisy kalkulovanými na základě doby životnosti uplatňované v účetních závěrkách za předcházející období. Odpisy dlouhodobého majetku v roce 2017 jsou plně srovnatelné s metodikou nastavenou v roce 2016. strana 19 z 30
4. Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Software Goodwill Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Zůstatek k 1. 1. 2017 2 564 443 -- 3 007 Přírůstky -- -- -- -- Úbytky -- -- -- -- Přeúčtování -- -- -- -- Zůstatek k 31. 12. 2017 2 564 443 -- 3 007 Oprávky Zůstatek k 1. 1. 2017 2 375 414 -- 2 789 Odpisy 64 29 -- 93 Oprávky k úbytkům -- -- -- -- Přeúčtování -- -- -- -- Zůstatek k 31. 12. 2017 2 439 443 -- 2 882 Zůst. hodnota k 1. 1. 2017 189 29 -- 218 Zůst. hodnota k 31. 12. 2017 125 -- -- 125 Celkem Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Pozemky Stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Nedokončený d. h. m. Poskytnuté zálohy na d.h.m. Zůstatek k 1. 1. 2017 11 702 116 439 78 590 31 380 4 914 -- -- 243 025 Přírůstky -- 102 15 351 8 380 276 146 -- 24 255 Úbytky -- -- -9 682-3 042-419 -- -- -13 143 Přeúčtování -- -- -- -- -- -- -- -- Zůstatek k 31. 12. 2017 11 702 116 541 84 259 36 718 4 771 146 -- 254 137 Oprávky Zůstatek k 1. 1. 2017 -- 39 616 63 160 21 837 4 371 -- -- 128 984 Odpisy -- 2 534 4 341 1 940 390 -- -- 9 205 Oprávky k úbytkům -- -- -8 716-2 833-419 -- -- -11 968 Přeúčtování -- -- -- -- -- -- -- -- Zůstatek k 31. 12. 2017 -- 42 150 58 785 20 944 4 342 -- -- 126 221 Zůst. hodnota k 1. 1. 2017 11 702 76 823 15 430 9 543 543 -- -- 114 041 Zůst. hodnota k 31. 12. 2017 11 702 74 391 25 474 15 774 429 146 -- 127 916 Celkem strana 20 z 30
5. Najatý majetek Společnost má najaty stroje a lešení na základě smluv o pronájmu. Celkové roční náklady týkající se tohoto nájmu v roce 2017 činily 1 177 tis. Kč (2016 1 089 tis. Kč). Společnost má dále pronajaty nebytové prostory pro jednu ze svých poboček. Celkové roční náklady vztahující se k tomuto nájmu v roce 2017 činily 792 tis. Kč (2016 1 312 tis. Kč). 6. Pohledávky a závazky z obchodních vztahů Pohledávky z obchodních vztahů činí 41 716 tis. Kč (2016 42 868 tis. Kč), z nichž 8 139 tis.kč jsou pohledávky dlouhodobé. Opravná položka k pochybným pohledávkám k 31. prosinci 2017 činila 10 466 tis. Kč (2016 10 732 tis. Kč). Závazky z obchodních vztahů činí 7 325 tis. Kč (2016 7 448 tis. Kč), tyto jsou všechny krátkodobé. Společnost nevykazuje žádné závazky se lhůtou splatnosti delší než 5 let. 7. Dohadné účty a časové rozlišení Dohadné účty aktivní zahrnují především očekávané odběratelské bonusy od dodavatelů zboží ve výši 763 tis. Kč (2016 1 077 tis. Kč) a dotace na školení zaměstnanců ve výši 776 tis. Kč. Dohadné účty pasivní jsou tvořeny dohadnou položkou na odměny zaměstnancům ve výši 1 005 tis. Kč (2016 677 tis. Kč) a dále dohady na nevyfakturované dodávky energií a dalších služeb. 8. Opravné položky Opravné položky Opravná pol. ke zboží Opravná pol. k pohledávkám Celkem Zůstatek k 1. 1. 2017 370 10732 11102 Tvorba 81 -- 81 Rozpuštění/použití -- -266-266 Zůstatek k 31. 12. 2017 451 10 466 10 917 9. Vlastní kapitál Vlastní kapitál Základní kapitál Ostatní kapit. fondy Zákonný rezervní fond Sociální fond Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného období Zůstatek k 1. 1. 2016 11 661 11 377 2 798 510 118 555 8 590 153 491 Splátky zaměstnaneckých půjček -- -- -- 131 -- -- 131 Čerpání fondů -- -- -- -163 -- -- -163 Celkem Výplata podílů na zisku -- -- -- -- -5 730-5 730 Převod zbývající části zisku -- -- -- -- 2 860-2 860 -- Zisk za rok 2016 -- -- -- -- -- 82 82 Zůstatek k 31. 12. 2016 11 661 11 377 2 798 478 121 415 82 147 811 Splátky zaměstnaneckých půjček -- -- -- 180 -- -- 180 Čerpání fondů -- -- -- -88 -- -- -88 Výplata podílů na zisku -- -- -- -- -2918-82 -3000 Zisk za rok 2017 -- -- -- -- -- 8046 8046 Zůstatek k 31. 12. 2017 11 661 11 377 2 798 570 118 497 8 046 152 949 strana 21 z 30
10. Bankovní úvěry Bankovní úvěry 2017 Splatnost Splátkový kalendář Zůstatek 31. 12. 2017 Splatno do 1 roku Splatno od 1 do 5 let Úvěr od České spořitelny a.s. 01.03.2021 měsíční 9 920 3 048 6 872 Kontokorentní úvěr od České spořitelny a.s. doba neurčitá, výpovědní doba 3 měsíce není stanoven 25 993 25 993 -- Kontokorentní úvěr od Československé obchodní banky, a.s. doba neurčitá, výpovědní doba 3 měsíce není stanoven 797 797 -- Celkem 36 710 29 838 6 872 Bankovní úvěry 2016 Splatnost Splátkový kalendář Zůstatek 31. 12. 2016 Splatno do 1 roku Splatno od 1 do 5 let Úvěr od České spořitelny a.s. 1.3.2021 měsíční 12 968 3 048 9 920 Kontokorentní úvěr od České spořitelny a.s. 30.11.2017 není stanoven 14 599 14 599 -- Kartový účet VISA Charge vedený u České spořitelny a.s. 2.1.2017 není stanoven 15 15 -- Celkem 27 582 17 662 9 920 Úvěry jsou zajištěny směnkou a zástavním právem k nemovitostem. 11. Informace o tržbách Tržby z prodeje služeb představují především pronájmy specializované techniky a infrastruktury, servisní práce a dopravné. Tržby Rok Celkem Tržby z prodeje služeb 2017 46 000 2016 44 283 Tržby za zboží 2017 176 296 2016 168 660 Tržby z prodeje majetku 2017 5 885 2016 5 219 12. Informace o spřízněných osobách Transakce se spřízněnými osobami Objem vzájemných transakcí Pohledávky (+) / Závazky (-) k 31. 12. 2017 2016 2017 2016 Prodej zboží, služeb a materiálu Lorencic GmBH Nfg. & Co. KG -- -- -- -- BAUMIT, spol. s r.o. 2349 2673 164 233 MUREXIN spol. s r.o. 13 22 -- -- Lorencic Bauservice s.r.o. 100 1 -- -- INTERPOOL BOHEMIA s.r.o. 775 1581 231 2231 Nákup zboží, služeb a majetku Lorencic GmBH Nfg. & Co. KG 2 040 1 497 -- -80 BAUMIT, spol. s r.o. 23 563 17 383-1 879-1 753 MUREXIN spol. s r.o. 108 225 -- -- Pohledávky a závazky z prodeje a nákupu zboží a služeb jsou zahrnuty v rámci pohledávek a závazků z obchodních vztahů popsaných v bodě 6. Všechny významné transakce se spřízněnými osobami byly uskutečněny za běžných tržních podmínek. strana 22 z 30
13. Zaměstnanci a vedoucí pracovníci Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady za rok 2017 a 2016: 2017 Počet Mzdové náklady Náklady na soc. zabezp. a zdrav. pojištění Sociální náklady Zaměstnanci 74 30 675 10 398 1 020 Vedoucí pracovníci 6 6 907 2 069 90 Celkem 80 37 582 12 467 1 110 2016 Počet Mzdové náklady Náklady na soc. zabezp. a zdrav. pojištění Sociální náklady Zaměstnanci 73 27 568 9 099 966 Vedoucí pracovníci 6 6 042 1 944 92 Celkem 79 33 610 11 043 1 058 Odměny a půjčky členům statutárních a řídících orgánů společnosti Společnost uhradila splátky životního pojištění ve výši 12 tis. Kč (2016 39 tis. Kč). 14. Stát daňové pohledávky a závazky Pohledávka z titulu daně z příjmů právnických osob za rok 2017 je tvořena uhrazenými zálohami na daň z příjmů právnických osob ve výši 1 086 tis. Kč (2016 1 770 tis. Kč), poníženými o kalkulovanou daň z příjmů za běžné období ve výši 503 tis. Kč (2016 0 tis. Kč). Daňové závazky činí 1 627 tis. Kč (2016 1 965 tis. Kč), ze kterých 1 199 tis. Kč (2016 1 575 tis. Kč) představují závazky z titulu daně z přidané hodnoty, 379 tis. Kč (2016 342 tis. Kč) závazky z titulu daně z příjmu ze závislé činnosti a 49 tis. Kč (2016 48 tis. Kč) závazky z ostatních daní. 15. Daň z příjmů Splatná Splatná daň z příjmů zahrnuje odhad daně za zdaňovací období 2017 ve výši 503 tis. Kč (2016 upřesnění odhadu daně za zdaňovací období 2015 ve výši -1 tis. Kč). V roce 2016 vykázala společnost daňovou ztrátu. strana 23 z 30
Odložená Vykázaný odložený daňový závazek k 31. prosinci 2017 a k 31. prosinci 2016: Pohledávky 2017 2016 Závazky 2017 2016 Rozdíl 2017 2016 Dlouhodobý majetek -- -- -3427-2594 -3427-2594 Pohledávky -- 5 -- -- -- 5 Zásoby 86 70 -- -- 86 70 Dohadné účty pasivní 64 33 -- -- 64 33 Daňová ztráta -- 617 -- -- -- 617 Odložená daň. pohledávka/(závazek) 150 725-3 427-2 594-3 277-1 869 Pro výpočet byla použita daňová sazba 19 %. 16. Významná následná událost K datu sestavení účetní závěrky nejsou vedení společnosti známy žádné významné následné události, které by ovlivnily účetní závěrku k 31. prosinci 2017. Sestaveno dne 16. února 2018 strana 24 z 30
ZPRÁVA O VZTAZÍCH mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními ovládanými osobami ovládanými stejnou ovládající osobou dle 82, Zákona o obchodních korporacích Ovládaná osoba TONSTAV-SERVICE s.r.o. Okružní 630 370 01 České Budějovice IČ: 63907887 Soud: rejstříkový soud v Českých Budějovicích Spis: Oddíl C, vložka 5799 Předmět podnikání: Silniční motorová doprava nákladní Provádění staveb, jejich změn a odstraňování Zednictví Opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Montáž, opravy, revize a zkoušky zdvihacích zařízení Montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení Jednatel: Jiří Tonzar Základní kapitál: 11 661 tis. Kč Společníci, podíly: Lorencic GmbH Nfg & CO.KG 51 % Jiří Tonzar 49 % TONSTAV-SERVICE s.r.o. je součástí S.I.H. ve skupině Lorencic tak, jak je znázorněno ve Výroční zprávě v kapitole Vlastnická struktura společnosti. Ovládající osoba Lorencic GmbH Nfg & CO.KG 8010 Graz, Puchstrasse 208 Rakouská republika strana 25 z 30
Další ovládající osoby v hierarchii ovládání (nepřímo ovládající osoby) Schmid Industrie Holding G.m.b.H., Friedrich Schmidt Strasse 165, 2754 Waldegg-Wopfing Společníci: Friedrich Schmid, dat. naroz. 30. 1. 1943, Waldegg 272, 2754 Waldegg an der Piesting, vklad 660.000 EUR Peter Schmid, dat. naroz. 19. 04. 1970, Herzogbergstrasse 257, 2380 Perchtoldsdorf, vklad 110.000 EUR Mag. Robert Schmid, dat. naroz. 10. 7. 1968, Elisabethstrasse 83, 2500 Baden, vklad 110.000 EUR Mag. Elisabeth Krausz, dat. naroz. 18. 8. 1981, Engelbrechtgasse 4, 2700 Wiener Neustadt, vklad 110.000 EUR Veronika Schmid,dat.naroz. 7. 7. 1971, Wopfing 282, 2754 Waldegg, vklad 110.000 EUR Další propojené osoby BAUMIT spol. s r.o. IČ : 48038296 Brandýs nad Labem, Česká republika MUREXIN spol. s r.o. IČ: 60732008 Brno-Modřice, Česká republika a všechny ostatní firmy Schmid Industrie Holding GmbH uvedené ve Výroční zprávě v kapitole Vlastnická struktura společnosti Úloha ovládané osoby v rámci skupiny Hlavní úlohou ovládané osoby v rámci skupiny je prodej zboží a poskytování služeb v oblasti pronájmu a servisu stavební techniky zákazníkům na území ČR. Způsob a prostředky ovládání Ovládající osoba ovládá ovládanou společnost v rámci působnosti valné hromady a v souladu s legislativou České republiky. Přehled jednání učiněných na popud nebo v zájmu ovládající nebo jí ovládaných osob, přehled uzavřených smluv mezi společností a ostatními propojenými osobami V účetním období roku 2017 nebyla uzavřena mezi ovládající a ovládanou osobou žádná ovládací smlouva ani smlouva o převodu zisku nebo majetku. Ovládací a ovládaná osoba nemá mezi sebou jiné než běžné obchodní vztahy. Z pokynů ovládající osoby ve sledovaném účetním období ovládaná osoba neuzavřela smlouvy ani neučinila jiné právní úkony, které by byly učiněny v zájmu této osoby. V roce 2017 byl ovládající osobě vyplacen podíl na zisku ve výši 1 530 tis. Kč. Objem vzájemných transakcí v rámci skupiny je součástí přílohy účetní závěrky. Během účetního období neučinila ovládaná osoba na popud ovládající osoby nebo jí ovládaných osob žádné právní úkony a ostatní opatření, která se týkala majetku přesahujícího 10% vlastního kapitálu ovládané osoby zjištěného podle poslední účetní závěrky. strana 26 z 30
Výhody a nevýhody plynoucí ze vztahů mezi propojenými osobami Všechny obchodní vztahy jsou založeny na standardních obchodních podmínkách a na základě běžných cen obvyklých na trhu. Výhody plynoucí ze vztahů s ovládající osobou jsou v oblasti silnější vyjednávací pozice s dodavateli zboží i služeb a tím dosažení lepšího konkurenčního postavení na trhu. Posouzení újmy vzniklé ovládané osobě Všechny obchodní transakce s propojenými osobami jsou založeny na standardních obchodních podmínkách a na základě cen na trhu obvyklých tak, aby žádné ze stran nepůsobily újmu. Společnost TONSTAV-SERVICE s.r.o. neučinila v účetním období roku 2017 žádné právní úkony v zájmu propojených osob. Společnost TONSTAV-SERVICE s.r.o. neutrpěla v roce 2017 žádné újmy v důsledku rozhodnutí ovládající společnosti ani v důsledku svého začlenění do seskupení Schmid Industrie Holding. V Českých Budějovicích, dne 16. února 2018 strana 27 z 30
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA pro společníky společnosti TONSTAV-SERVICE s.r.o Výrok auditora Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti TONSTAV-SERVICE s.r.o. (dále také Společnost ) sestavené na základě českých účetních předpisů, která se skládá z rozvahy k 31. prosinci 2017, výkazu zisku a ztráty za rok 2017, přehledu o peněžních tocích za rok 2017 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod, přehled o změnách vlastního kapitálu a další vysvětlující informace. Údaje o Společnosti jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti TONSTAV- SERVICE s.r.o. k 31. prosinci 2017 a nákladů a výnosů, výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2017 v souladu s českými účetními předpisy. Základ pro výrok Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA) případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na Společnosti nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Ostatními informacemi jsou v souladu s 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá statutární orgán Společnosti. Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s auditem účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s účetní závěrkou či s našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během provádění auditu nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti (materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací. strana 28 z 30
Na základě provedených postupů, do míry, již dokážeme posoudit, uvádíme, že ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s účetní závěrkou a ostatní informace byly vypracovány v souladu s právními předpisy. Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o Společnosti, k nimž jsme dospěli při provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnosti. V rámci uvedených postupů jsme v obdržených ostatních informacích žádné významné (materiální) věcné nesprávnosti nezjistili. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Provedli jsme ověření věcné správnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích společnosti TONSTAV- SERVICE s.r.o. za rok končící 31. prosincem 2017. Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedli v souladu s auditorským standardem č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto toto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích společnosti TONSTAV-SERVICE s.r.o. za rok končící 31. prosincem 2017 obsahuje významné věcné nesprávnosti. Odpovědnost statutárního orgánu Společnosti za účetní závěrku Statutární orgán Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při sestavování účetní závěrky je statutární orgán Společnosti povinen posoudit, zda je Společnost schopna nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní závěrky záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky, s výjimkou případů, kdy statutární orgán Společnosti plánuje zrušení Společnosti nebo ukončení její činnosti, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit. Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou (materiální) nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s výše uvedenými předpisy ve všech případech v účetní závěrce odhalí případnou existující významnou (materiální) nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé účetní závěrky na jejím základě přijmou. strana 29 z 30
Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností: Identifikovat a vyhodnotit rizika významné (materiální) nesprávnosti účetní závěrky způsobené podvodem nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko, že neodhalíme významnou (materiální) nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné (materiální) nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody (koluze), falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol. Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem Společnosti relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému. Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a informace, které v této souvislosti statutární orgán Společnosti uvedl v příloze účetní závěrky. Posoudit vhodnost použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky statutárním orgánem a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná (materiální) nejistota vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost Společnosti nepřetržitě trvat. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná (materiální) nejistota existuje, je naší povinností upozornit v naší zprávě na informace uvedené v této souvislosti v příloze účetní závěrky, a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry týkající se schopnosti Společnosti nepřetržitě trvat vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší zprávy. Nicméně budoucí události nebo podmínky mohou vést k tomu, že Společnost ztratí schopnost nepřetržitě trvat. Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to, zda účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému zobrazení. Naší povinností je informovat statutární orgán Společnosti mimo jiné o plánovaném rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému. V Českých Budějovicích, dne 16. února 2018 CB AUDIT s.r.o. Na Sadech 4/3 Ing. Lucie Kozáková 37001 České Budějovice auditor Oprávnění číslo 549 Oprávnění číslo 2202 strana 30 z 30