Vyrocni zprava o hospodareni za rok 2011 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2011 OSTRAVSKÁ UNIVERZITA V OSTRAVĚ
Ostravská univerzita v Ostravě Výroční zpráva o hospodaření za rok 2011 1
Výroční zpráva o hospodaření V souladu s 21 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů ve znění změn a doplňků (dále jen zákon o vysokých školách) a na základě Pokynu MŠMT č. j. 2056/2012-33 týkajícího se zpracování účetní závěrky a Pokynu MŠMT č. j. MSMT-6026/2012-33 k předkládání výročních zpráv o hospodaření vysoké školy, byla zpracována Výroční zpráva o hospodaření Ostravské univerzity v Ostravě za rok 2011. Číselné údaje v této výroční zprávě jsou uvedeny v tis. Kč s přesností na 2 desetinná místa, pokud není uvedeno jinak. 2
Obsah 1. Úvod... 4 2. Roční účetní závěrka... 5 2.1 Rozvaha... 7 2.2 Výkaz zisku a ztráty... 10 2.3 Přehled o peněžních tocích... 17 2.4 Výrok auditora... 19 3. Analýza výnosů a nákladů... 20 3.1 Vysoká škola... 20 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů... 20 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti... 43 3.1.3 Náklady v hlavní a doplňkové činnosti... 48 3.2 Koleje a menzy... 54 3.2.1 Stravování... 54 3.2.2 Ubytování... 55 4. Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy... 56 4.1 Fond rezervní... 56 4.2 Fond reprodukce investičního majetku (FRIM)... 57 4.3 Fond stipendijní... 59 4.4 Fond odměn... 59 4.5 Fond účelově určených prostředků (FÚUP)... 60 4.6 Fond sociální... 61 4.7 Fond provozních prostředků... 62 5. Stav a pohyb majetku a závazků... 63 6. Závěrečná část... 66 6.1 Interní audity a kontroly ÚIA OU... 66 6.2 Externí audity na OU... 66 6.3 Externí kontroly na OU... 66 6.4 OU plátce DPH... 72 6.5 Závěr... 72 Příloha č. 1 Výrok auditora... 74 Příloha č. 2 Loga partnerů OU... 76 3
1. Úvod Ostravská univerzita v Ostravě (dále jen OU ) byla zřízena zákonem České národní rady č. 314/1991 Sb. s nabytím účinnosti od 28. 9. 1991 a zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách), s nabytím účinnosti od 1. 7. 1998, se stala veřejnou vysokou školou. OU se člení na: - fakulty Lékařská fakulta, Fakulta sociálních studií, Filozofická fakulta, Přírodovědecká fakulta, Pedagogická fakulta a Fakulta umění; - vysokoškolské ústavy Centrum excelence IT4Innovations, divize OU, Ústav pro výzkum a aplikace fuzzy modelování; Evropský výzkumný institut sociální práce; - celouniverzitní pracoviště Univerzitní knihovna, Centrum informačních technologií, Rektorát. Údaje o dosažených výsledcích a významných událostech za uplynulé období roku 2011 v oblasti finanční, hospodářské, majetkové, personální a v dalších oblastech majících vliv na současnou situaci a vývoj OU jsou zachyceny v této Výroční zprávě o hospodaření, případně ve Výroční zprávě o činnosti Ostravské univerzity v Ostravě za rok 2011, která je dostupná na internetových stránkách www.osu.cz. Pro čerpání jednotlivých příspěvků a dotací poskytnutých na základě rozhodnutí či smluv jednotlivými poskytovateli příspěvků a dotací byly OU dodrženy podmínky uvedené v dílčích rozhodnutích nebo jejich přílohách, které jsou nedílnou součástí výrokové části těchto rozhodnutí mj. dodržování zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, účelovost, způsob a termín vypořádání, převody do fondů, vratky, oznamovací povinnost, nakládání v souladu s Pravidly ES/EU pro poskytování veřejné podpory (tak, aby nedošlo k narušení ani k hrozbě narušení hospodářské soutěže). 4
2. Roční účetní závěrka Roční účetní závěrka k 31. 12. 2011 byla zpracována v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů. OU při vedení účetnictví používá účetní metody dle vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, dále Českých účetních standardů, které jsou upravené ve vnitroorganizačních normách OU. Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření před zdaněním v hlavní činnosti je ve výši Výsledek hospodaření před zdaněním v doplňkové činnosti je ve výši Celkem + 5 282,41 tis. Kč + 342,90 tis. Kč + 5 625,31 tis. Kč Daňové přiznání k dani z příjmu právnických osob (DzP PO) Zpracování podkladů a vypracování návrhu daňového přiznání k DzP PO za rok 2011 bylo zadáno na základě smlouvy o poskytování daňového poradenství společnosti ABC.TAXES, s. r. o., která vykonává pro OU na základě smlouvy i další služby z oblasti daňové a účetní problematiky. Návrh daňového přiznání k DzP PO byl vypracován daňovým poradcem v průběhu měsíce března 2012. Při vypracování tohoto daňového přiznání byl účetní výsledek hospodaření upraven v souladu se zněním zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, v platném znění (dále jen ZDP ), o položky snižující, popř. zvyšující základ daně (mj. rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy, vyloučení výše přijatých úroků z běžného účtu ze základu daně atd.). Kladný účetní výsledek hospodaření ve výši 5 625,31 tis. Kč je pro daňové účely upraven o rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy, připočitatelné a odpočitatelné položky k základu daně. Od vzniklého kladného základu daně je odečtena položka ve výši 1 311,18 tis. Kč podle 20 odst. 7 ZDP (kdy mohou veřejné vysoké školy uplatnit snížení základu daně z příjmů až o 30 %, maximálně však o 3 000 tis. Kč, použijí-li prostředky získané takto dosaženou daňovou úsporou v následujícím zdaňovacím období ke krytí nákladů na vzdělávání, vědecké, výzkumné, vývojové nebo umělecké činnosti). Základ daně upravený je ve výši 3 059,41 tis. Kč. Od daňové povinnosti 581,21 tis. Kč je odečtena sleva na dani ve výši 271,56 tis. Kč podle 35 odst. 1 zákona. Celková daňová povinnost na daň z příjmu právnických osob za zdaňovací období roku 2011, zaúčtovaná na základě předběžného výpočtu daně k 31. 12. 2011, je ve výši 309,65 tis. Kč. Daňová úleva ve výši 360,33 tis. Kč, získaná dle 20 odst. 7 ZDP na základě uplatnění odčitatelné položky v daňovém přiznání k dani z příjmu právnických osob za rok 2010, byla použita v roce 2011 ke krytí nákladů (výdajů) na vzdělávání, vědeckou, výzkumnou, vývojovou a uměleckou činnost. 5
Výsledek hospodaření po zdanění Výsledek hospodaření před zdaněním 5 625,31 tis. Kč Předběžně vypočtená daň z příjmu ve výši 309,65 tis. Kč (po úpravách základu daně a uplatnění slevy na dani, vč. 161,50 tis. Kč jako přeplatku zaúčtované DzP PO r. 2010 dle konečného výpočtu) - 148,15 tis. Kč Výsledek hospodaření po zdanění 5 477,16 tis. Kč Skutečná výše daně z příjmu dle zpracovaného daňového přiznání k DzP PO za rok 2011 činí 384,13 tis. Kč. Rozdíl ve výši 74,48 tis. Kč mezi zaúčtovanou daní z příjmu a skutečnou daní z příjmu bude vyrovnán v účetním období roku 2012. Příděl výsledku hospodaření (zisku) do fondů Účetní jednotka Ostravská univerzita v Ostravě (IČ 61988987) navrhuje přidělení výsledku hospodaření po zdanění (zisku) ve výši 5 477 162,28 Kč do fondů následovně: - Fond odměn (FO) 0,00 Kč - Fond provozních prostředků (FPP) 0,00 Kč - Fond reprodukce investičního majetku (FRIM) 5 477 162,28 Kč - Rezervní fond 0,00 Kč Celkem 5 477 162,28 Kč 6
2.1 Rozvaha Tabulka č. 1 - Rozvaha Příloha č. 1 Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance) k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Uváděné hodnoty se řídí 5 a 7 až 25 Vyhlášky č. 504/2002 Sb. *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. AKTIVA Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč ( 4 (3)) *účet / součet **řádek stav k 1. 1. 2011 stav k 31. 12. 2011 **sl. 1 **sl. 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř. 2+10+21+29 0001 1 018 145,22 1 145 912,64 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř. 3 až 9 0002 27 260,20 32 075,89 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 0,00 0,00 2.Software 013 0004 26 651,75 30 367,99 3.Ocenitelná práva 014 0005 0,00 0,00 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 95,64 47,90 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 364,00 1 660,00 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 148,81 0,00 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0,00 0,00 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř. 11 až 20 0010 1 354 125,48 1 508 762,03 1.Pozemky 031 0011 50 982,95 56 532,95 2.Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 2 085,14 2 250,14 3.Stavby 021 0013 856 435,98 1 111 151,38 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 203 147,22 247 049,45 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 0,00 0,00 6.Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 0,00 0,00 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 69 291,30 63 828,19 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 0,00 0,00 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 171 436,32 27 203,35 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 746,57 746,57 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř. 22 až 28 0021 800,93 600,93 1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 200,00 0,00 2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 0,00 0,00 3.Majetkové podíly ostatní 063 0024 0,00 0,00 4.Půjčky organizačním složkám 066 0025 0,00 0,00 5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 0,00 0,00 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 600,93 600,93 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 0,00 0,00 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř. 30 až 40 0029-364 041,39-395 526,21 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 0,00 0,00 2.Oprávky k softwaru 073 0031-18 261,26-22 547,94 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 0,00 0,00 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0033-95,64-47,90 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0034-181,36-893,89 6.Oprávky ke stavbám 081 0035-133 251,63-151 774,94 7.Oprávky k samost. movitým věcem a soub.movit.věcí 082 0036-143 157,81-156 630,96 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 0,00 0,00 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 0,00 0,00 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku 088 0039-69 093,69-63 630,58 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku 089 0040 0,00 0,00 7
B. Krátkodobý majetek celkem ř. 42+52+72+81 0041 224 275,41 287 843,00 I. Zásoby celkem ř. 43 až 51 0042 6 291,54 6 552,87 1.Materiál na skladě 112 0043 682,88 964,54 2.Materiál na cestě 119 0044 0,00 48,43 3.Nedokončená výroba 121 0045 0,00 0,00 4.Polotovary vlastní výroby 122 0046 0,00 0,00 5.Výrobky 123 0047 5 462,68 5 338,55 6.Zvířata 124 0048 0,00 0,00 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 145,98 201,35 8.Zboží na cestě 139 0050 0,00 0,00 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 0,00 0,00 II. Pohledávky celkem ř. 53 až 71 0052 14 280,08 7 483,97 1.Odběratelé 311 0053 1 463,90 562,51 2.Směnky k inkasu 312 0054 0,00 0,00 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 0,00 0,00 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 5 152,77 6 268,65 5.Ostatní pohledávky 315 0057 144,91 85,90 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 150,27-19,59 7.Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdrav.poj 336 0059 0,00 0,00 8.Daň z příjmů 341 0060 1 374,69 581,55 9.Ostatní přímé daně 342 0061 0,00 0,00 10.Daň z přidané hodnoty 343 0062 4 681,64 0,00 11.Ostatní daně a poplatky 345 0063 0,00 0,00 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.rozpočtem 346 0064 0,00 0,00 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků 348 0065 1 211,20 0,00 14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 0,00 0,00 15.Pohledávky z pevných termínových operací 373 0067 0,00 0,00 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068 0,00 0,00 17.Jiné pohledávky 378 0069 100,70 4,95 18.Dohadné účty aktivní 388 0070 0,00 0,00 19.Opravná položka k pohledávkám 391 0071 0,00 0,00 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř. 73 až 80 0072 200 177,10 268 910,24 1.Pokladna 211 0073 387,31 706,33 2.Ceniny 213 0074 3,12 0,00 3.Účty v bankách 221 0075 199 786,67 268 203,91 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 0,00 0,00 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 0,00 0,00 6.Ostatní cenné papíry 256 0078 0,00 0,00 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 0,00 0,00 8.Peníze na cestě 261 0080 0,00 0,00 IV. Jiná aktiva celkem ř. 82 až 84 0081 3 526,69 4 895,92 1.Náklady příštích období 381 0082 3 493,75 4 393,29 2.Příjmy příštích období 385 0083 32,61 502,63 3.Kurzové rozdíly aktivní 386 0084 0,33 0,00 Aktiva celkem ř. 1+41 0085 1 242 420,63 1 433 755,64 8
PASIVA ** sl. 3 ** sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř. 87+91 0086 1 152 351,09 1 302 429,15 I. Jmění celkem ř. 88 až 90 0087 1 145 587,44 1 296 951,99 1.Vlastní jmění 901 0088 1 022 688,73 1 148 046,18 2.Fondy 911 0089 122 898,71 148 905,81 3.Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 921 0090 0,00 0,00 II. Výsledek hospodaření celkem ř. 92 až 94 0091 6 763,65 5 477,16 1.Účet výsledku hospodaření 963 0092 X 5 477,16 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 6 763,65 X 3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 0,00 0,00 B. Cizí zdroje celkem ř. 96+98+106+130 0095 90 069,54 131 326,49 I. Rezervy celkem ř. 97 0096 0,00 0,00 1.Rezervy 941 0097 0,00 0,00 II. Dlouhodobé závazky celkem ř. 99 až 105 0098 0,00 0,00 1.Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 0,00 0,00 2.Vydané dluhopisy 953 0100 0,00 0,00 3.Závazky z pronájmu 954 0101 0,00 0,00 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 0,00 0,00 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 0,00 0,00 6.Dohadné účty pasivní z 389 0104 0,00 0,00 7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 0,00 0,00 III. Krátkodobé závazky celkem ř. 107 až 129 0106 84 063,80 122 683,17 1.Dodavatelé 321 0107 6 167,74 6 406,61 2.Směnky k úhradě 322 0108 0,00 0,00 3.Přijaté zálohy 324 0109 2 184,56 2 432,18 4.Ostatní závazky 325 0110 26,18 13,62 5.Zaměstnanci 331 0111 554,95 25 656,11 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 26 184,89 0,00 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0113 14 628,47 13 535,18 8.Daň z příjmu 341 0114 0,00 0,00 9.Ostatní přímé daně 342 0115 5 182,42 4 927,24 10.Daň z přidané hodnoty 343 0116 0,00 259,27 11.Ostatní daně a poplatky 345 0117 3,00 4,40 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 23 410,70 61 588,40 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0119 0,00 653,36 14.Závazky z upsaných nesplac. cen. papírů a podílů 367 0120 0,00 0,00 15.Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 0,00 0,00 16.Závazky z pevných termínových operací 373 0122 0,00 0,00 17.Jiné závazky 379 0123 1 393,75 1 553,75 18.Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 0,00 0,00 19.Eskontní úvěry 232 0125 0,00 0,00 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126 0,00 0,00 21.Vlastní dluhopisy 255 0127 0,00 0,00 22.Dohadné účty pasivní z 389 0128 4 327,14 5 653,05 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 0,00 0,00 IV. Jiná pasiva celkem ř. 131 až 133 0130 6 005,74 8 643,32 1.Výdaje příštích období 383 0131 0,00 833,72 2.Výnosy příštích období 384 0132 6 005,35 7809,54 3.Kurzové rozdíly pasivní 387 0133 0,39 0,06 Pasiva celkem ř. 86+95 0134 1 242 420,63 1 433 755,64 9
2.2 Výkaz zisku a ztráty Tabulka č. 2 Výkaz zisku a ztráty sumář VŠ Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč ( 4 (3)) *účet / součet **řádek hlavní činnost sl. 1 ** hospodářská č. sl. 2 ** Celkem A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až 5 0001 60 832,14 3 621,12 64 453,26 1.Spotřeba materiálu 501 0002 36 997,67 1 532,84 38 530,51 2.Spotřeba energie 502 0003 19 809,25 2 080,31 21 889,56 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 3 798,17 7,97 3 806,14 4.Prodané zboží 504 0005 227,05 0,00 227,05 II. Služby celkem ř. 7 až 10 0006 77 861,15 2 435,41 80 296,56 5.Opravy a udržování 511 0007 4 611,83 1 619,61 6 231,44 6.Cestovné 512 0008 15 327,75 23,34 15 351,09 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 960,06 7,81 967,87 8.Ostatní služby 518 0010 56 961,51 784,65 57 746,16 III. Osobní náklady celkem ř. 12 až 16 0011 457 272,78 5 653,36 462 926,14 9.Mzdové náklady 521 0012 343 101,67 4 294,03 347 395,70 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 107 797,56 1 258,57 109 056,13 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 0,00 0,00 0,00 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 6 373,55 100,76 6 474,31 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 0,00 0,00 0,00 IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až 20 0017 58,11 0,00 58,11 14.Daň silniční 531 0018 46,29 0,00 46,29 15.Daň z nemovitosti 532 0019 4,41 0,00 4,41 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 7,41 0,00 7,41 V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až 29 0021 100 516,04 116,81 100 632,85 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0,60 27,45 28,05 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 163,83 0,00 163,83 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 920,00 0,00 920,00 20.Úroky 544 0025 0,00 0,00 0,00 21.Kurzové ztráty 545 0026 384,08 0,00 384,08 22.Dary 546 0027 495,51 0,00 495,51 23.Manka a škody 548 0028 0,00 0,00 0,00 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 98 552,02 89,36 98 641,38 VI. Odpisy, prod. majetek, tv. rezerv a opr. položek celkem ř. 31 až 36 0030 44 455,25 141,26 44 596,51 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 44 255,25 141,26 44 396,51 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm. a hmot. maj. 552 0032 0,00 0,00 0,00 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 200,00 0,00 200,00 28.Prodaný materiál 554 0034 0,00 0,00 0,00 29.Tvorba rezerv 556 0035 0,00 0,00 0,00 30.Tvorba opravných položek 559 0036 0,00 0,00 0,00 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a 39 0037 373,17 0,00 373,17 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi org. složkami 581 0038 0,00 0,00 0,00 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 373,17 0,00 373,17 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 41 0040 0,00 0,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0,00 0,00 0,00 ř. 1+6+11+ Náklady celkem 17+21+30+37+40 0042 741 368,64 11 967,96 753 336,60 10
B. Výnosy hlavní činnost hospodářská č. Celkem I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až 46 0043 43 887,40 11 982,78 55 870,18 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 1 387,62 0,00 1 387,62 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 42 489,55 11 982,78 54 472,33 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 10,23 0,00 10,23 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až 51 0047 832,43 0,00 832,43 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0,00 0,00 0,00 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0,00 0,00 0,00 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 832,43 0,00 832,43 7.Změna stavu zvířat 614 0051 0,00 0,00 0,00 III. Aktivace celkem ř. 53 až 56 0052 49,75 0,00 49,75 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0,00 0,00 0,00 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 49,75 0,00 49,75 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0,00 0,00 0,00 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až 64 0057 47 826,24 328,06 48 154,30 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 209,60 76,88 286,48 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 0,00 0,00 0,00 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0,00 0,00 0,00 15.Úroky 644 0061 2 549,16 63,73 2 612,89 16.Kurzové zisky 645 0062 44,74 0,00 44,74 17.Zúčtování fondů 648 0063 10 821,27 0,00 10 821,27 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 34 201,47 187,45 34 388,92 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr. položek celkem ř. 66 až 72 0065 0,00 0,00 0,00 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 0,00 0,00 0,00 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0,00 0,00 0,00 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 0,00 0,00 0,00 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0,00 0,00 0,00 23.Zúčtování rezerv 656 0070 0,00 0,00 0,00 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0,00 0,00 0,00 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 0,00 0,00 0,00 VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až 76 0073 1 322,35 0,00 1 322,35 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 681 0074 0,00 0,00 0,00 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 1 322,35 0,00 1 322,35 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ř. 78 0077 652 732,90 0,00 652 732,90 Výnosy celkem 29.Provozní dotace 691 0078 652 732,90 652 732,90 ř. 43+47+52 +57+65+73+77 0079 746 651,07 12 310,84 758 961,91 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 79 42 0080 5 282,43 342,88 5 625,31 34.Daň z příjmů 591 0081 148,15 0,00 148,15 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 80 81 0082 5 134,28 342,88 5 477,16 hl. + hosp. čin. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 80/1+2 0083 5 625,31 Výsledek hospodaření po zdanění ř. 82/1+2 0084 5 477,16 Tabulka č. 1 a tabulka č. 2 obsahují údaje totožné s údaji vykázanými pro organizaci MÚZO Praha, s. r. o., k datu 24. 2. 2012. 11
Tabulka č. 2.a Výkaz zisku a ztráty škola Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč ( 4 (3)) *účet / součet **řádek hlavní činnost sl. 1 ** hospodářská č. sl. 2 ** Celkem A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až 5 0001 57 232,87 161,86 57 394,73 1.Spotřeba materiálu 501 0002 34 177,79 156,02 34 333,81 2.Spotřeba energie 502 0003 19 064,22 0,00 19 064,22 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 3 763,81 5,84 3 769,65 4.Prodané zboží 504 0005 227,05 0,00 227,05 II. Služby celkem ř. 7 až 10 0006 77 520,08 382,75 77 902,83 5.Opravy a udržování 511 0007 4 498,36 25,44 4 523,80 6.Cestovné 512 0008 15 327,75 23,27 15 351,02 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 958,64 7,81 966,45 8.Ostatní služby 518 0010 56 735,33 326,23 57 061,56 III. Osobní náklady celkem ř. 12 až 16 0011 453 241,90 1 296,87 454 538,77 9.Mzdové náklady 521 0012 340 184,15 1 107,38 341 291,53 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 106 841,59 189,49 107 031,08 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 0,00 0,00 0,00 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 6 216,16 0,00 6 216,16 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 0,00 0,00 0,00 IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až 20 0017 58,11 0,00 58,11 14.Daň silniční 531 0018 46,29 0,00 46,29 15.Daň z nemovitosti 532 0019 4,41 0,00 4,41 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 7,41 0,00 7,41 V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až 29 0021 100 489,61 61,23 100 550,84 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0,60 0,00 0,60 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 150,83 0,00 150,83 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 920,00 0,00 920,00 20.Úroky 544 0025 0,00 0,00 0,00 21.Kurzové ztráty 545 0026 384,08 0,00 384,08 22.Dary 546 0027 495,51 0,00 495,51 23.Manka a škody 548 0028 0,00 0,00 0,00 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 98 538,59 61,23 98 599,82 VI. Odpisy, prod. majetek, tv. rezerv a opr. položek celkem ř. 31 až 36 0030 43 777,15 0,00 43 777,15 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 43 577,15 0,00 43 577,15 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm. a hmot. maj. 552 0032 0,00 0,00 0,00 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 200,00 0,00 200,00 28.Prodaný materiál 554 0034 0,00 0,00 0,00 29.Tvorba rezerv 556 0035 0,00 0,00 0,00 30.Tvorba opravných položek 559 0036 0,00 0,00 0,00 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a 39 0037 373,17 0,00 373,17 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi org. složkami 581 0038 0,00 0,00 0,00 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 373,17 0,00 373,17 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 41 0040 0,00 0,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0,00 0,00 0,00 ř. 1+6+11+ Náklady celkem 17+21+30+37+40 0042 732 692,89 1 902,71 734 595,60 12
B. Výnosy hlavní činnost hospodářská č. Celkem I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až 46 0043 39 304,32 2 049,49 41 353,81 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 1 387,62 0,00 1 387,62 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 37 906,47 2 049,49 39 955,96 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 10,23 0,00 10,23 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až 51 0047 832,43 0,00 832,43 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0,00 0,00 0,00 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0,00 0,00 0,00 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 832,43 0,00 832,43 7.Změna stavu zvířat 614 0051 0,00 0,00 0,00 III. Aktivace celkem ř. 53 až 56 0052 49,75 0,00 49,75 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0,00 0,00 0,00 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 49,75 0,00 49,75 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0,00 0,00 0,00 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až 64 0057 47 826,24 0,00 47 826,24 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 209,60 0,00 209,60 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 0,00 0,00 0,00 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0,00 0,00 0,00 15.Úroky 644 0061 2 549,16 0,00 2 549,16 16.Kurzové zisky 645 0062 44,74 0,00 44,74 17.Zúčtování fondů 648 0063 10 821,27 0,00 10 821,27 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 34 201,47 0,00 34 201,47 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr. položek celkem ř. 66 až 72 0065 0,00 0,00 0,00 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 0,00 0,00 0,00 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0,00 0,00 0,00 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 0,00 0,00 0,00 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0,00 0,00 0,00 23.Zúčtování rezerv 656 0070 0,00 0,00 0,00 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0,00 0,00 0,00 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 0,00 0,00 0,00 VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až 76 0073 1 322,35 0,00 1 322,35 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 681 0074 0,00 0,00 0,00 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 1 322,35 0,00 1 322,35 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ř. 78 0077 649 898,90 0,00 649 898,90 Výnosy celkem 29.Provozní dotace 691 0078 649 898,90 0,00 649 898,90 ř. 43+47+52 +57+65+73+77 0079 739 233,99 2 049,49 741 283,48 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 79 42 0080 6 541,10 146,78 6 687,88 34.Daň z příjmů 591 0081 148,15 0,00 148,15 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 80 81 0082 6 392,95 146,78 6 539,73 hl. + hosp. čin. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 80/1+2 0083 6 687,88 Výsledek hospodaření po zdanění ř. 82/1+2 0084 6 539,73 13
Tabulka č. 2.b Výkaz zisku a ztráty koleje a menzy Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč ( 4 (3)) *účet / součet **řádek hlavní činnost sl. 1 ** hospodářská č. sl. 2 ** Celkem A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až 5 0001 3 599,27 3 459,26 7 058,53 1.Spotřeba materiálu 501 0002 2 819,88 1 376,82 4 196,70 2.Spotřeba energie 502 0003 745,03 2 080,31 2 825,34 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 34,36 2,13 36,49 4.Prodané zboží 504 0005 0,00 0,00 0,00 II. Služby celkem ř. 7 až 10 0006 341,07 2 052,66 2 393,73 5.Opravy a udržování 511 0007 113,47 1 594,17 1 707,64 6.Cestovné 512 0008 0,00 0,07 0,07 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 1,42 0,00 1,42 8.Ostatní služby 518 0010 226,18 458,42 684,60 III. Osobní náklady celkem ř. 12 až 16 0011 4 030,88 4 356,49 8 387,37 9.Mzdové náklady 521 0012 2 917,52 3 186,65 6 104,17 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 955,97 1 069,08 2 025,05 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 0,00 0,00 0,00 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 157,39 100,76 258,15 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 0,00 0,00 0,00 IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až 20 0017 0,00 0,00 0,00 14.Daň silniční 531 0018 0,00 0,00 0,00 15.Daň z nemovitosti 532 0019 0,00 0,00 0,00 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 0,00 0,00 0,00 V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až 29 0021 26,43 55,58 82,01 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0,00 27,45 27,45 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 13,00 0,00 13,00 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 0,00 0,00 0,00 20.Úroky 544 0025 0,00 0,00 0,00 21.Kurzové ztráty 545 0026 0,00 0,00 0,00 22.Dary 546 0027 0,00 0,00 0,00 23.Manka a škody 548 0028 0,00 0,00 0,00 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 13,43 28,13 41,56 VI. Odpisy, prod. majetek, tv. rezerv a opr. položek celkem ř. 31 až 36 0030 678,10 141,26 819,36 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 678,10 141,26 819,36 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm. a hmot. maj. 552 0032 0,00 0,00 0,00 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0,00 0,00 0,00 28.Prodaný materiál 554 0034 0,00 0,00 0,00 29.Tvorba rezerv 556 0035 0,00 0,00 0,00 30.Tvorba opravných položek 559 0036 0,00 0,00 0,00 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a 39 0037 0,00 0,00 0,00 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi org. složkami 581 0038 0,00 0,00 0,00 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0,00 0,00 0,00 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 41 0040 0,00 0,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0,00 0,00 0,00 ř. 1+6+11+ Náklady celkem 17+21+30+37+40 0042 8 675,75 10 065,25 18 741,00 14
B. Výnosy hlavní činnost hospodářská č. Celkem I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až 46 0043 4 583,08 9 933,29 14 516,37 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 0,00 0,00 0,00 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 4 583,08 9 933,29 14 516,37 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 0,00 0,00 0,00 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až 51 0047 0,00 0,00 0,00 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0,00 0,00 0,00 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0,00 0,00 0,00 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 0,00 0,00 0,00 7.Změna stavu zvířat 614 0051 0,00 0,00 0,00 III. Aktivace celkem ř. 53 až 56 0052 0,00 0,00 0,00 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0,00 0,00 0,00 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0,00 0,00 0,00 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0,00 0,00 0,00 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až 64 0057 0,00 328,06 328,06 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 0,00 76,88 76,88 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 0,00 0,00 0,00 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0,00 0,00 0,00 15.Úroky 644 0061 0,00 63,73 63,73 16.Kurzové zisky 645 0062 0,00 0,00 0,00 17.Zúčtování fondů 648 0063 0,00 0,00 0,00 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 0,00 187,45 187,45 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr. položek celkem ř. 66 až 72 0065 0,00 0,00 0,00 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 0,00 0,00 0,00 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0,00 0,00 0,00 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 0,00 0,00 0,00 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0,00 0,00 0,00 23.Zúčtování rezerv 656 0070 0,00 0,00 0,00 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0,00 0,00 0,00 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 0,00 0,00 0,00 VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až 76 0073 0,00 0,00 0,00 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 681 0074 0,00 0,00 0,00 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 0,00 0,00 0,00 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ř. 78 0077 2 834,00 0,00 2 834,00 Výnosy celkem 29.Provozní dotace 691 0078 2 834,00 0,00 2 834,00 ř. 43+47+52 +57+65+73+77 0079 7 417,08 10 261,35 17 678,43 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 79 42 0080-1 258,67 196,10-1 062,57 34.Daň z příjmů 591 0081 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 80 81 0082-1 258,67 196,10-1 062,57 hl. + hosp. čin. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 80/1+2 0083-1 062,57 Výsledek hospodaření po zdanění ř. 82/1+2 0084-1 062,57 15
Tabulka č. 3 Výsledek hospodaření za rok 2011 Součásti VVŠ HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti tis. Kč HV celkem 11 Lékařská fakulta 3 590,64 26,41 3 617,05 20 Fakulta sociálních studií 0,00 0,00 0,00 25 Filozofická fakulta 2 340,43 0,00 2 340,43 31 Přírodovědecká fakulta 123,67 0,00 123,67 45 Pedagogická fakulta 2 676,85 107,74 2 784,59 50 Fakulta umění 1,35 0,00 1,35 84 Menza -1 258,67-72,95-1 331,62 85 Koleje 0,00 269,05 269,05 90 Rektorát -2 490,87 12,63-2 478,24 91 Univerzitní knihovna 318,72 0,00 318,72 92 Centrum informačních technologií 4,62 0,00 4,62 94 Centrum excelence IT4Innovations -24,31 0,00-24,31 96 Evropský výzkumný institut sociální práce 0,00 0,00 0,00 Celkem HV před zdaněním 5 282,43 342,88 5 625,31 Daň z příjmu (minus) -148,15 0,00-148,15 Celkem HV po zdanění 5 134,28 342,88 5 477,16 OU dlouhodobě hospodaří s kladným výsledkem hospodaření. 16
2.3 Přehled o peněžních tocích Tabulka č. 4 Přehled o peněžních tocích (Výkaz cash flow) tis. Kč Číslo řádku Min. období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek běžného roku 1 0,00 5 477,16 5 477,16 5 477,16 Odpisy dlouhodobého majetku 2 0,00 0,00 0,00 44 396,51 Rezervy řízené předpisy 3 0,00 0,00 0,00 0,00 Přechodné účty pasivní 4 10 332,88 14 296,37 3 963,49 3 963,49 Výdaje příštích období 5 0,00 833,72 833,72 833,72 Výnosy příštích období 6 6 005,35 7 809,54 1 804,19 1 804,19 Kurzové rozdíly pasivní 7 0,39 0,06-0,33-0,33 Dohadné účty pasivní 8 4 327,14 5 653,05 1 325,91 1 325,91 Přechodné účty aktivní 9 3 526,69 4 895,92 1 369,23-1 369,23 Náklady příštích období 10 3 493,75 4 393,29 899,54-899,54 Příjmy příštích období 11 32,61 502,63 470,02-470,02 Kurzové rozdíly aktivní 12 0,33 0,00-0,33 0,33 Dohadné účty aktivní 13 0,00 0,00 0,00 0,00 Pohledávky celkem 14 14 280,08 7 483,97-6 796,11 6 796,11 Z obchodního styku 15 6 761,58 6 917,06 155,48-155,48 K účastníkům sdružení 16 0,00 0,00 0,00 0,00 Za institucemi soc. zabezp. a zdrav. pojišťovnami 17 0,00 0,00 0,00 0,00 Daň z příjmu 18 1 374,69 581,55-793,14 793,14 Ostatní přímé daně 19 0,00 0,00 0,00 0,00 Daň z přidané hodnoty 20 4 681,64 0,00-4 681,64 4 681,64 Ostatní daně a poplatky 21 0,00 0,00 0,00 0,00 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 22 0,00 0,00 0,00 0,00 Ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 23 1 211,20 0,00-1 211,20 1 211,20 Za zaměstnanci 24 150,27-19,59-169,86 169,86 Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky 25 100,70 4,95-95,75 95,75 Opravná položka k pohledávkám 26 0,00 0,00 0,00 0,00 Ceniny 27 3,12 0,00-3,12 3,12 Majetkové cenné papíry 28 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy 29 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. fin. maj. 30 0,00 0,00 0,00 0,00 Zásoby celkem 31 6 291,54 6 552,87 261,33-261,33 Materiál na skladě a na cestě 32 682,88 1 012,97 330,09-330,09 Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 33 0,00 0,00 0,00 0,00 Výrobky 34 5 462,68 5 338,55-124,13 124,13 Zvířata 35 0,00 0,00 0,00 0,00 Zboží na skladě a na cestě 36 145,98 201,35 55,37-55,37 Poskytnuté zálohy na zásoby 37 0,00 0,00 0,00 0,00 Krátkodobé závazky 38 79 736,66 117 030,12 37 293,46 37 293,46 Dodavatelé 39 6 167,74 6 406,61 238,87 238,87 Směnky k úhradě 40 0,00 0,00 0,00 0,00 Přijaté zálohy 41 2 184,56 2 432,18 247,62 247,62 Ostatní závazky 42 26,18 13,62-12,56-12,56 Zaměstnanci 43 554,95 25 656,11 25 101,16 25 101,16 Ostatní závazky vůči zaměstnancům 44 26 184,89 0,00-26 184,89-26 184,89 K institucím soc. zabezp. a zdravot. pojišťovnám 45 14 628,47 13 535,18-1 093,29-1 093,29 Daň z příjmu 46 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní přímé daně 47 5 182,42 4 927,24-255,18-255,18 Daň z přidané hodnoty 48 0,00 259,27 259,27 259,27 Ostatní daně a poplatky 49 3,00 4,40 1,40 1,40 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 50 23 410,70 61 588,40 38 177,70 38 177,70 Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 51 0,00 653,36 653,36 653,36 K účastníkům sdružení 52 0,00 0,00 0,00 0,00 Jiné závazky 53 1 393,75 1 553,75 160,00 160,00 Krátkodobé bankovní úvěry 54 0,00 0,00 0,00 0,00 Přijaté finanční výpomoci 55 0,00 0,00 0,00 0,00 Cash flow provozní 56 114 170,97 155 736,41 41 565,44 96 299,29 17
Nehmotný dlouhodobý majetek 57 27 260,20 32 075,89 4 815,69-4 815,69 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 58 0,00 0,00 0,00 0,00 Software 59 26 651,75 30 367,99 3 716,24-3 716,24 Předměty ocenitelných práv 60 0,00 0,00 0,00 0,00 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 61 95,64 47,90-47,74 47,74 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 62 364,00 1 660,00 1 296,00-1 296,00 Nedokončené nehmotné investice 63 148,81 0,00-148,81 148,81 Poskytnuté zálohy na nehmotný dlouhodobý majet. 64 0,00 0,00 0,00 0,00 Oprávky celkem 65-18 538,26-23 489,73-4 951,47 4 951,47 K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti 66 0,00 0,00 0,00 0,00 K software 67-18 261,26-22 547,94-4 286,68 4 286,68 K předmětům ocenitelných práv 68 0,00 0,00 0,00 0,00 K drobnému nehmotnému dlouhodobému majetku 69-95,64-47,90 47,74-47,74 K ostatnímu nehmotnému dlouhodobému majetku 70-181,36-893,89-712,53 712,53 Hmotný dlouhodobý majetek 71 1 354 125,48 1 508 762,03 154 636,55-154 636,55 Pozemky 72 50 982,95 56 532,95 5 550,00-5 550,00 Umělecká díla a sbírky 73 2 085,14 2 250,14 165,00-165,00 Stavby 74 856 435,98 1 111 151,38 254 715,40-254 715,40 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 75 203 147,22 247 049,45 43 902,23-43 902,23 Pěstitelské celky trvalých porostů 76 0,00 0,00 0,00 0,00 Základní stádo a tažná zvířata 77 0,00 0,00 0,00 0,00 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 78 69 291,30 63 828,19-5 463,11 5 463,11 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 79 0,00 0,00 0,00 0,00 Nedokončené hmotné investice 80 171 436,32 27 203,35-144 232,97 144 232,97 Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek 81 746,57 746,57 0,00 0,00 Oprávky celkem 82-345 503,13-372 036,48-26 533,35 26 533,35 Ke stavbám 83-133 251,63-151 774,94-18 523,31 18 523,31 K movitým věcem a souborům movitých věcí 84-143 157,81-156 630,96-13 473,15 13 473,15 K pěstitelským celkům trvalých porostů 85 0,00 0,00 0,00 0,00 K základnímu stádu a tažným zvířatům 86 0,00 0,00 0,00 0,00 K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku 87-69 093,69-63 630,58 5 463,11-5 463,11 K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 88 0,00 0,00 0,00 0,00 Korekce vyloučením odpisů 89 0,00 0,00 0,00-44 396,51 Dlouhodobý finanční majetek 90 800,93 600,93-200,00 200,00 Podíl. cen. papíry a vklady rozhodný vliv 91 200,00 0,00-200,00 200,00 Podíl. cen. papíry a vklady podstatný vliv 92 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 93 0,00 0,00 0,00 0,00 Půjčky podniků ve skupině 94 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 95 600,93 600,93 0,00 0,00 Cash flow z investiční činnosti 96 1 018 145,22 1 145 912,64 127 767,42-172 163,93 Dlouhodobé závazky celkem 97 0,00 0,00 0,00 0,00 Emitované dluhopisy 98 0,00 0,00 0,00 0,00 Závazky z pronájmu 99 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlouhodobé přijaté zálohy 100 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlouhodobé směnky k úhradě 101 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobé závazky 102 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlouhodobé bankovní úvěry 103 0,00 0,00 0,00 0,00 Vlastní jmění 104 1 022 688,73 1 148 046,18 125 357,45 125 357,45 Fondy 105 122 898,71 148 905,81 26 007,10 26 007,10 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 0,00 0,00 0,00 0,00 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 107 0,00 0,00 0,00 0,00 Hospod. výsledek ve schvalovacím řízení 108 6 763,65 5 477,16-1 286,49-1 286,49 Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 109 0,00-5 477,16-5 477,16-5 477,16 Cash flow z finanční činnosti 110 1 152 351,09 1 296 951,99 144 600,90 144 600,90 Cash flow celkové 111 2 284 667,28 2 598 601,04 313 933,76 68 736,26 Stav peněžních prostředků 112 200 173,98 268 910,24 68 736,26-68 736,26 18
2.4 Výrok auditora Na základě smlouvy mezi OU a auditorskou firmou ABC.AUDIT, s. r. o., o ověření (auditu) roční účetní závěrky a výroční zprávy k 31. 12. 2011, byl proveden audit touto společností. V rámci prací na auditu účetní závěrky k 31. 12. 2011 byl proveden audit ve dvou etapách, a to průběžný audit za měsíce leden až září v průběhu měsíce listopad 2011 a audit účetní závěrky k 31. 12. 2011 v průběhu měsíců leden až březen 2012. Zpráva nezávislého auditora k ověření souladu výroční zprávy za rok 2011 s účetní závěrkou, která je obsažena v této zprávě, je uvedena v příloze č. 1, výrok je bez výhrad. 19
3. Analýza výnosů a nákladů 3.1 Vysoká škola 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Celkové finanční prostředky z veřejných zdrojů v členění podle poskytovatele a podle užití jsou uvedeny v tabulce č. 5. Tabulka č. 5 Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2011: prostředky poskytnuté a prostředky použité (1) Název údaje č.ř. I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito 1 2 3 4 5 6 Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) 1 656 501 656 114 139 402 139 395 795 903 795 509 v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) 2 648 732 648 345 139 402 139 395 788 134 787 740 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) 3 599 768 599 719 131 672 131 667 731 440 731 386 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 54 685 54 685 12 783 12 783 67 468 67 468 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 33 965 33 965 1 583 1 583 35 548 35 548 dotace na VaV 6 20 720 20 720 11 200 11 200 31 920 31 920 dotace ostatní (ř.8+ř.12) 7 545 083 545 034 118 889 118 884 663 972 663 918 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) 8 499 874 499 837 118 011 118 006 617 885 617 843 příspěvek 9 472 303 472 303 6 950 6 950 479 253 479 253 dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 1 704 1 704 95 141 95 136 96 845 96 840 ostatní dotace 11 25 867 25 830 15 920 15 920 41 787 41 750 dotace na VaV 12 45 209 45 197 878 878 46 087 46 075 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) 13 21 891 21 877 4 680 4 680 26 571 26 557 v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) 14 1 197 1 197 4 680 4 680 5 877 5 877 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 1 197 1 197 4 680 4 680 5 877 5 877 dotace na VaV 16 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.18+ř.19) 17 20 694 20 680 0 0 20 694 20 680 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 35 35 0 0 35 35 dotace na VaV 19 20 659 20 645 0 0 20 659 20 645 získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) 20 27 073 26 749 3 050 3 048 30 123 29 797 v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 17 073 17 073 80 80 17 153 17 153 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 17 073 17 073 80 80 17 153 17 153 dotace na VaV 23 0 0 0 0 0 0 dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 10 000 9 676 2 970 2 968 12 970 12 644 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 10 000 9 676 2 970 2 968 12 970 12 644 dotace na VaV 26 0 0 0 0 0 0 v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) 27 7 769 7 769 0 0 7 769 7 769 dotace spojené se vzdělávací činností 28 6 982 6 982 0 0 6 982 6 982 dotace na VaV 29 787 787 0 0 787 787 tis. Kč 20
SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) 30 656 501 656 114 139 402 139 395 795 903 795 509 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 569 126 568 765 127 324 127 317 696 450 696 082 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) 32 533 839 533 802 119 594 119 589 653 433 653 391 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) 33 1 232 1 232 4 680 4 680 5 912 5 912 získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) 34 27 073 26 749 3 050 3 048 30 123 29 797 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 6 982 6 982 0 0 6 982 6 982 dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 87 375 87 349 12 078 12 078 99 453 99 427 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) 37 65 929 65 917 12 078 12 078 78 007 77 995 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) 38 20 659 20 645 0 0 20 659 20 645 získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) 39 0 0 0 0 0 0 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 40 787 787 0 0 787 787 SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) 41 656 501 656 114 139 402 139 395 795 903 795 509 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 569 126 568 765 127 324 127 317 696 450 696 082 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) 43 52 235 52 235 6 343 6 343 58 578 58 578 dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) 44 509 909 509 548 120 981 120 974 630 890 630 522 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 45 6 982 6 982 0 0 6 982 6 982 dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 87 375 87 349 12 078 12 078 99 453 99 427 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 20 720 20 720 11 200 11 200 31 920 31 920 dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 65 868 65 842 878 878 66 746 66 720 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 49 787 787 0 0 787 787 Poznámky: (1) Tato tabulka zahrnuje všechny veřejné zdroje vysoké školy, tedy včetně finančních prostředků souvisejících s hospodařením Kolejí a menz (KaM). (2) Jedná se o finanční prostředky poskytnuté vysoké škole rozhodnutím (sloupec 1, 3, 5) a použité na určitý účel v souladu s rozhodnutím (sloupec 2, 4, 6). Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které vysoká škola v daném kalendářním roce získala na základě rozhodnutí. Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím. (3) Jedná se o veřejné prostředky na financování projektů strukturálních fondů, zahrnuje všechny veřejné prostředky (jak evropskou, tak českou část spolufinancování). (4) Část tabulky Souhrn 1 a Souhrn 2 slouží k třídění údajů uvedených v předchozích řádcích tabulky 5 Podrobnější členění veřejných zdrojů podle oblasti činnosti je provedeno v následujících kapitolách 3.1.1.1 až 3.1.1.4. U každého zdroje prostředků je uvedena jeho výše, vč. rozdělení, kolik finančních prostředků OU v dané oblasti získala, kolik z těchto zdrojů spotřebovala a kolik vrátila do státního rozpočtu nebo převedla do svých fondů. Rozdíl mezi údajem uvádějícím celkovou použitou neinvestiční dotaci v souhrnné výši 656 114 tis. Kč (tab. č. 5, ř. 1) a hodnotou výnosů z dotací ve výši 652 733 tis. Kč (tab. č. 2 Výsledovka, ř. 78) je 3 382 tis. Kč, což představuje objem podpory, která byla poskytnuta spoluředitelům k zajištění aktivit v rámci řešených projektů OP VpK (viz tab. č. 3.1.1.4, sl. f**), kterou MŠMT požaduje vykazovat jako použité prostředky, ale dle použitého způsobu účtování se přes SÚ 691 (provozní dotace) neúčtuje. 21
3.1.1.1 Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti Přehled o získané podpoře je uveden v tab. č. 5.a, detailní přehled o získaných projektech, způsobu naložení se získanou podporou je uveden v kapitolách 3.1.1.1.1 až 3.1.1.1.4. Tabulka č. 5.a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2011 tis. Kč č.ř. Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné poskytnuté (2) použité (3) Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (4) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP Vratka nevyčerpaných prostředků a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k 1 MŠMT 498 170 498 133 22 870 22 870 521 040 521 003 6 500 31 276 266 37 29 874 550 877 2 Příspěvek 472 303 472 303 6 950 6 950 479 253 479 253 6 500 31 276 0 0 29 638 508 891 3 A+B Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost 435 844 435 844 6 500 6 500 442 344 442 344 6 500 30 720 0 29 638 471 982 4 C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů 11 402 11 402 11 402 11 402 317 0 0 11 402 5 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 19 19 19 19 0 0 0 19 6 F Fond vzdělávací politiky 906 906 450 450 1 356 1 356 0 171 0 0 1 356 7 M Mimořádné aktivity 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 S Sociální stipendia 2 382 2 382 2 382 2 382 69 0 0 2 382 9 U Ubytovací stipendia 21 750 21 750 21 750 21 750 0 0 21 750 10 Dotace 25 867 25 830 15 920 15 920 41 787 41 750 0 0 266 37 236 41 986 11 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 10 698 10 661 10 698 10 661 266 37 0 10 661 12 F Fond vzdělávací politiky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 G Fond rozvoje vysokých škol 702 702 3 452 3 452 4 154 4 154 0 236 4 390 14 I Rozvojové programy 11 054 11 054 12 468 12 468 23 522 23 522 0 0 23 522 15 J Dotace na ubytování a stravování 2 834 2 834 2 834 2 834 0 0 2 834 16 M Mimořádné aktivity 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17 odbor 27 Program na podporu vzdělávání v jazycích národnostních menšin a multikulturní výchovy na r.2011 Ostatní použité neveřejné zdroje (5) Použité zdroje celkem 579 579 0 0 579 579 0 0 579 18 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 35 35 0 0 35 35 0 0 0 0 0 35 19 Ministerstvo kultury 35 35 0 0 35 35 0 0 0 0 0 35 20 Ministerstvo kultury dofinancování k programu MSK 35 35 0 0 35 35 0 0 0 0 35 21 Územní rozpočty 10 000 9 676 2 970 2 968 12 970 12 644 0 0 0 326 216 12 860 22 Moravskoslezský kraj 1 755 1 431 2 246 2 244 4 001 3 675 0 0 0 326 216 3 891 23 Statutární město Ostrava 8 160 8 160 724 724 8 884 8 884 0 0 0 0 0 8 884 24 Statutární město Ostrava MO MOaP 85 85 0 0 85 85 0 0 0 0 0 85 25 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 6 314 6 314 0 0 6 314 6 314 0 0 0 0 0 6 314 26 Socrates II Grundtwig 101 101 0 0 101 101 0 0 0 0 0 101 27 Socrates II Comenius 14 14 0 0 14 14 0 0 0 0 0 14 28 Socrates II Erasmus 58 58 0 0 58 58 0 0 0 0 0 58 29 Socrates II Erasmus mobility 6 039 6 039 0 0 6 039 6 039 0 0 0 0 0 6 039 30 Rakousko ostatní 72 72 0 0 72 72 0 0 0 0 0 72 31 Švýcarsko ostatní 30 30 0 0 30 30 0 0 0 0 0 30 32 C e l k e m 514 519 514 158 25 840 25 838 540 359 539 996 6 500 31 276 266 363 30 090 570 086 22
Poznámky: (1) Součtové údaje řádků označených tmavě šedou barvou se shodují s údaji uvedenými v tabulce 5. Součtový údaj za MŠMT = Tab. č. 5, ř. 9 + ř. 11; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. č. 5, ř. 18; za územní rozpočty = Tab. č. 5, ř. 25; za prostředky ze zahraničí = Tab. č. 5, část ř. 28. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, za každého poskytovatele VŠ vždy uvedla součtový údaj ( příspěvek poskytuje vysoké škole pouze MŠMT, v ostatních případech se jedná o dotaci). U každého poskytovatele jsou pak uvedeny v řádcích zdroje z jednotlivých programů, které VŠ získala. Pokud škola realizovala vzdělávací projekt/program financovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu apod., do této tabulky se v řádcích neuvádí. (2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce na základě rozhodnutí (sloupec a, c, e). (3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). (4) Fond reprodukce investičního majetku (FRIM), fond provozních prostředků (FPP), fond účelově určených prostředků (FÚUP), 18, odst. 6 zákona o VŠ. Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do fondů jsou součástí použitých prostředků uvedených v této tabulce (sl. b, d, f). (5) Sloupec k uvádí ostatní použité neveřejné zdroje celkem a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to pouze z neveřejných zdrojů). Ostatní použité zdroje (sl. k) ve výši 30 090 tis. Kč, tvoří další náklady ve výši 29 638 tis. Kč, kterými byly financovány činnosti v souvislosti s výukou v akreditovaných studijních programech a programech celoživotního vzdělávání (náklady v rámci CŽV ve výši 18 216 tis.kč, ostatní náklady ve výši 11 422 tis. Kč), dále náklady ve výši 216 tis. Kč na spolufinancování projektů financovaných z územních rozpočtů Moravskoslezského kraje a kapitálové výdaje ve výši 236 tis. Kč na spolufinancování projektů FRVŠ. 23
3.1.1.1.1 Příspěvky a dotace z kapitoly MŠMT Příspěvky z MŠMT V roce 2011 byl OU poskytnut z kapitoly 333 MŠMT jednotlivými Rozhodnutími MŠMT o poskytnutí příspěvku podle zákona o vysokých školách a rozpočtových pravidel neinvestiční příspěvek celkem ve výši 472 303 tis. Kč a příspěvek na kapitálové výdaje celkem ve výši 6 950 tis. Kč. Tato částka byla účelově přidělena dle ukazatelů na: Ukazatel Název položky Neinvestice (tis. Kč) Investice (tis. Kč) A a B1, Vzdělávací činnost 435 844 6 500 B2 a B3 C Stipendia studentů doktorských studijních programů 11 402 0 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce: v tom: zahraniční studenti (krátkodobé pobyty) 19 0 Letní školy slovanských studií 0 0 F Fond vzdělávací politiky 906 450 M Mimořádné aktivity 0 0 S Sociální stipendia 2 382 0 U Ubytovací stipendia 21 750 0 Příspěvek celkem 472 303 6 950 Zůstatek neinvestičního příspěvku k 31. 12. 2011 ve výši 31 276,14 tis. Kč byl převeden do Fondu provozních prostředků (FPP). Zůstatek příspěvku na kapitálové výdaje k 31. 12. 2011 ve výši 6 500 tis. Kč byl převeden do Fondu účelově určených prostředků (FÚUP). Dotace z MŠMT V roce 2011 byla OU poskytnuta neinvestiční dotace ze státního rozpočtu kapitoly 333 MŠMT jednotlivými Rozhodnutími MŠMT o poskytnutí dotací podle zákona o vysokých školách a rozpočtových pravidel celkem ve výši 25 288 tis. Kč. Tato částka byla účelově přidělena dle ukazatelů na: Ukazatel Název položky Neinvestice (tis. Kč) Investice (tis. Kč) D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce: v tom: studenti, kteří nejsou občany ČR 33 0 program AKTION 283 0 program CEEPUS 0 0 SOCRATES II Erasmus 10 382 0 SOCRATES II Comenius 0 0 SOCRATES II Arion 0 0 F Fond vzdělávací politiky 0 0 G Fond rozvoje vysokých škol (FRVŠ) 702 3 452 I Rozvojové programy 11 054 12 468 Dotace na ubytování a stravování 2 834 0 Dotace celkem 25 288 15 920 24
Neinvestiční a kapitálové dotace byly přiděleny a čerpány následovně: Ukazatel D zahraniční studenti poskytnuta neinvestiční dotace ve výši 33 tis. Kč na studenty, kteří nejsou občany ČR. Dotace nebyla čerpána a byla v plné výši 33 tis. Kč vrácena zpět do státního rozpočtu. Ukazatel D program AKTION poskytnuta neinvestiční dotace ve výši 283 tis. Kč. Evid. č. projektu Nositel Název projektu NIV INV 60p8 Vaňková Literární letní škola: Rozvíjení jazykové kompetence se zaměřením na literární překlad 244 0 61p2 Holasová Exkurze studujících v rámci modulu Interkulturní projektový management sociální ekonomika v Evropě 8 0 61p11 Holasová Odborná exkurze v oboru: Evropský projektový management 20 0 62p6 Pišl Literární překlad výzva. Vybrané literární žánry k prohloubení translatologické kompetence 11 0 Dotace celkem 283 0 Neinvestiční prostředky nebyly čerpány celkem ve výši 3,80 tis. Kč (projekt 61p11 nositelka Holasová) a byly vráceny zpět do státního rozpočtu. SOCRATES II podprogram Erasmus celková neinvestiční dotace ve výši 10 382 tis. Kč. Dotace nebyla čerpána v plné výši z důvodu menšího počtu výjezdů studentů a akademických zaměstnanců v rámci mobilit. Dotace ve výši 266,39 tis. Kč byla převedena do Fondu účelově určených prostředků (FÚUP). V rámci mobilit bylo taktéž využito finančních prostředků ve výši 402,60 tis. Kč z Fondu účelově určených prostředků (FÚUP), které byly do tohoto fondu převedeny k 31. 12. 2010. Ukazatel G Fond rozvoje vysokých škol Na uskutečňování vzdělávacích projektů úspěšných ve výběrovém řízení Fondu rozvoje vysokých škol byla poskytnuta neinvestiční dotace ve výši 702 tis. Kč a kapitálová dotace ve výši 3 452 tis. Kč. Evid. č. Nositel Název projektu NIV INV projektu 2171/Ab Klimeš Specializovaná laboratoř pro výuku soft computingu 0 1 723 2549/Ac Lokajová Zvýšení zabezpečení dat pro služby zapojené ve výukovém procesu na Ostravské univerzitě 2232/F1a Václavíková Inovace matematických předmětů s ohledem na potřebu technicky orientovaných oborů 228/F1b Křivý Zavedení předmětu Diskrétní matematika pro informatiky do stávajících bakalářských programů katedry informatiky a počítačů 1856/F4a Živný Inovace a modernizace výuky evolučně-antropologické náplně předmětu Antropologie 2826/F4a Cimalová Komplexní inovace biologických terénních cvičení s ohledem na program výchovy 2772/F4b Pečinka Tvorba předmětu Pokročilé metody v molekulární biologii pro studenty navazujícího studia Experimentální biologie 2158/G6 Ferdiánová Interaktivní cvičení z matematické analýzy 0 1 729 204 0 33 0 92 0 132 0 120 0 121 0 Dotace celkem 702 3 452 Projekty byly vyřešeny dle zadání a poskytnutá dotace na jednotlivé projekty byla efektivně využita a vyčerpána v plné výši. U všech řešených projektů proběhlo závěrečné oponentní řízení v souladu s požadavky poskytovatele dotace pro jednotlivé projekty. 25
Ukazatel I Rozvojové programy Na řešení rozvojových programů byla poskytnuta celkem neinvestiční dotace ve výši 11 054 tis. Kč a kapitálová dotace celkem ve výši 12 468 tis. Kč. Z toho na řešení decentralizovaných rozvojových projektů byla poskytnuta neinvestiční dotace ve výši 6 647 tis. Kč a kapitálová dotace ve výši 11 758 tis. Kč a na řešení centralizovaných rozvojových projektů byla poskytnuta neinvestiční dotace ve výši 4 407 tis. Kč a kapitálová dotace ve výši 710 tis. Kč. Decentralizované projekty: Evid. č. projektu Nositel Název projektu NIV INV 9/1 /1/a Močkoř Podpora zvyšování kvality hlavních činností na OU 1 200 0 9/2 /1/c Málková Podpora procesu optimalizace struktury studijních programů a vytvoření zavedení pravidel pro vznik a schvalování 700 0 nových studijních oborů a jejich financování 9/3 /3 Poloková Podpora rozvoje Ostravské univerzity 747 11 758 9/4 /4/d Močkoř Podpora spolupráce Lékařské fakulty OU se zdravotnickými subjekty Moravskoslezského kraje, včetně součinnosti s Fakultní nemocnicí Ostrava 2 000 0 9/5 /5/a Močkoř Podpora zahájení činnosti detašovaného zahraničního 1 500 pracoviště OU pro realizaci vybraných studijních oborů 0 9/6 /5f Málková Příprava ECTS Label (III. etapa) 500 0 Dotace celkem 6 647 11 758 Centralizované projekty: Evid. č. projektu Nositel Název projektu NIV INV C30/5 Telnarová Integrace studentů se speciálními potřebami do studia na vysoké škole s důrazem na adaptaci a bezbariérovou distribuci studijních materiálů na bázi technologie vícedruhových médií 1 312 520 C39/6/e Pomezný Meziuniverzitní síť technických a metodických opatření na ochranu proti plagiátorství 425 190 C41/6/f Zelinský Pilotní projekt hodnocení výsledků tvůrčí umělecké činnosti ke stanovení ukazatelů VKM a B3 pro umělecké školy a fakulty účastnící se Centralizovaného rozvojového projektu na rok 2011 500 0 C45/6/f Kalous Výstava, sympozium a publikace prací studentů studijních programů a oborů Fotografie realizovaných na českých uměleckých vysokých školách 285 0 CSM45/4 Kričfaluši Podpora vzdělávání v oblasti přírodovědných oborů včetně 1 296 oborů pro přípravu učitelů 0 CSM77/6a Telnarová Virtuální univerzita třetího věku (VirtU3V) 589 0 Dotace celkem 4 407 710 Řešené projekty byly splněny dle zadání. Dotace poskytnuté na jednotlivé projekty byly vyčerpány v plné výši. Dotace na ubytování a stravování studentů V roce 2011 obdržela OU neinvestiční dotaci na ubytování a stravování ve výši 2 834 tis.kč. Dotace byla vyčerpána v plné výši. 26
Dotace z dalších odborů MŠMT Odbor 26 MŠMT poskytl v rámci Programu na podporu vzdělávání v jazycích národnostních menšin a multikulturní výchovy na rok 2011 neinvestiční dotaci ve výši 579 tis. Kč. Evid. č. Projektu Rozhodnutí č. 5257-60/ 2011-27 Nositel Název projektu NIV INV Labischová Multikulturní aspekty vzdělávání v sociálně humanitních předmětech a jejich odraz v historickém vědomí studující 579 0 mládeže Dotace celkem 579 0 Prostředky byly čerpány v plné výši. 3.1.1.1.2 Ostatní kapitoly státního rozpočtu Z prostředků Ministerstva kultury byla obdržena neinvestiční dotace v celkové výši 35 tis. Kč na řešení 1 projektu. Č. j. Nositel Název projektu NIV INV MK-S 15096/2010 OUK Foltýn Místní a pomístní názvy jako kulturní dědictví a zdroj lokální, regionální a národní identity. Příprava metodiky ochrany místních a pomístních jmen 35 0 Dotace celkem 35 0 Prostředky byly čerpány v plné výši. 3.1.1.1.3 Územní rozpočty Z prostředků Moravskoslezského kraje bylo řešeno 11 projektů, na které byly čerpány neinvestiční prostředky ve výši 1 755 tis. Kč a kapitálové prostředky ve výši 2 246 tis. Kč. U projektů označených * lze na základě smluv o poskytnutí dotace čerpat finanční prostředky v rozmezí období více let ( *1 období let 2009 2014, *2 období let 2010 2011, *3 období let 2011 2012), celkový objem čerpané dotace v roce 2011 uveden u jednotlivých položek, celkový objem poskytnuté dotace dle smluv na celé období řešení jednotlivých projektů je uveden v závorkách. Evid. č. projektu Nositel Název projektu NIV INV 0353/2011/ŠMS Foltýn Mezinárodní hobojové kurzy 20 0 1817/2011/RRC *3 Novák Zapojení zahraničních odborníků 84 (709) 0 (0) 1798/2011/RRC *3 Tomášková Podpora talentovaných studentů doktorského studia 163 (470) 0 (0) 1790/2011/RRC *3 Grundmann Hypertenze u pacientů po transplantaci ledvin léčených cyklosporinem A, možnosti jejího ovlivnění a predikce rizika 123 (472) 1787/2011/RRC *3 Rossi (Krupková) Podpora výzkumu v matematice a informatice 8 (700) 1786/2011/RRC Drobík 5. ročník mezinárodní vědecké konference The Scale of Globalization: Global, Local, Individual Think Globally, Act Locally, Change Individually in the 21st Century 41 (360) 0 (200) 40 0 27
2053/2010/RRC *2 1773/2010/RRC *2 1771/2010/RRC *2 1770/2010/RRC *2 1390/2009/RRC *1 Psík Poskytování stipendií studentům bakalářského studia 90 (90) Rossi Odměny a ubytování zahraničních odborníků 291 (Krupková) (334) Chytil Nová sociální rizika a možnosti uplatnění moderních 724 metod sociální práce v Moravskoslezském kraji (736) Šilhán Stipendia studentů doktorského studia 212 (212) Močkoř Příprava projektů OP VaVpI 0 (250) 0 (0) 0 (0) 95 (163) 0 (0) 2 110 (3 750) Dotace celkem 1 755 2 246 Neinvestiční prostředky nebyly vyčerpány u 3 projektů (01771/2010/RRC nositel Chytil) ve výši 238,72 tis. Kč, (01773/2010/RRC nositelka Rossi (Krupková)) ve výši 79,52 tis. Kč a (1786/2011/RRC nositel Drobík) ve výši 6,00 tis. Kč. Kapitálové prostředky nebyly vyčerpány u 1 projektu (1771/2010/RRC nositel Chytil) ve výši 1,87 tis. Kč. Nevyčerpané neinvestiční i kapitálové prostředky byly odvedeny zpět do rozpočtu MSK. Ostatní prostředky dotace byly zcela vyčerpány. Z prostředků Statutárního města Ostravy bylo řešeno 5 projektů, na které byla čerpána neinvestiční dotace v celkové výši 8 160 tis. Kč a kapitálová dotace ve výši 724 tis. Kč. U 1 projektu označeného *1 lze na základě smlouvy o poskytnutí dotace čerpat finanční prostředky v období let 2009 2012, přičemž v roce 2011 byly vyčerpány kapitálové prostředky ve výši 724 tis. Kč, celkový objem poskytnuté dotace dle smlouvy na celé období řešení projektu je uveden v závorce. Evid. č. projektu Nositel Název projektu NIV INV 01493/2011/KZ Knoflíček Kukačka 70 0 01492/2011/KZ Hranická 1. ročník mezinárodních interpretačních klavírních kurzů na Fakultě umění OU 40 0 00652/2011/SVŠ1 Hančl Podpora 21. mezinárodní matematické soutěže vysokoškoláků o cenu Vojtěcha Jarníka na Ostravské 50 0 univerzitě v Ostravě 02003/2010/ŠK Močkoř Lékařská fakulta OU 8 000 0 01060/2009/OER Močkoř Příprava projektů ke spolufinancování v rámci OP 724 *1 0 VaVpI (4 000) Dotace celkem 8 160 724 Prostředky byly čerpány v plné výši. Z prostředků Statutárního města Ostravy Městského obvodu Moravská Ostrava a Přívoz byly řešeny 4 projekty, na které byla poskytnuta neinvestiční dotace v celkové výši 85 tis. Kč. Evid. č. projektu Nositel Název projektu NIV INV 10293/2011/OŠV Václavíková Chemie na Slezskoostravském hradě 2011 35 0 10292/2011/OŠV Knoflíček Kukačka 30 0 10291/2011/OŠV Pavlíková Muzejní noc 15 0 10290/2011/OŠV Čechová Mistrovský interpretační kurz ve hře na housle 5 0 Dotace celkem 85 0 Prostředky byly čerpány v plné výši. 28
3.1.1.1.4 Prostředky ze zahraničí Z prostředků ze zahraničí byly obdrženy neinvestiční dotace v celkovém objemu 6 314 tis. Kč. Největší objem přijaté dotace činily prostředky na projekt Erasmus mobility studentů a pracovníků OU v celkové výši 6 039 tis. Kč. Program Nositel Název projektu NIV INV Grundtwig Volná PV-GRU-2011-003 33 0 Grundtwig Telnarová 141981-LLP-1-2008-1-CZ-GRUNDTVIG-GMP 68 0 Comenius Kapounová Comenius 128770-CP1-2006-1-PT 14 0 Erasmus Chytil Erasmus-217372-IC-1-Proguc 1 37 0 Erasmus Fojtík Erasmus-142399-LLP-1-2008-BG-ERASMUS-ENW 20 0 Erasmus mobility Močkoř ERA-MOB-2011-09 a ERA-MOB-2011-09 6 039 0 Rakousko ERSTE Stiftung Chytil Internationale Soziale Arbeit und Sozialwirtschaft (ISOWOSEC) 72 0 Švýcarsko Horáček 30 0 Dotace celkem 6 314 0 Prostředky byly čerpány v plné výši. 29
3.1.1.2 Financování výzkumu a vývoje Přehled o získané podpoře je uveden v tab. č. 5.b. Detailní přehled o získaných projektech, způsobu naložení se získanou podporou je uveden v kapitolách 3.1.1.2.1 až 3.1.1.2.4. Tabulka č. 5.b Financování výzkumu a vývoje v roce 2011 č.ř. Druh podpory/název programu (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné poskytnuté (2) použité (3) Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem poskytnuté použité poskytnuté použité z toho zdroje zahr. v % (4) z toho zajištěno spoluřešit. (5) z toho převody do FÚUP (6) Vratka nevyčerp. prostředků Ostatní použité neveřejné zdroje (7) a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f i j=f+i 1 MŠMT 45 209 45 197 878 878 46 087 46 075 0 271 12 0 46 075 2 Institucionální podpora (IP) 29 091 29 079 704 704 29 795 29 783 0 231 12 0 29 783 3 IP na uskutečňování výzkumných záměrů 3 882 3 882 0 0 3 882 3 882 0 0 0 0 0 3 882 4 IP na dlouh. koncepční rozvoj výzkumných organizací tis. Kč Použité zdroje celkem 24 873 24 873 704 704 25 577 25 577 0 0 231 0 0 25 577 5 IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV 336 324 0 0 336 324 0 0 12 0 324 6 7 Rámcové programy MŠMT Program 7E Podpora projektů 7. RP ES Mobilita výzkumných pracovníků MŠMT Program ME KONTAKT (1996 2012) OU příjemce dotace 189 189 0 0 189 189 0 0 0 0 0 189 147 135 0 0 147 135 0 0 0 12 0 135 8 Účelová podpora (ÚP) 16 118 16 118 174 174 16 292 16 292 0 41 0 0 16 292 9 ÚP základní výzkum 813 813 0 0 813 813 0 0 0 0 813 10 Program ME KONTAKT (1996 2012) OU spolupříjemce dotace 413 413 0 0 413 413 0 0 0 0 0 413 11 Program LE EUPRO II (2011 2017) OU spolupříjemce dotace 400 400 0 0 400 400 0 0 0 0 0 400 12 ÚP aplikovaný výzkum 141 141 0 0 141 141 0 0 0 0 141 13 Program ME KONTAKT (1996 2012) OU příjemce dotace 141 141 0 0 141 141 0 0 0 0 0 141 14 ÚP NPV 3 350 3 350 0 0 3 350 3 350 0 0 0 0 3 350 15 1M Výzkumná centra (Národní program výzkumu) (2005 2011) OU spolupříjemce dotace 3 350 3 350 0 0 3 350 3 350 0 0 0 0 0 3 350 16 ÚP specifický vysokoškolský výzkum 11 814 11 814 174 174 11 988 11 988 41 0 0 11 988 17 ÚP velké infrastruktury 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 20 659 20 645 0 0 20 659 20 645 3 765 7 14 0 20 645 19 Ministerstvo pro místní rozvoj 903 903 0 0 903 903 0 0 0 0 0 903 20 program WD Výzkum pro řešení region. disparit 903 903 0 0 903 903 0 0 0 0 903 30
21 Ministerstvo zdravotnictví 3 606 3 592 0 0 3 606 3 592 1 530 1 14 0 3 592 22 23 program NS Resortní program výzkumu a vývoje MZ II na léta 2008 2011 program NT Resortní program výzkumu a vývoje Ministerstva zdravotnictví III (2010 2015) 553 551 0 0 553 551 0 20 0 2 0 551 3 053 3 041 0 0 3 053 3 041 0 1 510 1 12 0 3 041 24 AV ČR 1 934 1 934 0 0 1 934 1 934 0 0 0 0 1 934 25 26 program IA Granty výrazně badatelského charakteru zaměřené na oblast výzkumu rozvíjeného v současné době zejména v AV ČR program IA Granty výrazně badatelského charakteru zaměřené na oblast výzkumu rozvíjeného v současné době zejména v AV ČR OU spolupříjemce dotace 1 822 1 822 0 0 1 822 1 822 0 0 0 0 0 1 822 112 112 0 0 112 112 0 0 0 0 0 112 27 Ministerstvo zemědělství 212 212 0 0 212 212 0 0 0 0 212 28 program QI Výzkum v agrárním sektoru (VAK) (2009 2014) OU spolupříjemce dotace 212 212 0 0 212 212 0 0 0 0 0 212 29 Ministerstvo průmyslu a obchodu 1 630 1 630 0 0 1 630 1 630 0 0 0 0 1 630 30 program FR TIP (2009 2017) OU spolupříjemce dotace 1 630 1 630 0 0 1 630 1 630 0 0 0 0 0 1 630 31 Ministerstvo kultury 458 458 0 0 458 458 0 6 0 0 458 32 program DF Program aplik. výzkumu a vývoje národní a kulturní identity (NAKI) (2011 2017) 458 458 0 0 458 458 0 0 6 0 0 458 33 GAČR 11 916 11 916 0 0 11 916 11 916 2 235 0 0 0 11 916 34 35 36 Grantová agentura ČR program GP standardní granty (OU hl. příjemce dotace) Grantová agentura ČR program GA postdoktorandské granty (OU hl. příjemce dotace) Grantová agentura ČR program GP standardní granty, program GE + mezinárodní granty (OU spolupříjemce dotace) 10 823 10 823 0 0 10 823 10 823 0 2 235 0 0 0 10 823 560 560 0 0 560 560 0 0 0 0 0 560 533 533 0 0 533 533 0 0 0 0 0 533 37 TAČR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 39 Územní rozpočty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40 součtový řádek pro poskytovatele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 41 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 42 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 787 787 0 0 787 787 0 0 0 0 787 43 EU 7. RP 787 787 0 0 787 787 100 0 0 0 0 787 44 C e l k e m 66 655 66 629 878 878 67 533 67 507 3 765 279 26 0 67 507 Poznámky: (1) Součtové údaje řádků označených tmavě šedou barvou se shodují s údaji uvedenými v tabulce 5. Součtový údaj za MŠMT = Tab. 5, ř. 12; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř. 19; za územní rozpočty = Tab. 5, ř. 26; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř. 29. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle institucionální a účelové podpory a dále podle jednotlivých programů (na úrovni programu). Za každého poskytovatele je dále vždy uveden součtový údaj. (2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly VŠ poskytnuty v daném kalendářním roce jako podpora VaV podle zákona č. 130/2002 Sb. Uvádí se ve shodě s objemem finančních prostředků uvedených v rozhodnutí (sl. a, c, e). (3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). (4) Z celkových veřejných prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii je uveden procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR - z veřejných rozpočtu EU nebo jiných zahr. veřejných zdrojů. (5) Uvedeny prostředky, které byly převedeny k řešení projektů/aktivit ostatním spoluřešitelům. (6) Fond účelově určených prostředků ( 18, odst. 6 zákona o VŠ). Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do FÚUP. Jsou součástí použitých prostředků uvedených v této tabulce. (7) Sloupec i uvádí ostatní použité neveřejné zdroje celkem a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to z neveřejných zdrojů). 31
3.1.1.2.1 Dotace na výzkum a vývoj z MŠMT dle jednotlivých programů Jednotlivými Rozhodnutími MŠMT byly v souladu se zákonem č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků, v platném znění, o poskytnutí dotací na vědeckou, výzkumnou a vývojovou a další tvůrčí činnost, poskytnuty neinvestiční dotace ve výši 45 209 tis. Kč a kapitálové dotace ve výši 878 tis. Kč. Tyto dotace se členily na institucionální podporu a účelovou podporu výzkumu a vývoje. Institucionální podpora Formou institucionální podpory byly přijaty celkem neinvestiční dotace ve výši 29 091 tis. Kč a kapitálové dotace ve výši 704 tis. Kč, z toho: Institucionální podpora VaV výzkumné záměry se týkala projektu: Kód výzkumného Nositel Název projektu NIV INV záměru Logické a algebraické metody pro zpracování informací MSM 6198898701 Novák zatížených neurčitostí a jejich využití ve fuzzy modelování 3 882 0 Dotace celkem 3 882 0 Dále byly na projekt čerpány prostředky z Fondu účelově určených prostředků (FÚUP) ve výši 64,33 tis. Kč, které byly do tohoto fondu převedeny k 31. 12. 2010. Institucionální podpora VaV podpora výzkumných organizací podle zhodnocení jimi dosažených výsledků byla poskytnuta ve formě neinvestiční dotace ve výši 24 873 tis. Kč a kapitálové dotace ve výši 704 tis. Kč. Neinvestiční prostředky byly použity na dofinancování 2/3 výzkumného záměru MSM 6198898701 ve výši 8 539 tis. Kč (neinvestice), zbylá část dotace byla použita na podporu vědecko-výzkumné činnosti na fakultách, vč. úhrady osobních nákladů osob zapojených do vědecko-výzkumné činnosti. Neinvestiční prostředky byly zcela vyčerpány. Kapitálové prostředky byly použity na nákup přístrojového vybavení. Kapitálové prostředky nebyly čerpány ve výši 230,73 tis. Kč a byly převedeny k 31. 12. 2011 do Fondu účelově určených prostředků (FÚUP). Institucionální podpora VaV mezinárodní spolupráce ČR ve VaV byla poskytnuta ve formě neinvestiční dotace v celkové výši 336 tis. Kč a týkala se oblastí: Rámcové programy: Číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV 7E09074 Rumpel Governance of shrinkage within a European Context 189 0 Dotace celkem 189 0 Poskytnuté prostředky byly čerpány v plné výši. 32
Mobilita výzkumných pracovníků: Číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV MEB 041005 Rossi Finsler structures and calculus of variations (Krupková) 79 0 MEB 0810005 Krupka Globální analýza na varietách 32 0 MEB 0810029 Jarošová Problematika ošetřovatelské diagnostiky teoretická východiska a aplikace v ošetřovatelském procesu 36 0 Dotace celkem 147 0 V rámci podpory mobilit u plánovaných aktivit nebyly čerpány prostředky celkem ve výši 11,76 tis. Kč (projekt Rossi (Krupková) 10,95 tis. Kč, projekt Jarošová 0,81 tis. Kč) a byly vráceny zpět do SR. Dále byly na projekty čerpány prostředky z Fondu účelově určených prostředků (FÚUP) ve výši 4,58 tis. Kč, z toho: Rossi (Krupková) 3,95 tis. Kč, Krupka 0,63 tis. Kč, které byly do tohoto fondu převedeny k 31. 12. 2010. Účelová podpora Formou účelové podpory byly přijaty celkem neinvestiční dotace ve výši 16 118 tis. Kč a kapitálové dotace ve výši 174 tis. Kč, z toho: Účelová podpora VaV základní výzkum se týkala projektu: Evid. číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV ME10121 Malachová Vývoj frikčních kompozitů pro brzdová obložení šetrných k životnímu prostředí 413 0 Dotace celkem 413 0 Na projekt byly dále použity prostředky ve výši 16,84 tis. Kč z Fondu účelově určených prostředků (FÚUP), které byly do tohoto fondu převedeny k 31. 12. 2010. Nevyčerpané prostředky ve výši 15,96 tis. Kč poskytnuté na rok 2011 byly k 31. 12. 2011 převedeny do FÚUP. Evid. číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV LE11009 Klimeš Regionální kontaktní organizace pro 7. RP v Moravskoslezském kraji 400 0 Dotace celkem 400 0 Prostředky byly čerpány v plné výši. Účelová podpora VaV aplikovaný výzkum, exper. vývoj a inovace se týkala projektu: Evid. číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV ME09017 Hančl Diofantické aproximace nekonečných řad 141 0 Dotace celkem 141 0 Prostředky byly čerpány v plné výši. Účelová podpora VaV národní program výzkumu se týkala projektu: Evid. číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV 1M0572 Novák Data, algoritmy, rozhodování 3 350 0 Dotace celkem 3 350 0 Prostředky byly čerpány v plné výši. 33
Účelová podpora VaV specifický vysokoškolský výzkum Na tuto podporu získala OU neinvestiční dotaci ve výši 11 814 tis. Kč a kapitálovou dotaci ve výši 174 tis. Kč. Z přiznané podpory 11 988 tis. Kč na SVVŠ bylo realizováno celkem 45 projektů. Podpora byla použita v členění: - na úhradu způsobilých nákladů studentských projektů celkem 11 689 tis. Kč (z toho INV 174 tis. Kč, NIV 11 515 tis. Kč). - na úhradu způsobilých nákladů spojených s organizací studentských vědeckých konferencí: celkem 0 tis. Kč - na úhradu způsobilých nákladů spojených s organizací studentské grantové soutěže: celkem 258,25 tis. Kč (přiděleno 299 tis. Kč, z toho převod do FÚUP 40,75 tis. Kč) Dále byly na SVVŠ použity prostředky z FÚUP ve výši 181,02 tis. Kč k úhradě způsobilých nákladů spojených s organizací studentské grantové soutěže, a to včetně nákladů na hodnocení a kontrolu studentských projektů a zhodnocení dosažených výsledků, které byly do tohoto fondu převedeny k 31. 12. 2010. Poskytnutá dotace na specifický vysokoškolský výzkum tis. Kč Součásti VVŠ (jmenovitě) Kód *) Dotace Dotace Celkem neinvestice investice 1 2 3 4 5=3+4 Lékařská fakulta 17110 506 29 535 Fakulta sociálních studií 17200 520 0 520 Filozofická fakulta 17250 3 962 0 3 962 Přírodovědecká fakulta 17310 5 404 0 5 404 Pedagogická fakulta 17450 1 368 145 1 513 Fakulta umění 17500 54 0 54 Centrum excelence IT4Innovations, divize OU, ÚVAFM 17610 0 0 0 Centrum informačních technologií 17630 0 0 0 Univerzitní knihovna 17640 0 0 0 Centrum informačních a poradenských služeb 17650 0 0 0 Evropský výzkumný institut sociální práce 17670 0 0 0 Rektorát 17810 0 0 0 C e l k e m 11 814 174 11 988 *) Kód dle číselníku Rady pro výzkum a vývoj uvedený v Seznamu subjektů evidovaných pro účely CEP, CEZ a RIV 34
3.1.1.2.2 Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu Z prostředků Ministerstva pro místní rozvoj ČR byla obdržena neinvestiční dotace v celkové výši 903 tis. Kč na řešení 1 projektu. Evid. číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV WD-61-07-1 Rumpel Role měkkých lokalizačních faktorů v eliminaci regionálních disparit ve strukturálně postižených regionech Ostravska a Ústecka 903 0 Dotace celkem 903 0 Prostředky byly čerpány v plné výši. Dále byly na projekt čerpány prostředky z Fondu účelově určených prostředků (FÚUP) ve výši 33,02 tis. Kč, které byly do tohoto fondu převedeny k 31. 12. 2010. Z prostředků Ministerstva zdravotnictví ČR byla obdržena neinvestiční dotace v celkové výši 3 606 tis. Kč na řešení 3 projektů. Evid. číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV NS9761- Jarošová Využitelnost ošetřovatelských klasifikací NANDA 4/2008 International a NIC v domácí péči 553 0 NT11152- Janout Epidemiologie a genetika Alzheimerovy choroby 6/2010 917 0 NT12246 Mrázková Epidemiologická a genetická studie frekvence sluchových vad 2 136 0 Dotace celkem 3 606 0 Prostředky nebyly čerpány v celkové výši 13,98 tis. Kč, z toho 2,27 tis. Kč (nositelka Jarošová), 6,95 tis. Kč (nositel Janout) a 4,76 tis. Kč (nositelka Mrázková) a byly odvedeny zpět do státního rozpočtu. Z prostředků Grantové agentury Akademie věd ČR byla obdržena neinvestiční dotace v celkové výši 1 934 tis. Kč na řešení 5 projektů. Evid. číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV IAA301870801 Taraba Teplota jako faktor ovlivňující adsorpci z roztoků na uhlí 536 0 IAA108270902 Perfiljeva Teorie semilineárních svazově uspořádaných prostorů 565 0 IAA108270901 Novák Kardinalita fuzzy množin a fuzzy kvantifikátory 507 0 IAA901860901 Vaňková Soupis a základní filologické vyhodnocení německých středověkých a raně novověkých medicínských rukopisů dochovaných v českých zemích 214 0 IAAX00200901 Malachová Biofilmy hub pro bioremediaci odpadní vody komplementární s čistírnami odpadních vod 112 0 Dotace celkem 1 934 0 Prostředky byly čerpány v plné výši. U projektů bylo navíc čerpáno celkem 0,86 tis. Kč (nositelka Perfiljeva) z prostředků Fondu účelově určených prostředků (FÚUP), které byly do tohoto fondu převedeny k 31. 12. 2010. Z prostředků Ministerstva zemědělství ČR byla obdržena neinvestiční dotace v celkové výši 212 tis. Kč na řešení 1 projektu. Evid. číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV QI112A170 Krpeš Možnosti cíleného pěstování a využití geneticky hodnotných částí populací sadebního materiálu smrku ztepilého 212 0 s klimaxovou strategií růstu pro horské oblasti Dotace celkem 212 0 Prostředky byly čerpány v plné výši. 35
Z prostředků Ministerstva průmyslu a obchodu ČR byla obdržena neinvestiční dotace v celkové výši 1 630 tis. Kč na řešení 1 projektu. Evid. číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV FR TI1/246 Maršálek Výzkum technologie zpracování Zn-Fe kalů z výroby chloridu zinečnatého 1 630 0 Dotace celkem 1 630 0 Prostředky byly čerpány v plné výši. Z prostředků Ministerstva kultury ČR byla obdržena neinvestiční dotace v celkové výši 458 tis. Kč na řešení 1 projektu. Evid. číslo projektu DF11P01 OVV022 Nositel Název projektu NIV INV David Místní a pomístní názvy jako kulturní dědictví a zdroj lokální, regionální a národní identity. Příprava metodiky 458 0 ochrany místních a pomístních jmen. Dotace celkem 458 0 Prostředky nebyly čerpány ve výši 6,00 tis. Kč a byly k 31. 12. 2011 převedeny do Fondu účelové určených prostředků (FÚUP). Z prostředků Grantové agentury ČR byla obdržena neinvestiční dotace v celkové výši 11 916 tis. Kč na řešení 24 projektů. Standardní granty (OU hlavní příjemce dotace): Evid. č. projektu Nositel Název projektu NIV INV GA405/07/0534 Málková Tvůrčí osobnost Františka Hrubína a proměny kontextů české literatury ve XX. století 357 0 GA522/09/0468 Špunda Dynamika a variabilita epidermálního UV stínění a ochranné funkce karotenoidů u vyšších rostlin 1 106 0 v důsledku změn radiačního prostředí GA201/09/0981 Rossi Globální analýza a geometrie vibrovaných prostorů (Krupková) 1 701 0 GA406/09/0242 Kapounová Evaluace elearningu systémový přístup 253 0 GA405/09/0113 Svobodová Fenomén spisovnosti v současné české jazykové situaci: recepce, realita, perspektiva a vize 597 0 GA406/09/0726 Paulík Psychologické aspekty zvládání zátěže mužů a žen 804 0 GA405/09/0718 Vaňková Výrazové prostředky emocionality v německo-české jazykové konfrontaci 594 0 P305/10/0205 Eliáš Nadrodina Ras GTPáz a evoluce eukaryotické buňky 561 0 P405/10/0527 Grollová Sedm smrtelných hříchů a skutků milosrdenství v literárních a vizuálních pramenech českého 498 0 středověku v kontextu vývoje křesťanské morálky P410/10/0110 Kladiwa Hans Kudlich osobnost, symbol a mýtus v kolektivní paměti Němců z českých zemí 261 0 P405/10/1397 Psík Regesta Bohemiae et Moraviae aetatis Venceslai IV., tomus VIII. Fontes archivorum municipalium Moraviae 494 0 P209/10/0309 Pánek Vliv historických klimatických a hydrometeorologických extrémů na svahové a fluviální procesy v oblasti 1 638 0 Západních Beskyd a jejich předpolí P405/11/1450 Brňovják Nobilitační politika habsburských panovníků v českých zemích v 18. století 482 0 P406/11/0268 David Historická sémantika 661 0 P406/11/1062 Hrtánek Proměny a konstanty apokryfů v současné české literatuře 148 0 36
P407/11/0380 Mlčák Prosociální chování a jeho osobnostní aspekty v kontextu dobrovolnictví 668 0 Dotace celkem 10 823 0 Prostředky byly čerpány v plné výši. U 2 projektů, jejichž řešení pokračovalo z předešlého roku, bylo využito prostředků z Fondu účelově určených prostředků (FÚUP) celkem ve výši 47,58 tis. Kč (nositel Paulík 33,50 tis. Kč, nositelka Svobodová 14,08 tis. Kč), které byly do tohoto fondu převedeny k 31. 12. 2010. Postdoktorandské granty (OU hlavní příjemce dotace): Evid. číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV 406/09/P181 Fojtík Využití informačních a komunikačních technologií pro zlepšování komunikačních schopností dětí se specifickými poruchami 211 0 GA406/10/P297 Kopecký Jeffersova a(nebo) Steinbeckova země: literární bitva o Kalifornii 174 0 GA410/10/P067 Lipovski Kulturní a sociální proměny společnosti poddanských městeček v 1. polovině 19. století (na příkladu měst Frýdku a Místku) 175 0 Dotace celkem 560 0 Prostředky byly čerpány v plné výši. Standardní granty (OU spolupříjemce dotace): Evid. číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV 404/08/0259 Krejčík Židovská šlechta v českých zemích 96 0 403/09/0885 Siwek Prostorové modely chování v měnícím se urbánním prostředí z pohledu geografie času 59 0 403/09/1720 Keller Industriální město v post-industriální společnosti 139 0 206/09/1298 Drozd Hybridní zóny a dynamika evoluce asexuality komplexu evropských sekavců (Cobitis) 88 0 CRP/11/E025 Rumpel Životní cyklus klastrů role aktérů, sítí a institucí při vzniku, růstu, úpadku a znovuoživení klastrů 151 0 Dotace celkem 533 0 Prostředky byly čerpány v plné výši. 3.1.1.2.2 Územní rozpočty V rámci tohoto zdroje financování OU nezískala žádné finanční prostředky. 3.1.1.2.3 Prostředky ze zahraničí Z prostředků ze zahraničí byla obdržena neinvestiční dotace v celkovém objemu 787 tis. Kč. Evid. číslo projektu Nositel Název projektu NIV INV FP7-PEOPLE-2009-IRSES Rossi 7. RP GEOMECH (Geometrická mechanika) (Krupková) 136 0 225193 Rumpel 7.RP Shring Smart 651 0 Dotace celkem 787 0 Prostředky byly čerpány v plné výši. 37
3.1.1.3 Financování programů reprodukce majetků V rámci Programu 233 340 Rozvoj a obnova MTZ VVŠ byly financovány 3 akce, na které bylo obdrženo Rozhodnutí o poskytnutí dotace (ROPD) již v předešlém období. Nově byla do tohoto programu zařazena 1 akce *4. Na akce byly použity jak vlastní zdroje FRIM a NIV, tak i dotační zdroje z kapitoly 333 (MŠMT). V rámci nového Programu 133 210 Rozvoj a obnova MTZ VVŠ byla financována 1 akce (viz *5 ), na kterou OU obdržela Registrační list akce, vykázáno použití vlastních zdrojů, v případě vydání ROPD bude dotace ze státního rozpočtu poskytnuta až na rok 2012. Tabulka č. 5.c Financování programů reprodukce majetku v roce 2011 č.ř. Identifikační číslo EDS (ISPROFIN) Název akce Prostředky z veřejných zdrojů běžné (1) poskytnuté (2) použité Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové poskytnuté (2) Prostředky z veřejných zdrojů celkem použité poskytnuté použité Vratka nevyčerpaných prostředků Vlastní použité (3) Ostatní použité neveřejné zdroje celkem (4) tis. Kč Použité zdroje celkem Program 233 340 Rozvoj a obnova MTZ VVŠ a b c d e=a+c f=b+d g=e-f h i j=f+h+i 1 233D34V002403 viz *1 1 704 1 704 71 391 71 391 73 095 73 095 0 FRIM 8 561 NIV 5 082 0 86 738 2 233D34V002408 viz *2 0 0 10 000 10 000 10 000 10 000 0 FRIM 4 294 0 14 294 3 233D349002409 viz *3 0 0 13 200 13 195 13 200 13 195 5 FRIM 497 0 13 692 4 233D34V002410 viz *4 0 0 550 550 550 550 0 FRIM 5 0 555 Program 133 210 Rozvoj a obnova MTZ VVŠ 5 133D21N002501 viz *5 0 0 0 0 0 0 0 FRIM 523 0 523 C e l k e m (5) 1 704 1 704 95 141 95 136 96 845 96 840 5 18 962 0 115 802 Poznámky: (1) Uvedeny prostředky, které VŠ v roce 2011 přijala/použila v souladu s Rozhodnutím o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci akcí programů reprodukce majetku. Nezahrnuje jiné veřejné prostředky žádné nebyly použity. (2) Uvedeny finanční prostředky ve výši dle vystavených limitek k 31. 12. 2011. (3) Uvedeny prostředky fondu reprodukce majetku VVŠ, případně investičního příspěvku daného roku (investiční příspěvek nebyl použit). (4) Uvedeny prostředky nezařazené v předchozích sloupcích. (5) Součtová hodnota této tabulky se rovná údaji uvedeném v tabulce 5, ř. 10. U všech akcí uplatnila OU dle druhu nákladů (výdajů) odpočet daně z přidané hodnoty (DPH) pomocí koeficientu. 38
*1 akce ISPROFIN 233D34V002403 OU Rekonstrukce a modernizace objektu Chittussiho 10, Hladnov, II. etapa Realizace akce byla ukončena v r. 2011. *2 akce ISPROFIN 233D34V002408 OU Stavební úpravy objektu S, dílčí část D, ul. Fráni Šrámka, Ostrava-Mariánské Hory Realizace akce byla ukončena v r. 2011. *3 akce ISPROFIN 233D349002409 OU Stavební úpravy objektu ZO v areálu Zábřeh, ul. Syllabova 19, Ostrava-Vítkovice Realizace akce byla ukončena v r. 2011. Ze státní dotace poskytnuté formou tzv. limitky nebyly čerpány kapitálové prostředky ve výši 4,50 tis. Kč. *4 akce ISPROFIN 233D34V002410 OU Stavební úpravy objektů I a IS v areálu Botanické zahrady, ul. Slívova 32, Ostrava-Slezská Ostrava Realizace akce pokračuje do r. 2012. *5 akce ISPROFIN 133D21N002501 OU Stavební úpravy objektu C, Bráfova 7 ( 6 + 7. patro ) Realizace akce pokračuje do r. 2012. V roce 2011 hrazeny pouze výdaje z vlastních zdrojů. 39
3.1.1.4 Financování programů strukturálních fondů Přehled o získané podpoře je uveden v tab. č. 5.d. Detailní přehled o získaných projektech, způsobu naložení se získanou podporou je uveden v kapitolách 3.1.1.4.1 až 3.1.1.4.4. Tabulka č. 5.d Financování programů strukturálních fondů v roce 2011 č.ř. 1 Operační program/prioritní osa/oblast podpory (1) Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy (MŠMT) VaV (2) Prostředky z veřejných zdrojů běžné poskytnuté (3) použité (4) Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem poskytnuté použité poskytnuté použité z toho zdroje EU v % (5) z toho zajištěno spoluřešiteli (6) Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce (7) Vratka nevyčerp. prostředků (8) Ostatní použité neveřejné zdroje celkem (9) Použité zdroje celkem tis. Kč Prostředky z veřejných zdrojů fyzicky poskytnuté na bankovní účet VŠ běžné kapitálové a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i j= f+i k l 54 685 54 685 12 783 12 783 67 468 67 468 3 142 0 271 55 67 523 76 940 25 519 2 OP VK - Vzdělávání pro konkurenceschopnost 49 172 49 172 1 583 1 583 50 755 50 755 3 142 0 271 39 50 794 57 619 1 541 3 PO 2 Terciární vzdělávání, výzkum a vývoj 49 172 49 172 1 583 1 583 50 755 50 755 85 3 142 0 271 39 50 794 57 619 1 541 4 2.2 Vysokoškolské vzdělávání 29 937 29 937 1 443 1 443 31 380 31 380 85 2 215 0 271 20 31 400 20 630 1 402 5 2.3 Lidské zdroje ve VaV VaV 14 085 14 085 0 0 14 085 14 085 85 927 0 0 12 14 097 22 671 0 6 2.4 Partnerství a sítě 4 028 4 028 140 140 4 168 4 168 85 0 0 0 6 4 174 13 003 140 7 2.4 Partnerství a sítě VaV 1 122 1 122 0 0 1 122 1 122 85 0 0 0 1 1 123 1 315 0 8 OP VaVpI Výzkum a vývoj pro inovace 5 513 5 513 11 200 11 200 16 713 16 713 0 0 0 16 16 729 19 321 23 978 9 PO 1 Evropská centra excelence 941 941 0 0 941 941 0 0 0 1 942 2 020 2 750 10 1.1 Evropská centra excelence VaV 941 941 0 0 941 941 85 0 0 0 1 942 2 020 2 750 11 PO 2 Regionální VaV centra 4 506 4 506 11 200 11 200 15 706 15 706 0 0 0 15 15 721 17 301 21 228 12 2.1 Regionální VaV centra VaV 4 506 4 506 11 200 11 200 15 706 15 706 85 0 0 0 15 15 721 17 301 21 228 13 14 PO 4 Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem 4.1 Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem 66 66 0 0 66 66 0 0 0 0 66 0 0 VaV 66 66 0 0 66 66 85 0 0 0 0 66 0 0 15 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 1 197 1 197 4 680 4 680 5 877 5 877 0 0 398 4 509 10 386 1 608 3 711 16 Ministerstvo práce a sociálních věcí (MPSV) 1 197 1 197 0 0 1 197 1 197 0 0 398 1 1 198 1 608 0 17 OP LZZ - Lidské zdroje a zaměstnanost 1 197 1 197 0 0 1 197 1 197 0 0 398 1 1 198 1 608 0 18 PO 3 Sociální integrace a rovné příležitosti 1 059 1 059 0 0 1 059 1 059 0 0 398 1 1 060 1 477 0 19 3.1. Podpora sociální integrace a sociálních služeb 1 059 1 059 0 0 1 059 1 059 85 0 0 398 1 1 060 1 477 0 20 PO 5 Mezinárodní spolupráce 138 138 0 0 138 138 0 0 0 0 138 131 0 21 5.1 Mezinárodní spolupráce 138 138 0 0 138 138 85 0 0 0 0 138 131 0 40
22 Ministerstvo životního prostředí (MŽP) 0 0 4 680 4 680 4 680 4 680 0 0 0 4 508 9 188 0 3 711 23 OP ŽP - Životní prostředí 0 0 4 680 4 680 4 680 4 680 0 0 0 4 508 9 188 0 3 711 24 25 PO 3 Udržitelné využívání zdrojů energie (FS) 3.2. Realizace úspor energie a využití odpadního tepla (u nepodnikatelské sféry) 0 0 4 680 4 680 4 680 4 680 0 0 0 4 508 9 188 0 3 711 0 0 4 680 4 680 4 680 4 680 85 0 0 0 4 508 9 188 0 3 711 26 Územní rozpočty 17 073 17 073 80 80 17 153 17 153 240 0 1 006 5 17 158 19 484 80 27 Moravskoslezský kraj 17 073 17 073 80 80 17 153 17 153 240 0 1 006 5 17 158 19 484 80 28 OP VK - Vzdělávání pro konkurenceschopnost 17 073 17 073 80 80 17 153 17 153 240 0 1 006 5 17 158 19 484 80 29 PO 1 Počáteční vzdělávání 15 503 15 503 80 80 15 583 15 583 240 0 1 006 4 15 587 17 051 80 30 1.1. Zvyšování kvality ve vzdělávání 6 278 6 278 0 0 6 278 6 278 85 0 0 0 2 6 280 8 181 0 31 32 1.2. Rovné příležitosti dětí a žáků, včetně dětí a žáků se speciálními vzdělávacími potřebami 1.3. Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení 2 110 2 110 0 0 2 110 2 110 85 1 0 0 1 2 111 2 032 0 7 115 7 115 80 80 7 195 7 195 85 239 0 1 006 1 7 196 6 838 80 33 PO 3 Další vzdělávání 1 570 1 570 0 0 1 570 1 570 0 0 0 1 1 571 2 433 0 34 3.2 Podpora nabídky dalšího vzdělávání 1 570 1 570 0 0 1 570 1 570 85 0 0 0 1 1 571 2 433 0 35 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 668 668 0 0 668 668 0 0 509 0 668 481 0 36 Ministerstvo výstavby a regionálneho rozvoja SR 668 668 0 0 668 668 0 0 509 0 668 481 0 37 OP PS SR-CR Přeshraniční spolupráce 668 668 0 0 668 668 85 0 0 509 0 668 481 0 38 C e l k e m 73 623 73 623 17 543 17 543 91 166 91 166 3 382 0 2 184 4 569 95 735 98 513 29 311 Poznámky: (1) Součtové údaje řádků označené tmavě šedou barvou se shodují s údaji uvedenými v tabulce 5. Součtový údaj v částech označených VaV ve sl. (2) za MŠMT = Tab. č. 5, ř. 6; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. č. 5, ř. 16; za územní rozpočty = Tab. č. 5, ř. 23. Součtový údaj v částech neoznačených VaV ve sl. (2) za MŠMT = Tab. č. 5, ř. 5; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. č. 5, ř.15; za územní rozpočty = Tab. č. 5, ř.22; za prostředky získané ze zahraničí = Tab. č. 5, ř. 28. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle operačního programu, prioritní osy, oblasti podpory (nejpodrobnější údaj je na úrovni oblasti podpory. Uvedeny ty programy, ve kterých OU získává finanční prostředky (tzn. včetně IPN). Za každého poskytovatele uveden součtový údaj. (2) Pro oblast podpory financovanou z prostředků VaV dle zákona č. 130/2002 Sb. o podpoře výzkumu a vývoje uvedena zkratka VaV. (3) Uvedeny prostředky shodné s údaji ve sl. (4). Částka odpovídá způsobilým nákladům zaúčtovaným vůči konkrétní dotaci, s přihlédnutím k případné částce odhadné položky na nárok na dotaci ve výši způsobilých nákladů daného roku. Prostředky, které byly VŠ fyzicky poskytnuty v roce 2011 převodem na bankovní účet VŠ na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace na přípravu a realizaci všech projektů uvedeného operačního programu a prioritní osy jsou uvedeny ve sl. k a l. (4) Uvedeny prostředky použité v roce 2011 na přípravu a realizaci projektů v souladu s Rozhodnutím. (5) Z celkových prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii uveden procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR z EU. (6) Uvedeny prostředky, které byly převedeny k řešení projektů/aktivit ostatním spoluřešitelům. (7) Lze vyplnit, pokud se nejedná o poslední rok projektu. (8) Lze vyplnit pouze v posledním roce projektu nebo při předčasném ukončení projektu. Jedná se o souhrnný údaj za všechny roky trvání projektu. (9) Uvedeny prostředky nezařazené v předchozích sloupcích. Tyto prostředky tvoří úroky ze zůstatků prostředků na zvláštních bankovních účtech projektů, o které je následně snižována poskytnutá podpora. 41
OU hlavní řešitel V programovém období 2007 2013 je OU nositelem dotací v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost (OP VK) v Prioritní ose 1.1, 1.2, 1.3, 2.2, 2.3, 2.4, 3.2, v rámci Operačního programu Věda a výzkum pro inovace (OP VaVpI) v prioritní ose 4.1. a v rámci Operačního programu Životního prostředí (OP ŽP) v prioritní ose 3.2. Projekty jsou spolufinancované z prostředků státního rozpočtu ČR a z prostředků Evropského sociálního fondu, jednoho ze strukturálního fondu Evropské unie. Realizace projektů, kde OU vystupuje jako hlavní řešitel, byla započata postupně od čtvrtého čtvrtletí roku 2008. Práce na projektech je ukončována postupně, a to v rozmezí let 2010 až 2014 v souladu s Rozhodnutím o poskytnutí dotace. V roce 2011 byly ukončeny 3 projekty. Financování projektu probíhá formou zálohových plateb zaslaných OU na základě žádostí o platbu poskytovateli dotace a předkládání průběžných monitorovacích zpráv o řešení projektu. OU spoluřešitel V programovém období 2007 2013 OU figurovala na základě Smluv o partnerství a vzájemné spolupráci u 30 projektů v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost (OP VK) v Prioritní ose 1.1, 1.2, 1.3, 2.2, 2.3, 2.4, v rámci Operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost (OP LZZ) v Prioritní ose 5.1 a v rámci Operačního programu Věda a výzkum pro inovace (OP VaVpI) v prioritní ose 1.1 a 2.1. Projekty jsou spolufinancované z prostředků státního rozpočtu ČR a z prostředků Evropského sociálního fondu, jednoho ze strukturálních fondů Evropské unie. Ve všech případech se jednalo o finanční partnerství. Projekty jsou postupně zahajovány od roku 2009 a jejich ukončení je plánováno na roky 2011 až 2014 v souladu s Rozhodnutím o poskytnutí dotace. 42
3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti 3.1.2.1 Vlastní výnosy tis. Kč Řádek Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem k 31. 12. 2011 1 poplatky ( 58 zákona č. 111/1998 Sb. 11 089 0 11 089 2 úhrady za další činnosti poskytované vysokou školou souvislosti se studiem ( 60, U3V, 46 zákona č. 111/1998 Sb., další úhrady) 22 619 0 22 619 3 ze stravování studentů 3 933 0 3 933 4 ze stravování zaměstnanců 569 0 569 5 ubytovací služby - kolejné 0 6 725 6 725 6 ubytovací služby - jiné ubytování 0 529 529 7 pronájem 883 952 1 835 8 tržby z prodeje ostatních služeb 3 396 3 777 7 173 9 tržby z prodeje vlastních výrobků 1 388 0 1 388 10 tržby z prodeje zboží 10 0 10 11 jiné ostatní výnosy ve výši účet. odpisů majetku pořízeného ze SR 31 792 16 31 808 12 přijaté pojistné náhrady 448 171 619 13 náhrady škod, manka, ztráty 17 0 17 14 ostatní výnosy 1 944 0 1 944 15 úroky 2 549 64 2 613 16 dary 1 322 0 1 322 17 smluvní pokuty 210 77 287 18 kurzové zisky 45 0 45 19 tržby z prodeje materiálu 0 0 0 20 tržby z prodeje majetku 0 0 0 21 tržby z prodeje akcií 0 0 0 22 tržby z majetkových podílů 0 0 0 23 tržby z podílu na zisku a dividend 0 0 0 24 zúčtování fondů (čerpání FPP, FÚUP a fondu stipendijního) 10 821 0 10 821 25 změna stavu zásob 833 0 833 26 aktivace vnitroorganizačních služeb 50 0 50 Celkem vlastní výnosy 93 918 12 311 106 229 Příspěvky a dotace ze SR a zahr. (Výkaz zisku a ztráty sumář VŠ, ř. 77) 652 733 0 652 733 Celkem (Výkaz zisku a ztráty sumář VŠ, ř. 79) 746 651 12 311 758 962 Výnosy hlavní činnost V rámci hlavní činnosti získala OU výnosy celkem ve výši 746 651 tis. Kč. Výnosy byly tvořeny zejména získanými příspěvky a dotacemi ze státního rozpočtu a ze zahraničí celkem ve výši 652 733 tis. Kč (tab. č. 2, ř. 78, detailní rozbor pak tab. č. 5). Výnosy z prodeje služeb ve výši 42 489 tis. Kč (tab. č. 2, ř. 45) se skládají z poplatků stanovených dle 58 zákona č. 111/1998 Sb. ve výši 11 089 tis. Kč (viz tab. č. 7), výnosy za další činnosti související se studiem ve výši 22 619 tis. Kč (viz tab. č. 7), ze stravování studentů 3 933 tis. Kč, ze stravování zaměstnanců 569 tis. Kč, z pronájmů 883 tis. Kč (viz tab. č. 6) a z prodeje ostatních služeb 3 396 tis. Kč (poplatky vybírané v Univerzitní knihovně (půjčovné, kopírování), za poskytování služeb CIT (internet) atd. Tržby za vlastní výrobky (skripta, spisy, sborníky apod.) činily 1 388 tis. Kč (tab. č. 2, ř. 44), za ostatní zboží 10 tis. Kč (tab. č. 2, ř. 46). Jiné ostatní výnosy činily 34 201 tis. Kč (tab. č. 2, ř. 64), z toho výnosy ve výši účetních odpisů majetku pořízeného ze státní dotace 31 792 tis. Kč, přijaté pojistné náhrady 448 tis. Kč, náhrady škod, manka, ztráty 17 tis. Kč, ostatní výnosy 1 944 tis. Kč (konference 1 849 tis. Kč, vstupné 95 tis. Kč). 43
Dalšími výnosy byly úroky z vkladů na bankovních účtech (běžných, termínovaných) ve výši 2 549 tis. Kč, prostředky od sponzorů, dary ve výši 1 322 tis. Kč, výnosy ze smluvních pokut 210 tis. Kč, kurzové zisky 45 tis. Kč, změna stavu zásob 833 tis. Kč, aktivace vnitroorganizačních služeb 50 tis. Kč. Zúčtování fondů ve výši 10 821 tis. Kč (podrobněji viz kap. 4 Vývoj a konečný stav fondů VVŠ) tvoří užití Fondu stipendijního (FS) ve výši 5 815 tis. Kč, Fondu účelově určených prostředků (FÚUP) ve výši 820 tis. Kč a Fondu provozních prostředků (FPP) ve výši 4 186 tis. Kč. Výnosy doplňková činnost V rámci doplňkové činnosti získala OU výnosy celkem ve výši 12 311 tis. Kč. Výnosy byly tvořeny zejména z prodeje služeb ve výši 11 983 tis. Kč (tab. č. 2, ř. 45 sl. HČ), z toho za ubytovací služby 7 254 tis. Kč (kolejné 6 725 tis. Kč, jiné ubytování 529 tis. Kč), za transfer znalostí 2 049 tis. Kč (viz tab. č. 6), pronájmy 952 tis. Kč (viz tab. č. 6) a z prodeje ostatních služeb 1 728 tis. Kč. Jiné ostatní výnosy činily 187 tis. Kč (tab. č. 2, ř. 64, sl. HČ), z toho výnosy ve výši účetních odpisů majetku pořízeného ze státní dotace 16 tis. Kč, přijaté pojistné náhrady 171 tis. Kč. Dalšími výnosy byly úroky z vkladů na bankovních účtech (běžných) ve výši 64 tis. Kč, výnosy ze smluvních pokut 77 tis. Kč. Příspěvky a dotace ze státního rozpočtu a zahraničí Evidence přijatých finančních prostředků (příspěvků a dotací) je v účetnictví zachycena tak, že o nich OU účtuje odděleně prostředky jsou evidovány pod samostatnými zdroji financování dle druhu/poskytovatele, dále podle skutečnosti, zda je OU příjemce/spolupříjemce (partner), jednotlivé projekty mají přiděleny samostatné čísla zakázek. Způsob účtování o přijatých příspěvcích a dotacích je prováděn dle následujících postupů: Příspěvky a dotace neinvestiční účtování Přijaté neinvestiční příspěvky a dotace od poskytovatele mimo projektů Operačních programů (OP VK, OP LZZ, OP VaVpI atd.) jsou účtovány do výnosů (SÚ 691). V případě vratky dotace poskytovateli je účtováno snížení výnosu SÚ 691, případný zůstatek poskytnutého příspěvku (MŠMT) se nevrací a k 31. 12. daného roku se převádí do fondů VVŠ. V případě, že je OU v pozici hlavního řešitele a jsou ji poskytnuty také prostředky pro spoluřešitele/spolupříjemce, jsou přeposlané prostředky spoluřešiteli/spolupříjemci účtovány na vrub nákladů (AÚ 549 921). V případě, že je OU v pozici spoluřešitele a jsou ji poskytnuty prostředky hlavním řešitelem, jsou tyto účtovány shodně s postupem, kdy OU vystupuje jako hlavní řešitel, tj. účtováním do výnosů (SÚ 691), v případě vratky pak snížením výnosu SÚ 691. Přijaté neinvestiční prostředky na projekty Operačních programů (OP VK, OP LZZ, OP VaVpI atd.), které poskytovatelé zasílají po částech první část dotace je vztažena k určitému procentu celkových způsobilých výdajů a další části dotace jsou zasílány na základě žádostí o platbu předkládaných příjemcem, a to nejvýše v souhrnné výši odpovídající způsobilým výdajům prokázaným v příslušné žádosti o platbu, jsou účtovány na SÚ 346. Užití dotace (SÚ 691) je účtováno teprve v případě vzniku nákladů a to ve shodné výši s těmito náklady. V případě vratky poskytovateli prostředků je účtováno snížení přijatých prostředků dotace na SÚ 346. 44
V případě, že je OU v pozici příjemce a jsou ji poskytnuty také prostředky pro partnery, jsou přeposlané prostředky příjemci účtovány na vrub SÚ 346. V případě, že je OU v pozici partnera a jsou ji poskytnuty prostředky příjemcem, jsou tyto účtovány ve prospěch SÚ 346. Užití dotace (SÚ 691) je účtováno opět teprve v případě vzniku nákladů a to ve shodné výši s těmito náklady. Příspěvky a dotace kapitálové účtování Přijaté kapitálové příspěvky a dotace jsou účtovány shodně bez ohledu na zdroj těchto prostředků (dotace mimo projekty Operačních programů, podpora na projekty Operačních programů (OP VK, OP LZZ, OP VaVpI atd.)). Příjem prostředků je účtován ve prospěch SÚ 346 / 901. Užití prostředků je účtováno ve prospěch SÚ 0xx. Vratka prostředků je účtována snížením SÚ 346. Výnosy (příjmy) z příspěvků a dotací ze státního rozpočtu (veřejných zdrojů) a zahraničí činily celkem 652 733 tis. Kč neinvestičních prostředků a 139 395 tis. Kč kapitálových prostředků, jejich rozdělení je uvedeno dle různého členění v kap. 3.1.1. V rámci těchto výnosů (příjmů) OU získala jako spolupříjemce (partner): A) neinvestiční prostředky: - na financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační a další tvůrčí činnosti 0 tis. Kč; - na financování výzkumu a vývoje 6 650 tis. Kč; - na financování programů reprodukce majetků 0 tis. Kč; - na financování programů strukturálních fondů 19 634 tis. Kč, z toho v rámci dotací spojených se vzdělávací činností 8 616 tis. Kč (OP VK 7 810 tis. Kč, OP LZZ 138 tis. Kč, OP PS ČR-SR 668 tis. Kč) a v oblasti VaV 11 018 tis. Kč (OP VK 5 571 tis. Kč, OP VaVpI 5 447 tis. Kč). B) kapitálové prostředky: - na financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační a další tvůrčí činnosti 0 tis. Kč; - na financování výzkumu a vývoje 0 tis. Kč; - na financování programů reprodukce majetků 0 tis. Kč; - na financování programů strukturálních fondů 11 306 tis. Kč, z toho v rámci dotací spojených se vzdělávací činností 106 tis. Kč (OP VK 106 tis. Kč, OP LZZ 0 tis. Kč, OP PS ČR-SR 0 tis. Kč) a v oblasti VaV 11 200 tis. Kč (OP VK 0 tis. Kč, OP VaVpI 11 200 tis. Kč). 45
3.1.2.2 Vybrané vlastní výnosy Uvedeny vybrané vlastní výnosy z kap. 3.1.2.1, podle požadavku MŠMT. Tabulka č. 6 Přehled vybraných vlastních výnosů tis. Kč Č. ř. Vybrané činnosti Výnosy za r. 2011 Hlavní Doplňková Celkem činnost činnost 1 Transfer znalostí 0 2 049 2 049 2 v tom příjmy z licenčních smluv (2) 0 0 0 3 příjmy ze smluvního výzkumu (3) 0 760 760 4 placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry (4) 0 83 83 5 konzultace a poradenství (5) 0 1 206 1 206 6 pronájem 883 952 1 835 7 v tom budovy, haly, stavby 0 0 0 8 pozemky 210 0 210 9 prostory (6) 673 952 1 625 10 ostatní 0 0 0 11 tržby z prodeje majetku 0 0 0 12 v tom budovy, stavby, haly 0 0 0 13 pozemky 0 0 0 14 ostatní 0 0 0 14 dary 1 322 0 1 322 15 dědictví 0 0 0 Poznámky: (2) Licenční smlouva je definována jako poskytnutí práva ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území na nabytí či poskytnutí licence na některou z ochran duševního a průmyslového vlastnictví. Licenční smlouvy se uzavírají k patentovaným vynálezům, resp. zapsaným užitným vzorům, průmyslovým vzorům, topografii polovodičových výrobků, novým odrůdám rostlin a plemenům zvířat či k ochranným známkám písemnou smlouvou. Poskytovatel opravňuje nabyvatele ve sjednaném rozsahu a na sjednaném území k výkonu práv z duševního a průmyslového vlastnictví a nabyvatel se zavazuje k poskytování určité úplaty (licenční poplatky) nebo jiné majetkové hodnoty. Nabyvateli přitom nehrozí obvinění z narušení duševního vlastnictví či autorského práva ze strany poskytovatele. (3) Smluvní výzkum je výzkum na zakázku, který vychází ze spolupráce (interakce) specificky plnící především výzkumné potřeby subjektů aplikační sféry a vysokoškolská instituce pro subjekt aplikační sféry realizuje dle jeho požadavků a potřeb výzkum, na který jsou jí tímto subjektem poskytovány finanční prostředky. Typicky zahrnuje rozsáhlejší projekty, originální výzkum a psaný report. Obvykle bývá výzkum na zakázku zadán jednou konkrétní externí organizací (pro její potřebu). Není rozhodující, zda finanční prostředky, které subjekt aplikační sféry na takový smluvní výzkum vynaložil, pochází z veřejných či soukromých zdrojů. Za smluvní výzkum nelze považovat případ, kdy je vysoká škola příjemcem účelové podpory na aplikovaný výzkum. (4) Placené vzdělávací kurzy prohlubující kvalifikaci zaměstnanců subjektů aplikační sféry (např. podnikové vzdělávací kurzy). Subjektem aplikační sféry se zde rozumí právnická osoba, jejíž hlavní činností není výzkum a vývoj. Může se jednat o podnikatelský subjekt, orgán veřejné správy, neziskovou organizace, apod. vždy s podmínkou, že hlavní činnost není výzkumná. Výnosy jsou zahrnuty z těch vzdělávacích kurzů, které jsou na zakázku, tzn. po dohodě s danou organizací pro její zaměstnance. Nejedná se zde o vyčíslení nákladů účastníků vzdělávacích kurzů, kteří jsou zaměstnaní ve společnosti, která splňuje výše uvedenou definici. Naopak, jedná se o kurzy, jež vznikly po dohodě s vybranou společností, neboť tato chtěla školit své zaměstnance. (5) Konzultace a poradenství jsou založeny na poskytnutí expertní rady, názoru či činnosti, jež závisí na vysoké míře intelektuálních vstupních zdrojů od vysokoškolské instituce ke klientovi. VŠ za úplatu a v souladu s tržními podmínkami poskytuje konzultační a poradenské služby subjektům aplikační sféry. Hlavním požadovaným výstupem konzultace není vytvoření nové znalosti (vědomosti), ale porozumění nebo pochopení určitého stavu. (6) Prostory uvedeny výnosy z nájmů, pokud se nejedná o celé budovy, stavby nebo haly. Výnosy z transferů znalostí OU eviduje v rámci doplňkové činnosti. V r. 2011 byly výnosy DČ podrobeny analýze a rozděleny do výše uvedených 4 kategorií transferu znalostí. Pro r. 2012 bude rozšířena účetní osnova o nové analytické účty pro sledování jednotlivých kategorií transferu znalostí. 46
Tabulka č. 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované VVŠ č.ř. Položka tis. Kč Průměrná Stipendijní Výnosy Počet částka na fond (1) studentů tvorba (2) jednoho (1) studenta (3) a b c d 1 Poplatky stanovené dle 58 zákona 111/1998 Sb. 9 102 11 089 18 930 2 poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením ( 58 odst. 1) 10 600 18 078 0,59 3 poplatky za nadstandardní dobu studia ( 58 odst. 3) 8 359 540 15,48 4 poplatky za studium v dalším stud. programu ( 58 odst. 4) 743 257 2,89 5 poplatky za studium v cizím jazyce ( 58 odst. 5) 489 55 8,89 6 Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou (4) 0 22 619 8 669 7 úplata za poskytování programů CŽV ( 60) mimo U3V 20 503 387 52,98 8 úplata za poskytování U3V 170 490 0,35 9 poplatek za úkony spojené s přijetím přihlášky ke státní rigorózní zkoušce a s konáním této zkoušky ( 46 odst. 5) 112 19 5,89 10 úhrada za mimořádné a nadstandardní admin. úkony úplata za náklady spojené se slavnostním ukončením studia (promoce) 814 1 710 0,48 11 úhrada za mimořádné a nadstandardní admin. úkony úplata za vystavení duplikátů (výkazu o studiu, vysvědčení, diplomu), dodatečný zápis do AR mimo stanovený termín apod., 714 5 345 0,13 dodatečná změna v zápisu předmětu mimo stanovený termín 12 úhrada za mimořádné a nadstandardní admin. úkony zápis do studia / zápis do akademického roku + školení mimo termín 30 60 0,50 stanovený harmonogramem fakulty či ústavu 13 úhrada za mimořádné a nadstandardní admin. úkony uznání předmětů absolvovaných na jiné fakultě či VŠ, nebo při opakovaném přijetí na tutéž fakultu za předmět 276 658 0,42 14 Celkem 9 102 33 708 27 599 Poznámky: (1) VŠ uvedla celkovou částku v tis. Kč, kterou na daném typu poplatku / úhradou za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou přijala od studentů/dalších účastníků vzdělávání v daném kalendářním roce. (2) VŠ uvedla počet studentů (resp. studií) nebo dalších účastníků vzdělávání, kteří poplatek / úhradu za další činnosti zaplatili. (3) Položku v každém řádku sloupce a nebo b (vždy je možná pouze jedna hodnota) vydělila VŠ počtem studentů / účastníků vzdělávání ve sloupci c. (4) Jedná se o činnosti související se studiem jiné než podle 58 zákona č. 111/1998 Sb. Kontrolní vazby: sl. a Celkem = vazba na stipendijní fond (Tab.č. 11.c); sl. b Celkem = poplatky zaúčtované ve výnosech. Příjem z poplatků uvedených v ř. 3 a 4, které jsou vybírány dle zákona č. 111/1998 Sb., účtuje OU přímo do Stipendijního fondu, nikoliv do výnosů. Poplatky (ad ř. 2 5, 9) jsou vybírány v souladu se zákonem a Směrnicí rektora o poplatcích spojených se studiem. Další úplaty (ř. 7 8) jsou vybírány v souladu se Směrnicí rektora o celoživotním vzdělávání a v případě mimořádných a nadstandardních administrativních úkonů (ř. 10 13) v souladu se Směrnicí rektora o výši úhrad za mimořádné a nadstandardní administrativní úkony. 47
3.1.3 Náklady v hlavní a doplňkové činnosti 3.1.3.1 Neinvestiční náklady tis. Kč Řádek Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem k 31. 12. 2011 1 osobní náklady (= ř. 2+3+7+8) 457 273 5 653 462 926 2 v tom: mzdy 298 456 3 602 302 058 3 OPPP (OON) (= ř. 4+5+6) 44 645 692 45 337 4 v tom: dohody 43 730 690 44 420 5 odstupné 303 0 303 6 náhrada mzdy v prvních 14 dnech nemoci 612 2 614 7 zák. pojištění 107 798 1 258 109 056 8 sociální náklady 6 374 101 6 475 9 odpisy 44 255 141 44 396 10 učebnice, knihy, tisk 7 102 6 7 108 11 pohonné hmoty 387 0 387 12 drobný majetek 21 661 189 21 850 13 telefony 1 553 36 1 589 14 el. energie, voda, teplo, plyn 19 809 2 080 21 889 15 spotřeba ostatního materiálu 14 950 1 344 16 294 16 prodané zboží 227 0 227 17 prodaný materiál 0 0 0 18 škody, manka 0 0 0 19 pokuty, penále 164 27 191 20 nájem 4 267 3 4 270 21 školení, vzdělávání, poradenství 1 975 0 1 975 22 programové vybavení 2 462 3 2 465 23 opravy, údržba 4 612 1 620 6 232 24 cestovné (= ř. 25+26) 15 328 23 15 351 25 v tom: zahraničí 11 733 6 11 739 26 tuzemsko 3 595 17 3 612 27 na reprezentaci 960 8 968 28 stipendia 58 423 0 58 423 29 dary 496 0 496 30 daně 58 0 58 31 zůstatková cena prodaného majetku 200 0 200 32 zůstatková cena vyřazeného dlouhodobého majetku 0 0 0 33 jiné celkem: (= ř. 34 až 46) 85 207 835 86 042 34 v tom: OOPP 132 2 134 35 poštovné 2 101 4 2 105 36 kurzové ztráty 384 0 384 37 odpis nedobytné pohledávky 920 0 920 38 odškodnění úrazů 55 0 55 39 ostatní poplatky 5 733 78 5 811 40 externí úklid, údržba, vrátní 7 482 28 7 510 41 pojištění zákonné, majetku, osob 2 196 12 2 208 42 ostatní náklady převod do fondů 31 751 0 31 751 43 ostatní provozní náklady 393 0 393 44 poskytnuté příspěvky 373 0 373 45 ostatní služby 33 687 711 34 398 Celkem (Výkaz zisku a ztráty sumář VŠ, ř. 42): 741 369 11 968 753 337 V rámci hlavní činnosti tvořily náklady OU celkem 741 369 tis. Kč. V rámci doplňkové činnosti tvořily náklady OU celkem 11 968 tis. Kč. 48
Největší část nákladů tvořily osobní náklady (tj. náklady na mzdy, dohody a zákonné odvody). V hlavní činnosti bylo vyplaceno na mzdách 298 456 tis. Kč, z toho 257 422 tis. Kč bylo vyplaceno z kap. 333 (MŠMT), na dohody vyplaceno 43 730 tis. Kč, z toho 13 256 tis. Kč z kap. 333, na odstupném vyplaceno 303 tis. Kč a na náhrady mezd po dobu prvních 14 dní trvání pracovní neschopnosti placené zaměstnavatelem 612 tis. Kč. Zákonné odvody (sociální pojištění, zdravotní pojištění) činily 107 798 tis. Kč. V doplňkové činnosti bylo vyplaceno na mzdách 3 602 tis. Kč, na dohody vyplaceno 690 tis. Kč, na odstupném vyplaceno 0 tis. Kč a na náhrady mezd po dobu prvních 14 dní trvání pracovní neschopnosti placené zaměstnavatelem 2 tis. Kč. Zákonné odvody (sociální pojištění, zdravotní pojištění) činily 1 258 tis. Kč. Sociální náklady ve výši 6 475 tis. Kč tvořily příspěvky na stravování zaměstnanců. Programové vybavení ve výši 2 465 tis. Kč bylo v převážné části zakoupeno k výukovým a výzkumným činnostem. Velkou část nákladů představují odpisy majetku, které činily 44 396 tis. Kč, z toho 31 808 tis. Kč tvořily odpisy majetku pořízeného z dotace, které byly korigovány výnosy (viz tab. č. 3.1.2.1 Vlastní výnosy, ř. 11). K navýšení odpisů došlo zejména v důsledku navýšení vstupních cen budov na základě ukončení akcí financovaných v rámci programu reprodukce majetků (viz kap. 3.1.1.3), dále provedení technických zhodnocení v rámci rekonstrukcí vyvolaných dispozičními změnami uvnitř budov a rekonstrukcí formou zateplení (výměna oken, zateplení obvodových plášťů budov) v rámci akcí financovaných z prostředků OP ŽP (viz kap. 3.1.1.4). Poměrně velká část prostředků je každoročně věnována na opravu a údržbu budov, strojů a zařízení. V roce 2011 činily tyto náklady 6 232 tis. Kč, z toho na opravy budov bylo vynaloženo 4 582 tis. Kč. Náklady na nákup drobného majetku činily 21 850 tis. Kč, jednalo se zejména o nákupy pro učebny, kanceláře, laboratoře a jejich vybavení přístrojovou technikou, výpočetní technikou a prvotním vybavením. Na cestovní náklady v tuzemsku vynaložila univerzita 3 612 tis. Kč. Na zahraniční pracovní cesty zaměstnanců, vč. pobytů hrazených v rámci programu Socrates-Erasmus a z ostatních zdrojů, činily náklady 11 739 tis. Kč. Náklady na ostatní služby ve výši 34 398 tis. Kč se skládají z nákladů na autorské honoráře (4 577 tis. Kč), další služby ve výši 29 821 tis. Kč k zajištění provozu budov (mimo využití externích služeb úklid, údržba, vrátní ve výši 7 510 tis. Kč viz ř. 40 tabulky č. 3.1.3) a dále např. zajištění informačních a telekomunikačních služeb, prodloužení licencí na používání originálního softwaru, přístup do elektronických databází atd. 49
3.1.3.2 Vybrané neinvestiční náklady Uvedeny vybrané vlastní výnosy z kap. 3.1.3.1, podle požadavku MŠMT. Pracovníci a mzdové prostředky OU se řídí v oblasti odměňování Vnitřním mzdovým předpisem Ostravské univerzity v Ostravě, který vychází ze zákona č. 1/1992 Sb., o mzdě, odměně za pracovní pohotovost a o průměrném výdělku, v platném znění. Následující tabulky korespondují s údaji uvedenými ve statistickém výkaze Škol (MŠMT) P1b-04 o zaměstnancích a mzdových prostředcích. Tabulka č. 8.a Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2011 (dle zdroje financování mzdy a OON) (1) č.ř. Ukazatel 1 2 vysoká škola akademičtí pracovníci vědečtí pracovníci Kapitola 333 MŠMT bez VaV VaV VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.) VaV z národních zdrojů (2) VaV ze zahraničí MŠMT OP VK Zdroj financování Operační programy EU MŠMT OP VaVpI Ostatní poskytovatelé Fondy Doplňková činnost mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON 0 0 0 0 3 ostatní 0 0 4 KaM 0 0 5 VZaLS 0 0 6 CELKEM 237 862 12 599 19 560 657 7 230 1 282 115 0 6 294 17 654 3 859 0 3 242 7 520 0 0 3 602 690 20 598 4 018 302 362 44 420 Hodnoty v ř. 1 5 nejsou uvedeny, neboť v r. 2011 je nebylo možno získat z údajů statistického výkazu Škol (MŠMT) P1b-04. Ostatní zdroje tis. Kč CELKEM Rozdíl mezi celkovou výší mzdových nákladů (mzdy + OON) ve výši 346 782 tis. Kč uvedenou na ř. 6, sloupec celkem (tab. č. 8.a) a hodnotou mzdových nákladů ve výši 347 396 tis. Kč uvedených na ř. 12 Výkazu zisku a ztráty (tab. č. 2) je celkem ve výši 614 tis. Kč, což tvoří náklady na náhrady mezd po dobu prvních 14 dní trvání pracovní neschopnosti placené zaměstnavatelem (kap. 3.1.3.1, tab. ř. 6). 50
Tabulka č. 8.b Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2011 (bez OON) č.ř. Ukazatel Počet pracovníků (3) kapitola 333 MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM Mzdy Průměrná měsíční mzda Počet pracovníků Mzdy Průměrná měsíční mzda Počet pracovníků Mzdy Průměrná měsíční mzda 1 2 3=sl.2/12 /sl.1 4 5 6=sl.5/12 /sl.4 7 8 9=sl.8/12 /sl.7 1 profesoři 32,97 19 738 50 zahrnuti ve sl. 1 zahr. sl. 2 32,97 19 738 50 2 docenti 91,51 49 842 45 zahrnuti ve sl. 1 zahr. sl. 2 91,51 49 842 45 akademičtí 3 odborní asistenti 307,35 105 789 29 zahrnuti ve sl. 1 zahr. sl. 2 307,35 105 789 29 pracovníci 4 Vysoká (4) asistenti 1,42 252 15 zahrnuti ve sl. 1 zahr. sl. 2 1,42 252 15 5 škola lektoři 0,00 0 0 zahrnuti ve sl. 1 zahr. sl. 2 0,00 0 0 6 CELKEM 433,25 175 621 34 zahrnuti ve sl. 1 zahr. sl. 2 433,25 175 621 34 7 vědečtí pracovníci (5) 12,13 6 205 43 zahrnuti ve sl. 1 zahr. sl. 2 12,13 6 205 43 8 ostatní (6) 266,88 73 617 23 58,67 42 093 60 325,55 115 709 30 9 KaM 11,75 1 979 14 11,82 2 847 20 23,57 4 827 17 10 VZaLS 0,00 0 0 0,00 0 0 0,00 0 0 11 CELKEM 724,01 257 422 30 70,49 44 940 638 794,49 302 362 32 tis. Kč Poznámky k Tab. č. 8.a, tab. č. 8.b: (1) Mzdy = plnění poskytované za vykonanou práci či v přímé souvislosti s prací poskytovanou na základě pracovního poměru, a to bez sociálního a zdravotního pojištění, které odvádí zaměstnavatel; OON obsahuje pouze platby za provedenou práci (DPP, DPČ), neobsahuje sociální a zdravotní pojištění, které odvádí zaměstnavatel. Rozdělení mzdových prostředků po zdrojích (tab. č. 8.a) ve výroční zprávě za rok 2011 je provedeno v rozsahu dostupných informací. (2) Obsahuje prostředky z GA ČR, TA ČR, ministerstev a dalších národních zdrojů (bez operačních programů EU). (3) Počet pracovníků = průměrný počet zaměstnanců přepočtený na plný úvazek (full-time equivalent). Zahrnuje počty zaměstnanců v jednotlivých kategoriích za celý sledovaný rok přepočtené na zaměstnance s plným pracovním úvazkem, zaokrouhlené na celé číslo. Počet pracovníků ve sl.1 je odvozený od mzdových prostředků hrazených z kapitoly 333 MŠMT; ve sl. 4 je odvozený od mzdových prostředků hrazených z ostatních zdrojů rozpočtu VŠ. (4) Jedná se o pracovníky vysoké školy, kteří jsou vnitřním předpisem vysoké školy zařazeni mezi akademické pracovníky. Zároveň platí, že se v rámci svého úvazku věnují pedagogické nebo vědecké činnosti; není možné mezi akademické pracovníky zařadit vědecké pracovníky, kteří na vysoké škole pouze vědecky pracují a vůbec nevyučují. Vědečtí, výzkumní a vývojoví pracovníci podílející se na pedagogické činnosti jsou započteni do vyznačených kategorií akademických pracovníků. Výčet v jednotlivých kategoriích (řádcích) akademických pracovníků se nepřekrývá, celkový součet odpovídá skutečným přepočteným plným úvazkům ( full-time ) akademických pracovníků. Celkový součet za kategorii akademických pracovníků a vědeckých pracovníků souhlasí s údajem vykázaným ve výroční zprávě o činnosti, tabulka 7.1. (5) Jedná se o vědecké pracovníky, kteří v rámci svého úvazku na vysoké škole pouze vědecky pracují. Pedagogické činnosti se nevěnují vůbec. (6) Úvazky pracovníků, v nichž se zaměstnanci vysoké školy nevěnují ani pedagogické, ani vědecké činnosti; jde zejména o technicko-hospodářské pracovníky, provozní a obchodně provozní pracovníky, zdravotní a ostatní pracovníky atp. 51
Stipendia V oblasti poskytování stipendií se OU řídí Stipendijním řádem, který je přílohou Statutu OU registrovaného MŠMT. V roce 2011 byla studentům poskytnuta stipendia celkem ve výši 58 423 tis. Kč (viz tab. č. 9). Prospěchová stipendia byla vyplacena ve výši 3 043 tis. Kč ze Stipendijního fondu. Mimořádná stipendia byla vyplacena celkem ve výši 3 368 tis. Kč, z toho ze Stipendijního fondu 2 772 tis. Kč, z příspěvku MŠMT uk. A+B 182 tis. Kč, z dotace MŠMT uk. G 59 tis., uk. I 118 tis. Kč a z ostatních zdrojů OU 237 tis. Kč. Výzkumná stipendia byla vyplacena celkem ve výši 3 809 tis. Kč, z toho 3 801 tis. Kč z prostředků specifického vysokoškolského výzkumu a 8 tis. Kč z prostředků podpory výzkumných organizací podle zhodnocení jimi dosažených výsledků. Sociální stipendium podle 91 odst. 2 písm. d) nebylo vyplaceno. Sociální stipendia podle 91 odst. 3 byla vyplacena celkem ve výši 2 313 tis. Kč. Zbytek příspěvku uk. S ve výši 68 tis. Kč byl převeden do Fondu provozních prostředků (FPP). Ubytovací stipendia byla vyplacena celkem ve výši 21 763 tis. Kč, z toho z příspěvku uk. U ve výši 21 750 tis. Kč a 13 tis. Kč z Fondu provozních prostředků. Zvláštní stipendium bylo vyplaceno ve výši 68 tis. Kč z příspěvku MŠMT uk. A+B. Na stipendijní pobyty studentů v zahraničí bylo vyplaceno 12 959 tis. Kč, z toho z dotace uk. D program ERASMUS vyplaceno 7 974 tis. Kč, z dotace z EU vyplaceno 4 656 tis. Kč a z Fondu provozních prostředků 329 tis. Kč. Studentům doktorských studijních programů bylo vyplaceno 11 086 tis. Kč, z toho z příspěvku MŠMT uk. C 11 085 tis. Kč a 1 tis. Kč z Fondu provozních prostředků (zbytek příspěvku uk. C ve výši 317 tis. Kč byl převeden do Fondu provozních prostředků). Zahraničním studentům bylo vyplaceno z dotace DZS celkem 14 tis. Kč. 52
Tabulka č. 9 Stipendia č.ř. Stipendia Příspěvek nebo dotace MŠMT Stipendijní fond VŠ Použité zdroje Ostatní (1) Ostatní ÚSC EU dary FPP FÚUP celkem Celkem vyplaceno (2) studenti ostatní tis. Kč zůstatek Počet stipendií (3) studentům ostatním 1 Stipendia celkem: 47 380 5 815 71 145 4 656 13 343 58 423 58 423 0 0 6 572 0 2 za vynikající studijní výsledky dle 91 odst. 2 písm. a) 0 3 043 0 0 0 0 0 3 043 3 043 0 0 617 0 3 za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle 91 odst. 2 písm. b) 367 2 772 71 145 0 13 0 3 368 3 368 0 0 712 0 4 na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, 91 odst.2 písm. c) 3 809 0 0 0 0 0 0 3 809 3 809 0 0 173 0 5 v případě tíživé sociální situace studenta dle 91 odst. 2 písm. d) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 v případě tíživé sociální situace studenta dle 91 odst. 3) 2 313 0 0 0 0 0 0 2 313 2 313 0 0 205 0 7 v případech zvláštního zřetele hodných dle 91 odst. 2 písm. e) 21 818 0 0 0 0 0 13 21 831 21 831 0 0 4 385 0 8 z toho: ubytovací stipendium 21 750 0 0 0 0 0 13 21 763 21 763 0 0 4 370 0 9 zvláštní 68 0 0 0 0 0 0 68 68 0 0 15 0 10 na podporu studia v zahraničí dle 91 odst. 4 písm. a) 7 974 0 0 0 4 656 0 329 12 959 12 959 0 0 299 0 11 z toho: SOCRATES 7 974 0 0 0 4 656 0 329 12 959 12 959 0 0 299 0 v tom: 12 CEEPUS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 na podporu studia v ČR dle 91 odst. 4 písm. b) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 z toho: AKTION 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 CEEPUS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 studentům doktorských studijních programů dle 91 odst. 4 písm. c) 11 085 0 0 0 0 0 1 11 086 11 086 0 0 180 0 19 jiná stipendia: 14 0 0 0 0 0 0 14 14 0 0 1 0 20 z toho: DZS 14 0 0 0 0 0 0 14 14 0 0 1 0 21 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Poznámky: FPP Fond provozních prostředků FÚUP Fond účelově určených prostředků (1) VŠ uvedla, jaké další zdroje použila k financování stipendií. (2) VŠ uvedla celkovou částku, kterou vyplatila na stipendiích odděleně pro studenty a pro ostatní účastníky vzdělávání. (3) Počet stipendií studentům / ostatním = počet stipendií, která byla studentům / ostatním účastníkům vzdělávání vyplacena za sledovaný rok; 53
3.2 Koleje a menzy 3.2.1 Stravování OU zajišťuje stravování v menze na Reální ulici č. 5 a v menze Hladnov na kolejích OU na Kranichově ulici. Menza Reální připravuje obědy, večeře a studené večeře. K obědu se připravuje 5 druhů hlavních jídel, včetně vegetariánských, k večeři je možnost výběru ze 2 hlavních jídel a 1 druh studené večeře. Menza Hladnov nabízí denně 5 druhů teplých jídel k obědu i večeři. V r. 2011 obdržela OU neinvestiční dotaci z MŠMT na stravování v celkové výši 2 834 tis. Kč.. Menza nezískala na činnost v oblasti stravování žádný jiný veřejný zdroj. V roce 2011 hospodařily menzy se ztrátou 1 332 tis. Kč, z toho menza Reální byla ve ztrátě 1 160 tis. Kč a menza Hladnov byla ve ztrátě 172 tis. Kč. Výši výsledku hospodaření ovlivňuje zejména pokles počtu strávníků (studentů i zaměstnanců OU a VŠB-TUO), snížení státní dotace na jedno teplé jídlo z 21,25 Kč/ks v roce 2010 na 19,40 Kč/ks v roce 2011, odpisy dlouhodobého majetku. Menza se snaží ovlivnit výsledek hospodaření doplňkovou činností (komerční činnost rauty, provoz restaurace), kde narostly výnosy z 1 006 tis. Kč v roce 2010 na 1 431 tis. Kč v roce 2011. Tabulka č. 10.a Neinvestiční náklady a výnosy oblast stravování č.ř. Menzy a ostatní stravovací zařízení, pro která vydalo souhlas MŠMT Náklady celkem Výnosy v hlavní činnosti v doplňkové činnosti od studentů od zaměstnanců v hlavní činnosti v doplňkové činnosti ostatní z dotace MŠMT celkem od cizích strávníků ostatní celkem v hlavní činnosti tis. Kč Výsledek hospodaření v doplňkové činnosti a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c 1 menza Hladnov 1 262 495 822 0 0 622 1 444 0 141 141 182-354 2 menza Reální 7 414 1 009 3 010 751 0 2 212 5 973 0 1 290 1 290-1 441 281 3-0 0 0 0 4-0 0 0 0 5-0 0 0 0 6 Celkem 8 676 1 504 3 832 751 0 2 834 7 417 0 1 431 1 431-1 259-73 54
3.2.2 Ubytování OU provozuje koleje Jana Opletala (KJO) ve vlastní režii od 1/2007. Poněvadž od r. 2009 do r. 2011 probíhala rekonstrukce a modernizace budovy PřF OU na ul. Chittussiho, byla část prostor KJO vyčleněna jako kancelářské a výukové prostory PřF. Z tohoto důvodu zůstala snížena celková kapacita lůžek z 576 ubytovacích míst, vč. ubytování v hostovských pokojích, na 527 ubytovacích míst. Cena kolejného se v roce 2011 oproti předchozímu roku nezměnila: cena pokoje pro studenty: čtyřlůžkový 1 670,- Kč vč. DPH/měsíc třílůžkový 1 770,- Kč vč. DPH/měsíc (největší počet 170 pokojů) dvoulůžkový 1 930,- Kč vč. DPH/měsíc jednolůžkový 2 210,- Kč vč. DPH/měsíc cena pokoje pro cizí hosty / pro hosty OU: dvoulůžkový apartmán (se sociálním zařízením) 890,- Kč / 640,- Kč vč. DPH/pokoj/noc dvoulůžkový apartmán (bez sociálního zařízení) 560,- Kč / 360,- Kč vč. DPH/pokoj/noc V roce 2011 se na KJO pokračovalo v trendu zlepšování prostředí pro studenty a v údržbě a rekonstrukci budovy KJO. Kromě každoroční běžné údržby byly provedeny v objektu kolejí opravy a nátěry střech spojek mezi budovami KJO, výměna 40 ks oken vč. vnitřních parapetů, výměna stupaček a rozvodů SV, TUV pro umyvadla a sprchy budovy A, malování společných prostor a vybraných pokojů studentů. Ubytovaným studentům byly v roce 2011 nově vybudovány 4 ks kuchyňských linek vč. nových sporáků s elektrickými troubami. Koleje stejně jako v předcházejících letech nabízejí v době prázdnin ubytování nejen studentům, ale volné kapacity poskytují např. návštěvníkům festivalu Colours of Ostrava nebo již tradičně zahraničním účastníkům festivalu Folklór bez hranic, který je organizován pod záštitou Stat. města Ostravy. Koleje nezískaly na činnost v oblasti ubytování žádný veřejný zdroj. Tabulka č. 10.b Neinvestiční náklady a výnosy oblast ubytování tis. Kč č.ř. Koleje a ostatní ubytovací zařízení provozované VVŠ Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti od studentů od zaměstnanců ostatní z dotace MŠMT celkem od cizích ostatní celkem v hlavní činnosti v doplňkové činnosti a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c 1 Kolej Jana Opletala 0 8 561 0 0 0 0 0 7 254 1 576 8 830 0 269 2 Celkem 0 8 561 0 0 0 0 0 7 254 1 576 8 830 0 269 OU provozuje koleje celé v doplňkové činnosti, proto není uveden žádný výnos v hlavní činnosti. Výnosy od cizích (sl. i ) ve výši 7 254 tis. Kč zahrnují výnosy od studentů z kolejného (6 725 tis. Kč) a hostovského ubytování (529 tis. Kč). Ostatními výnosy ve výši 1 576 tis. Kč tvoří výnosy z pronájmů, smluvní pokuty, přijaté náhrady od pojišťovny a úroky z bankovního účtu. 55
4. Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy Tvorba a čerpání fondů se řídí Pravidly hospodaření, která jsou součástí Statutu ostravské univerzity v Ostravě registrovaného MŠMT. Přehled o vývoji a stavu fondů je uveden v tab. č. 11, detailně pak v následujících kapitolách 4.1 až 4.7. Tabulka č. 11 Fondy (sumář) Číslo ř. Název údaje Počáteční stav k 1. 1. 2011 celkem (+) Tvorba z toho příděl ze zisku Čerpání (+) tis. Kč Zůstatek k 31. 12. 2011 A b c d e=a+b-d 1 Fondy celkem 122 900 70 544 5 477 44 538 148 906 2 v tom: Fond rezervní 9 429 0 0 0 9 429 3 Fond reprodukce investičního majetku 47 666 29 460 5 477 33 717 43 409 4 Fond stipendijní 12 864 9 102 XXXXX 5 814 16 152 5 Fond odměn 4 110 0 0 0 4 110 6 Fond účelově určených prostředků 1 095 706 XXXXX 821 980 6a z toho: na jednotlivé projekty VaV či 250 271 XXXXX 250 271 výzkumné záměry 6b jiné podpory z veřejných prostředků 506 289 XXXXX 506 289 7 Fond sociální 0 0 XXXXX 0 0 8 Fond provozních prostředků 47 736 31 276 0 4 186 74 826 4.1 Fond rezervní Tabulka č. 11.a Fond rezervní tis. Kč Stav k 1. 1. 2011 9 429 ze zisku 0 z fondu reprodukce investičního majetku 0 Tvorba z fondu odměn 0 z fondu provozních prostředků 0 Čerpání Celkem tvorba 0 krytí ztrát minulých účetních období 0 do fondu reprodukce investičního majetku 0 do fondu odměn 0 do fondu provozních prostředků 0 jiné 0 Celkem čerpání 0 Stav k 31. 12. 2011 9 429 Rezervní fond je tvořen ze zisku po zdanění, případně převody mezi vybranými fondy VVŠ. Fond je naplněn historicky, k 31. 12. 2011 vykazuje zůstatek 9 429 tis. Kč. Prostředky fondu slouží na krytí ztrát v následujících účetních obdobích, popř. lze prostředky převést do jiného z vybraných fondů VVŠ. 56
4.2 Fond reprodukce investičního majetku (FRIM) Tabulka č. 11.b Fond reprodukce investičního majetku (FRIM) tis. Kč Stav k 1. 1. 2011 47 666 Tvorba Čerpání z odpisů 12 516 ze zisku 6 764 příjmy z prodeje dlouhodobého majetku 0 ze zůstatku příspěvku 6 500 zůstatková cena dlouhodobého majetku 72 ostatní příjmy celkem 3 608 v tom: dotace OP ŽP (akce realizovány v r. 2010) *1 2 203 dotace OP ŽP (akce real. v r.2009 a 2010 DPH) *2 1 121 odpis základního jmění OU-Servis, s.r.o. 200 předání pořízených investic *3 84 Převody mezi fondy celkem 0 z fondu odměn 0 z fondu provozních prostředků 0 z rezervního fondu 0 Celkem tvorba 29 460 Investiční 33 717 v tom: stavby 22 770 stroje a zařízení 9 530 nákupy nemovitostí 0 dlouhodobý nehmotný majetek 21 umělecká díla 165 vypořádání DPH (zálohový koef. 0,37, vypořádací koef. 0,34) 24 stavby (dotace z OP ŽP v r. 2011) *2 969 odvod porušení rozp. kázně (akce r. 2006-INV) 238 Neinvestiční 0 v tom: opravy a údržba IM 0 pořízení DHIM 0 ostatní užití (rozepsat) 0 Převody mezi fondy celkem 0 do fondu odměn 0 do fondu provozních prostředků 0 do rezervního fondu 0 Celkem čerpání 33 717 Stav k 31. 12. 2011 43 409 Fond reprodukce investičního majetku je tvořen zejména ziskem po zdanění, zůstatky kapitálového příspěvku k 31. 12. daného roku, z účetních odpisů hmotného a nehmotného majetku pořízeného z vlastních zdrojů, převody mezi vybranými fondy VVŠ. Prostředky fondu jsou používány zejména k financování dlouhodobého majetku, popř. lze prostředky převést do jiného z vybraných fondů VVŠ. V r. 2011 proběhlo čerpání zejména na výdaje spojené se spolufinancováním projektů programů reprodukce majetku MŠMT, spolufinancování projektů na zateplení v rámci dotace ze Státního fondu životního prostředí ČR, v menší míře pak na nákup strojů a zařízení. Pro r. 2012 se předpokládá čerpání na 57
spolufinancování projektů v rámci programů reprodukce majetku MŠMT, v menší míře financování rekonstrukcí stávajících staveb a k nákupu strojů a zařízení. Detailní popis k položkám tabulky č. 11.b: *1 OU v roce 2011 obdržela od Státního fondu životního prostředí České republiky (dále jen SFŽP ) dotace ve výši 2 203,58 tis. Kč za 1 realizovanou investiční akci r. 2010 týkající se zateplení objektů OU (Dvořákova 7). *2 OU v roce 2011 u jedné z ukončených akcí týkající se zateplení objektu OU (Syllabova 19, objekt ZO ), na kterou je vydáno Rozhodnutí o poskytnutí podpory č. 10066923 v maximální výši 1 946,68 tis. Kč, obdržela zatím ze SFŽP podporu na základě akceptačního listu ve výši 688,14 tis. Kč, u dalších výdajů ve výši 968,74 tis. Kč, které tvoří 90 % způsobilých výdajů, jež SFŽP proplácí. OU, zatím dotaci neobdržela. Výdaje ve výši 968,74 tis. Kč ve výši předpokládané dotace jsou zatím účtovány k tíži Fondu reprodukce investičního majetku (FRIM) vyjadřující čerpání vlastních zdrojů OU a teprve po obdržení dotace bude v následujícím období výše této dotace zaúčtována ve prospěch FRIM. Vstupní cena budovy byla navýšena o hodnotu technického zhodnocení v poměru vlastních zdrojů a hodnotu přislíbené dotace, tím došlo ke správnému nastavení a vykazování hodnoty odpisů z majetku pořízeného z vlastních zdrojů a ze zdrojů dotace a tím k zamezení daňového odepisování majetku pořízeného z dotace, které je upraveno v 29 odst. 1 zák. č. 586/1992 Sb. o daních z příjmů. *3 OU na základě Smlouvy o předání projektových dokumentací a o postoupení licence předala Statutárnímu městu Ostrava (SMO) zpracovanou projektovou dokumentaci pro projekt Areál Zábřeh UNI Ostrava 200 parkovacích stání. Projektová dokumentace (pořizovací cena 496 tis. Kč, z toho 84 tis. Kč bylo uhrazeno z vlastních zdrojů) se týkala výstavby parkovacích stání v Areálu Zábřeh, který má OU od SMO v dlouhodobé výpůjčce do 31. 12. 2019 (viz kap. 5). Na základě této dokumentace SMO realizovalo výstavbu parkovacích stání a v r. 2012 by mělo dojít k jejich darování OU. 58
4.3 Fond stipendijní Tabulka č. 11.c Fond stipendijní tis. Kč Stav k 1. 1. 2011 12 864 poplatky za studium *1 9 102 daňově uznatelné výdaje podle zák. č. 586/1992 Sb. 0 Tvorba o daních z příjmů ostatní příjmy 0 Celkem tvorba 9 102 Čerpání Celkem čerpání 5 814 Stav k 31. 12. 2011 16 152 *1 Poplatky za studium odst. 3 a 4 58 zákona č. 111/1998 Sb. (nad rámec standardní doby studia + 1 rok, studium absolventa v dalším stud. programu a při souběhu studia nad rámec standardní doby studia), návaznost na tab. č. 7 sloupec Stipendijní fond - tvorba Fond stipendijní je tvořen z poplatků spojených se studiem podle zákona č. 111/1998 Sb., případně převody daňově uznatelných výdajů podle zákona č. 586/1992 Sb. V r. 2011 byl fond tvořen pouze z poplatků za studium ve výši 9 102 tis. Kč. Čerpání prostředků fondu je možné pouze v souladu se Stipendijním řádem OU. V r. 2011 byly prostředky čerpány formou stipendií ve výši 5 814 tis. Kč (detail viz tab. č. 9). Pro r. 2012 se předpokládá čerpání fondu v obdobném rozsahu. 4.4 Fond odměn Tabulka č. 11.d Fond odměn tis. Kč Stav k 1. 1. 2011 4 110 ze zisku 0 z rezervního fondu 0 Tvorba z fondu reprodukce investičního majetku 0 z fondu provozních prostředků 0 Čerpání Celkem tvorba 0 mzdové náklady 0 do rezervního fondu 0 do fondu reprodukce investičního majetku 0 do fondu provozních prostředků 0 jiné (uveďte jaké) 0 Celkem čerpání 0 Stav k 31. 12. 2011 4 110 Fond odměn je tvořen přídělem ze zisku po zdanění, případně převody z jiných vybraných fondů VVŠ. Fond je naplněn historicky, k 31. 12. 2011 vykazuje zůstatek ve výši 4 110 tis. Kč. Čerpání prostředků fondu je možné pouze v souladu s Vnitřním mzdovým předpisem Ostravské univerzity v Ostravě, popř. lze prostředky převést do jiného z vybraných fondů VVŠ. V r. 2011 k čerpání fondu nedošlo, pro r. 2012 se čerpání fondu také nepředpokládá. 59
4.5 Fond účelově určených prostředků (FÚUP) Tabulka č. 11.e Fond účelově určených prostředků (FÚUP) Stav k 1. 1. 2011 Tvorba Čerpání Stav k 31. 12. 2011 tis. Kč Položka Neinvestice Investice Celkem účelově určené dary 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 339 0 339 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333 MŠMT, 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb. 250 0 250 účelově určené prostředky z jiné podpory z veřejných prostředků, 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb. 506 0 506 Celkem 1 095 0 1 095 účelově určené dary 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 145 0 145 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333 MŠMT, 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb. 41 231 271 účelově určené prostředky z jiné podpory z veřejných prostředků, 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb. 289 0 289 Celkem 475 231 706 účelově určené dary 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 65 0 65 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333 MŠMT, 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb. 250 0 250 účelově určené prostředky z jiné podpory z veřejných prostředků, 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb. 506 0 506 Celkem 821 0 821 účelově určené dary 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 419 0 419 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 0 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333 MŠMT, 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb. 41 231 271 účelově určené prostředky z jiné podpory z veřejných prostředků, 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb. 289 0 289 Celkem 749 231 980 Fond účelově určených prostředků je tvořen ze zůstatků přijatých a nepoužitých darů nebo převodem zůstatku dotací k 31. 12. daného roku účelově vázaných na jednotlivé projekty, které pokračují v řešení v následujícím roce. Čerpání prostředků fondu probíhá v případě darů dle potřeb součásti OU, která prostředky obdržela, v případě účelové vázanosti na jednotlivé projekty pak ke krytí nákladů (výdajů) konkrétního projektu, v případě ukončení projektu by nevyčerpané prostředky FÚUP bylo nutno vrátit zpět poskytovateli dotace. 60
4.6 Fond sociální Tabulka č. 11.f Fond sociální tis. Kč Stav k 1. 1. 2011 0 Tvorba Příděl podle 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. 0 Celkem tvorba 0 Čerpání Ostatní užití 0 0 0 0 0 Celkem čerpání 0 Stav k 31. 12. 2011 0 Fond sociální je tvořen přídělem na vrub nákladů OU do výše 2% z ročního objemu nákladů OU zúčtovaných na mzdy, náhrady mzdy a odměny za pracovní pohotovost z příspěvku. Konkrétní výše se stanovuje s přihlédnutím ke specifickým potřebám OU. Čerpání fondu je možné na příspěvky zaměstnancům, jejich rodinným příslušníkům a studentům OU v souladu s vnitřní směrnicí OU. V r. 2011 OU fond stejně jako v minulých letech nenaplnila, tudíž ani čerpání fondu nebylo realizováno. Pro r. 2012 OU nepředpokládá naplnění fondu. 61
4.7 Fond provozních prostředků Tabulka č. 11.g Fond provozních prostředků (FPP) tis. Kč Stav k 1. 1. 2011 47 736 ze zůstatku příspěvku 31 276 ze zisku 0 z fondu reprodukce investičního majetku 0 Tvorba z fondu odměn 0 z rezervního fondu 0 ostatní příjmy 0 Celkem tvorba 31 276 na provozní náklady dle vnitřního předpisu VVŠ 14 do fondu reprodukce investičního majetku 0 do fondu odměn 0 Čerpání do rezervního fondu 0 ostatní užití nákup drobného dlouhodobého majetku v rámci akce PROGFIN 233D34V002403 4 172 Celkem čerpání 4 186 Stav k 31. 12. 2011 74 826 Fond provozních prostředků je možno tvořit převodem zůstatku příspěvku k 31. 12. poskytnutého MŠMT, ze zisku po zdanění, příp. převody mezi vybranými fondy VVŠ V r. 2011 byl fond tvořen ze zůstatku příspěvku MŠMT ve výši 31 276 tis. Kč, který vznikl zůstatky dle ukazatelů: uk. A+B ve výši 15 000 tis. Kč odložených k financování spoluúčasti na OP VaVpI (osa 4) v následujících letech, uk. A+B ostatní ve výši 15 720 tis. Kč, uk. C (stipendia PGS) ve výši 317 tis. Kč, uk. S (sociální stipendia) ve výši 68 tis. Kč, uk. F (fond vzdělávací politiky) ve výši 171 tis. Kč. Čerpání prostředků fondu je v kompetenci součástí OU, která fond naplnila. Pro r. 2012 se předpokládá čerpání fondu u vybraných součástí OU (fakult) a to jako systém podpůrných opatření s cílem zajistit ve finančně obtížné době možnost rozvoje a růstu vybraných preferovaných aktivit těchto součástí OU, podporu vědecké práce akademických zaměstnanců a v případě potřeby racionalizace aktivit tam, kde si tyto kroky vyžádají finanční prostředky. 62
5. Stav a pohyb majetku a závazků V roce 2011 byly provedeny inventury veškerého majetku podle příkazu kvestora. Za využití a údržbu jednotlivých druhů majetku jsou plně odpovědni rektorovi kvestor, děkani, ředitelé jednotlivých subjektů a vedoucí jednotlivých pracovišť. Evidence majetku je vedena centrálně na Rektorátu OU, u vybraných druhů majetku na ekonomických odděleních fakult podle platných vnitřních předpisů OU a právních norem ČR. Stav majetku je uveden v tabulkách a odpovídá skutečnosti. Tabulka č. 12.a Přehled o majetku a jeho vývoj tis. Kč Druhy majetku Stav k 31. 12. 2010 Stav k 31. 12. 2011 pořizovací cena pořizovací cena oprávky (-) zůstatková cena Dlouh. nehmotný majetek 27 260 32 076-23 490 8 586 z toho: software 26 651 30 368-22 548 7 820 drobný dlouhodobý 96 48-48 0 nehmotný majetek ostatní dlouhodobý 364 1 660-894 766 nehmotný majetek nedokončený dlouh. nehmotný majetek 149 0 0 0 Dlouh. hmotný majetek 1 354 125 1 508 762-372 036 1 136 726 z toho: pozemky 50 983 56 533 0 56 533 umělecká díla 2 085 2 250 0 2 250 stavby 856 436 1 111 152-151 775 959 377 samostatné movité 203 147 247 049-156 631 90 418 věci a soubory movitých věcí pěstitelské celky 0 0 0 0 základní stádo, 0 0 0 0 tažná zvířata drobný dlouhodobý 69 291 63 828-63 630 198 hmotný majetek nedokončený dlouh. 171 436 27 203 0 27 203 hmotný majetek zálohy 747 747 0 747 Přírůstky softwaru (SÚ 013) činí zařazení provedených technických zhodnocení stávajících SW a nákup nových SW. Nejvýznamnější položkou je zařazení nového SW centrální úhradový systém ve výši 2 372,17 tis. Kč Přírůstky ostatního dlouhodobého nehmotného majetku (SÚ 019) činí zařazení 3 ks nových videopořadů v objemu 1 296,00 tis. Kč Přírůstky pozemků (SÚ 031) tvoří dva bezúplatně převedené pozemky v katastrálním území Moravská Ostrava na ul. Varenská v celkové výši 5 550,00 tis. Kč. Dále zaúčtována jako přírůstek cena pozemků v katastrálním území Slezská Ostrava na ulici Chittussiho ve výši 2 173,28 tis. Kč, kde došlo na základě nového zaměření k přečíslování parcel pozemků, dále zaúčtována jako přírůstek cena pozemku v katastrálním území Mariánské Hory na ulici Fráni Šrámka ve výši 124,64 tis. Kč, kde došlo ubouráním části budovy SD ke sloučení s částí pozemku původně evidovaného jako stavební pozemek. V této souvislosti je jako úbytek na SÚ 031 zaúčtována v téže výši 2 173,28 tis. Kč a 124,64 tis. Kč cena pozemků náležící původním parcelním číslům. 63
Přírůstky uměleckých děl (SÚ 032) činí pořízení insignií pro Fakultu sociálních studií ve výši 121 tis. Kč a pořízení sochařského díla Filozofickou fakultou ve výši 44 tis. Kč. OU je vlastníkem 22 nemovitostí, které slouží k zajištění výuky a navazujících činností, v případě volných kapacit prostor tyto výjimečně pronajímá. Dále si OU dlouhodobě pronajímá 5 nemovitostí, resp. prostory v nich (Ostrava Poruba /Fakultní nemocnice Ostrava pro potřeby Lékařské fakulty/, Ostrava Moravská Ostrava /ul. Varenská pro potřeby katedry tělesné výchovy Pedagogické fakulty/, Zlín /SVOŠ pro potřeby Fakulty umění, Český Těšín pro potřeby výuky U3V na Filosofické fakultě, ul. Poštovní pro potřeby kuchyně menzy Reální). OU má dále na základě smlouvy o výpůjčce se Statutárním městem Ostrava ze dne 1. 9. 2004, vč. dodatků ke smlouvě, přenechán do bezplatného užívání pozemky, budovy, nebytové prostory, komunikace a movité věci nacházející se na území bývalého areálu FNsP Ostrava v Ostravě Zábřehu v celkovém objemu cca 40.000 tis. Kč. Účelem výpůjčky je užívání předmětu výpůjčky pro vzdělávací a vědecké účely, zdravotní a sociální potřeby občanů a pro podnikatelské účely. Výpůjčka je sjednaná na dobu určitou, a to na dobu do 31. 12. 2019. Nejvýznamnější přírůstky budov (SÚ 021) nad 1 000 tis. Kč činí zařazení provedených technických zhodnocení v rámci rekonstrukcí či zateplení budov: budova L ul. Chittussiho ve výši 173 658,10 tis. Kč, budova S ul. Fráni Šrámka ve výši 41 045,20 tis. Kč, budova ZO Syllabova 19 v Areálu Zábřeh ve výši 19 136,68 tis. Kč, budova B ulice Českobratrská ve výši 7 730,57 tis. Kč, budova D ul. Reální ve výši 5 243,23 tis. Kč, budova ZW Syllabova 19 v Areálu Zábřeh ve výši 2 178,20 tis. Kč. Přírůstky samostatných movitých věcí a souboru movitých věcí (SÚ 022) činí zařazení 248 ks samostatných movitých věcí a souboru movitých věcí, zejména zařízení IT 17 853,85 tis. Kč (servery, multimediální zařízení, interaktivní tabule, telefonní ústředna), měřicí, laboratorní přístroje a zdravotnické přístroje 16 503,17 tis. Kč, nábytek 7 670,62 tis. Kč, zařízení vzduchotechniky 5 768,00 tis. Kč, EPS 756,93 tis. Kč, EZS 1 224,47 tis. Kč, hudební nástroje 727,50 tis. Kč. Úbytky drobného dlouhodobého majetku (AÚ 028.002) tvoří vyřazený drobný hmotný majetek, jehož zařazení bylo na tento účet účtováno do 31. 12. 2003. Tabulka č. 12.b Finanční majetek tis. Kč Stav k 31. 12. 2010 Stav k 31. 12. 2011 Rozdíl oproti roku 2010 Komentář Dlouhodobý 801 601-200 z toho: VTP Ostrava, a. s. 400 400 0 OU Servis, s. r. o. 200 0-200 r. 2009 rozh. o úpadku dlužníka, r. 2010 rozhodnutí o prohlášení konkurzu na majetek, r. 2011 společnost vymazána z Obchodního rejstříku MEC, o. p. s. 20 20 0 BD Macharova 19 181 181 0 bytové družstvo Krátkodobý 201 177 268 910 68 733 z toho: pokladna 387 706 319 bankovní účty 199 787 268 204 68 417 ceniny 3 0-3 Stravenky peníze na cestě 0 0 0 64
Tabulka č. 12.c Zásoby tis. Kč Stav k 31. 12. 2010 Stav k 31. 12. 2011 Rozdíl oproti roku 2010 Komentář Zásoby celkem 6 292 6 553 261 z toho: materiál 683 965 282 materiál ve skladu, laboratořích materiál na cestě 0 48 48 výrobky 5 463 5 339-124 skripta, spisy, sborníky zvířata 0 0 0 zboží 146 201 55 skripta, spisy, sborníky ostatní 0 0 0 Tabulka č. 12.d Pohledávky, závazky, úvěry Stav k 31. 12. 2010 Stav k 31. 12. 2011 Rozdíl oproti roku 2010 Pohledávky celkem: 14 280 7 484-6 796 z toho: odběratelé 1 464 563-901 zálohy 5 153 6 269 1 116 za inst. soc., zdr. poj. 0 0 0 za zaměstnanci 150-20 -170 Komentář tis. Kč Vystavené neuhrazené faktury (z toho ČR projekt Česká škola bez hranic 119, ostatní POH<100/odb.) Zálohy na energie, předplatné, Gaudeamus, lyž. kurzy Neuhrazené vyúčt. CP a platební poukazy ostatní 145 85-60 DPH 4 681 0-4 681 daň z příjmů 1 375 582-793 Přeplatek na záloze na DzP PO nároky na dotace 1 211 0-1 211 jiné pohledávky 101 5-96 Neuhr. škody ve prospěch OU dohadné účty aktivní 0 0 0 Závazky celkem: 84 064 122 683 38 619 z toho: dodavatelé přijaté zálohy 6 168 6 407 239 2 185 2 432 247 Energie (1 159), ost. DHM, výpočetní technika (504), dl. majetek, investice (2 158), ostatní (532), ost. služby (2 054) Kurzy TV (1 313), karty menza (750), TEP (180), ostatní (189) k zaměstnancům 26 741 25 656-1 085 Mzdy za 12/2011 k inst. soc., zdr. poj. 14 629 13 535-1 093 Zák. odvody z mezd za 12/2011 daňové závazky Zálohy na daň z příjmu fyz. osob 5 183 4 932-252 z mezd zaměstnanců DPH 0 259 259 k rozpočtu ÚSC 0 0 0 ostatní 26 14-12 Kauce v rámci VZ, vratky (např. neexistující BÚ) k státnímu rozpočtu Vratky MŠMT (45), MZ (14) zůstatky záloh na projekty OP VK a další (31 795), Leonardo, Comenius, 23 411 62 241 38 830 Grundvig (291), Erasmus (3 675), OP VaVpI (26 651), zůst. MSK a SMO (653), ost. pohled. za dotacemi z OP ŽP (mínus 883) jiné závazky 1 394 1 554 160 Kauce koleje, ovladače dohadné účty El. energie (3 774), plyn (1 577), 4 327 5 653 1 326 pasivní voda (123), služby (179) bankovní výp. a půjčky 0 0 0 z toho: úvěry 0 0 0 65
6. Závěrečná část 6.1 Interní audity a kontroly ÚIA OU Interní audit vykonával svou činnost ve shodě se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, a v maximálním možném souladu s Mezinárodními standardy pro profesní praxi interního auditu. V roce 2011 byly provedeny: - 2 interní audity: - Organizování studentské grantové soutěže na OU, - Audit projektu OP VaVpI Institut environmentálních technologií, - 3 kontroly: - Rozvojové projekty roku 2010, - Autoprovoz 2010, - Realizace doporučení z interních auditů z předchozích let, - ve spolupráci s ekonomickým útvarem provedeny 3 kontroly stavu hotovosti v pokladně OU. Cílem těchto auditů a kontrol bylo přezkoumat v daných oblastech zejména soulad operací s právními předpisy a rozhodnutími, vyhodnotit rizika, úroveň řídící kontroly a celkovou funkčnost vnitřního kontrolního systému. Závažné nedostatky, které by nepříznivě ovlivnily zajišťování činnosti OU, zjištěny nebyly. Výsledky auditu včetně doporučení k předcházení či zmírnění rizik byly projednány s odpovědnými vedoucími zaměstnanci a předány rektorovi OU. I přes některá dílčí zjištění lze obecně hodnotit vnitřní kontrolní systém jako přiměřeně účinný a způsobilý plnit hlavní záměry a cíle finanční kontroly v souladu se zákonem a eliminovat rizika ovlivňující hospodaření s veřejnými prostředky. V rámci kontrolní činnosti byly ve spolupráci s EÚ provedeny 3 kontroly stavu hotovosti v pokladně OU. 6.2 Externí audity na OU V roce 2011 byly zahájeny, probíhaly, případně byly ukončeny tyto externí audity zadané OU: - audit účetní závěrky k 31. 12. 2010 dokončení výrok bez výhrad, provedla společnost ABC.AUDIT, s. r. o.; - průběžný audit účetnictví za období 1/2011 9/2011 provedený společností ABC.AUDIT, s. r. o. (audit účetní závěrky k 31. 12. 2011 dokončen v 3/2012 výrok bez výhrad); - audity konkrétních přidělených dotací (projektů) na základě požadavků stanovených v rozhodnutí či smlouvě s poskytovatelem dotace. 6.3 Externí kontroly na OU V roce 2011 proběhly na OU následující kontrolní akce správních orgánů: V oblasti BOZP: - Ve dnech 27. 29. 4. 2011 byla provedena kontrola Oblastním inspektorátem práce pro Moravskoslezský kraj a Olomoucký kraj podle 5 odst. 1 písm. a), c) zákona č. 251/2005 Sb., o inspekci práce, ve znění pozdějších předpisů, zaměřená na kontrolu plnění opatření k odstranění zjištěných nedostatků dle protokolu z kontroly č. j. 07/2975/10.32/01/15.2 ze dne 14. 2. 2001 a kontrolu v rozsahu stanoveném v 3 odst. 1 písm. c), d) zákona o inspekci práce, zaměřenou na dodržování povinností vyplývajících z právních předpisů o bezpečnosti provozu vyhrazených elektrických zařízení a právních předpisů k zajištění bezpečnosti práce. Zjištěné závady jsou uvedeny v protokolu z kontroly č. j. 3721/37/2829/10.32/11/15.2 ze dne 29. 4. 2011. Závady odstraněny do 30. 6. 2011 prostřednictvím technicko provozního útvaru OU. 66
- Dne 18. 2. 2011 byla provedena Krajskou hygienickou stanicí Moravskoslezského kraje se sídlem v Ostravě kontrola podle zákona č. 258/2000 Sb., o ochraně veřejného zdraví a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů a zákona č. 552/1991 Sb., o státní kontrole, ve znění pozdějších předpisů. Kontrola byla zaměřena na dodržování zákona č. 258/2000 Sb., o ochraně veřejného zdraví, ve znění pozdějších předpisů, zákona č. 262/2006 Sb., zákoníku práce, ve znění pozdějších předpisů, zákona č. 309/2006 Sb., o zajištění dalších podmínek bezpečnosti a ochrany zdraví při práci, ve znění pozdějších předpisů, nařízení vlády č. 361/2007 Sb., kterým se stanoví podmínky ochrany zdraví při práci, ve znění pozdějších předpisů, vyhláška č. 432/2003 Sb., kterou se stanoví podmínky pro zařazování prací do kategorií, limitní hodnoty ukazatelů biologických expozičních testů a náležitosti hlášení při práci s azbestem a biologickými činiteli. Kontrolou nebyly zjištěny zjevné nedostatky. - Dne 31. 3., 5. 4. a 4. 5. 2011 byla provedena kontrola Českou inspekcí životního prostředí, oblastním inspektorátem Ostrava, oddělením odpadového hospodářství. Předmětem kontroly bylo dodržování zákona o odpadech kontrolovanou osobou, tzn. plnění povinností stanovených ustanoveními zákona o odpadech a prováděcích vyhlášek Ministerstva životního prostředí, zejména č. 381/2001 Sb., Katalog odpadů, a č. 383/2001 Sb., o podrobnostech nakládání s odpady v platném znění. Kontrola byla rovněž zaměřena na nakládání s odpady z kuchyní a stravoven. Zjištěné závady jsou uvedeny v protokolu z kontroly dne 1.8.2011, č. j. ČIŽP/49/OOH/1105282.005/11/VSK. Pokuta ve výši 7 000,- Kč byla uložena za porušení ust. 16 odst. 1 písm. c) zákona o odpadech, kterého se OU dopustila tím, že odpad z kuchyní a stravoven předávala na základě uzavřené kupní smlouvy osobě neoprávněné k převzetí odpadů dle zákona o odpadech. Pokuta ve výši 5 000,- Kč byla uložena za porušení ustanovení 39 odst. 2 zákona o odpadech, kterého se OU dopustila tím, že nezaslala pravdivé a úplné hlášení o druzích, množství odpadů a způsobech nakládání s nimi obecnímu úřadu obce s rozšířenou působností příslušnému podle místa provozovny, ačkoli OU nakládala s odpady z kuchyní a stravoven. Dále byla uložena povinnost nahradit náklady řízení paušální částkou ve výši 1 000,- Kč dle ust. 79 odst. 5 správního řádu a v souladu s ust. 6 vyhlášky č. 520/2005 Sb., o rozsahu hotových výdajů a ušlého výdělku, které správní orgán hradí jiným osobám, a o výši paušální částky nákladů řízení. Uložení pokuta je ve smyslu ust. 68 odst. 3 zákona č. 185/2001 Sb., o odpadech, z 50 % příjmem Statutárního města Ostrava a z 50 % příjmem Státního fondu životního prostředí. Závady odstraněny k 1. 1. 2012, byla rozšířena smlouva s osobou oprávněnou k převzetí odpadů OZO Ostrava o odebírání odpadů z kuchyní a stravoven; povinnost předávat biologický odpad z menzy oprávněné osobě má útvar stravování. V oblasti plateb pojistného: - V roce 2011 proběhla 1 kontrola ze strany Okresní správy sociálního zabezpečení Ostrava týkající se pojistného a plnění úkolů v nemocenském pojištění a důchodovém pojištění za období 01/2009 až 2/2011. Bez nálezu. - V roce 2011 neproběhla žádná kontrola týkající se plateb pojistného na všeobecné zdravotní pojištění a dodržování ostatních povinností plátce ze strany zdravotních pojišťoven působících v ČR. 67
V oblasti poskytnutých dotací, popř. navazujících daňových souvislostí: - Moravskoslezský kraj na základě zjištění uvedeného v protokolu č. 031/2009/Gáb/H o provedené administrativní kontrole dotace č. j. MSK 187632/2009 uložil Platebním výměrem na odvod za porušení rozpočtové kázně povinnost odvodu neoprávněně použitých peněžních prostředků ve výši 174 687,- Kč poskytnutých ve smyslu Smlouvy o financování grantového projektu v rámci globálního grantu CZ.1.07/1.3.05 Další vzdělávání pedagogických pracovníků škol v kraji Moravskoslezském Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost ze dne 11. 11. 2008 evidenční číslo 02463/2008/RRK. Předmětem smlouvy bylo financování realizace grantového projektu Modulový systém dalšího vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení v Moravskoslezském kraji, reg. č. CZ.1.07/1.3.05/11.0011 (nositelka Burianová). Kontrolou bylo zjištěno, že při převodu prostředků na mzdy zaměstnanců ze zvláštního bankovního účtu projektu na běžný bankovní účet OU byly prostředky převedeny o jeden, resp. tři dny dříve, než byly skutečně zaměstnancům vyplaceny. OU následně podala žádost o prominutí předepsaného odvodu, přičemž Rozhodnutím MSK č. j. MSK 67425/2011 ze dne 19. 4. 2011 bylo žádosti vyhověno v plném rozsahu a povinnost odvodu snížena na 0,- Kč. Zároveň byla Platebním výměrem č. 5/2011 uložena povinnost odvodu do rozpočtu Moravskoslezského kraje předepsáním penále z odvodu za porušení rozpočtové kázně ve výši 100 433,- Kč. OU následně podala žádost o prominutí předepsaného penále z odvodu, přičemž Rozhodnutím MSK čj: MSK 67430/2011 ze dne 19. 4. 2011 bylo žádosti vyhověno v plném rozsahu a povinnost penále za porušení rozpočtové kázně snížena na 0,- Kč. - Moravskoslezský kraj na základě zjištění uvedeného v protokolu č. 046/2009/Gáb/H o provedené administrativní kontrole dotace č. j. MSK 1724/2010 a č. j. MSK 48432/2010 uložil Platebním výměrem na odvod za porušení rozpočtové kázně povinnost odvodu neoprávněně použitých peněžních prostředků ve výši 1 853,- Kč poskytnutých ve smyslu Smlouvy o financování grantového projektu v rámci globálního grantu CZ.1.07/1.2.10 Rovné příležitosti ve vzdělávání v kraji Moravskoslezském Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost ze dne 11. 11. 2008 evidenční číslo 02439/2008/RRK. Předmětem smlouvy bylo financování realizace grantového projektu Příprava dětí a mladých lidí na vstup do samostatného života, reg. č. CZ.1.07/1.2.10/11.0006 (nositel Pavlica). Kontrolou bylo zjištěno, že ze zvláštního bankovního účtu projektu byly omylem dvakrát převedeny na běžný bankovní účet projektu prostředky za vyplacené cestovní náhrady v souvislosti s projektem a dále provedena refundace nákladů za služby od telefonního operátora, přestože tento náklad ponížil o poskytnutou slevu. OU následně podala žádost o prominutí předepsaného odvodu, přičemž Rozhodnutím MSK č. j. MSK 66002/2011 ze dne 19. 4. 2011 bylo žádosti vyhověno částečně a povinnost odvodu snížena o 1 637,- Kč na 216,- Kč. Tento snížený odvod OU zaplatila v plné výši. Zároveň byla Platebním výměrem č. 4/2011 uložena povinnost odvodu do rozpočtu Moravskoslezského kraje předepsáním penále z odvodu za porušení rozpočtové kázně ve výši 1 006,- Kč. OU následně podala žádost o prominutí předepsaného penále z odvodu, přičemž Rozhodnutím MSK č. j. MSK 66006/2011 ze dne 19. 4. 2011 bylo žádosti vyhověno v plném rozsahu a povinnost penále za porušení rozpočtové kázně snížena na 0,- Kč. 68
- Moravskoslezský kraj na základě zjištění uvedeného v protokolu č. 035/2010/Gáb/H a č. 062/2010/Gáb/H o provedené administrativní kontrole dotace č. j. MSK 91193/2010 a č. j. MSK 169023/2010 uložil Platebním výměrem na odvod za porušení rozpočtové kázně povinnost odvodu neoprávněně použitých peněžních prostředků ve výši 3 916,- Kč poskytnutých ve smyslu Smlouvy o financování grantového projektu v rámci globálního grantu CZ.1.07/1.3.05 Další vzdělávání pracovníků škol v kraji Moravskoslezském Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost ze dne 11. 11. 2008 evidenční číslo 02467/2008/RRK. Předmětem smlouvy bylo financování realizace grantového projektu Další vzdělávání učitelů přírodovědných předmětů, reg. č. CZ.1.07/1.3.05/11.0024 (nositel Malčík). Kontrolou bylo zjištěno, že ze zvláštního bankovního účtu projektu byly proplaceny cestovní náhrady vzniklé při cestě z místa bydliště do místa výkonu práce v souladu se Zákoníkem práce, ovšem tyto nebyly uznatelným nákladem podpory. OU následně podala žádost o prominutí předepsaného odvodu, přičemž Rozhodnutím MSK č. j. MSK 66002/2011 ze dne 19. 4. 2011 bylo žádosti vyhověno částečně a povinnost odvodu snížena o 3 133,- Kč na 783,- Kč. Tento snížený odvod OU zaplatila v plné výši (vypořádání provedeno v rámci monitorovací zprávy). Zároveň byla Platebním výměrem č. 4/2011 uložena povinnost odvodu do rozpočtu Moravskoslezského kraje předepsáním penále z odvodu za porušení rozpočtové kázně ve výši 1 006,- Kč. Penále nebylo předepsáno. - Moravskoslezský kraj na základě zjištění uvedeného v protokolu č. 029/2009/Gáb/H o provedené administrativní kontrole dotace č. j. MSK 188079/2009 uložil Platebním výměrem na odvod za porušení rozpočtové kázně povinnost odvodu neoprávněně použitých peněžních prostředků ve výši 19 618,- Kč poskytnutých ve smyslu Smlouvy o financování grantového projektu v rámci globálního grantu CZ.1.07/1.3.05 Další vzdělávání pracovníků škol v kraji Moravskoslezském Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost ze dne 11. 11. 2008 evidenční číslo 02406/2008/RRK. Předmětem smlouvy bylo financování realizace grantového projektu Podpora rozvoje škol MSK v oblasti autoevaluace, reg. č. CZ.1.07/1.3.05/11.0012 (nositel Kalnický / Seberová). Kontrolou bylo zjištěno, že ze zvláštního bankovního účtu projektu byl vyplacen autorský honorář, který nebyl schválen poskytovatelem finančních prostředků podpory v rozpočtu. Autorský honorář se týkal jiného projektu OP VK a k úhradě ze zvláštního bankovního účtu došlo administrativním pochybením. OU následně podala žádost o prominutí předepsaného odvodu, přičemž Rozhodnutím MSK č. j. MSK 67266/2011 ze dne 19. 4. 2011 bylo žádosti vyhověno částečně a povinnost odvodu snížena o 17 656,- Kč na 1 962,- Kč. Tento snížený odvod OU zaplatila v plné výši. Zároveň byla Platebním výměrem č. 6/2011 uložena povinnost odvodu do rozpočtu Moravskoslezského kraje předepsáním penále z odvodu za porušení rozpočtové kázně ve výši 11 967,- Kč. OU následně podala žádost o prominutí předepsaného penále z odvodu, přičemž Rozhodnutím MSK č. j. MSK 67272/2011 ze dne 19. 4. 2011 bylo žádosti vyhověno v plném rozsahu a povinnost penále za porušení rozpočtové kázně snížena na 0,- Kč. 69
- Kontrola Finančního ředitelství v Ostravě zaměřená na správnost použití prostředků veřejné finanční podpory poskytnuté ze státního rozpočtu a státních fondů roky 2005 až 2009. Náplní kontroly bylo prověření plnění povinností stanovených příjemci veřejné finanční podpory, dodržení podmínek stanovených rozhodnutími a oprávněnost, efektivnost a hospodárnost při nakládání s prostředky státního rozpočtu přidělenými OU na všechny dotace v rámci programového financování MŠMT. V předmětném období OU realizovala 4 akce. Poněvadž na jednu z nich již byla provedena kontrola ze strany FÚ Ostrava I dříve (v roce 2010), byly předmětem zkoumání zbylé 3 akce: evid. č. 233349 2401 OU Racionalizace spotřeby a využití obnovitelných zdrojů energie OU, 2004, evid. č. 23334V 2404 OU Rekonstrukce objektu Mlýnská 5, Ostrava, evid. č. 23334V 2406 OU Nákup pozemků a objektu pro dostavbu areálu Chittussiho. Porušení rozpočtové kázně bylo shledáno u 1 akce evid. č. 233349 2401. Nález byl předán FÚ Ostrava I, který následně zahájil kontrolu této dotace za účelem vyměření odvodu a penále. Kontrolou bylo zjištěno, že z dotace určené pouze na stavební část byly uhrazeny také dva energetické audity v celkové částce 32 725,- Kč a dále nebylo oznámeno poskytovateli snížení ceny díla v důsledku méněprací, resp. tyto méněpráce byly započteny pouze vůči vlastním zdrojům, čímž nebyla dodržena minimální výše spoluúčasti na financování této akce o 204 940,- Kč. FÚ Ostrava I vydal Platební výměr č. 15/2011 na odvod za porušení rozpočtové kázně ve výši 237 665,- Kč. Odvod OU zaplatila v plné výši. Následně bylo Platebním výměrem č. 80/2011 na penále za porušení rozpočtové kázně vyměřeno penále ve výši 237 665,- Kč. OU požádala o prominutí vyměřeného penále, přičemž Rozhodnutím o prominutí daně č. j. 23963/11-3330 ze dne 11. 8. 2011 Generální finanční ředitelství žádosti vyhovělo částečně a povinnost odvodu snížilo o 204 940,- Kč na 32 725,- Kč. Tento snížený odvod OU zaplatila v plné výši. - Daňová kontrola správcem daně (Finanční úřad Ostrava I) na plnění Rozhodnutí o poskytnutí dotace č. 07/073/2009 ze dne 15. 5. 2009 na úhradu výdajů souvisejících s realizací projektu Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost reg. č. CZ.1.07/2.2.00/07.0240 Památková péče (inovace studijních programů) (nositelka Málková). Kontrola provedena na základě Oznámení příjemci podpory o nesrovnalosti a předání věci finančnímu úřadu z důvodu podezření pro porušení rozpočtové kázně zaslaného MŠMT. Kontrolou bylo zjištěno, že ze zvláštního bankovního účtu projektu byla v rámci proplacení cestovních náhrad proplacena také částka ve výši 400,- Kč za příplatek na vlak 1. třídy, který však není uznatelným nákladem projektu. FÚ Ostrava I vydal Platební výměr č. 115/2011 na odvod za porušení rozpočtové kázně ve výši 60,- Kč do státního rozpočtu a Platební výměr č. 116/2011 na odvod za porušení rozpočtové kázně ve výši 340,- Kč do Národního fondu. Oba odvody OU zaplatila v plné výši. Penále nebylo předepsáno. - Daňová kontrola správcem daně (Finanční úřad Ostrava I) na plnění Rozhodnutí o poskytnutí dotace č. 07/113/2009 ze dne 1. 6. 2009 na úhradu výdajů souvisejících s realizací projektu Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost reg. č. CZ.1.07/2.2.00/07.0355 SYNERGIE Spolupráce VŠ se ZŠ a SŠ (nositel R. Fojtík). Kontrola provedena na základě Oznámení příjemci podpory o nesrovnalosti a předání věci finančnímu úřadu z důvodu podezření pro porušení rozpočtové kázně zaslaného MŠMT. Kontrolou bylo zjištěno, že ze zvláštního 70
bankovního účtu projektu bylo v rámci proplacení nákladů na občerstvení 134 účastníků semináře uhrazena částka 53,10 Kč nad limit 300,- Kč/osobu. Náklady nad stanovený limit nejsou uznatelným nákladem projektu. FÚ Ostrava I vydal Platební výměr č. 117/2011 na odvod za porušení rozpočtové kázně ve výši 8,- Kč do státního rozpočtu a Platební výměr č. 118/2011 na odvod za porušení rozpočtové kázně ve výši 46,- Kč do Národního fondu. Oba odvody OU zaplatila v plné výši. - Daňová kontrola správcem daně (Finanční úřad Ostrava I) na plnění Rozhodnutí o poskytnutí dotace č. 09/041/2009 ze dne 3. 6. 2009 na úhradu výdajů souvisejících s realizací projektu Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost reg. č. CZ.1.07/2.3.00/09.0024 Systém využití počítačem podporovaných experimentů k posilování výzkumných kompetencí žáků základních a středních škol (nositel Malčík). Kontrola provedena na základě Oznámení příjemci podpory o nesrovnalosti a předání věci finančnímu úřadu z důvodu podezření pro porušení rozpočtové kázně zaslaného MŠMT. Kontrolou bylo zjištěno, že ze zvláštního bankovního účtu projektu byla v rámci mzdových nákladů proplacena dovolená za 12/2009 nad rámec uznatelných nákladů projektu (3 653,- Kč), provedeny mylné platby za cestovní náhrady (376,- + 2 619,- Kč), proplacena dovolená 12/2010 nad rámec projektu (3 564,- Kč). Dále došlo k porušení rozpočtové kázně u partnera Slezské gymnázium Opava za poštovné (4,- Kč). FÚ Ostrava I vydal Platební výměr č. 4/2012 na odvod za porušení rozpočtové kázně ve výši 8 683,- Kč do Národního fondu a Platební výměr č. 5/2012 na odvod za porušení rozpočtové kázně ve výši 1 533,- Kč do státního rozpočtu. Oba odvody OU zaplatila v plné výši. Následně bylo Platebním výměrem č. 85/2012 na penále za prodlení s odvodem za porušení rozpočtové kázně vyměřeno penále ve výši 4 009,- Kč. Penále OU uhradila v plné výši. - Daňová kontrola správcem daně (Finanční úřad Ostrava I) na plnění Rozhodnutí o poskytnutí dotace č. 09/014/2009 ze dne 15. 6. 2009 na úhradu výdajů souvisejících s realizací projektu Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost reg. č. CZ.1.07/2.3.00/09.0019 Adaptivní individualizovaná výuka v e-learningu (nositelka Kostolányová). Kontrola provedena na základě Oznámení příjemci podpory o nesrovnalosti a předání věci finančnímu úřadu z důvodu podezření pro porušení rozpočtové kázně zaslaného MŠMT. Kontrolou bylo zjištěno, že ze zvláštního bankovního účtu projektu byly uhrazeny dva konferenční poplatky na zahraniční konferenci (25 124,30 Kč), jejíž cesta byla následně hrazena z jiných zdrojů, dále bylo v rámci nákladů na zahraniční pracovní cesty uhrazeny náklady nad limit stanový schváleným rozpočtem (8 320,- Kč) a administrativním nedopatřením uhrazeny omylem podruhé náklady již jednou ze zvláštního BÚ projektu uhrazené (101 986,60 Kč). FÚ Ostrava I vydal Platební výměr č. 85/2012 na odvod za porušení rozpočtové kázně ve výši 115 117,- Kč do Národního fondu a Platební výměr č. 86/2012 na odvod za porušení rozpočtové kázně ve výši 20 315,- Kč do státního rozpočtu. Oba odvody OU zaplatila. Následně budou vydány platební výměry na penále za prodlení s odvodem za porušení rozpočtové kázně. OU v případě stanovení odvodu i stanovení penále podá v r. 2012 žádosti o prominutí. 71
6.4 OU plátce DPH OU je plátcem daně z přidané hodnoty od 1. 10. 2004. Na základě znění zákona č. 235/2004, o dani z přidané hodnoty, v platném znění, využívá OU možnosti uplatnění nároku na odpočet daně z přidané hodnoty pomocí koeficientu u přijatých zdanitelných plnění použitých pro ekonomickou činnost s nárokem na odpočet daně i použitých k uskutečnění plnění osvobozených od daně bez nároku na odpočet daně. Hodnoty vypořádacích koeficientů byly v jednotlivých letech následující: rok vypořádací koeficient DPH pohyb koeficientu DPH oproti předchozímu roku 2004 0,67 2005 0,61-0,06 2006 0,32-0,29 2007 0,41 + 0,09 2008 0,39-0,02 2009 0,33-0,06 2010 0,37 + 0,04 2011 0,34-0,03 6.5 Závěr Opatření pro rok 2011: 1. Zavedení centrálního úhradového systému na OU, zejména s ohledem na platby studentů. T: 31. 12. 2011 Z: kvestor Hodnocení: OU v průběhu roku 2011 výrazně rozšířila bezhotovostní platební styk, zejména pro studenty a účastníky CŽV. OU zakoupila software pro možnosti zcela nového sledování veškerých plateb od studentů, a otevřela tak možnosti úhrad různých činností formou tzv. elektronické peněženky. Současně implementovala tento systém na všechna studijní oddělení fakult a menzu OU. Tomuto systému uzpůsobila i portálové výstupy pro on-line sledování plateb studentů. V roce 2011 zahájila rutinní provoz ve výše zmíněných oblastech, a ukončila tak první etapu zavedení centrálního úhradového systému. Dílčí závěr: Splněno. Opatření pro rok 2012: 1. Rozšíření centrálního úhradového systému (CUS) pro možnosti dalších úhrad pro studenty a zavedení možnosti CUS pro zaměstnance. T: 31. 12. 2012 Z: kvestor 72
Příloha č. 2 Loga partnerů OU 76