Licence: DD06 XCRGBZUC / ZUC (31122014 / 07062012) Město Stráž pod Ralskem ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2014 (v Kč) sestavený ke dni 29.05.2015 Údaje o organizaci identifikační číslo 00260967 název Město Stráž pod Ralskem ulice, č.p. Revoluční 164 obec Stráž pod Ralskem PSČ, pošta 47127 Kontaktní údaje telefon 487829911 fax 487710633 e-mail podatelna@strazpr.cz WWW stránky www.strazpr.cz Doplňující údaje organizace Město Stráž pod Ralskem je zřizovatelem příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola, Stráž pod Ralskem a příspěvkové organizace PANDA SPORT. Je zřizovatelem organizační složky Domu s pečovatelskou službou, organizační složky Jednotky sboru dobrovolných hasičů obce a Městské policie. Je zakladatelem a 100% vlastníkem obchodní společnosti Energetické centrum Stráž s.r.o. Provozuje hospodářskou činnost v oblasti správy bytového fondu. S účinností od 1. 4. 2009 je plátcem daně z přidané hodnoty. Obsah závěrečného účtu I. Plnění rozpočtu příjmů II. Plnění rozpočtu výdajů III. Financování (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) IV. Stavy a obraty na bankovních účtech V. Peněžní fondy - informativně VI. Majetek VII. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtům krajů, obcí, DSO a vnitřní převody VIII. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, státním fondům a Národnímu fondu IX. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření X. Finanční hospodaření zřízených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem XI. Ostatní doplňující údaje 29.05.2015 12h13m26s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 1/ 8
Licence: DD06 XCRGBZUC / ZUC (31122014 / 07062012) I. PLNĚNÍ ROZPOČTU PŘÍJMŮ Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost Daňové příjmy 49 366 000,00 51 994 170,00 55 751 749,45 Nedaňové příjmy 6 491 000,00 8 113 893,18 8 656 590,13 Kapitálové příjmy 550 000,00 658 000,00 994 394,00 Přijaté transfery 4 132 000,00 6 502 799,60 81 608 615,60 Příjmy celkem 60 539 000,00 67 268 862,78 147 011 349,18 Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost 1111 Daň z příj.fyz.osob ze záv.činnosti a fun.pož. 9 000 000,00 9 000 000,00 9 539 056,16 1112 Daň z příjmu fyz.osob ze samost. výděl.činnosti 300 000,00 100 000,00 118 305,50 1113 Daň z příjmů fyzických osob z kapitál.výnosů 820 000,00 820 000,00 976 102,11 111 Daně z příjmů fyzických osob 10 120 000,00 9 920 000,00 10 633 463,77 1121 Daň z příjmů právnických osob 7 890 000,00 7 890 000,00 9 344 631,38 1122 Daň z příjmu právnických osob za obce 4 000 000,00 4 082 720,00 4 082 720,00 112 Daně z příjmů právnických osob 11 890 000,00 11 972 720,00 13 427 351,38 11 Daně z příjmů, zisku a kapitálových výnosů 22 010 000,00 21 892 720,00 24 060 815,15 1211 Daň z přidané hodnoty 16 360 000,00 17 860 000,00 18 689 101,00 121 Obecné daně ze zboží a služeb v tuzemsku 16 360 000,00 17 860 000,00 18 689 101,00 122a3 Zvl.daně a popl. ze zboží a služeb v tuzemsku 12 Daně ze zboží a služeb v tuzemsku 16 360 000,00 17 860 000,00 18 689 101,00 1335 Poplatky za odnětí pozemků plnění funkcí lesa 1 000,00 700,00 732,00 1339 Ostatní poplatky a odv. v obl. živ. prost. 1 750,00 1 750,00 133 Poplatky a odvody v oblasti životního prostředí 1 000,00 2 450,00 2 482,00 1340 Poplatek za provoz systému shrom...komun.odpadů 1 800 000,00 1 800 000,00 1 958 730,55 1341 Poplatek ze psů 90 000,00 90 000,00 93 350,47 1342 Poplatek za lázeňský nebo rekreační pobyt 10 000,00 8 000,00 12 287,00 1343 Poplatek za užívání veřejného prostranství 40 000,00 40 000,00 48 070,00 1344 Poplatek ze vstupného 5 000,00 1 000,00 2 017,00 1345 Poplatek z ubytovací kapacity 50 000,00 50 000,00 83 335,00 134 Místní poplatky z vybraných činností a služeb 1 995 000,00 1 989 000,00 2 197 790,02 1351 Odvod z loterií a podob.her kromě výher.hrac.přís. 100 000,00 100 000,00 152 092,33 1355 Odvod z výherních hracích přístrojů 2 000 000,00 2 296 225,32 135 Ostatní odvody z vybraných činností a služeb 100 000,00 2 100 000,00 2 448 317,65 1361 Správní poplatky 500 000,00 500 000,00 686 975,00 136 Správní poplatky 500 000,00 500 000,00 686 975,00 13 Daně a poplatky z vybraných činností a služeb 2 596 000,00 4 591 450,00 5 335 564,67 1511 Daň z nemovitostí 8 400 000,00 7 650 000,00 7 666 268,63 151 Daně z majetku 8 400 000,00 7 650 000,00 7 666 268,63 15 Majetkové daně 8 400 000,00 7 650 000,00 7 666 268,63 1 Daňové příjmy (součet za třídu 1) 49 366 000,00 51 994 170,00 55 751 749,45 2111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 3 447 000,00 3 459 000,00 3 703 145,00 2119 Ostatní příjmy z vlastní činnosti 10 000,00 211 Příjmy z vlastní činnosti 3 457 000,00 3 459 000,00 3 703 145,00 2131 Příjmy z pronájmu pozemků 150 000,00 130 000,00 138 313,00 2132 Příjmy z pronájmu ost.nemov. a jejich částí 1 490 000,00 1 490 000,00 1 639 257,00 2133 Příjmy z pronájmu movitých věcí 858 000,00 1 676 710,00 1 680 780,00 213 Příjmy z pronájmu majetku 2 498 000,00 3 296 710,00 3 458 350,00 2141 Příjmy z úroků (část) 50 000,00 25 000,00 28 646,19 214 Výnosy z finančního majetku 50 000,00 25 000,00 28 646,19 21 Příjmy z vl.činn.a odvody přeb.org.s příj.vzt. 6 005 000,00 6 780 710,00 7 190 141,19 2212 Sankční platby přijaté od jiných subjektů 42 000,00 92 000,00 107 646,00 221 Přijaté sankční platby 42 000,00 92 000,00 107 646,00 22 Přijaté sankční platby a vratky transferů 42 000,00 92 000,00 107 646,00 29.05.2015 12h13m26s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 2/ 8
Licence: DD06 XCRGBZUC / ZUC (31122014 / 07062012) Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost 2310 Příjmy z prod.krátk. a drob.dlouhod.majetku 5 000,00 35 000,00 50 470,00 231 Příjmy z prod.krátk. a drob.dlouhod.majetku 5 000,00 35 000,00 50 470,00 2321 Přijaté neinvestiční dary 375 094,00 379 094,00 2322 Přijaté pojistné náhrady 100 000,00 253 000,00 255 496,00 2324 Přijaté nekapitálové příspěky a náhrady 140 000,00 210 000,00 287 901,76 2329 Ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené 50 000,00 219 089,18 227 890,18 232 Ostatní nedaňové příjmy 290 000,00 1 057 183,18 1 150 381,94 2343 Př.z úhrad dobýv.prostoru a z vydobytých neros. 125 000,00 125 000,00 127 063,00 234 Příjmy z využ.výhrad.práv k přírodním zdrojům 125 000,00 125 000,00 127 063,00 23 Příjmy z prod.nekap.maj.a ost.nedaňové příjmy 420 000,00 1 217 183,18 1 327 914,94 2420 Spl.půjč.prostř.od obec.prosp.spol.a podob.org. 15 000,00 15 000,00 15 500,00 242 Spl.půjč.prostř.od obecně prosp.spol.a pod.sub. 15 000,00 15 000,00 15 500,00 2460 Spl.půjč.prostř.od obyvatelstva 9 000,00 9 000,00 15 388,00 246 Spl.půjč.prostř.od obyvatelstva 9 000,00 9 000,00 15 388,00 24 Přijaté splátky půjčených prostředků 24 000,00 24 000,00 30 888,00 2 Nedaňové příjmy (součet za třídu 2) 6 491 000,00 8 113 893,18 8 656 590,13 3111 Příjmy z prodeje pozemků 150 000,00 260 000,00 386 322,00 3112 Příjmy z prod.ost.nemovitostí a jejich částí 400 000,00 400 000,00 609 900,00 3113 Příjmy z prod.ost.hmot.dlouhodob.majetku 3 000,00 3 000,00 311 Příjmy z prod.dlouhodob.majetku (kromě drobn.) 550 000,00 663 000,00 999 222,00 3122 Přij.příspěvky na poř.dlouhodob.majetku 5 000,00-4 828,00-312 Ostatní kapitálové příjmy 5 000,00-4 828,00-31 Příjmy z prod.dlouhod.maj.a ost.kap.příjmů 550 000,00 658 000,00 994 394,00 3 Kapitálové příjmy (souč.za třídu 3) 550 000,00 658 000,00 994 394,00 Vlastní příjmy (třída 1+2+3) 56 407 000,00 60 766 063,18 65 402 733,58 4111 Neinv.přij.transf.z všeob.pokl.správy st.rozp. 130 715,90 130 715,90 4112 Neinv.přij.tra.ze SR v rámci souhrn.dot.vztahu 2 091 200,00 2 091 200,00 2 091 200,00 4113 Neinv.přij.transf.ze státních fondů 401 059,00 401 059,00 4116 Ost.neinv.přij.tra.ze státního rozpočtu 288 000,00 2 200 131,00 2 200 131,00 411 Neinv.přij.transf.od veř.rozp.ústřední úrovně 2 379 200,00 4 823 105,90 4 823 105,90 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí 120 800,00 131 136,00 131 136,00 4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů 68 719,50 68 719,50 412 Neinvestiční přijaté transf.od rozp.úz.úrovně 120 800,00 199 855,50 199 855,50 4134 Převody z rozpočtových účtů 75 105 816,00 413 Převody z vlastních fondů 75 105 816,00 41 Neinvestiční přijaté transfery 2 500 000,00 5 022 961,40 80 128 777,40 4213 Inv.přij.transf.ze státních fondů 1 632 000,00 81 629,90 81 629,90 4216 Ost.inv.přij.transf.ze státního rozpočtu 1 387 708,30 1 387 708,30 421 Investiční přijaté transf.od veř.r.ústř.úrovně 1 632 000,00 1 469 338,20 1 469 338,20 4222 Investiční přijaté transfery od krajů 10 500,00 10 500,00 422 Invest.přij.tra.od veř.rozp.územní úrovně 10 500,00 10 500,00 42 Investiční přijaté transfery 1 632 000,00 1 479 838,20 1 479 838,20 4 Přijaté transfery (součet za třídu 4) 4 132 000,00 6 502 799,60 81 608 615,60 Příjmy celkem (třídy 1+2+3+4) 60 539 000,00 67 268 862,78 147 011 349,18 29.05.2015 12h13m26s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 3/ 8
Licence: DD06 XCRGBZUC / ZUC (31122014 / 07062012) II. PLNĚNÍ ROZPOČTU VÝDAJŮ Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost Běžné výdaje 50 192 000,00 56 979 495,96 126 415 281,81 Kapitálové výdaje 11 877 000,00 15 172 000,00 10 979 044,24 Výdaje celkem 62 069 000,00 72 151 495,96 137 394 326,05 Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru 9 795 000,00 10 765 466,00 9 595 604,00 501 Platy 9 795 000,00 10 765 466,00 9 595 604,00 5021 Ostatní osobní výdaje 392 000,00 564 433,00 681 413,00 5023 Odměny členů zastupitelstev obcí a krajů 1 755 000,00 1 755 000,00 1 762 990,00 5029 Ost.platby za prov.práci jinde nezařazené 15 000,00 20 000,00 15 029,33 502 Ostatní platby za provedenou práci 2 162 000,00 2 339 433,00 2 459 432,33 5031 Pov.poj.na soc.zab.a přísp.na st.pol.zaměstnan. 2 872 000,00 3 042 022,00 2 687 279,00 5032 Povinné pojistné na veřejné zdravotní pojištění 1 071 000,00 1 131 069,00 998 182,00 5038 Povinné pojistné na úrazové pojištění 50 000,00 50 000,00 46 939,00 503 Povinné pojistné placené zaměstnavatelem 3 993 000,00 4 223 091,00 3 732 400,00 50 Výdaje na platy,ost.platby za prov.pr.a pojist. 15 950 000,00 17 327 990,00 15 787 436,33 5134 Prádlo, oděv a obuv 80 000,00 80 000,00 37 679,11 5136 Knihy, učební pomůcky a tisk 77 000,00 77 000,00 78 257,00 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 435 000,00 750 280,00 488 047,90 5139 Nákup materiálu jinde nezařazený 1 097 000,00 1 205 113,00 919 042,79 513 Nákup materiálu 1 689 000,00 2 112 393,00 1 523 026,80 5141 Úroky vlastní 240 000,00 240 000,00 183 013,92 514 Úroky a ostatní finanční výdaje 240 000,00 240 000,00 183 013,92 5151 Studená voda 485 000,00 506 000,00 396 458,49 5152 Teplo 3 525 000,00 3 531 000,00 3 227 537,00 5154 Elektrická energie 1 298 000,00 1 333 000,00 1 239 313,00 5156 Pohonné hmoty a maziva 545 000,00 592 208,50 495 309,29 515 Nákup vody, paliv a energie 5 853 000,00 5 962 208,50 5 358 617,78 5161 Služby pošt 100 000,00 101 988,00 63 057,00 5162 Služby telekomunikací a radiokomunikací 333 000,00 333 000,00 266 379,57 5163 Služby peněžních ústavů 440 000,00 442 000,00 420 254,40 5164 Nájemné 56 000,00 84 000,00 76 233,91 5166 Konzultační, poradenské a právní služby 150 000,00 200 000,00 170 980,00 5167 Služby školení a vzdělávání 279 000,00 293 000,00 186 943,10 5168 Služby zpracování dat 219 849,40 189 815,59 5169 Nákup ostatních služeb 6 841 000,00 7 229 160,00 6 263 626,50 516 Nákup služeb 8 199 000,00 8 902 997,40 7 637 290,07 5171 Opravy a udržování 3 083 000,00 5 773 000,00 5 100 611,32 5172 Programové vybavení 30 000,00 254 620,00 215 897,49 5173 Cestovné (tuzemské i zahraniční) 15 000,00 15 000,00 15 166,00 5175 Pohoštění 30 000,00 38 808,00 34 688,00 517 Ostatní nákupy 3 158 000,00 6 081 428,00 5 366 362,81 5191 Zaplacené sankce 2 200,00 2 178,00 5192 Poskyt.neinvestiční přísp.a náhrady (část) 25 000,00 25 000,00 19 095,00 5193 Výdaje na dopravní územní obslužnost 25 000,00 25 000,00 22 515,00 5194 Věcné dary 70 000,00 70 000,00 61 016,90 519 Výdaje souv.s neinv.nák.,přísp.,náhr.a věc.dary 120 000,00 122 200,00 104 804,90 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje 19 259 000,00 23 421 226,90 20 173 116,28 5222 Neinv.transf.občanským sdružením 30 000,00 30 000,00 16 000,00 5229 Ost.neinv.transf.nezisk. a podob.organizacím 650 000,00 652 000,00 535 734,00 522 Neinv.transf.neziskovým a podobným organizacím 680 000,00 682 000,00 551 734,00 52 Neinv.transfery podn.subj.a nezisk.organizacím 680 000,00 682 000,00 551 734,00 29.05.2015 12h13m26s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 4/ 8
Licence: DD06 XCRGBZUC / ZUC (31122014 / 07062012) Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost 5323 Neinvestiční transfery krajům 363 000,00 363 000,00 362 340,00 5329 Ost.neinv.transf.veř.rozpočtům územní úrovně 15 000,00 17 500,00 13 877,00 532 Neinv.transfery veř.rozpočtům územní úrovně 378 000,00 380 500,00 376 217,00 5331 Neinvestiční příspěvky zřízeným PO 9 000 000,00 9 130 000,00 9 130 000,00 5336 Neinv.transf.zřízeným příspěvkovým organizacím 24 000,00 24 000,00 533 Neinv.transfery přísp.a podobným organizacím 9 000 000,00 9 154 000,00 9 154 000,00 5345 Převody vlastním rozpočtovým účtům 75 105 816,00 534 Převody vlastním fondům 75 105 816,00 5361 Nákup kolků 10 000,00 10 000,00 10 050,00 5362 Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu 4 655 000,00 5 068 720,00 4 800 817,14 5363 Úhrady sankcí jiným rozpočtům 630 403,46 358 452,46 5365 Platby daní a poplatků krajům, obcím a st.fond. 1 700,00 1 700,00 5366 Výdaje z fin.vyp.min.let mezi krajem a obcemi 22 955,60 22 955,60 536 Ost.neinv.transfery jiným veřejným rozpočtům 4 665 000,00 5 733 779,06 5 193 975,20 53 Neinv.transfery a některé další platby rozp. 14 043 000,00 15 268 279,06 89 830 008,20 5424 Náhrady mezd v době nemoci 110 000,00 110 000,00 33 489,00 542 Náhrady placené obyvatelstvu 110 000,00 110 000,00 33 489,00 5499 Ostatní neinv.transfery obyvatelstvu 20 000,00 40 000,00 26 498,00 549 Ostatní neinvestiční transfery obyvatelstvu 20 000,00 40 000,00 26 498,00 54 Neinvestiční transfery obyvatelstvu 130 000,00 150 000,00 59 987,00 5660 Neinvestiční půjčené prostředky obyvatelstvu 30 000,00 30 000,00 13 000,00 566 Neinvestiční půjčené prostředky obyvatelstvu 30 000,00 30 000,00 13 000,00 56 Neinvestiční půjčené prostředky 30 000,00 30 000,00 13 000,00 5901 Nespecifikované rezervy 100 000,00 100 000,00 590 Ostatní neinvestiční výdaje 100 000,00 100 000,00 59 Ostatní neinvestiční výdaje 100 000,00 100 000,00 5 Běžné výdaje (třída 5) 50 192 000,00 56 979 495,96 126 415 281,81 6119 Ostatní nákup dlouhodobého nehmotného majetku 225 000,00 225 000,00 155 000,00 611 Pořízení dloudodobého nehmotného majetku 225 000,00 225 000,00 155 000,00 6121 Budovy, haly a stavby 11 552 000,00 14 642 000,00 10 730 980,24 6122 Stroje, přístroje a zařízení 205 000,00 82 764,00 612 Pořízení dlouhodobého hmotného majetku 11 552 000,00 14 847 000,00 10 813 744,24 6130 Pozemky 100 000,00 100 000,00 10 300,00 613 Pozemky 100 000,00 100 000,00 10 300,00 61 Investiční nákupy a související výdaje 11 877 000,00 15 172 000,00 10 979 044,24 6 Kapitálové výdaje (souč.za třídu 6) 11 877 000,00 15 172 000,00 10 979 044,24 Výdaje celkem (třída 5+6) 62 069 000,00 72 151 495,96 137 394 326,05 Saldo příjmů a výdajů (Příjmy-Výdaje) 1 530 000,00-4 882 633,18-9 617 023,13 29.05.2015 12h13m26s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 5/ 8
Licence: DD06 XCRGBZUC / ZUC (31122014 / 07062012) III. FINANCOVÁNÍ (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) Název položky Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost Krátkodobé financování z tuzemska Změna stavu krátkod. prostř.na bank.účtech(+/-) 8115 2 761 000,00 6 113 633,18 8 265 687,35- Dlouhodobé financování z tuzemska Uhrazené splátky dlouhod. přijatých půjček (-) 8124 1 231 000,00-1 231 000,00-1 230 600,00- Opravné položky k peněžním operacím Operace z peněžních účtů organizace nemající charakter příjmů a výdajů vlád.sektoru (+/-) 8901 120 735,78- FINANCOVÁNÍ (součet za třídu 8) 1 530 000,00 4 882 633,18 9 617 023,13- IV. STAVY A OBRATY NA BANKOVNÍCH ÚČTECH Název bankovního účtu Počáteční stav k 1. 1. Obrat Konečný stav k 31.12. Změna stavu bankovních účtů Základní běžný účet ÚSC 25 229 473,45 8 281 548,39 33 511 021,84 8 281 548,39- Běžné účty fondů ÚSC 231 741,83 15 861,04-215 880,79 15 861,04 Běžné účty celkem 25 461 215,28 8 265 687,35 33 726 902,63 8 265 687,35- Termínované vklady dlouhodobé Termínované vklady krátkodobé V. PENĚŽNÍ FONDY - INFORMATIVNĚ Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost Počáteční zůstatek 231 741,83 Příjmy celkem 415 598,96 Výdaje celkem 431 460,00 Obrat 15 861,04- Konečný zůstatek (rozdíl rozpočtu) 215 880,79 Změna stavu 15 861,04 Financování - třída 8 VI. MAJETEK Název majetkového účtu Počáteční stav k 1.1. Obrat Konečný stav Dlouhodobý nehmotný majetek Software 66 147,40 66 147,40 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 60 220,49 60 220,49 Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby 398 427 497,60 4 114 855,45 402 542 353,05 Samostatné hmotné movité věci a soubory movitých věcí 13 644 639,23 37 012,80 13 681 652,03 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 6 825 219,21 404 570,87 7 229 790,08 Dlouhodobý hmotný majetek neodpisovaný Pozemky 12 396 814,97 39 999,07-12 356 815,90 Kulturní předměty 534 901,00 3,00 534 904,00 Nedokončený a pořizovaný dlouhodobý majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 100 000,00 155 000,00 255 000,00 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 17 687 653,30 12 761 188,00-4 926 465,30 Dlouhodobý finanční majetek Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem 200 000,00 200 000,00 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 27 149 000,00 115 120,00 27 264 120,00 Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k softwaru 50 501,00-12 339,03-62 840,03- Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 60 220,49-60 220,49- Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku 29.05.2015 12h13m26s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 6/ 8
Licence: DD06 XCRGBZUC / ZUC (31122014 / 07062012) VI. MAJETEK Název majetkového účtu Počáteční stav k 1.1. Obrat Konečný stav Oprávky ke stavbám 104 031 841,00-2 127 366,00 101 904 475,00- Oprávky k samost.hmot.movitým věcem a souborům hmot.mov.věcí 5 260 120,00-671 717,00-5 931 837,00- Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 6 825 219,21-404 570,87-7 229 790,08- Opravné položky k dlouhodobým pohledávkám Opravné položky k ostatním dlouhodobým pohledávkám 8 224 129,79-918 072,98-9 142 202,77- Opravné položky ke krátkodobým pohledávkám Opravné položky k jiným pohledávkám z hlavní činnosti 930 743,73-167 314,36-1 098 058,09- Opravné položky k odběratelům 158 433,80-5 593,30 152 840,50- VII. VYÚČTOVÁNÍ FIN. VZTAHŮ K ROZPOČTŮM KRAJŮ, OBCÍ, DSO A VNITŘNÍ PŘEVODY Položka Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí 120 800,00 131 136,00 131 136,00 4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů 68 719,50 68 719,50 4134 Převody z rozpočtových účtů 75 105 816,00 4222 Investiční přijaté transfery od krajů 10 500,00 10 500,00 5323 Neinvestiční transfery krajům 363 000,00 363 000,00 362 340,00 5329 Ostatní neinvestiční transfery veřejným rozpočtům územní úrovně 15 000,00 17 500,00 13 877,00 5345 Převody vlastním rozpočtovým účtům 75 105 816,00 5366 Výdaje z finančního vypořádání minulých let mezi krajem a obcemi 22 955,60 22 955,60 VIII. VYÚČTOVÁNÍ FIN. VZTAHŮ KE ST. ROZPOČTU, ST. FONDŮM A NÁRODNÍMU FONDU UZ Položka text Rozpočet upr. (Příjmy) Rozpočet upr. (Výdaje) Skutečnost (Příjmy) Skutečnost (Výdaje) 13101 4116 Ostatní neinv.přijaté transfery ze st. rozpočtu 423 337,00 x 423 337,00 x 13101 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru x 340 380,00- x 340 380,00 13101 5031 Povinné poj.na soc.zab.a přísp.na st.pol.zaměstnan x 60 065,00- x 60 065,00 13101 5032 Povinné poj.na veřejné zdravotní pojištění x 22 892,00- x 22 892,00 13101 Veřejně prospěšné práce 423 337,00 423 337,00-423 337,00 423 337,00 13234 4116 Ostatní neinv.přijaté transfery ze st. rozpočtu 612 194,00 x 612 194,00 x 13234 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru x 488 954,00- x 488 954,00 13234 5031 Povinné poj.na soc.zab.a přísp.na st.pol.zaměstnan x 87 946,00- x 87 946,00 13234 5032 Povinné poj.na veřejné zdravotní pojištění x 35 294,00- x 35 294,00 13234 Veřejně prospěšné práce 612 194,00 612 194,00-612 194,00 612 194,00 13305 4116 Ostatní neinv.přijaté transfery ze st. rozpočtu 564 600,00 x 564 600,00 x 13305 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru x 414 584,00- x 414 584,00 13305 5031 Povinné poj.na soc.zab.a přísp.na st.pol.zaměstnan x 110 305,00- x 110 305,00 13305 5032 Povinné poj.na veřejné zdravotní pojištění x 39 711,00- x 39 711,00 13305 Sociální služby DPS 564 600,00 564 600,00-564 600,00 564 600,00 14004 4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů 19 344,00 x 19 344,00 x 14004 5139 Nákup materiálu j.n. x 408,00- x 408,00 14004 5156 Pohonné hmoty a maziva x 11 776,00- x 11 776,00 14004 5167 Služby školení a vzdělávání x 4 000,00- x 4 000,00 14004 5169 Nákup ostatních služeb x 3 160,00- x 3 160,00 14004 Akceschopnost JSDHO 19 344,00 19 344,00-19 344,00 19 344,00 15835 4216 Ostatní invest.přijaté transf.ze státního rozpočtu 1 387 708,30 x 1 387 708,30 x 15835 Zateplení MŠ (doplatek) 1 387 708,30 0,00 1 387 708,30 0,00 34341 4116 Ostatní neinv.přijaté transfery ze st. rozpočtu 600 000,00 x 600 000,00 x 34341 5171 Opravy a udržování x 600 000,00- x 600 000,00 34341 Zámek Vartenberk 600 000,00 600 000,00-600 000,00 600 000,00 89017 4113 Neinvestiční přijaté transfery za státních fondů 80 212,00 x 80 212,00 x 89017 5171 Opravy a udržování x 50 635,89- x 50 635,89 89017 Kulturní Podralsko 80 212,00 50 635,89-80 212,00 50 635,89 89018 4113 Neinvestiční přijaté transfery za státních fondů 320 847,00 x 320 847,00 x 89018 5171 Opravy a udržování x 202 543,54- x 202 543,54 89018 Kulturní Podralsko 320 847,00 202 543,54-320 847,00 202 543,54 90877 4213 Investiční přijaté transfery ze státních fondů 81 629,90 x 81 629,90 x 90877 Zateplení MŠ (doplatek) 81 629,90 0,00 81 629,90 0,00 98187 4111 Neinvestiční přijaté transf.z všeob.pokl.správy SR 76 946,00 x 76 946,00 x 98187 5021 Ostatní osobní výdaje x 57 853,00- x 57 853,00 98187 5139 Nákup materiálu j.n. x 7 087,00- x 7 087,00 29.05.2015 12h13m26s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 7/ 8
Licence: DD06 XCRGBZUC / ZUC (31122014 / 07062012) VIII. VYÚČTOVÁNÍ FIN. VZTAHŮ KE ST. ROZPOČTU, ST. FONDŮM A NÁRODNÍMU FONDU UZ Položka text Rozpočet upr. (Příjmy) Rozpočet upr. (Výdaje) Skutečnost (Příjmy) Skutečnost (Výdaje) 98187 5156 Pohonné hmoty a maziva x 310,50- x 310,50 98187 5168 Zpracování dat a služby souv. s inf. a kom.technol x 5 263,50- x 5 263,50 98187 5175 Pohoštění x 6 432,00- x 6 432,00 98187 Volby do Parlamentu ČR a zastupitelstev obcí 76 946,00 76 946,00-76 946,00 76 946,00 98348 4111 Neinvestiční přijaté transf.z všeob.pokl.správy SR 53 769,90 x 53 769,90 x 98348 5021 Ostatní osobní výdaje x 42 080,00- x 42 080,00 98348 5139 Nákup materiálu j.n. x 2 618,00- x 2 618,00 98348 5156 Pohonné hmoty a maziva x 122,00- x 122,00 98348 5161 Poštovní služby x 1 988,00- x 1 988,00 98348 5168 Zpracování dat a služby souv. s inf. a kom.technol x 4 585,90- x 4 585,90 98348 5175 Pohoštění x 2 376,00- x 2 376,00 98348 Volby do Evropského Parlamentu 53 769,90 53 769,90-53 769,90 53 769,90 IX. ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ viz. příloha č. 1 X. FINANČNÍ HOSPODAŘENÍ ZŘÍZENÝCH PRÁVNICKÝCH OSOB A HOSPODAŘENÍ S JEJICH MAJETKEM viz. příloha č. 2 XI. OSTATNÍ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE viz. příloha č. 3 Razítko účetní jednotky Osoba odpovědná za účetnictví Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů Osoba odpovědná za rozpočet Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů Statutární zástupce Podpisový záznam statutárního zástupce Bc. Michal Randula Bc. Michal Randula Mgr. Zdeněk Hlinčík 29.05.2015 12h13m26s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 8/ 8
Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly Č. j.: LK-0186/14/Vrb Z P R Á V A o výsledku přezkoumání hospodaření města Stráž pod Ralskem, IČ00260967, za rok 2014. Přezkoumání hospodaření města Stráž pod Ralskem za rok 2014 ve smyslu ustanovení 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů, a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, bylo zahájeno doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření dne 21. 10. 2014. Přezkoumané období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014. 1. Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na městském úřadu ve dnech 18. a 19. 11. 2014. 2. Konečné přezkoumání bylo vykonáno na městském úřadu ve dnech 25. - 27. 5. 2015 Přezkoumání vykonali: Mgr. Alena Vrbová, kontrolor pověřený řízením přezkoumání, Marie Laksarová, kontrolor, Ing. Jana Nováková, kontrolor. Pověření k výkonu přezkoumání podle 5 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů a 4 zákona č. 255/2012 Sb., ve znění pozdějších předpisů, vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje, pod č. j.: LK-0186/14/Vrb dne 20. 10. 2014. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem. Poslední kontrolní úkon před vyhotovením zprávy byl proveden dne 27. 5. 2015. Popis úkonu: seznámení starosty města s výsledky kontroly. Při přezkoumání byli přítomni: Mgr. Zdeněk Hlinčík - starosta Ing. Eva Kočová tajemnice Bc. Michal Randula vedoucí finančního odboru Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 642/2a 461 80 Liberec 2 tel.: + 420 485 226 602 fax: + 420 485 226 362 e-mail: alena.vrbova@kraj-lbc.cz www.kraj-lbc.cz IČ: 70891508 DIČ: CZ70891508 Datová schránka: c5kbvkw
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb., posouzené podle hledisek uvedených v 3 tohoto zákona. Oblasti, které byly předmětem přezkoumání hospodaření v členění podle 2 odst. 1 a 2 uvedeného zákona: - ustanovení 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - ustanovení 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - ustanovení 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - ustanovení 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, - ustanovení 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, - ustanovení 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - ustanovení 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - ustanovení 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku - ustanovení 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - ustanovení 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, - ustanovení 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ustanovení 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, - ustanovení 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - ustanovení 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku, - ustanovení 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. - 2 -
A. Výsledek dílčích přezkoumání A.I. Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za 2014 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. A.II. Ostatní zjištěné a nenapravené chyby a nedostatky v průběhu přezkoumání za rok 2014 Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných v předchozích letech B.I. Při přezkoumání hospodaření územního celku v předchozích letech Byly zjištěny chyby a nedostatky, které již byly napraveny. C. Závěr z přezkoumání hospodaření za rok 2014 C.I. Při přezkoumání hospodaření města za rok 2014 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C.II. Upozornění na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. C.III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku... 2,53 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku... 9,39 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku... 6,90 % Liberec, dne 2. června 2015-3 -
Jména a podpisy kontrolorů provádějících přezkoumání hospodaření: Mgr. Alena Vrbová. kontrolor pověřený řízením přezkoumání. podpis kontrolora Marie Laksarová. kontrolor. podpis kontrolora Ing. Jana Nováková. kontrolor. podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, ke kterému lze podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne doručení návrhu této zprávy, kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává tento návrh okamžikem marného uplynutí výše uvedené lhůty dle 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se jeden stejnopis předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu odboru kontroly krajského úřadu. - nedílnou součástí zprávy je seznam přezkoumávaných písemností uvedených v příloze. V kontrolovaném období dle prohlášení města: - město nehospodařilo s majetkem státu, - neručilo svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, - nezastavilo movitý a nemovitý majetek, - nekoupilo, ani neprodalo cenné papíry, obligace, - a uskutečnilo pouze veřejné zakázky dle zák. č. 137/2006 Sb. - 4 -
Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50 000 Kč. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření města Stráž pod Ralskem o počtu 28 stran byl seznámen a její stejnopis převzal, starosta města. Mgr. Zdeněk Hlinčík starosta města. Razítko, podpis, dne - 5 -
Příloha ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014. Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány písemnosti: Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu byl zveřejněn na úřední desce města a elektronicky způsobem umožňujícím dálkový přístup v době od 2. 12. 2013 do 18. 12. 2013. Zveřejnění proběhlo v souladu s 11 zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění. Rozpočet byl navržen jako "schodkový" ve výši (tis. Kč): Příjmy 60 644 Kč Výdaje 62 069 Kč Financování 1 425 Kč Pravidla rozpočtového provizoria Pravidla rozpočtového provizoria nebyla uplatněna z důvodu včasného schválení rozpočtu roku 2014 ještě před koncem roku 2013. Rozpočtový výhled Město Stráž pod Ralskem mělo v souladu s 3, zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění, zpracovaný rozpočtový výhled na období roků 2015-2017. Rozpočtový výhled byl schválen na jednání zastupitelstva města dne 18. 12. 2013 usnesením č. Z/96/2013. Rozpočtový výhled na období 2015-2017 byl předložen v těchto hodnotách (v tis. Kč): 2015 2016 2017 Příjmy 67 200 57 200 57 200 Výdaje 76 000 55 000 55 000 Financování 8 800-2 200-2 200 V komentáři rozpočtového výhledu byly komentovány příjmy a výdaje dle jednotlivých tříd včetně předpokládaných a přijatých úvěrů a doby jejich splácení. Schválený rozpočet Rozpočet města na rok 2014 schválilo ZM na svém zasedání dne 18. 12. 2013 usnesením č. Z/94/2013 v souladu s 84 odst. 2 písm. b) zákona 128/2000 Sb., o obcích v pl. znění, a v souladu s 4, zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění. Rozpočet byl schválen jako "schodkový" v následující výši: Příjmy 60 539 000 Kč Výdaje 62 069 000 Kč Financování 1 530 000 Kč Kontrolou bylo ověřeno promítnutí schváleného rozpočtu do výkazu FIN 2-12 M. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Součástí projednání a schválení rozpočtu města na rok 2014 zastupitelstvem města dne 18. 12. 2013, byly stanoveny rozpočty a závazné ukazatele zřízených příspěvkových organizací objem provozního příspěvku následovně: ZŠ a MŠ Stráž pod Ralskem 5 000 000 Kč usn.č. Z/93/2013 PANDA SPORT 4 000 000 Kč usn č. Z/92/2013-6 -
Oznámení závazných ukazatelů pro rok 2014 bylo příspěvkovým organizacím ZŠ a MŠ Stráž pod Ralskem a PANDA SPORT Stráž pod Ralskem sděleno dopisem dne 30. 12. 2013. Následně byl na základě žádosti navýšen provozní příspěvek příspěvkové organizaci ZŠ a MŠ Stráž pod Ralskem o 130 000 Kč, schválilo ZM dne 27. 8. 2014. Navýšení bylo oznámeno dopisem dne 1. 9. 2014. Závěrečný účet Závěrečný účet města za rok 2013 včetně zprávy z provedeného přezkoumání byl projednán v zastupitelstvu města dne 25. 6. 2014 usnesení č. Z/47/2014. Zastupitelstvo města odsouhlasilo závěrečný účet bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn v souladu s ustanovením 17 odst. 6 zákona č. 477/2008 Sb., kterým se mění zákon č. 250/2000 Sb., a to v období od 5. 6. 2014 do 21. 6. 2014. Závěrečný účet obsahoval veškeré náležitosti vyplývající z ustanovení 17 odst. 2 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech v platném znění. Rozpočtová opatření Zastupitelstvo města projednalo a schválilo na svých jednáních v roce 2014 sedm rozpočtových opatření. Další rozpočtové opatření schválila rada města, kterou dne 17. 12. 2014 pověřilo ZM ke schválení nezbytných rozpočtových opatření na konci roku. Úpravy rozpočtu byly v následujících hodnotách: Příjmy Výdaje Financování SR 60 539 000,00 62 069 000,00 1 530 000,00 úpravy: ZM 29.1.2014 927 938,20 1 709 955,60 782 017,40 usn. č.z/7/2014 ZM 26.3.2014 40 000,00 1 224 500,00 1 184 500,00 usn. č. Z/17/2014 ZM 21.5.2014 1 639 114,00 918 720,00-720 394,00 usn. č. Z/33/2014 ZM 25.6.2014 644 636,68 718 000,00 73 363,32 usn. č. Z/48/2014 ZM 27.8.2014 1 342 584,00 2 906 918,46 1 564 334,46 usn. č. Z/65/2014 ZM 24.9.2014 984 282,00 1 524 282,00 540 000,00 usn. č. Z/77/2014 ZM 17.12.2014 467 212,00 509 979,00 42 767,00 usn. č. Z/90/2014 ZM 30.12.2014 684 095,90 570 140,90-113 955,00 usn. č. R/349/2014 UR 67 268 862,78 72 151 495,96 4 882 633,18 Schválené úpravy rozpočtu byly promítnuty ve výkazu FIN 2-12 M pro hodnocení rozpočtu. Město tímto zabezpečilo ustanovení 16 zákona číslo 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech v platném znění. - 7 -
Bankovní výpis Bankovními výpisy k datu 31. 12. 2014 byly ověřeny zůstatky na účtech: Účet 231 - ZBÚ 9005-4729421/0100 /účet 2310101/ 31 985 753,79 Kč 50222824/0600 /účet 2310102/ 113 873,73 Kč 9005-4729421/0100 /účet 2310109/ 426 984,65 Kč 19-4729421/0100 /účet 2310601/ 16 993,74 Kč 4729421/0100 /účet 2310801/ 966 734,85 Kč 94-4614421/0710 /účet 2310103/ 681,08 Kč Úhrnem účet 231 - ZBÚ 33 511 021,84 Kč = ř. 6010 (výpis účtu = AE 231101 + 231109) Účet 236 SF 107-4729421/0100 /účet 2360100/ 215 880,79 Kč = ř. 6020 Účet 241 - Bytové hospodářství k 31. 12. 2014 2669340217/0100 /účet 241 0001/ 7 443 843,42 Kč 903280349/0800 /účet 241 0002/ 36 950,10 Kč Úhrnem účet 241 7 480 793,52 Kč Výše uvedené účty dle stavu na jednotlivých bankovních výpisech souhlasí s údaji uvedenými na účtech 231 a 236 ve Výkazu Rozvaha k 31. 12. 2014 a výkazem FIN 2-12 M ř. 6010 a 6020 ke stejnému datu. Dohoda o hmotné odpovědnosti Kontrole bylo předloženo dvanáct dohod o odpovědnosti k ochraně hodnot svěřených zaměstnanci k vyúčtování, které má město uzavřeny se zaměstnanci na svěřenou pokladní hotovost a svěřené hodnoty. Dohody byly uzavřeny v souladu s platným Zákoníkem práce. Evidence pohledávek Dlouhodobé pohledávky Na účtu 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky jsou evidovány pohledávky bývalého bytového fondu ve výši 19 352 656,52 Kč, pohledávky jsou vedeny na software SSB. K tomuto účtu byla vytvořena opravná položka ve výši 9 142 202,77 Kč (účet 149) a město předpokládá podíl splátek v roce 2015 ve výši 500 000 Kč. Krátkodobé pohledávky Evidence pohledávek je vedena ručně a v PC. Město eviduje na účtu 311 Odběratelé předpisy faktur v celkovém objemu 379 162 Kč (zejména z minulých let za roky 2009, 2010, 2013 a 20 faktur z roku 2014), ke kterým byla vytvořena opravná položka ve výši 152 840,50 Kč (účet 194). Dále město eviduje pohledávky na účtu 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti, které jsou rozlišeny analyticky v celkovém objemu 2 096 671,54 Kč, ke kterým byla vytvořena opravná položka ve výši 1 098 058,09 Kč (účet 192). Nejvyšší objem krátkodobých pohledávek představují poskytnuté krátkodobé zálohy v objemu 12 956 834,05 Kč (účet 314), analyticky členěné pro hlavní (3 306 tis. Kč) a hospodářskou činnost (9 651 tis. Kč). - 8 -
Veškeré pohledávky byly ve vyčerpávajícím rozsahu předmětem dokladové inventarizace, kontrole byly předloženy veškeré postupy jejich vymáhání. Proúčtováním opravných položek u účtů 469, 311 a 315 město zabezpečilo ustanovení 23 a 65 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Pohledávky byly průběžně upomínány a právně vymáhány. Hlavní kniha Kontrole byla předložena "Obratová předvaha" za období 1-10/2014 a 1-12/2014 (sestava UCRKU2BE 01012014 ze dne 14. 11. 2014 a 3. 2. 2015). Inventurní soupis majetku a závazků K zajištění inventarizace majetku k 31. 12. 2014 bylo kontrole předloženo: - směrnice k inventarizaci majetku a závazků, platnost od 11. 7. 2012, v souladu s vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, - příkaz tajemnice města č. 2/2014 ze dne 25. 11. 2014, s harmonogram prací spojených s přípravou a průběhem inventur, se stanoveným termínem zahájení a dokončení a složením hlavní a dílčích inventarizačních komisí, - doklad o proškolení členů inventarizačních komisí ze dne 27. 11. 2014, - zpráva o provedení inventarizaci ze dne 21. 1. 2015. Kontrole byly předloženy soupisy majetku o provedené fyzické inventarizaci. K jednotlivým majetkovým účtům byly vyhotoveny inventurní soupisy. Nemovitý majetek byl doložen výpisem z katastru nemovitostí. Finanční prostředky na účtech byly podloženy kopiemi bankovních výpisů. Ostatní dlouhodobý majetek evidovaný na účtu 069 byl opatřen aktuálním potvrzením jeho objemu. Stavy majetku k datu 31. 12. 2014 uvedené na inventurních soupisech souhlasily se stavy v účetnictví, nebyly zjištěny žádné odchylky od žádoucího stavu, bez přijatých opatření. V rámci podkladů o provedené inventarizaci byla doložena oblast podrozvahové evidence, která zahrnovala: - DDN majetek v OE 403 010,00 Kč (účet 901) - DDH majetek v OE 1 061 739,72 Kč (účet 902) - svěřený majetek ZŠ a MŠ, Panda 117 377 987,22 Kč (účet 903) - odepsané pohledávky, pokuty, přestupky 11 741 577,73 Kč (účet 911) - vyřazené závazky - 20 000,00 Kč (účet 912) - DPP ze smluv 1 398 630,00 Kč (účet 934) - DPP ze soudních sporů 1 044 108,46 Kč (účet 948) - zastavený majetek - 35 940 000,00 Kč (účet 982) - DPA Mikroregion Podralsko 33 879 803,89 Kč (účet 992) Kniha došlých faktur K datu 31. 12. 2014 eviduje město v KDF celkem 1 238 dodavatelských faktur, v celkové výši 31 156 999,22 Kč, k 31. 12. 2014 nebyly uhrazeny faktury v celkovém objemu 3 569 581,27 Kč, souhlasí s doložením zůstatku účtu 321 Dodavatelé (39 faktur z hlavní činnosti, 10 faktur z hospodářské činnosti a 4 faktury na dodávku DM). Namátkové kontrole správnosti účtování byly podrobeny dodavatelské faktury a jejich úhrady od 15. 10. do 31. 10. 2014 dle denních bankovních výpisů (BV 198 209, ev. č. fa 884, 888, 897-8, 901-906, 913-20, 923-25, 927-933, 935-38, 942-946, 951, 955-961, 964-65, 967 a 970) a faktury a jejich úhrady od 11. 12. do 30. 12. 2014 (BV 236 246, ev. č. fa 1053, 1056, 1061, 1085, - 9 -
1095-6, 1098-9, 1101, 1106, 1108, 1113, 1115-6, 1118-9, 1121-7, 1133-5, 1137-9, 1141-5, 1147-9, 1153, 1156-62, 1165, 1168-71, 1174, 1177-8, 1180-1, 1183-7, 1189, 1192, 1195-9). Dále byla ověřena úhrada a zaúčtování faktur v hospodářské činnosti v měsíci prosinci dle denních BV od 1. 12. 2014 31. 12. 2014 (BV poř. č. 238 257, ev. č. fa 1051 2, 1054-5, 1069-70, 1072, 1077, 1079, 1083, 1086, 1091, 1105, 1111, 1131 2, 1136, 1140, 1146, 1150-2, 1154-5, 1163-4, 1166-7, 1173, 1175-6, 1188, 1190-1, 1193-4) a předpisy faktur ev. č. 1186-7, 1189, 1192, 1195-6, 1198-9, 1222 a 1224 v celkové výši 478 929,50 Kč. Na tomto úseku nebyly zjištěny nedostatky. Kniha došlých faktur obsahovala veškeré náležitosti, účtování předpisů bylo prováděno v souladu se zákonem o účetnictví. Kniha odeslaných faktur K datu 31. 12. 2014 bylo vystaveno 932 faktur v celkovém finančním vyjádření 7 301 868 Kč, neuhrazené faktury za 379 162 Kč (celkem 11 faktur z let 2009 2013 a 20 faktur z roku 2014 v hlavní činnosti a 1 faktura z hospodářské činnosti), souhlasí s doložením zůstatku účtu 311 Odběratelé. Městem byla vytvořena opravná položka ve výši 152 840,50 Kč a bylo vystaveno 8 penalizačních faktur. Namátkově byly ověřeny vydané faktury a jejich úhrady v měsíci říjnu (BV 204 218, ev. č. fa 20140749-50,752-760, 762, 765, 768-69, 771, 773, 775-77, 780, 782-84, 786, 788, 790-1, 794, 797, 800, 803-05, 808-818, 820 a 822) a v měsíci prosinci (BV 242 258, ev. č. fa 20140706, 801, 875-85, 887, 890-894, 896-98, 900-2, 904, 906-9, 911, 913-16, 918, 921 a 926). Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. Odměňování členů zastupitelstva Na ustavujícím zasedání zastupitelstva města dne 12. 11. 2010 byly schváleny odměny nově neuvolněným členům městského zastupitelstva, členům rady města, předsedům a členům výborů a komisí v měsíční výši: člen zastupitelstva 400 Kč, člen rady 1 200 Kč, předseda komise 800 Kč, předseda výboru 1 000 Kč, člen výboru 500 Kč, člen komise a ZM 200 Kč. Odměny občanům - členům orgánů města, kteří nejsou členy zastupitelstva města, schválila rada města na svém zasedání dne 24. 11. 2010 č. rozhodnutí R/393/2010 v měsíční výši: předseda komise 1 000 Kč, člen komise 400 Kč. Na dalším ustavujícím zasedání zastupitelstva města dne 10. 11. 2014 v souladu s 84 odst. 2 písm. k) zákona o obcích, určilo ZM usnesením, že pro výkon funkce starosty a místostarosty budou členové zastupitelstva dlouhodobě uvolněni. Dále byly stanoveny měsíční odměny neuvolněných zastupitelů města, a to ve stávající výši. Schválené měsíční odměny neuvolněných ZM byly určeny ode dne konání zasedání 10. 11. 2014 a byly stanoveny v souladu s NV č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev v platném znění. Žádná další změna v odměňování volených zastupitelů města nebyla ve sledovaném období schvalována. Odměny občanům - členům orgánů města schválila rada města na svém zasedání dne 24. 11. 2014 č. rozhodnutí R/297/2014 v měsíční výši: předseda komise 1 000 Kč, člen komise 500 Kč. - 10 -
Odměny byly stanoveny od 24. 11. 2014. Odměny uvolněných členů zastupitelstva města v roce 2014 vycházely z počtu obyvatel města k 1. 1. 2014 ve výši 4 156. Kontrolou mzdových listů za období 1-12/2014 bylo ověřeno, že odměny minulých i současných uvolněných a neuvolněných členů zastupitelstva města, rady města, předsedů a členů výborů, komisí a ZM, tak i občanů - členů orgánů města, souhlasily s výší odměn odsouhlasených na zasedání ZM a RM, a byly v souladu s NV č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev v platném znění. Kromě stanovených měsíčních odměn nebyly v roce 2014 vyplaceny voleným představitelům města žádné finanční dary nad rámec schválených měsíčních odměn. Mimo měsíční odměny byly v roce 2014 předchozí starostce a místostarostce vyplaceny příspěvky ze Sociálního fondu města. Příspěvky byly vyplaceny ve výši 7 000 Kč (2 000 Kč ošatné pro oddávající, 3 000 Kč ošatné ostatní, 2 000 Kč příspěvek na dovolenou). Příspěvky z fondu byly vyplaceny v souladu se schváleným Statutem Sociálního fondu pro rok 2014. Pokladní kniha (deník) Město mělo zřízeny následující pokladny se stanoveným pokladním limitem (Příloha č. 1 Směrnice oběh účetních dokladů): Pokladna č. 1 podatelna příjem /účet 261 0101/ 50 tis. Kč Pokladna č. 2 hlavní výdajová /účet 261 0102/ 50 tis. Kč Pokladna č. 3 matrika příjem /účet 261 0103/ 50 tis. Kč Pokladna č. 4 hlavní příjmová /účet 261 0104/ 100 tis. Kč Pokladna č. 5 - bytového hospodářství /účet 261 0001/ 30 tis. Kč Stav pokladní hotovosti k 31. 10. 2014 ve výši /počet vyhotovených pokladních dokladů k 31. 10. 2014: Pokladna č. 1 podatelna příjem /účet 261 0101/ 17 903 Kč/170 dokladů Pokladna č. 2 hlavní výdajová /účet 261 0102/ 25 449 Kč/491 dokladů Pokladna č. 3 matrika příjem /účet 261 0103/ 12 950 Kč /878 dokladů Pokladna č. 4 hlavní příjmová /účet 261 0104/ 83 992 Kč/ 2 320 dokladů Pokladna č. 5 bytového hospodářství /účet 261 0001/ 8 473 Kč /61 dokladů Celkem (odpovídá účtu 261 Pokladna) 148 767 Kč Stav pokladní hotovosti k 31. 12. 2014 byl u všech pokladen nulový, počet vyhotovených pokladních dokladů v roce 2014: Pokladna č. 1 podatelna příjem /účet 261 0101/ 195 dokladů Pokladna č. 2 hlavní výdajová /účet 261 0102/ 628 dokladů Pokladna č. 3 matrika příjem /účet 261 0103/ 1 022 dokladů Pokladna č. 4 hlavní příjmová /účet 261 0104/ 2 479 dokladů Pokladna č. 5- bytového hospodářství /účet 261 0001/ 71 dokladů Namátkově byly ověřeny následující pokladní doklady: Příjmová pokladna č. 1 podatelna /účet 261 0101/ Doklad PPD č. 164 z 3. 10. 2014 až 170 z 27. 10. 2014 Doklad PPD č. 181 z 3. 12. 2014 až 194 z 30. 12. 2014, VPD č. 195 odvod hotovosti do banky. - 11 -
Příjmová pokladna č. 3 matrika /účet 261 0103/ Doklad PPD č. 806 z 1. 10. 2014 až PPD č. 840 z 13. 10. 2014 Doklad PPD č. 969 z 15. 12. 2014 až PPD č. 990 z 19. 12. 2014 Hlavní příjmová pokladna č. 4 /účet 261 0104/ Doklad PPD č. 2280 z 20. 10. 2014 až PPD č. 2320 z 31. 10. 2014 Doklad PPD č. 2452 z 18. 12. 2014 až PPD č. 2478 z 30. 12. 2014, VPD č. 2479 odvod hotovosti do banky. Hlavní výdajová pokladna č. 2 /účet 261 0102/ Doklad VPD č. 433 z 19. 9. 2014 až VPD č. 446 z 30. 9. 2014 Doklad VPD č. 447 z 1. 10. 2014 až VPD č. 470 z 10. 10. 2014 Doklad VPD č. 611 z 15. 12. 2014 až VPD č. 628 z 30. 12. 2014 Pokladna č. 5 bytového hospodářství /účet 261 0001/ Doklad VPD 250030 z 2. 9. 2014 až 250034 z 23. 9. 2014 Doklad PPD 250035 z 3. 10. 2014, VPD 250036 z 6. 10. 2014-250038 z 10. 10. 2014 Doklad PPD 250039 z 13. 10. 2014, VPD 250040 z 13. 10. 2014-250046 z 16. 10. 2014 Doklad VPD 250062 z 1. 11. 2014 250065 z 18. 11. 2014 Doklad VPD 250066 z 2. 12. 2014 250071 z 30. 12. 2014 V kontrolovaném období nedošlo k překročení limitů pokladní hotovosti. Doklady obsahovaly náležitosti uvedené v zákonu č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. Rozvaha Kontrole byl předložen výkaz Rozvaha sestavený k 31. 12. 2014, který obsahuje tyto základní skutečnosti: a) majetek města Stálá aktiva vykazují objem v brutto hodnotě částku 488 470 124,77 Kč. Významnou část stálých aktiv představují: - účet 021 - Stavby 402 542 353,05 Kč - účet 022 - SMV 13 681 652,03 Kč - účet 031 - Pozemky 12 356 815,90 Kč - účet 042 - Nedokončený DM 4 926 465,30 Kč - účet 069 - Ost. fin. majetek 27 264 120,00 Kč Oprávky byly vytvořeny v plné výši u DDHM /účet 028 7 229 790,08 Kč/. U účtů 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky byla vytvořena opravná položka ve výši 9 142 202,77 Kč a u krátkodobých pohledávek /účty 311 - Odběratelé a účet 315 - Jiné pohledávky/ byly vytvořeny opravné položky v celkové výši 1 250 898,59 Kč. b) významné položky cizích zdrojů v kontrolovaném období představovaly - účet 451 - Dlouhodobé úvěry 5 847 000,00 Kč - účet 321 - Dodavatelé 3 569 581,27 Kč - účet 324 - Krátkodobé zálohy 10 633 918,00 Kč - účet 331 - Zaměstnanci 871 375,00 Kč - účet 336 Sociální zabezpečení 322 631,00 Kč - účet 337 Zdravotní pojištění 143 257,00 Kč - 12 -