ROZVAHA v plném rozsahu ke dni: 31.12.2018 (v celých tisících Kč) IČ:28777981 Dle vyhlášky č. 500/2002 Sb. Sestaveno dne: 20.3.2019 Právní forma účetní jednotky: SPOLEČNOST S RUČENÍM OMEZENÝM Předmět podnikání účetní jednotky: shromažďování, úprava a rozvod vody Spisová značka: C, vložka 26793 V likvidaci: Ne Název a sídlo účetní jednotky Technické služby města Opočna, s.r.o. Vodětín 679 Opočno 51773 Označení a AKTIVA b Číslo řádku c Brutto 1 Běžné účetní období Korekce 2 Netto 3 Minulé úč. období Netto 4 AKTIVA CELKEM (A. + B. + C. + D.) 01 14 359 3 048 11 311 10 288 B. Stálá aktiva (B.l. + B.ll. + B.lll.) 03 6 178 3 002 3 176 4 189 BII. Dlouhodobý hmotný majetek (součet B.II.1. až B.ll.5.2.) 14 6 178 3 002 3 176 4 189 1. Pozemky a stavby 15 375 33 342 351 1.2. Stavby 17 375 33 342 351 2. Hmotné movité véd a jejich soubory 18 5 346 2 969 2 377 3 381 5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 24 457 0 457 457 5.2. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 26 457 0 457 457 C. Oběžná aktiva (C.l. + C.ll. + C.lll. + C.IV.) 37 8 146 46 8 100 6 078 C.l. Zásoby (součet C. 1.1. až C.I.5.) 38 224 0 224 247 1. Materiál 39 219 0 219 242 4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 44 5 0 5 5 C.ll. Pohledávky (C.II.1 + C.II.2 + C.II.3) 46 5 797 46 5 751 4 293 2. Krátkodobé pohledávky 57 5 797 46 5 751 4 293 2.1. Pohledávky z obchodních vztahů 58 3 758 46 3 712 3 064 2.4. Pohledávky - ostatní 61 2 039 0 2 039 1 229 4.4. Krátkodobé poskytnuté zálohy 65 1 997 0 1 997 1 145 4.6. Jiné pohledávky 67 42 0 42 84 C.IV. Peněžní prostředky (C.IV.1. + C.IV.2.) 75 2 125 0 2 125 1 538 1. Peněžní prostředky v pokladně 76 112 0 112 77 2. Peněžní prostředky na účtech 77 2 013 0 2013 1 461 D. Časové rozlišení aktiv (D.1. + D.2.+ D.3.) 78 35 0 35 21 1. Náklady příštích období 79 35 0 35 21 Označení PASIVA Číslo řádku Stav v běžném účet. období Stav v minulé účetním období a b c 5 6 PASIVA CELKEM (A. + B. + C. + D.) 01 11 311 10 288 A. Vlastní kapitál (A.l. + A.ll. + A.lll. + A. IV. + A.V. + A. VI.) 02 4 392 3 409 A.l. Základní kapitál (A.I.1. +A.I.2. +A.I.3.) 03 200 200 1. Základní kapitál 04 200 200 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) (A.IV.1. + A.IV.2.) 18 3 209 3 583 1. Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta minulých let (+/-) 19 3 209 3 583 A.V. Výsledek hospodařeni běžného účetního období (+/-) 21 983-374 B + C. Cizí zdroje (součet B. + C.) 23 6 880 6 873 Vytvořeno v programu FORM studio -«kastnersw.c
Označení PASIVA Číslo Stav v běžném účet. období Stav v minulé účetním období a b c 5 6 C. Závazky (součet C.I. + C.ll.) 29 6 880 6 873 C.I. Dlouhodobé závazky (součet C. 1.1. až C.I.9.) 30 110 321 2. Závazky k úvěrovým institucím 34 110 0 9. Závazky - ostatní 41 0 321 9.2. Dohadné účty pasivní 43 0 315 9.3. Jiné závazky 44 0 6 C.ll. Krátkodobé závazky (součet C. 11.1. až C.ll.8.) 45 6 770 6 552 2. Závazky k úvěrovým institucím 49 0 876 4. Závazky z obchodních vztahů 51 3515 3 778 8. Závazky ostatní 55 3 255 1 898 8.3. Závazky k zaměstnancům 58 549 524 8.4. Závazky ze sociálního a zdravotního pojištění 59 307 290 8.5. Stát - daňové závazky a dotace 60 428 165 8.6. Dohadné účty pasivní 61 1 954 913 8.7. Jiné závazky 62 17 6 D. Časové rozlišeni pasiv (D.1. + D.2.) 66 39 6 1. Výdaje příštích období 67 39 6 Podpisový záznam Vytvořeno v programu FORM studio - > (kastnorswc
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY, druhové členění v plném rozsahu ke dni: 31.12.2018 (v celých tisících Kč) IČ: 28777981 Dle vyhlášky č. 500/2002 Sb. Sestaveno dne: 20.3.2019 Právní forma účetní jednotky: SPOLEČNOST S RUČENÍM OMEZENÝM Předmět podnikání účetní jednotky: shromažďování, úprava a rozvod vody Spisová značka: C, vložka 26793 V likvidaci: Ne Název a sídlo účetní jednotky Technické služby města Opočna, s.r.o. Vodětín 679 Opočno 51773 Označení TEXT Číslo Skutečnost v účetním období a b c běžném 1 minulém 2 I. Tržby z prodeje výrobků a služeb 01 26 440 23 600 A. Výkonová spotřeba (součet A.1. až A.3.) 03 15 080 14310 2. Spotřeba materiálu a energie 05 6 351 5 571 3. Služby 06 8 729 8 739 D. Osobní náklady (součet D.1. až D.2.) 09 11 167 10 675 D.1. Mzdové náklady 10 8213 7 788 2. Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady 11 2 954 2 887 2.1. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 12 2 606 2 533 2.2. Ostatní náklady 13 348 354 E. Úpravy hodnot v provozní oblasti (součet E.1. až E.3.) 14 508 429 E.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 15 511 429 1.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé 16 511 429 3. Úpravy hodnot pohledávek 19-3 0 III. Ostatní provozní výnosy (součet 111.1 až III.3.) 20 2 764 2 328 1. Tržby z prodaného dlouhodobého majetku 21 550 0 2. Tržby z prodaného materiálu 22 13 71 3. Jiné provozní výnosy 23 2 201 2 257 F. Ostatní provozní náklady (součet F.1. až F.5.) 24 1 320 827 F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 25 582 0 2. Prodaný materiál 26 9 72 3. Daně a poplatky 27 62 57 4. Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období 28 0-29 5. Jiné provozní náklady 29 667 727 * Provozní výsledek hospodaření (+/-) 30 1 129-313 VI. Výnosové úroky a podobné výnosy (součet VI. 1 + VI.2.) 39 2 3 2. Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy 41 2 3 J. Nákladové úroky a podobné náklady (součet J.1 + J..2.) 43 25 36 2. Ostatní nákladové úroky podobné náklady 45 25 36 VII. Ostatní finanční výnosy 46 1 1 K. Ostatní finanční náklady 47 21 29 * Finanční výsledek hospodaření (+/-) 48-43 -61 ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) 49 1 086-374 L. Daň z příjmů (součet L. 1 + L.2.) 50 103 0 L.1. Daň z příjmů splatná 51 103 0 Vytvořeno v pfogramu FORM studio *«.kastnerswc
Označeni TEXT Číslo Skutečnost v účetním období ** a b c běžném 1 minulém 2 Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) 53 983-374 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 55 983-374 Podpisový záznam Čistý obrat za účetní období = 1. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII: 56 29 207 25 932 Vylvořeno v programu FORM studio -«1 kastnersw.
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2018 Technické služby města Opočna, s.r.o. Vodětín 679 517 73 Opočno ICO: 287 77 981 DIČ: CZ28777981
Název a sídlo účetní jednotky: Technické služby města Opočna, s.r.o. Vodětín 679,517 73 Opočno IČO: 287 77 981 Právní forma: PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ: společnost s ručením omezeným VÝROBA, OBCHOD A SLUŽBY NEUVEDENÉ V PŘÍLOHÁCH 1 až 3 Živnostenského Zákona Datum vzniku obchodní společnosti: 1.10.2009, obchodní rejstřík vedený Krajským soudem v Hradci Králové oddíl C vložka 26793. Společnost s ručením omezeným byla založena dne 16.9.2009. Příloha účetní závěrky je sestavena k rozvahovému dni 31.12.2018. PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Statutární orgány společnosti Jednatel: Členové dozorčí rady: Škrabalové Šárka, Mírová 643, 517 73 Opočno Ing. Pultar Michal, Dobrušská 575, 517 73 Opočno Bc. Mecner Roman, Čánka 90, 517 73 Opočno Kňourek Vladislav, Hradecká 215, 517 73 Opočno Slezák Václav, Pitkova 481,517 73 Opočno Ležáková Barbora, Podzámčí 680, 517 73 Opočno Společnost v roce 2018 neposkytla peněžní ani nepeněžní plnění ve prospěch statutárních orgánů. ZÁKLADNÍ KAPITÁL V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU Celková hodnota základního kapitálu: 200 000,00 Kč. Celá hodnota vkladu byla splacena. Pracovníci a odměny rok 2018 rok 2017 Rok 2016 Počet pracovníků 33 31 30 z toho řídících 2 2 3 Celkové vyplacené odměny v tis. Kč 8 163 7 738 7 575 z toho odměny řídících pracovníků v tis. Kč 1 047 918 1 464 Odměny členů statutárních orgánů 50 50 50 Jednotky, kde má účetní jednotka podstatný a rozhodující vliv Technické služby města Opočna, s.r.o. nemají podíl na žádné další společnosti.
Jednotky, které mají podstatný a rozhodující vliv na společnost Jediným společníkem společnosti Technické služby města Opočna, s.r.o. je město Opočno, Kupkovo nám. 247, 517 73 Opočno, IČO 275191. Pohledávky K datu účetní závěrky společnost vykazuje pohledávky z obchodního styku ve výši 4 025 tis. Kč, z toho za vodné 2 768 tis. Kč. K pohledávkám byly vytvořeny opravné položky ve výši 46 tis. Kč. Společnost poskytla k rozvahovému dni zálohy ve výši 1 771 tis. Kč. Jedná se o zálohy na elektrickou energii, plyn, na odběry podzemní vody a vypouštění odpadních vod. Závazky Krátkodobé závazky z obchodního styku činí 3 515 tis. Kč. Závazky k zaměstnancům činí 549 tis. Kč (mzdy za 12/2018) a jsou uhrazeny v lednu 2019. Závazky ke státu jsou tvořeny zálohovou daní z mezd za 12/2018 ve výši 80 tis. Kč, daňovou povinností na DPH ve výši 245 tis. Kč a doplatkem na dani z příjmů ve výši 103 tis. Kč. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí 307 tis. Kč a byly rovněž odvedeny do konce ledna 2019. PŘIJATÉ ÚVĚRY Společnosti byl v roce 2014 poskytnut úvěr na nákup vozu SCANIA a zametači vůz. Jeho zůstatek k 31.12.2018 je 110 tis. Kč. Časové rozlišení - aktiva Náklady příštích období obsahují částku předem zaplaceného pojištění na havarijní pojištění, pojištění odpovědnosti za škodu a signál do GPS vozidel. Časové rozlišení - pasiva Dohadné účty pasivní jsou tvořeny dohadnými položkami na odběry podzemní vody a vypouštění odpadních vod a nevyúčtovanou spotřebu el. energie. Výdaje příštích období jsou tvořeny vodným a telefonními poplatky K jejich vyúčtování dojde v I.Q/2019. Pronajatý majetek K zajištění výrobních úkolů společnost pronajala majetek - budovy a technologii v celkový výši 159 221 005 Kč. Soupis najatého majetku je specifikován ve smlouvách s Městem Opočno na nájem vodovodu a kanalizace a na nájem koupaliště. Události, které nastaly po rozvahovém dni Od rozvahového dne ke dni sestavení účetní závěrky se nestaly žádné významné události, které by změnily pohled na účetní závěrku sestavenou k 31.12.2018.
Způsob oceňování majetku a zásob Nakoupeny hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek Ocenění pořizovacími cenami (tj. cena pořízení a náklady související s pořízením - dopravné, poplatky, zabudování, uvedení do provozu,...). Nakoupené zásoby Ocenění pořizovacími cenami (tj. cena pořízení a náklady související s pořízenímdoprava, clo, poštovné, obaly,...). Úbytky ze skladu se evidují v průměrných cenách vypočítaných z aktuálního stavu po každé změně ve skladové evidenci. Rozpouštění vedlejších nákladů na skladě Vedlejší náklady na skladě budou rozúčtovány při výdeji materiálu ze skladu v poměru hodnoty vedlejších nákladů a celkové hodnoty materiálu na skladě. Pohledávky a závazky, peněžní prostředky a ceniny Ocenění nominálními hodnotami. Hmotný a nehmotný majetek vytvořeny vlastní činností Ocenění vlastními náklady (tj. přímé náklady vynaložené na výrobu a nepřímé náklady s výrobou související) Cenné papíry a majetkové účasti Ocenění pořizovacími cenami ÚČTOVÁNÍ O MAJETKU Pro odpisování nově pořízeného dlouhodobého majetku bude účetní jednotka uplatňovat rovnoměrný nebo zrychlený způsob odepisování - viz. 32 zákona 586/92 Sb. ve znění pozdějších předpisů. O způsobu odepisování bude rozhodnuto individuálně u každého majetku. Dlouhodobý hmotný majetek Způsob odepisování: rovnoměrný nebo zrychlený, účetní odpis bude stanoven individuálně u každého zařazovaného majetku. Dle 31, odst. 3 a 4, zákona 586/92 Sb. účetní jednotka může navýšit v roce pořízení výši odpisu u nového majetku, kde je společnost prvním vlastníkem a zařazeného v SKP kódem 29.24.1 o 15% jeho vstupní ceny a u ostatního nového majetku o 10% jeho vstupní ceny. Zatřídění dlouhodobého majetku bude prováděno v souladu s přílohou k zákonu č. 586/1992 sb. ve znění pozdějších předpisů. Dlouhodobým hmotným majetkem jsou: 1. samostatné movité věci se vstupní cenou nad 40.000,- Kč a které mají provozně technické funkce delší než 1 rok 2. soubor movitých věcí se samostatným technicko-ekonomickým určením se vstupní cenou vyšší než 40.000,- Kč a který má provozně technické funkce delší než 1 rok 3. budovy, stavby, domy a byty nebo nebytové prostory vymezené zvláštním předpisem 4. jiný majetek (technické zhodnocení, technické rekultivace) nad 40.000,- Kč, výdaje hrazené nájemcem, které tvoří součást ocenění hmotného majetku pronajatého formou finančního pronájmu s následnou koupí Dlouhodobý nehmotný majetek: Za dlouhodobý nehmotný majetek bude považován software, zřizovací výdaje, ocenitelná práva a jiný majetek vymezený zákonem o účetnictví, pokud byl nabyt úplatně, darováním nebo děděním, jeho vstupní cena bude vyšší než 60.000,- Kč a doba použitelnosti delší než jeden rok.
Způsob odepisování: u nehmotného majetku, ke kterému má účetní jednotka právo užívání na dobu určitou, se roční odpis stanoví jako podíl vstupní ceny a doby sjednané kupní smlouvou. V případě, že nebude smlouva sjednána na dobu určitou, odepisuje se software rovnoměrně 36 měsíců, zřizovací výdaje 60 měsíců a ostatní nehmotný majetek 72 měsíců. Roční upgrade bude účtován jako technické zhodnocení a odepisován bude ze zvýšené vstupní ceny, pokud převýší limit 40.000,- Kč. Drobný hmotný majetek: Za DHM budou považovány samostatné movité věci, které mají samostatné technickoekonomické určení se vstupní cenou od 500,- Kč do 40.000,- Kč a nepatří svou povahou do skupiny ostatního dlouhodobého hmotného majetku. Tyto věci budou při výdeji do používání jednorázově odepsány do nákladů na účet 501 002 a budou vedeny v operativní evidenci na podrozvahových účtech 750 103. K časovému rozlišení pořizovací ceny drobného majetku bude přistoupeno v případě, že pořizovací cena DHM za zdaňovací období překročí 3% hodnoty tržeb. Ostatní nehmotný majetek: Za ostatní nehmotný majetek jsou považovány programy a programové vybavení, jejichž vstupní cena je nižší než 60.000,- Kč. Tyto programy budou jednorázově odepsány do nákladů na účet 518 xxx. Způsob účtování zásob Nakoupené zásoby, zboží i vlastní výrobky budou účtovány způsobem A. V průběhu účetního období se složky pořizovací ceny nakupovaných zásob účtují na vrub účtu 111-Pořízení materiálu nebo 131-Pořízení zboží se souvztažným zápisem na příslušných účtech zúčtovacích vztahů, popř. na finančních účtech. Aktivace materiálu, služeb a zboží se účtuje na vrub příslušných účtů zásob souvztažně s příslušným účtem účtové skupiny 62-Aktivace. Převzetí materiálu a zboží na sklad provádí účetní jednotka v pořizovacích cenách u nákupů a ve vlastních nákladech u zásob vlastní výroby účetním zápisem na vrub účtu 112-Materiál na skladě nebo 132-Zboží na skladě a ve prospěch účtu 111-Pořízení materiálu nebo 131-Pořízení zboží. Spotřeba materiálu a prodej zboží se účtují běžně na vrub příslušných účtů účtové skupiny 50-Spotřebované nákupy a u prodeje materiálu na vrub účtu 542-Prodaný materiál se souvztažným zápisem na příslušném účtu zásob. Při uzavírání účetních knih se inventarizační rozdíly zaúčtují na vrub účtů účtové skupiny 50- Spotřebované nákupy, jde-li o ztráty do výše norem přerozených úbytků, na vrub účtu 549- Manka a škody, v případě kdy skutečný stav je nižší než stav v účetnictví a rozdíl mezi těmito stavy nelze prokázat způsobem stanoveným v zákoně a u přebytků zásob ve prospěch účtu 648-Ostatní provozní výnosy. V průběhu účetního období se přírůstky zásob oceněné vlastními náklady zaúčtují na vrub účtu účtové skupiny 12-Zásoby vlastní výroby se souvztažným zápisem ve prospěch příslušných účtů účtové skupiny 61-Změny stavu vnitropodnikových zásob. Při vyskladnění
zásob se účtuje na vrub příslušných účtů účtové skupiny 61-Změny stavu vnitropodnikových zásob a ve prospěch příslušných úětů účtové skupiny 12-Zásoby vlastní výroby. Při uzavírání účetních knih se inventarizační rozdíly zaúčtují na vrub účtů účtové skupiny 61- Změny stavu vnitropodnikových zásob, jde-ii o ztráty do výše norem přirozených úbytků, na vrub účtu 549-Manka a škody, v případě kdy skutečný stav je nižší než stav v účetnictví a rozdíl mezi těmito stavy nelze prokázat způsobem stanoveným v zákoně a u přebytků zásob ve prospěch účtů účtové skupiny 61-Změny stavu vnitropodnikových zásob. Opočno dne 20.3.2019 Škrabalová Šárka jednatel