Z Á V Ě R E Č N Ý ÚČE T Z A R O K 2 0 1 7 V souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších předpisů dle 17, předkládá Zastupitelstvo obce Stružná Závěrečný účet obce Stružná za rok 2017. Údaje o organizaci identifikační číslo 00255017 název Obec Stružná ulice, č.p. Stružná 83 PSČ 364 72 Kontaktní údaje telefon 353 901 175 fax 353 901 175 e-mail www stránky obecstruzna@seznam.cz www.struzna.cz Obsah závěrečného účtu I. Plnění rozpočtu příjmů II. Plnění rozpočtu výdajů III. Stavy a obraty na bankovních účtech IV. Finanční majetek termínovaný vklad půjčky V. Majetek VI. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtům krajů, obcí, DSO a vnitřní převod VII. Příspěvková organizace VIII. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření strana 1 ze 7
I. Plnění rozpočtu - PŘÍJMY Třída 1 Daňové příjmy 6,630.000,00 8,328.839,00 8,268.711,24 Třída 2 Nedaňové příjmy 288.600,00 387.649,00 384.832,94 Třída 3 Kapitálové příjmy 0,00 0,00 0,00 Třída 4 Přijaté dotace 132.000,00 1,917.493,50 1,917.493,50 PŘÍJMY CELKEM 7,050.600,00 10,633.981,50 10,571.037,68 Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby 1111 Daň z příjmu FO ze závislé činnosti 1,300.000,00 1,537.000,00 1,536.815,24 1112 Daň z příjmu FO OSVČ 55.000,00 55.000,00 40.809,14 1113 Daň z příjmu FO z kapitál. výnosů 145.000,00 145.000,00 142.276,05 1121 Daň z příjmu právnických osob 1,500.000,00 1,515.000,00 1,514.947,10 1211 Daň z přidané hodnoty 2,600.000,00 3,072.000,00 3,071.868,50 1334 Odvody za odnětí půdy ze zeměděl. půd. fondu 9.000,00 570.000,00 569.369,00 1337 Poplatek za provoz systému KO 298.000,00 306.239,00 306.239,00 1341 Poplatek ze psů 11.000,00 11.100,00 11.100,00 1381 Daň z hazardních her 0,00 28.500,00 28.247,15 1382 Zrušený odvod z loterií a podobných her 27.000,00 27.000,00 9.489,28 1383 Zrušený odvod z výherních hracích přístrojů 30.000,00 30.000,00 9.220,22 1361 Správní poplatky 5.000,00 5.000,00 2.250,00 1511 Daň z nemovitostí 650.000,00 1,027.000,00 1,026.080,56 Třída 1 DAŇOVÉ PŘÍJMY 6,630.000,00 8,328.839,00 8,268.711,24 2111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 8.500,00 18.100,00 17.500,00 2131 Příjmy z pronájmu pozemků 78.000,00 79.000,00 78.535,00 2132 Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí 14.000,00 17.000,00 16.961,00 2141 Příjmy z úroků 100,00 110,00 108,37 2322 Přijaté pojistné náhrady 0,00 5.600,00 5.600,00 2329 Ostatní nedaňové příjmy 110.000,00 136.389,00 134.723,50 2343 Příjmy z úhrad - 32a horního zákona 18.000,00 46.950,00 46.905,07 2460 Splátky půjček od obyvatelstva 60.000,00 84.500,00 84.500,00 Třída 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 288.600,00 387.649,00 384.832,94 3111 Příjmy z prodeje pozemků 0,00 0,00 0,00 Třída 3 KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY 0,00 0,00 0,00 VLASTNÍ PŘÍJMY (třída 1 + 2 + 3) 6,918.600,00 8,716.488,00 8,653.544,18 strana 2 ze 7
4111 NI přijaté transf. ze všeob. pokl. sp. SR 0,00 18.518,00 18.518,00 4112 NI přijaté transf. ze SR v rámci dot. vztahu 105.000,00 105.000,00 105.000,00 4116 Ost. NI přijaté transfery ze SR 0,00 706.254,00 706.254,00 4121 NI přijaté dotace od krajů 27.000,00 27.000,00 27.000,00 4122 NI přijaté transfery od krajů 0,00 24.750,00 24.750,00 4216 Ostatní přijaté transfery ze státního rozpočtu 0,00 444.327,00 444.327,00 4222 INV přijaté transfery od krajů 0,00 591.644,50 591.644,50 Třída 4 PŘIJATÉ DOTACE 132.000,00 1,917.493,50 1,917.493,50 PŘÍJMY CELKEM (třída 1 + 2 + 3 + 4) 7,050.600,00 10,633.981,50 10,571.037,68 II. Plnění rozpočtu - VÝDAJE Třída 5 Běžné výdaje 6,472.500,00 8,492.654,00 7,236.617,93 Třída 6 Kapitálové výdaje 1,280.000,00 2,785.923,00 1,560.734,86 VÝDAJE CELKEM 7,752.500.00 11,278.577,00 8,797.352,79 Detailní výpis položek dle odvětvového třídění rozpočtové skladby 2212 Silnice 50.000,00 792.500,00 792.492,16 3111 Předškolní zařízení 640.000,00 640.000,00 150.000,00 3113 Základní školy 12.000,00 14.000,00 13.870,00 3314 Činnosti knihovnické 25.500,00 25.500,00 16.952,00 3319 Ostatní záležitosti kultury 540.000,00 612.000,00 428.258,79 3419 Ostatní tělovýchovná činnost 50.000,00 151.248,00 149692,13 3631 Veřejné osvětlení 300.000,00 300.000,00 314.519,00 3632 Pohřebnictví 4.000,00 25.000,00 23.121,68 3635 Územní plánování 30.000,00 30.000,00 21.417,00 3639 Komunální služby a územní rozvoj 1,065.000,00 1,399.000,00 789.665,88 3721 Sběr a odvoz nebezpečných odpadů 92.000,00 92.000,00 70.184,00 3722 Sběr a odvoz komunálního odpadu 750.000,00 780.000,00 776.480,00 5512 Požární ochrana dobrovolná část 322.000,00 409.900,00 112.812,00 6112 Zastupitelstva obcí 970.000,00 970.000,00 906.920,00 6114 Volby do parlamentu ČR 0,00 18.518,00 18.518,00 6171 Činnost místní správy 2,902.000,00 4,975.293,00 4,207.832,15 6402 Finanční vypořádání minulých let 0,00 4.618,00 4.618,00 ROZPOČTOVÉ VÝDAJE CELKEM 7,752.500,00 11.278.577,00 8,797.352,79 SALDO příjmů a výdajů (příjmy-výdaje) 0,00 0,00 1,773.684,89 Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou k nahlédnutí na obecním úřadu u starostky (výkaz Fin 2 12M, rozbor čerpání příjmů a výdajů). strana 3 ze 7
III. Stavy a obraty na bankovních účtech Počáteční stav Konečný stav Obrat k 01.01. k 31.12. Změna stavu Bú Základní běžný účet 1,189.941,07-538.295,22 1,728.236,29-538.295,22 Termínovaný vklad 4,130.359,30-1,241.352,98 5,371.712,28-1,241.352,98 CELKEM 5,320.300.73-1,779.648,20 7,099.648,57-1,779.648,20 IV. Finanční majetek - termínovaný vklad Na základě schválení usnesení č. 96/08 ze dne 28. 12. 2008 došlo k převedení volných finančních prostředků obce ve výši 14,000.000,00 Kč na termínovaný vklad u Raiffeisenbank, a.s., pobočka Karlovy Vary. V roce 2017 nebyly z termínovaného účtu čerpány finanční prostředky. Na základě schválení zastupitelstva Obce Stružná byly v roce 2017 odváděny částky ve výši 20.000 Kč měsíčně z rozpočtu obce ve prospěch termínovaného vkladu jako kompenzace čerpání finančních prostředků z TV a jedna mimořádná platba ve výši 1,000.000,00 Kč V roce 2017 bylo na termínovaný vklad vráceno z rozpočtu obce celkem 1,240.000,00 Kč. Konečný zůstatek volných finančních prostředků na termínovaném vkladu u Raiffeisenbank, a.s., pobočka Karlovy Vary činí k 31. 12. 2017 částku 5,371.712,28 Kč. Úrok z termínovaného vkladu činí za rok 2017 částku 1.461,35 Kč a kapitalizuje se na termínovaném vkladu. - dary a půjčky obyvatelstvu Na základě schválení zastupitelstva obce byly v roce 2017 poskytnuty půjčky občanům v celkové výši 70 tis. Kč. Zůstatek těchto půjček k 31. 12. 2017 činí 265.000,00 Kč. strana 4 ze 7
V. Majetek Počáteční stav k 01.01. Změna stavu Konečný stav k 31.12. Dlouhodobý nehmotný majetek - drobný dlouhodobý nehmotný majetek 177.797,40 0,00 177.797,40 - ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 600.844,00 0,00 600.844,00 - pořízení dlouhodob. nehm. majetku 0,00 0,00 0,00 Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku - drobný dlouhodobý nehmotný majetek 177.797,40 0,00 177.797,40 - ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 202.570,00 +11.916,00 214.486,00 Dlouhodobý hmotný majetek - pozemky 1,551.538,61 0,00 1,551.538,61 - stavby 21,649.057,93 +140.653,00 21,508.404,93 - samostatné movité věci a soubory 1,195.327,51 +1,134.116,86 2,329.744,37 - drobný dlouhodobý hmotný majetek 3,088.367,10 +548.178,00 3,636.545,10 - nedokon. dlouhodobý hmotný majetek 236.700,00 +158.540,00 395.240,00 Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku - stavby 2,674.201,00 +290.454,00 2,964.655,00 - samostatné movité věci a soubory 1,057.304,00 +255.400,00 1,312.704,00 - drobný dlouhodobý hmotný majetek 3,088.367,10 +548.178,00 3,636.545,10 VI. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtům krajů, obcí a DSO Položka ÚZ 4111 NI přijaté transf. ze všeob. pokl. sp. SR 0,00 18.518,00 18.518,00 4112 NI přijaté transf. ze SR v rámci dot. vztahu 105.000,00 105.000,00 105.000,00 4116 13013 Ostatní NI přijaté transfery ze SR - ÚP aktivní politika zaměstnanosti 0,00 706.254,00 706.254,00 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí 27.000,00 27.000,00 27.000,00 4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů 0,00 24.750,00 24.750,00 4216 Ostatní přijaté transfery ze SR 0,00 444.327,00 444.327,00 4222 Investiční přijaté transfery od krajů 0,00 591.644,50 591.644,50 - Položka 4111 v celkové výši 18.518,00 Kč příspěvek na volby do Poslanecké sněmovny - Položka 4112 v celkové výši 105.000,00 Kč příspěvek z KÚKK na výkon správy a základní školy - Položka 4116 v celkové výši 706.254,00 Kč refundace mezd a odvodů sociálního a zdravotního pojištění organizace od Úřadu práce v Karlových Varech za pracovníky přijaté na veřejně prospěšné práce - Položka 4121 v celkové výši 27.000,00 Kč příspěvek Obce Andělská Hora na Požární ochranu dobr. Část strana 5 ze 7
- Položka 4122 v celkové výši 24.750,00 Kč NIV dotace na vybudování venkovní třídy v MŠ - Položka 4216 v celkové výši 444.327,00 Kč INV dotace od MV ČR - Hasičského záchranného sboru na pořízení vozidla pro JSDH - Položka 4222 v celkové výši 591.644,50 Kč INV dotace z KÚKK na herní prvky INV dotace z KÚKK dotace na vybudování venkovní třídy v MŠ INV dotace z KÚKK na pořízení vozidla pro JSDH VII. Příspěvková organizace Obec je zřizovatelem příspěvkové organizace - Mateřská škola Stružná, okres Karlovy Vary, Stružná 58, 364 72 Stružná Z rozpočtu obce jí byl v roce 2017 poskytnut: - NIV příspěvek zřízeným PO ve výši 150.000,00 Kč Z příspěvku Obce Stružná do MŠ byl financovány běžné výdaje a opravy (el. energie, vodné, telekomunikační služby, oprava hromosvodu a uzemnění, dodavatelské zpracování mezd a účetnictví). Příspěvková organizace hospodařila v roce 2017 s tímto hospodářským výsledkem: ZTRÁTA Z HOSPODAŘENÍ ve výši - 11.652,26 Kč VIII. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Krajský úřad Karlovarského kraje v Karlových Varech provedl ve dnech 1. listopadu 2017 a 2. listopadu 2017 dílčí přezkoumání a dne 16. dubna 2018 konečné přezkoumání hospodaření obce Stružná za rok 2017 s tímto závěrem: I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok - uvolněnému členovi zastupitelstva byla poskytnuta měsíční odměna v rozporu s limity stanovenými nařízením vlády, - územní celek nedodržel postup účtování na účtu 403 transfery na pořízení dlouhodobého majetku b) při prvním dílčím přezkoumání za rok 2017 - schodkový rozpočet obce na rok 2017 byl zastupitelstvem schválen jako přebytkový, - účetní výkaz ROZVAHA nevykazoval k 30. 09. 2017 skutečný stav krátkodobých dluhů vůči dodavatelům, rozdíl mezi skutečným stavem a stavem v účetnictví je ve výši 478,59 Kč, strana 6 ze 7
- nesprávně zaúčtovaný investiční transfer od KÚKK na výnosový účet 672 Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů místo na rozvahový účet 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku. II. Při přezkoumání hospodaření Obce Stružná za rok 2017 byly zjištěny chyby a nedostatky ( 10, odst. 3. písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) - porušený právní předpis: Zákon č. 250/2000 Sb. O rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů schodkový rozpočet obce na rok 2017 byl zastupitelstvem schválen jako přebytkový, - porušený právní předpis: ČÚS č. 709 bod. 4.2. nedodržení postupu účtování na účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku. nesprávně zaúčtovaný investiční transfer od KÚKK na výnosový účet 672 Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů místo na rozvahový účet 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku. byly zjištěny chyby a nedostatky ( 10, odst. 3. písm. c) zákona č. 420/2004 Sb.) - územní samosprávný celek inventarizací neověřil, zda skutečný stav odpovídá stavu v účetnictví, - neodstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání a při přezkoumání za předcházející roky. III. Při přezkoumání hospodaření Obce Stružná za rok 2017 se neuvádí žádná případná rizika dovozená na základě zjištěných chyb a nedostatků ( 10, odst. 4. písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) IV. Při přezkoumání hospodaření Obce Stružná za rok 2017 byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 2,70 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,32 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Lenka Nováková místostarosta Zuzana Večerková statutární zástupce Petr Bubník osoba odpovědná za účetnictví strana 7 ze 7