PŘÍLOHA Č. 1: ÚČTOVÝ ROZVRH BAKALÁŘSKÉ PRÁCE 0-DLOUHODOBÝ MAJETEK 01-Dlouhodobý nehmotný majetek 02-Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný 03-Dlouhodobý hmotný majetek neodpisovaný 04-Nedokončený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek a pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 05-Poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek 06-Dlouhodobý finanční majetek 07-Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku 08-Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku 09-Opravné položky k dlouhodobému majetku 1-ZÁSOBY 11-Materiál 12-Zásoby vlastní výroby 13-Zboží 132-Zboží na skladě a v prodejnách 15-Poskytnuté zálohy na zásoby 19-Opravné položky k zásobám 196-Opravná položka ke zboží 2-KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK A KRÁTKODOBÉ BANKOVNÍ ÚVĚRY 21-Peníze 211-Pokladna 22-Účty v bankách 23-Krátkodobé bankovní úvěry 24-Krátkodobé finanční výpomoci 25-Krátkodobé cenné papíry a podíly a pořizovaný krátkodobý finanční majetek 26-Převody mezi finančními účty 29-Opravné položky ke krátkodobému finančnímu majetku 3-ZÚČTOVACÍ VZTAHY 31-Pohledávky (krátkodobé i dlouhodobé) 32-Závazky (krátkodobé) 321-Závazky z obchodních vztahů 33-Zúčtování se zaměstnanci a institucemi 34-Zúčtování daní a dotací 35-Pohledávky za společníky, za účastníky sdružení a za členy družstva 36-Závazky ke společníkům, k účastníkům sdružení a ke členům družstva 37-Jiné pohledávky a závazky 38-Přechodné účty aktiv a pasiv 39-Opravná položka k zúčtovacím vztahům a vnitřní zúčtování 391-Opravná položka k pohledávkám 4-KAPITÁLOVÉ ÚČTY A DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY 41-Základní kapitál a kapitálové fondy 42-Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku a převedené výsledky hospodaření 429 Neuhrazená ztráta minulých let 428 Nerozdělený zisk z minulých let 43-Výsledek hospodaření 45-Rezervy 459-Ostatní rezervy 46-Dlouhodobé bankovní úvěry 47-Dlouhodobé závazky 48-Odložený daňový závazek a pohledávka 481- Odložený daňový závazek a pohledávka 49-Individuální podnikatel
5-NÁKLADY 50-Spotřebované nákupy 504-Prodané zboží 51-Služby 518-Ostatní služby 52-Osobní náklady 53-Daně a poplatky 54-Jiné provozní náklady 55-Odpisy, rezervy, komplexní náklady příštích období a opravné položky v provozní oblasti 554-Tvorba a zúčtování ostatních rezerv 558-Tvorba a zúčtování zákonných opravných položek v provozní činnosti 559-Tvorba a zúčtování opravných položek v provozní činnosti 56-Finanční náklady 57-Rezervy a opravné položky ve finanční oblasti 58-Mimořádné náklady 59-Daně z příjmů, převodové účty a rezerva na daň z příjmů 592 Daň z příjmů z BČ - odložená 593 Daň z příjmů z MČ odložená 6-VÝNOSY 60-Tržby za vlastní výkony a zboží 604-Tržby za zboží 61-Změny stavu zásob vlastní činnosti 62-Aktivace 64-Jiné provozní výnosy 66-Finanční výnosy 68-Mimořádné výnosy 69-Převodové účty 7-ZÁVĚRKOVÉ A PODROZVAHOVÉ ÚČTY 70-Účty rozvažné 71-Účet zisků a ztrát 75-Majetek 76-Pohledávky 77-Závazky 78-Finanční nástroje 79-Evidenční účty
PŘÍLOHA Č. 2: ROZVAHA PODNIKU P KE DNI 31.12.2009 (V TIS. KČ) Označení AKTIVA Řád. Běžné účetní období Min. úč. obd. Brutto Korekce Netto Netto a b c 1 2 3 4 AKTIVA CELKEM 001 20 932 181-10 997 793 9 934 388 13 691 826 A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek 003 16 012 594-10 199 454 5 813 140 5 920 870 I. Dlouhodobý nehmotný majetek 004 127 383-101 705 25 678 47 918 1. Zřizovací výdaje 005 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 006 3. Software 007 127 383-101 705 25 678 26 679 4. Ocenitelná práva 008 5. Goodwill 009 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 010 14 154 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 011 7 085 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 012 II. Dlouhodobý hmotný majetek 013 14 956 806-9 209 283 5 747 523 5 718 006 1. Pozemky 014 381 157-37 147 344 010 344 010 2. Stavby 015 4 522 932-2 375 576 2 147 356 2 285 141 2.1. Oprávky ke stavbám -1 723 486 2.2. Opravná pol. ke stavbám -652 090 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 016 9 793 923-6 787 515 3 006 408 2 858 948 3.1. Oprávky k sam. mov. věcěm a soub. mov. věcí -6 666 936 3.2. Opravná položka k sam. mov. věcem a soub. mov. věcí -120 579 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 017 5. Základní stádo a tažná zvířata 018 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 019 9 945-9 045 900 1 248 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 020 204 144 204 144 141 586 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 021 44 705 44 705 87 073
9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 022 III. Dlouhodobý finanční majetek 023 928 405-888 466 39 939 154 946 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 024 925 699-888 466 37 233 152 240 2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 025 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 026 2 706 2 706 2 706 4. Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 027 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 028 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 029 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 030 C. Oběžná aktiva 031 4 911 205-798 339 4 112 866 7 634 945 I. Zásoby 032 2 647 588-655 472 1 992 116 3 507 903 1. Materiál 033 838 733-284 279 554 454 738 280 2. Nedokončená výroba a polotovary 034 1 164 758-286 570 878 188 1 632 642 3. Výrobky 035 638 316-84 623 553 693 1 130 826 4. Zvířata 036 5. Zboží 037 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 038 5 781 5 781 6 155 II. Dlouhodobé pohledávky 039 426 970 426 970 178 560 1. Pohledávky z obchodních vztahů 040 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 041 3. Pohledávky - podstatný vliv 042 4. Pohl. za společníky, členy družstva a za účast. sdužení 043 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 044 6. Dohadné účty aktivní 045 7. Jiné pohledávky 046 8. Odložená daňová pohledávka 047 426 970 426 970 178 560 III. Krátkodobé pohledávky 048 1 764 415-142 867 1 621 548 3 339 597 1. Pohledávky z obchodních vztahů 049 1 609 580-142 867 1 466 713 1 846 164 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 050 870 570 3. Pohledávky - podstatný vliv 051 4. Pohl. za společníky, členy družstva a za účast. sdužení 052
5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 053 6. Stát - daňové pohledávky 054 154 342 154 342 622 116 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 055 336 336 632 8. Dohadné účty aktivní 056 9. Jiné pohledávky 057 157 157 115 IV. Krátkodobý finanční majetek 058 72 232 72 232 608 885 1. Peníze 059 758 758 1 451 2. Účty v bankách 060 71 474 71 474 607 434 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 061 4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 062 D.I. Časové rozlišení 063 8 382 8 382 136 011 1. Náklady příštích období 064 8 121 8 121 17 545 2. Komplexní náklady příštích období 065 3. Přijmy příštích období 066 261 261 118 466 Označení PASIVA Řád. Běžné účetní období Minulé účetní období a b c 5 6 PASIVA CELKEM 067 9 934 388 13 691 826 A. Vlastní kapitál 068 4 653 309 6 116 093 I. Základní kapitál 069 2 600 000 2 600 000 1. Základní kapitál 070 2 600 000 2 600 000 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly 071 3. Změny základního kapitálu 072 II. Kapitálové fondy 073 1. Emisní ažio 074 2. Ostatní kapitálové fondy 075 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 076 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 077 III. Rezervní fondy, nedělit. fond a ost. fondy ze zisku 078 637 557 637 677 1. Zákonný rezervní fond/ Nedělitelný fond 079 637 361 637 361
2. Statutární a ostatní fondy 080 196 316 IV. Výsledek hospodaření minulých let 081 2 878 416 2 286 874 1. Nerozdělený zisk minulých let 082 2 878 416 2 286 874 2. Neuhrazená ztráta minulých let 083 * Výsledek hospodaření ve shvalovacím řízení * V. Výsledek hospodaření běžného účetního období + - 084-1 462 664 591 542 B. Cizí zdroje 085 5 260 244 7 541 569 I. Rezervy 086 114 721 46 023 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 087 2. Rezerva na důchody a podobné závazky 088 29 915 31 098 3. Rezerva na daň z příjmů 089 4. Ostatní rezervy 090 84 806 14 925 II. Dlouhodobé závazky 091 1. Závazky z obchodních vztahů 092 2. Závazky - ovládající a řídící osoba 093 3. Závazky - podstatný vliv 094 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a účast. sdužení 095 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 096 6. Vydané dluhopisy 097 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 098 8. Dohadné účty pasivní 099 9. Jiné závazky 100 10. Odložený daňový závazek 101 III. Krátkodobé závazky 102 2 641 195 3 347 472 1. Závazky z obchodních vztahů 103 1 508 235 3 036 949 2. Závazky - ovládající a řídící osoba 104 908 719 3. Závazky - podstatný vliv 105 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a účast. sdužení 106 5. Závazky k zaměstnancům 107 29 555 82 699
6. Závaz. ze sociálního zabezp. a zdrav. poj. 108 15 697 19 997 7. Stát-daňové závazky a dotace 109 4 576 28 190 8. Krátkodobé přijaté zálohy 110 3 113 8 109 9. Vydané dluhopisy 111 10. Dohadné účty pasivní 112 136 131 118 299 11. Jiné závazky 113 35 169 53 229 IV. Bankovní úvěry a výpomoci 114 2 504 328 4 148 074 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 115 1 296 565 2 276 000 2. Běžné bankovní úvěry 116 1 207 763 1 872 074 3. Krátkodobé finanční výpomoci 117 C.I. Časové rozlišení 118 20 835 34 164 1. Výdaje příštích období 119 20 829 34 158 2. Výnosy příštích období 120 6 6