sestavený k 31.12.2013 IČO: 00277754 Název: Obec Dolní Dvůr Sídlo: Dolní Dvůr, 543 42 Dolní Dvůr A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona (TEXT) Nemáme informace, že by došlo k poručení principu nepřerušeného trvání účetní jednotky. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona (TEXT) O reálné hodnotě majetku určeného k prodeji je účtováno pouze v případě dosažení významné hodnoty dle vnitřní směrnice (500 000, a více). Výnosy z třídění odpadů jsou od roku 2013 účtovány na 649 (dříve 609). A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona (TEXT) Popis činností, které účetní jednotka provozuje: Hlavní činnost v členění dle vyhlášky č. 323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě. Účetní jednotka neprovozuje hospodářskou (podnikatelskou) činnost. Pronájem pozemků, pronájem nebytových prostor, prodej zboží, hospodaření v lesích, provoz vodovodu a kanalizace a další drobné příjmy z vlastní činnosti účetní jednotky nenaplňují znaky podnikání, jelikož nejsou realizovány za účelem dosažení zisku, a proto jsou součástí hlavní činnosti. Účetní jednotka nehospodaří s cizími nebo sdruženými prostředky. Tvorba a použití opravných položek a rezerv: Účetní jednotka tvoří opravné položky k pohledávkám ve výši 10 % za každých 90 dní po splatnosti. Tyto opravné položky jsou tvořeny vždy k rozvahovému dni, rozpouštěny v den zaplacení pohledávky. A další opravné položky v souladu s vnitřní směrnicí. V souladu s vnitřní směrnicí nevznikla účetní jednotce povinnost tvorby rezerv. Časové rozlišení: Náklady a výnosy týkající se běžného účetního období účetní jednotka časově nerozlišuje s výjimkou plateb charakteru záloh na el. energii, plyn, poplatky za čerpání podzemní vody a na provoz vodovodu. Časové rozlišení je prováděno pouze u významných položek dle vnitřní směrnice. Způsoby stanovení reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji: Majetek určený k prodeji se oceňuje reálnou hodnotou, která je stanovena na základě podmínek konkrétního trhu tedy očekávanou prodejní cenou. O reálné hodnotě se účtuje pouze u významných položek dle vnitřní směrnice (min. rozdíl ocenění 500 000,). Odpisy majetku jsou účtovány 1x ročně k 31.12. Dlouhodobý nehmotný majetek: Dle 11 vyhlášky 410/2009 Sb. LHP, povodňové plány, plány povodí a energetické audity považuje účetní jednotka za provozní výdaj a na majetkových účtech je neeviduje, pokud nerozhodne jinak nadřízený orgán nebo poskytovatel dotace (příspěvku) u konkrétních jednotlivých případů (např. územní plán). Drobný DNM s dobou použitelnosti delší než jeden rok v pořizovací ceně od 7 000, do 60 000, včetně. DDNM s dobou použitelnosti delší než jeden rok a nižší pořizovací cenou než Kč 7 000,, jehož cena obvyklá se pohybuje v hodnotě min. Kč 300, je evidován v podrozvaze na účtu 901. Pozemky jako historický majetek převedený na účetní jednotku v roce 1992 byly oceněny reprodukční pořizovací cenou dle platných předpisů v letech 1996 1997. Drobný DHM s dobou použitelnosti delší než jeden rok v pořizovací ceně od 3 000, do 40 000, včetně. DDHM s dobou použitelnosti delší než jeden rok a nižší pořizovací cenou než Kč 3 000,, jehož cena obvyklá se pohybuje v hodnotě min. Kč 300, je evidován v podrozvaze na účtu 902. Zásoby materiálu a zboží jsou účtovány způsobem "B" dle ČSÚ 707. Finanční okruhy Účetnictví 4.01.0 (DolniDvur), verze: 2013.07 1 z 14
A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P.I. Podr. účet Majetek účetní jednotky ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ BĚŽNÉ 316 599,75 318 496,75 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 316 599,75 318 496,75 3. Ostatní majetek 903 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 6 673,00 6 673,00 1. Vyřazené pohledávky 911 6 673,00 6 673,00 2. Vyřazené závazky 912 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 922 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 4. Dlouhodobé podm. pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 5. Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 6. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 68 75 466 624,00 P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 5. Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 939 6. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 941 313 405,00 7. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 8. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 104 469,00 9. Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 10. Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 11. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 12. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 13. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 949 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 951 68 75 48 75 P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 961 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 962 3. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu 963 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu 964 5. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 6. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 7. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 8. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 975 Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 976 Krátkodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 Dlouhodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 981 Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 982 Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 983 Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 984 Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 985 Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 986 392 022,75 791 793,75 392 022,75 791 793,75 P.VII. Vyrovnávací účty Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům Okamžik sestavení: 999 3.2.2014 Finanční okruhy Účetnictví 4.01.0 (DolniDvur), verze: 2013.07 Podpisový záznam: 2 z 14
A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 4 788,00 4 505,00 Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 4 874,00 6 089,00 6 344,00 Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů Finanční okruhy Účetnictví 4.01.0 (DolniDvur), verze: 2013.07 3 z 14
A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT) nejsou A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT) nejsou A.8. Informace podle 66 odst. 6 (TEXT) Obec uzavřela dne 16.12.2013 kupní smlouvu s paní Miroslavou Sailerovou na nákup pozemku do vlastnictví obce p. č. 1123/1 o výměře 299 m2 v hodnotě Kč 60 800,. Návrh na vklad tohoto prodeje byl podán 23.12.2013, ale zapsán byl až 22.1.2014. A.9. Informace podle 66 odst. 8 (TEXT) účetní jednotky se netýká Finanční okruhy Účetnictví 4.01.0 (DolniDvur), verze: 2013.07 4 z 14
ÚČETNÍ OBDOBÍ SU BĚŽNÉ MINULÉ B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 B.4. Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 Finanční okruhy Účetnictví 4.01.0 (DolniDvur), verze: 2013.07 5 z 14
C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ C.1. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období C.2. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti Finanční okruhy Účetnictví 4.01.0 (DolniDvur), verze: 2013.07 6 z 14 MINULÉ 186 355,97 22 609,27 18 318,16
D.1. D.2. D.3. D.4. D.5. D.6. D.7. Informace o individuálním referenčním množství mléka (ČÍSLO A TEXT) účetní jednotky se netýká Informace o individuální produkční kvótě (ČÍSLO A TEXT) účetní jednotky se netýká Informace o individuálním limitu prémiových práv (ČÍSLO A TEXT) účetní jednotky se netýká Informace o jiných obdobných kvótách a limitech (ČÍSLO A TEXT) účetní jednotky se netýká Počet jedn. věcí a souborů věcí majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT) účetní jednotky se netýká Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO A TEXT) (účetní jednotka vlastní pouze 1464 m2 lesních pozemků) Výše ocenění lesních porostů (ČÍSLO) D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT) účetní jednotky se netýká Finanční okruhy Účetnictví 4.01.0 (DolniDvur), verze: 2013.07 7 z 14
Doplňující informace k položkám rozvahy E.1. K položce Doplňující informace Částka A.II.8 Pořízení přestavba č.p. 80 178 197,80 A.II.8 Pořízení multifunkční hřiště 157 236,80 B.II.4 Zejména zálohy na el. energii, poplatky za čerpání podzemní vody... (zaplacené zálohy) 122 852,00 B.II.5 Pohledávky z místních poplatků za "odpady", ze psů, za rekreační pobyt, z ubytovací kapacity... 63 457,00 D.III.33 Dohad nákladů na el. energii 109 72 C.III.3 Hospodářský výsledek obce 2010 1 279 199,38 C.III.3 Hospodářský výsledek obce 2011 832 883,15 A.II.6 Pořízení majetku: tiskárna, lavičky, sekačka, hasičská nádrž, sledovací kamera 36 124,15 A.II.6 Vyřazení opotřebeného majetku: sekačka 11 99 C.III.3 Hospodářský výsledek obce 2012 1 277 421,06 A.II.8 Pořízení venkovních vývěsních desek 15 137,30 A.II.2; C.I.1 Darovaný obraz "Sněžka" 25 00 A.II.3 Dětské hřiště u prodejny chodník, oplocení, herní prvky 311 241,98 A.I.6 Územní plán 697 628,00 A.II.1 Nákup ppč. 1123/1 60 80 A.II.1 Bezúplatný převod historického majetku ppč. 899/3 a 921 3 504,00 D.III.32 Předpokládaný příjem DPPO za obec (obec platí daň z příjmů sama sobě) 124 07 Finanční okruhy Účetnictví 4.01.0 (DolniDvur), verze: 2013.07 8 z 14
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka A.I.1 Zejména nákup kanc. potřeb., ND na techniku, PHM, materiál na kulturní akce, materiál na opravy... 86 129,55 A.I.2 El. energie 215 367,20 A.I.12 Zejména poštovné, provoz vodovodu a kanalizace, telef. služby, vedení účetnictví, svoz odpadů, zimní údržba, bankovní poplatky... 924 673,72 A.I.13 Odměny zastupitelů, zaměstnanců z dohod o provedení práce a dohod o pracovní činnosti, odměny členů OVK 587 184,00 A.I.14 Zdravotní a sociální pojištění zaměstnavatele 96 444,00 B.I.2 Zejména příjmy za svoz TKO, zimní údržbu, prohrnování sněhu, ze stočného, za věcná břemena... 148 823,60 B.I.6 MP za psy, "odpady", za rekreační pobyt a z ubytovací kapacity 423 876,00 B.V Obec získává podíl na daních vybíraných státem 2 958 012,71 B.IV.2 Dotace na výkon státní správy, od Obce Strážné na požární ochranu, 207 971,27 finanční dary, dotace na kompenzaci ztrát obcí na území NP, dotace na volby prezidenta, na volby do Parlamentu ČR... A.I.8 Zejména opravy vodovodu, vymalování obecního úřadu, pokládka nového koberce, oprava omítky, generální oprava traktoru... 229 451,80 B.I.3 Výnosy z pronájmu pozemků, bytů i nebytových prostor 373 731,50 A.III.2 Členské příspěvky svazkům obcí, finanční dar na mříž do kostela, povodňová sbírka, neinv. náklady na dojíždějící děti a žáky 2012... 207 95 A.I.36 Zejména pojištění majetku obce 31 924,00 A.I.35 Pořízení lavičky, sekačka, tiskárna, hasičská nádrž, sledovací kamera 36 124,15 B.I.17 Zejména příjmy z třídění odpadů 72 618,50 Finanční okruhy Účetnictví 4.01.0 (DolniDvur), verze: 2013.07 9 z 14
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Účetní jednotka výkaz nesestavuje Finanční okruhy Účetnictví 4.01.0 (DolniDvur), verze: 2013.07 10 z 14 Částka
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Účetní jednotka výkaz nesestavuje Finanční okruhy Účetnictví 4.01.0 (DolniDvur), verze: 2013.07 11 z 14 Částka
F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Ostatní fondy BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ G.I. Počáteční stav fondu G.II. Tvorba fondu 1. Přebytky hospodaření z minulých let 2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 4. Ostatní tvorba fondu G.III. Čerpání fondu G.IV. Konečný stav fondu Finanční okruhy Účetnictví 4.01.0 (DolniDvur), verze: 2013.07 12 z 14
Stavby 1 2 BRUTTO G. Stavby 3 4 BĚŽNÉ OBDOBÍ KOREKCE MINULÉ OBDOBÍ NETTO 21 116 429,76 5 617 043,00 15 499 386,76 15 579 355,78 G.1. Bytové domy a bytové jednotky 5 791 342,10 807 95 4 983 392,10 5 055 785,10 G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 6 513 635,60 1 994 86 4 518 775,60 4 600 198,60 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové prostory 836 517,70 304 085,00 532 432,70 553 664,70 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení 6 102 79 2 015 621,00 4 087 169,00 4 244 505,00 G.5. Jiné inženýrské sítě 922 593,00 374 444,00 548 149,00 566 602,00 G.6. Ostatní stavby 949 551,36 120 083,00 829 468,36 558 600,38 Pozemky 1 2 BRUTTO H. Pozemky H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky H.4. Zastavěná plocha H.5. Ostatní pozemky Finanční okruhy Účetnictví 4.01.0 (DolniDvur), verze: 2013.07 3 4 BĚŽNÉ OBDOBÍ KOREKCE MINULÉ OBDOBÍ NETTO 2 012 104,50 2 012 104,50 1 947 800,50 27 571,20 27 571,20 27 571,20 1 113,70 1 113,70 1 113,70 1 465 201,34 1 465 201,34 1 400 897,34 372 227,26 372 227,26 372 227,26 145 991,00 145 991,00 145 991,00 13 z 14
I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty ÚČETNÍ OBDOBÍ I. BĚŽNÉ MINULÉ Náklady z přecenění reálnou hodnotou I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty ÚČETNÍ OBDOBÍ J. BĚŽNÉ MINULÉ Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 53 862,00 J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 53 862,00 J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy ÚČETNÍ OBDOBÍ K. BĚŽNÉ MINULÉ Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle 64 K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle 64 Odesláno dne: Razítko: Podpis vedoucího účetní jednotky: Došlo dne: Finanční okruhy Účetnictví 4.01.0 (DolniDvur), verze: 2013.07 O skutečnosti: tel: 14 z 14