VÝROČNÍ ZPRÁVA 1
Dalkia Commodities CZ, s.r.o. je v současné době jedním z největších nezávislých obchodníků s elektrickou energií v České republice. Snahou společnosti je zajistit pro její zákazníky nejvýhodnější podmínky k nákupu nebo prodeji elektrické energie a plynu. OBSAH 1. Identifikační a obecné údaje společnosti..................................................... 2 1.1. Základní údaje.............................................................................2 1.2. Charakteristika společnosti................................................................2 1.3. Orgány společnosti........................................................................3 1.4. Ostatní skutečnosti........................................................................3 2. Zpráva jednatele o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku................... 4 2.1. Úvodní slovo................................................................................4 2.2. Informace o výkonech a činnostech.........................................................5 3. Finanční část............................................................................... 8 3.1. Účetní závěrka..............................................................................8 3.2. Příloha účetní závěrky..................................................................... 12 4. Zpráva auditora............................................................................ 19 Dalkia Commodities CZ 1
1. Identifikační a obecné údaje společnosti Název společnosti: Dalkia Commodities CZ, s.r.o. Sídlo společnosti: Ostrava-Moravská Ostrava, 28. října 3337/7, PSČ 709 74 Právní forma: společnost s ručením omezeným Identifikační číslo: 258 46 159 Společnost je zapsána v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ostravě, oddíl C, vložka 21431. Datum vzniku: 25. října 1999 Základní kapitál: 2 000 000 Kč 11.1. Základní údaje 1.2. Charakteristika společnosti Společnost Dalkia Commodities CZ, s.r.o. (dále jen Dalkia Commodities), zahájila svou činnost v oblasti obchodu s elektrickou energií pod původním názvem CZECH-KARBON s.r.o. dne 1. října 2001 na základě strategického rozhodnutí představenstva KARBON INVEST a.s. Cílem bylo centralizovat a zefektivnit činnosti spojené s obchodem s elektrickou energií a jejím nákupem pro potřebu koncernu v rámci nových podmínek na liberalizovaném trhu s elektrickou energií. Dne 1. prosince 2008 se jediným společníkem firmy Dalkia Commodities stala společnost NWR Energy, a.s., která se 21. června 2010 stala akvizicí Dalkie Česká republika a nově nese název Dalkia Industry CZ, a.s. Od roku 2001 Dalkia Commodities v rámci skupiny původního vlastníka organizovala postupný přechod společností koncernu na status oprávněných zákazníků (s právem volby dodavatele) a postupně se vypracoval na výkonnou obchodní společnost, která získala rozsáhlé know-how v oblasti obchodu s elektrickou energií, a to i na mezinárodní úrovni. 2 Výroční zpráva 2012
S úzkým kolektivem zaměstnanců je Dalkia Commodities schopna v současné době zvládnout veškerá specifika, jež přináší obchodování na českém i zahraničním velkoobchodním trhu: zajišťování zahraničních přenosových kapacit, obchodování v energetických soustavách sousedních zahraničních operátorů (TenneT TSE, 50Hertz Transmission, SEPS a PSE-Operator SA) a v neposlední řadě prodej elektřiny koncovým zákazníkům s rozdílnými potřebami a objemy dodávek. Společnost v roce 2012 v rámci nákupu elektřiny využívala dodávek od tuzemských výrobců elektřiny včetně výrobců dodávajících elektřinu z obnovitelných a druhotných zdrojů, ale také od obchodníků tuzemských i zahraničních. V rámci zlepšení podmínek Dalkia Commodities souběžně zajišťovala dodávky z Polska po lince 110 kv do vyčleněného ostrova v České republice, který je součástí dolů společnosti OKD, a.s. Společnost v rámci své strategie využívá maximum nástrojů pro zajištění dostatečného množství likvidních produktů pro dodávky ve svém portfoliu. Patří k účastníkům POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. (PXE) a využívá aktivně i obchodní licenci na obchodování na vnitřním trhu Polské republiky, která poskytuje více možností při obchodování s polskými partnery a přeshraničním obchodování s Polskou republikou. Kromě zajištění výše zmíněných výhodných dodávek se nám dařilo snížit náklady na odchylky mezi sjednaným a skutečně odebraným množstvím elektrické energie, které tvoří významnou část ceny, a to zejména díky kvalitnímu systému predikce a velmi přesnému sjednávání odběrových diagramů svých odběratelů. 1. Identifikační a obecné údaje společnosti Pro obsluhu a řízení spotřeby elektrické energie využíváme špičkové informační technologie, např. ve formě vlastního speciálního informačního systému SAVS pro obsluhu konečných zákazníků, který zajišťuje sjednávání požadovaného množství elektřiny, automatické vyhodnocování spotřeby a obsluhu klienta až po fakturaci v systému efatep. 1.3. Orgány společnosti Jednatel: Ing. Pavel Luňáček 1.4. Ostatní skutečnosti Společnost Dalkia Commodities CZ, s.r.o. uzavřela s účinností od 1. ledna 2012 ovládací smlouvu podle 190b obchodního zákoníku s mateřskou společností Dalkia Industry CZ, a.s. jako osobou ovládající a v souladu s ustanovením odst. 9 66a obchodního zákoníku Zprávu o vztazích nezpracovává. Společnost Dalkia Commodities nemá žádnou organizační složku v zahraničí, nevyvíjí žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje a po rozvahovém dni nenastaly žádné významné skutečnosti, které by měly vliv na její hospodaření. Společnost nemá k 31. prosinci 2012 v držení vlastní akcie a nevlastní žádný podíl v jiné společnosti. Dalkia Commodities CZ 3
2. Zpráva jednatele o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku 22.1 Úvodní slovo Vážené dámy, vážení pánové, vážení obchodní partneři, dovolte mi předložit Vám výroční zprávu společnosti Dalkia Commodities za rok 2012, který celkově hodnotíme jako úspěšný. V roce 2012 jsme zdárně navázali na velmi dobré výsledky dosažené v roce 2011 a dále rozvíjeli své obchodní aktivity na trhu s elektrickou energií nejen v tuzemsku, ale i v okolních zemích. Portfolio našich zákazníků i nadále tvoří jak průmysloví odběratelé, tak zákazníci z oboru dopravy, školství i zdravotnictví. Důležitou aktivitou pro nás byl také výkup elektřiny z obnovitelných a druhotných zdrojů od nezávislých výrobců. Významnou událostí roku 2012 bylo získání licence na obchod s plynem, což nám do budoucna umožní nabídnout zákazníkům komplexní služby v oblasti dodávky energií. Ing. Pavel Luňáček Jednatel společnosti V následujícím roce 2013 budeme pokračovat v rozšiřování obchodních aktivit na energetickém trhu. Pevně věřím, že díky bohatým zkušenostem z domácích i zahraničních energetických trhů a se stabilním zázemím silné skupiny Dalkia, do které Dalkia Commodities od roku 2010 patří, budeme pro naše zákazníky žádaným profesionálním partnerem. Velice si vážím důvěry, kterou nám projevují naši obchodní partneři, děkuji jim za přízeň, kterou nám věnovali, a těším se na to, že úspěšná spolupráce bude pokračovat i v následujícím období. Dovolte mi na závěr poděkovat také zaměstnancům společnosti Dalkia Commodities za jejich přínos k výsledkům, přístup ke změnám a za jejich profesionální práci. 4 Výroční zpráva 2012
2.2 Informace o výkonech a činnostech Obchodní činnost Obchodní činnost společnosti Dalkia Commodities je zabezpečována dvěma základními úseky: Úsek Prodej konečným zákazníkům zabezpečuje prodej elektřiny konečným zákazníkům a zajišťuje pro ně kompletní servis. Úsek prodeje konečným zákazníkům v roce 2012 zajistil dodávky pro konečné zákazníky s celkovou roční spotřebou elektřiny ve výši 1,6 TWh, což je objem srovnatelný s rokem 2011. Aktuální portfolio konečných zákazníků společnosti v současnosti tvoří přes 330 odběratelů s odběrnými místy vybavenými měřením typu A, B i C, jejichž potřeby a objemy dodávek jsou velmi různorodé. Kromě tradičních partnerů zabývajících se těžbou uhlí a výrobou koksu obsluhovala společnost Dalkia Commodities i zákazníky z oblasti hutnictví, strojírenství, automobilového a potravinářského průmyslu, služeb, zdravotnictví apod. Pro konečné zákazníky zajišťujeme maximální servis na energetickém trhu. Klademe velký důraz na cenovou úroveň dodávek a kvalitní servis. Svým klientům poskytujeme mimo jiné i poradenství spojené s řízením spotřeby, technickými podmínkami připojení a dalšími aspekty, které v konečném důsledku ovlivňují náklady na zajištění elektřiny. Úsek Obchod s energiemi zajišťuje optimalizaci nákupního portfolia a operativní bilancování pozic portfolia společnosti a další rozvíjení obchodů v tuzemských a zahraničních přenosových soustavách. Hlavní činností úseku Obchod s energiemi je zajištění dodávek na velkoobchodním trhu pro pokrytí potřeb portfolia konečných zákazníků. Tato činnost zahrnuje nákup standardních i nestandardních produktů na velkoobchodním trhu a jejich optimalizaci pro zajištění dodávek pro portfolio konečných zákazníků, operativní dorovnávání v průběhu roku na krátkodobých trzích a na základě upřesňování predikce odběrového diagramu i řízení nákladů na odchylky na bilančním trhu. Kromě nákupu na velkoobchodním trhu pro zajištění dodávek konečným zákazníkům úsek realizuje i obchod s elektřinou s dalšími obchodními společnostmi na tuzemském trhu a okolních zahraničních trzích, a to zejména na základě operativního obchodování na krátkodobé bázi s využitím aktuálních pohybů na trhu s elektrickou energií. Součástí zahraničního obchodu je i zajištění rezervace nezbytných kapacit na jednotlivých přeshraničních profilech. Kromě tradičních velkých energetických společností jsme v roce 2012 dále rozvíjeli neméně důležitou spolupráci i s nezávislými výrobci elektřiny včetně výkupu z obnovitelných a druhotných zdrojů, kterým nabízíme možnost využít systému zelených bonusů v rámci podpory obnovitelných a druhotných zdrojů. V roce 2012 společnost vykoupila z obnovitelných a druhotných zdrojů 213,5 GWh, což oproti předchozímu roku 2011 představuje nárůst o 2,79 %. Portfolio konečných zákazníků dle velikosti jejich odběru za rok 2012 1 % 2. Zpráva jednatele o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku 47 % 1 % 5 % 6 % 23 % 17 % >100 GWh 50-100 GWh 10-50 GWh 5-10 GWh 1-5 GWh 0,1-1 GWh 0-0,1 GWh Dalkia Commodities CZ 5
Liberalizace trhu s elektrickou energií od roku 2001 s sebou přinesla postupně nutnost řešení požadavků různých segmentů zákazníků, díky tomu se Dalkia Commodities stala dodavatelem pro široké spektrum odběratelů. Mimo výše uvedené byla činnost společnosti v roce 2012 zaměřena především na zdokonalování poskytovaných služeb zákazníkům, konkrétně na: Zdokonalování nástrojů pro řízení rizik Společnost pravidelně vyhodnocuje obchodní a finanční rizika, a to zejména cenová, měnová a kreditní. Zavedli jsme a pravidelně vyhodnocujeme kreditní rating obchodních partnerů a zákazníků, využíváme aktivně formu zajištění pojištěním pohledávek, zajištění kurzového rizika a pravidelně aktualizujeme prognózy s ohledem na vývoj u konečných zákazníků. Dosažení maximální spokojenosti zákazníka Kvalitu vztahů se zákazníkem určuje do velké míry to, jak klient vnímá klíčové kompetence společnosti, jak velký podíl firma na obchodování zaujímá, jaká je konkurenceschopnost jeho cen, kvalita dalších doprovodných produktů, znalost zákazníkova podnikání, technická úroveň a intenzita vzájemných vztahů. Proto klademe velký důraz na zjišťování potřeb a požadavků spotřebitelů a vytváření atraktivní nabídky poskytovaných služeb pro jednotlivé cílové segmenty na trhu. Struktura tržeb v procentech za rok 2012 4 % obchodní společnosti koneční zákazníci 96 % 2,0 1,8 1,6 1,4 1,2 1,0 0,8 0,6 0,4 0,2 0 Dodávka elektřiny konečným zákazníkům v TWh 1, 831 1, 845 1, 624 1, 649 1, 609 1, 619 1, 308 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 6 Výroční zpráva 2012
Lidské zdroje V roce 2012 společnost zaměstnávala v průměru 8 zaměstnanců, jejichž věkovým průměrem je 39 let, všichni mají vysokoškolské vzdělání. Organizační struktura Valná hromada Jednatel Asistentka Úsek Prodej konečným zákazníkům Úsek Obchod s energiemi Úsek Ekonomika a administrativa 2. Zpráva jednatele o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku Dalkia Commodities CZ 7
3. Finanční část 3 3.1 Účetní závěrka Rozvaha aktiva (nekonsolidovaná) k 31. prosinci 2012 v tis. Kč Minulé účetní Běžné účetní období období Označ. AKTIVA Řád. Brutto Korekce Netto Netto a b c 1 2 3 4 AKTIVA CELKEM (ř. 02 + 03 + 31 + 63) 001 647 305 1 994 645 311 697 486 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek (ř. 04 + 13 + 23) 003 950 950 93 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 05 až 12) 004 439 439 93 B.I.1. Zřizovací výdaje 005 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 006 3. Software 007 439 439 93 4. Ocenitelná práva 008 5. Goodwill 009 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 010 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 011 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný 8. majetek 012 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř.14 až 22) 013 511 511 B.II.1. Pozemky 014 2. Stavby 015 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 016 511 511 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 017 5. Dospělá zvířata a jejich skupiny 018 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 019 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 020 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný 8. majetek 021 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 022 B.III. Dlouhodobý finanční majetek (ř.24 až 30) 023 B.III.1. Podíly ovládaná osoba 024 2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 025 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 026 8 Výroční zpráva 2012
Minulé účetní Běžné účetní období období Označ. AKTIVA Řád. Brutto Korekce Netto Netto a b c 1 2 3 4 4. Půjčky a úvěry ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv 027 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 028 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 029 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 030 C. Oběžná aktiva (ř.32+39+48+58) 031 638 217 1 044 637 173 694 764 C.I.. Zásoby (ř.33 až 38) 032 C.I.1. Materiál 033 2. Nedokončená výroba a polotovary 034 3. Výrobky 035 4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 036 5. Zboží 037 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 038 C.II. Dlouhodobé pohledávky (ř.40 až 47) 039 75 353 75 353 74 292 C.II.1. Pohledávky z obchodních vztahů 040 2. Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba 041 3. Pohledávky podstatný vliv 042 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 043 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 044 75 353 75 353 72 491 6. Dohadné účty aktivní 045 7. Jiné pohledávky 046 8. Odložená daňová pohledávka 047 1 801 C.III. Krátkodobé pohledávky (ř.49 až 57) 048 507 341 1 044 506 297 391 113 C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů 049 71 334 1 044 70 290 44 442 2. Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba 050 249 189 249 189 76 749 3. Pohledávky podstatný vliv 051 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 052 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 053 6. Stát daňové pohledávky 054 7 286 7 286 68 126 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 055 57 383 57 383 51 358 8. Dohadné účty aktivní 056 106 163 106 163 150 438 9. Jiné pohledávky 057 15 986 15 986 C.IV. Krátkodobý finanční majetek (ř.59 až 62) 058 55 523 55 523 229 359 C.IV.1. Peníze 059 108 108 10 2. Účty v bankách 060 55 415 55 415 229 349 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 061 4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 062 D.I. Časové rozlišení (ř.64+65+66) 063 8 138 8 138 2 629 D.I.1. Náklady příštích období 064 8 127 8 127 2 613 2. Komplexní náklady příštích období 065 3. Příjmy příštích období 066 11 11 16 3. Finanční část Rozvaha pasiva (nekonsolidovaná) k 31. prosinci 2012 v tis. Kč Označ. PASIVA Řád. Běžné období Minulé období a b c 5 6 PASIVA CELKEM (ř.68+86+119) 067 645 311 697 486 A. Vlastní kapitál (ř.69+73+79+82+85) 068 308 480 309 073 A.I. Základní kapitál (ř.70+71+72) 069 2 000 2 000 A.I.1. Základní kapitál 070 2 000 2 000 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly ( ) 071 3. Změny základního kapitálu 072 A.II. Kapitálové fondy (ř.74 až 78) 073 11 241 7 253 A.II.1. Emisní ážio 074 2. Ostatní kapitálové fondy 075 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 076 11 241 7 253 Dalkia Commodities CZ 9
4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností 077 5. Rozdíl z přeměn společností 078 A.III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř. 80 + 81) 079 200 200 A.III.1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond 080 200 200 2. Statutární a ostatní fondy 081 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (ř. 83 + 84) 082 202 214 202 213 A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let 083 202 214 202 213 2. Neuhrazená ztráta minulých let 084 A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/ ) 085 92 825 111 913 B. Cizí zdroje (ř. 87 + 92 + 103 + 115) 086 336 831 349 017 B.I. Rezervy (ř. 88 až 91) 087 B.I.1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 088 2. Rezerva na důchody a podobné závazky 089 3. Rezerva na daň z příjmů 090 4. Ostatní rezervy 091 B.II. Dlouhodobé závazky (ř.93 až 102) 092 2 540 B.II.1. Závazky z obchodních vztahů 093 2. Závazky ovládaná nebo ovládající osoba 094 3. Závazky podstatný vliv 095 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 096 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 097 6. Vydané dluhopisy 098 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 099 8. Dohadné účty pasivní 100 9. Jiné závazky 101 10. Odložený daňový závazek 102 2 540 B.III. Krátkodobé závazky (ř.104 až 114) 103 334 291 349 017 B.III.1. Závazky z obchodních vztahů 104 185 705 174 813 2. Závazky ovládaná nebo ovládající osoba 105 3. Závazky podstatný vliv 106 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 107 5. Závazky k zaměstnancům 108 508 251 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 109 323 149 7. Stát daňové závazky a dotace 110 7 285 9 015 8. Krátkodobé přijaté zálohy 111 73 771 73 263 9. Vydané dluhopisy 112 10. Dohadné účty pasivní 113 66 699 82 572 11. Jiné závazky 114 8 954 B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci (ř.116+117+118) 115 B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé 116 2. Krátkodobé bankovní úvěry 117 3. Krátkodobé finanční výpomoci 118 C.I. Časové rozlišení (ř.120+121) 119 39 396 C.I.1. Výdaje příštích období 120 2. Výnosy příštích období 121 39 396 Výkaz zisku a ztráty druhové členění (nekonsolidovaný) k 31. prosinci 2012 v tis. Kč Skutečnost v účetním období Označ. Text Číslo řádku běžném minulém a b c 1 2 I. Tržby za prodej zboží 01 2 507 958 2 891 117 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 2 372 269 2 713 223 + Obchodní marže (ř.01 02) 03 135 689 177 894 II. Výkony (ř. 05 + 06 + 07) 04 32 12 II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 05 32 12 II.2. Změna stavu zásob vlastní činnosti 06 II.3. Aktivace 07 B. Výkonová spotřeba (ř. 09 + 10) 08 7 921 10 061 B.1. Spotřeba materiálu a energie 09 226 482 B.2. Služby 10 7 695 9 579 10 Výroční zpráva 2012
Skutečnost v účetním období Označ. Text Číslo řádku běžném minulém a b c 1 2 + Přidaná hodnota (ř. 03 + 04 08) 11 127 800 167 845 C. Osobní náklady (ř. 13 až 16) 12 6 724 8 839 C.1. Mzdové náklady 13 4 914 6 598 C.2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 14 12 12 C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 1 662 2 123 C.4. Sociální náklady 16 136 106 D. Daně a poplatky 17 1 053 47 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18 93 154 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř.20+21) 19 130 III.1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 20 130 III.2 Tržby z prodeje materiálu 21 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř.23+24) 22 F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 F.2. Prodaný materiál 24 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 25 697 10 912 IV. Ostatní provozní výnosy 26 2 037 107 H. Ostatní provozní náklady 27 3 066 17 769 V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření (ř. 11 12 17 18 + 19 22 25 + 26 27 + 28 29) 30 118 204 151 971 VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř. 34 + 35 + 36) 33 VII.1. Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 34 VII.2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 35 VII.3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 40 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 41 X. Výnosové úroky 42 936 1 683 N. Nákladové úroky 43 455 XI. Ostatní finanční výnosy 44 19 698 45 101 O. Ostatní finanční náklady 45 23 633 52 168 XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 * Finanční výsledek hospodaření (ř. 31 32 + 33 + 37 38 + 39 40 41 + 42 43 + 44 45 + 48 2 999 5 839 + 46 47) Q. Daň z příjmů za běžnou činnost (ř. 50 + 51) 49 22 380 34 219 Q.1. splatná 50 22 377 34 328 Q.2. odložená 51 3 109 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř. 30 + 48 49) 52 92 825 111 913 XIII. Mimořádné výnosy 53 R. Mimořádné náklady 54 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř. 56 + 57) 55 S.1. splatná 56 S.2. odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodaření (ř. 53 54 55) 58 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/ ) 59 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/ ) (ř. 52 + 58 59) 60 92 825 111 913 **** Výsledek hospodaření před zdaněním (ř. 30 + 48 + 53 54) 61 115 205 146 132 Dalkia Commodities CZ 11
3.2 Příloha účetní závěrky 1. Obecné informace 1.1 Popis účetní jednotky název účetní jednotky: Dalkia Commodities CZ, s.r.o. identifikační číslo: 258 46 159 sídlo: 28. října 3337/7, 709 74 Ostrava Moravská Ostrava právní forma: Společnost s ručením omezeným předmět podnikání společnosti zahrnuje tyto činnosti: Obchod s elektřinou Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Obchod s plynem základní kapitál: 2 000 000 Kč Společnost je řízena jednatelem, který vykonává práci pro společnost na základě smlouvy o výkonu funkce jednatele. 1.2 Založení společnosti Dalkia Commodities CZ, s.r.o. ( společnost ) je právnická osoba. Společnost vznikla dne 25. října 1999 pod názvem CZECH- KARBON s.r.o. a je zapsána do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 21431. 1.3 Vlastnická struktura společnosti Jediným společníkem firmy Dalkia Commodities CZ, s.r.o. je společnost Dalkia Industry CZ, a.s. se sídlem Zelená 2061/88a, Ostrava Mariánské Hory, PSČ 709 74. 12 Výroční zpráva 2012
1.4 Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V uplynulém roce došlo k těmto změnám, které byly zapsány v obchodním rejstříku: Změna v předmětu podnikání ke dni 15. srpna 2012 byl jako předmět podnikání nově zapsán obchod s plynem. 1.5 Organizační struktura společnosti Za výkon a výsledky společnosti je odpovědný statutární orgán. Společnost nemá organizační složku v zahraničí. 3. Finanční část 1.6 Statutární a dozorčí orgány společnosti k rozvahovému dni Jednatel: Ing. Pavel Luňáček 2. Účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. 2.1 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek je evidován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Tento majetek je odepisován rovnoměrně do nákladů na základě předpokládané doby životnosti, nejdéle po dobu pěti let. Dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč byl účtován přímo do nákladů a dále je veden pouze v operativní evidenci. Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu a další náklady s pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč se odpisuje jednorázově do nákladů a dále je veden pouze v operativní evidenci. Účetní odpisy jsou stanoveny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: Kategorie majetku Metoda Doba odpisování v letech Dopravní prostředky Lineární 4 Jiný hmotný dlouhodobý majetek Lineární 3 První účetní odpis je proveden v měsíci následujícím po zařazení majetku do užívání. V případě vyřazení majetku z užívání je poslední účetní odpis účtován v měsíci, který předchází měsíci, ve kterém je předmětný majetek vyřazen. 2.2 Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti je vykazován ve výši zapsané v Obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo k rozvahovému dni zaregistrováno, je vykazováno jako změny základního kapitálu. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako emisní ážio. Společnost dále vytváří zákonný rezervní fond. 2.3 Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceněny jmenovitou hodnotou, při nabytí za úplatu nebo vkladem se oceňují pořizovací cenou. Ocenění pochybných pohledávek je snižováno pomocí opravných položek. Dalkia Commodities CZ 13
Opravné položky k pohledávkám jsou vytvářeny na základě inventarizace, pokud se prokáže, že jejich ocenění neodpovídá reálnému stavu. Společnost stanoví opravné položky pro pochybné pohledávky podle vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků. V případě daňových opravných položek k pohledávkám postupuje podle zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, v platném znění. 2.4 Časové rozlišení Ve výnosech (nákladech) příštích období je účtováno o nerealizovaných ziscích a ztrátách M2M (mark-to-market) z denního zúčtování s Energetickou burzou Praha, které vykazují kredit (debit) a vztahují se k uzavřeným smlouvám na dodávky elektřiny na příští období. Přeúčtování do výsledku hospodaření se provádí v okamžiku fyzické dodávky daného komoditního kontraktu. 2.5 Devizové operace Majetek a závazky pořízené v cizí měně jsou oceněny v českých korunách v kurzu platném ke dni jejich vzniku. K rozvahovému dni se veškeré záznamy v účetních knihách přepočítávají na českou měnu denním kurzem vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované kurzové zisky a ztráty jsou účtovány do nákladů, výnosů běžného roku. 2.6 Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený z daňového základu s použitím daňové sazby platné v první den účetního období a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších dočasných rozdílů (daňová ztráta), s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. 2.7 Účtování o nákupech a prodejích elektřiny S ohledem na záměr společnosti dodávat elektřinu konečným zákazníkům jsou uzavřené komoditní kontrakty klasifikovány na Energetické burze Praha i na OTC (velkoobchodní trh) jako Own use kontrakty, tj. komoditní smlouvy, které byly uzavřeny za účelem koupě, prodeje nebo užívání komodity a u nichž se očekává, že budou vypořádány v rámci konečného dodání komodity konečným zákazníkům. Z tohoto titulu není na nákupní i prodejní komoditní kontrakty pohlíženo jako na finanční deriváty uzavřené za účelem spekulativního obchodování. 2.8 Finanční deriváty měnové Zajišťovací účetnictví V souladu s účetními předpisy platnými od roku 2004 se společnost rozhodla aplikovat zajišťovací účetnictví pro vykazování dopadů ze zajištění měnových rizik. Deriváty Společnost používá zajišťovací deriváty (měnové forwardy) sloužící k omezení kurzových rizik spojených s platbami v cizí měně. Zajišťovací deriváty jsou vykazovány v reálné hodnotě. Zajištění je plně v souladu se strategií mateřské společnosti pro řízení rizik. Při aplikaci zajišťovacího účetnictví společnost postupuje podle českého účetního standardu pro finanční instituce č. 110 Deriváty. Realizovaná část finančních derivátů byla k rozvahovému dni zaúčtována výsledkově a nerealizovaná část byla zaúčtována jako oceňovací rozdíl z přecenění majetku a závazků a je vykázána jako součást vlastního kapitálu. 14 Výroční zpráva 2012
2.9 Klasifikace záloh Společnost klasifikuje část záloh, u nichž se očekává jejich vypořádání v době delší než jeden rok od rozvahového dne, jako dlouhodobé. 2.10 Konsolidace V souladu s ustanovením 62 odst. 2 vyhlášky č. 500/2002 Sb. je účetní závěrka zahrnuta do konsolidované účetní závěrky společnosti Dalkia Česká republika, a.s. se sídlem 28. října 3337/7, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava. Její konsolidovaná účetní závěrka bude zveřejněna v souladu s ustanovením 62 odst. 3c) vyhlášky podle 21a zákona o účetnictví. 3. Finanční část 3. Změny účetních metod oproti předcházejícímu účetnímu období V roce 2012 nedošlo k žádným změnám v oceňování, postupech odpisování a postupech účtování oproti předcházejícímu období. 4. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 4.1 Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) Software Celkem Pořizovací cena Zůstatek k 1.1.2012 439 439 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31.12.2012 439 439 Oprávky Zůstatek k 1.1.2012 346 346 Odpisy 93 93 Oprávky k úbytkům Zůstatek k 31.12.2012 439 439 Zůstatková hodnota 1.1.2012 93 93 Zůstatková hodnota 31.12.2012 4.2 Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) Jiný dlouhodobý hmotný majetek Celkem Pořizovací cena Zůstatek k 1.1.2012 511 511 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31.12.2012 511 511 Oprávky Zůstatek k 1.1.2012 511 511 Odpisy Oprávky k úbytkům Zůstatek k 31.12.2012 511 511 Zůstatková hodnota 1.1.2012 Zůstatková hodnota 31.12.2012 Odpisy dlouhodobého hmotného majetku byly ukončeny v roce 2010. Společnost neeviduje dlouhodobý hmotný majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než hodnota uvedená v účetnictví. Společnost neeviduje hmotný majetek, který je zatížen zástavním právem. Společnost vlastní, mimo výše uvedené, drobný majetek evidovaný v operativní evidenci v celkové hodnotě 1 432 tis. Kč (2011 1 703 tis. Kč). 5. Najatý majetek Společnost neměla v roce 2012 ani v roce 2011 majetek pronajatý formou finančního leasingu. Společnost sídlí v pronajatých prostorech. Nájemné v roce 2012 činilo 1 315 tis. Kč (2011 2 096 tis. Kč). Formou operativního pronájmu má společnost pronajato osobní vozidlo Škoda Octavia. Nájemné z tohoto titulu v roce 2012 činilo 192 tis. Kč (2011 0 tis. Kč). Dalkia Commodities CZ 15
6. Pohledávky a závazky z obchodních vztahů 6.1 Dlouhodobé pohledávky Společnost eviduje k 31. prosinci 2012 dlouhodobé pohledávky z titulu poskytnutých záloh ve výši 75 353 tis. Kč (2011 72 491 tis. Kč). Tyto zálohy představují maržové vklady a jistiny poskytnuté dodavatelům na finanční zajištění uzavřených obchodů s elektřinou a rezervaci kapacit. Dlouhodobé pohledávky představují kauce složené těmto společnostem (v tis. Kč): Zůstatek k 31. 12. Společnost 2012 2011 OTE, a.s. 27 050 22 000 CAO Central Allocation Office GmbH (ČEPS, a.s.) 7 542 10 332 Centrální depozitář cenných papírů 37 710 38 745 SMP Net 2 470 Ostatní 581 1 414 Celkem 75 353 72 491 6.2 Krátkodobé pohledávky Obvyklá doba splatnosti pohledávek dle smluv je stanovena na 14 dnů. Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů činí 71 334 tis. Kč (2011 44 789 tis. Kč), ze kterých 15 451 tis. Kč (2011 13 752 tis. Kč) představují pohledávky po lhůtě splatnosti. V roce 2012 byla vytvořena opravná položka k pochybným pohledávkám po splatnosti ve výši 1 044 tis. Kč (2011 347 tis. Kč). 6.3 Krátkodobé závazky Obvyklá doba splatnosti závazků dle smluv činí 14 dnů. Krátkodobé závazky z obchodních vztahů k 31. prosinci 2012 činí 185 705 tis. Kč (2011 174 813 tis. Kč). Žádný z těchto závazků není po splatnosti. K 31. prosinci 2012 činil zůstatek přijatých záloh 73 771 tis. Kč (2011 73 263 tis. Kč). Jedná se o závazky k odběratelům elektřiny, kteří v roce 2012 měli povinnost platit zálohy dle smlouvy o dodávkách. 7. Náklady příštích období Náklady příštích období k 31. prosinci 2012 ve výši 8 127 tis. Kč (2011 2 613 tis. Kč) obsahují především již uhrazené poplatky za licenci na obchod s elektřinou, již uhrazené náklady na poplatky spojené se zobchodováním a zúčtováním komoditních kontraktů uzavřených na Energetické burze Praha na budoucí období a náklady na zaplacené poplatky České spořitelně, a.s. v souvislosti s obchody uzavřenými na příští období na Energetické burze Praha a zúčtování zisků a ztrát M2M (mark-to-market) s Energetickou burzou Praha v souladu s účetními postupy uvedenými v bodě 2.4. 8. Výnosy příštích období Výnosy příštích období k 31. prosinci 2012 ve výši 0 tis. Kč (2011 39 396 tis. Kč) obsahují zúčtování zisků a ztrát M2M (mark- to-market) s Energetickou burzou Praha v souladu s účetními postupy uvedenými v bodě 2.4. 9. Deriváty V souladu s účetními postupy popsanými v bodě 2.8 měla společnost k 31. prosinci 2012 otevřeny zajišťovací finanční deriváty v reálné hodnotě 13 877 tis. Kč pohledávka (2011 8 954 tis. Kč závazek). Deriváty jsou vykázány v řádku Jiné pohledávky (2011 Jiné závazky). 10. Vlastní kapitál V roce 2012 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu: (v tis. Kč) Základní kapitál Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Zákonný rezervní fond Nerozdělený zisk minulých let Výsledek hospodaření běžného období Zůstatek k 31. 12. 2011 Zůstatek k 1.1.2012 2 000 7 253 200 202 213 111 913 309 073 Příděly fondům 1 1 Změna reálné hodnoty derivátů 18 494 18 494 Výplata podílu na zisku 111 912 111 912 Zisk za rok 2012 92 825 92 825 Zůstatek k 31.12.2012 2 000 11 241 200 202 214 92 825 308 480 16 Výroční zpráva 2012
Jediný společník společnosti Dalkia Commodities CZ, s.r.o., tj společnost Dalkia Industry CZ, a.s., v působnosti valné hromady schválil svým usnesením dne 27. března 2012 řádnou účetní závěrku za období roku 2011 a rozhodl o rozdělení zisku za rok 2011. Ke dni sestavení účetní závěrky nebylo rozhodnuto o rozdělení zisku za rok 2012. 11. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí 323 tis. Kč (2011 149 tis. Kč), ze kterých 226 tis. Kč (2011 105 tis. Kč) představují závazky ze sociálního zabezpečení a 97 tis. Kč (2011 44 tis. Kč) představují závazky ze zdravotního pojištění. Žádné z těchto závazků nejsou po lhůtě splatnosti. 3. Finanční část 12. Stát daňové závazky a dotace Daňové závazky činí 7 285 tis. Kč (2011 9 015 tis. Kč), ze kterých 5 640 tis. Kč (2011 7 263 tis. Kč) představuje závazek z daně z příjmů právnických osob, 1 521 tis. Kč (2011 1 708 tis. Kč) představuje závazky z titulu ekologické daně z elektřiny a 124 tis. Kč (2011 44 tis. Kč) závazek z daně z příjmů fyzických osob. Žádné z těchto závazků nejsou po lhůtě splatnosti. 13. Informace o odměnách statutárním auditorům Informace o odměnách auditora jsou uvedeny v příloze konsolidované účetní závěrky konečného vlastníka společnosti. 14. Daň z příjmů 14.1 Splatná Splatná daň z příjmů zahrnuje výpočet daně za zdaňovací období 2012 ve výši 22 661 tis. Kč (2011 23 951 tis. Kč), upřesnění odhadu daně za předešlé zdaňovací období ve výši 284 tis. Kč (2011 10 377 tis. Kč). Společnost v roce 2012 zaplatila zálohy na daň z příjmů ve výši 17 021 tis. Kč (2011 16 688 tis. Kč). K 31. prosinci 2012 vykazuje závazek vůči státu z titulu daně z příjmů právnických osob ve výši 5 640 tis. Kč (2011 7 263 tis. Kč). 14.2 Odložená daň Odložená daň byla vypočtena v souladu s účetními postupy uvedenými v bodě 2.6. Odložená daň (v tis.kč) Pohledávky Závazky Rozdíl 2012 2011 2012 2011 2012 2011 Dlouhodobý hmotný majetek 3 3 Pohledávky 60 57 60 57 Přecenění majetku a závazků proti vlastnímu kapitálu 1 701 2 637 2 637 1 701 Ostatní dočasné rozdíly 37 46 37 46 Odložená daňová pohledávka/ (závazek) 97 1 804 2 637 3 2 540 1 801 15. Informace o tržbách Údaje o tržbách (v tis. Kč) Prodej elektrické energie konečným zákazníkům Prodej elektrické energie obchodníkům Tuzemsko Evropa 2012 2011 2012 2011 2 291 682 2 652 304 194 857 116 618 21 419 122 195 Celkem 2 486 539 2 768 922 21 419 122 195 16. Osobní náklady Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady v tis. Kč: 2012 Počet Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení Sociální náklady a zdravotní pojištění Zaměstnanci 8 4 914 1 662 136 Vedoucí pracovníci Celkem 8 4 914 1 662 136 Dalkia Commodities CZ 17
2011 Počet Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení Sociální náklady a zdravotní pojištění Zaměstnanci 10 6 598 2 123 106 Vedoucí pracovníci Celkem 10 6 598 2 123 106 Společnost je řízena přímo jednatelem, který ovšem není zaměstnancem Dalkia Commodities CZ, s.r.o. 17. Informace o spřízněných osobách a) V pohledávkách a závazcích, popsaných v bodech 6.2 a 6.3, jsou obsaženy následující zůstatky účtů týkající se vztahů k podnikům ve skupině v tis. Kč: Pohledávky k 31.12. Závazky k 31.12. 2012 2011 2012 2011 Dalkia Česká republika, a.s. 1 492 75 546 33 540 OLTERM & TD Olomouc, a.s. 2 128 Dalkia Industry CZ, a.s. 16 736 18 155 10 974 4 271 Dalkia Powerline Sp. z o.o. 45 394 43 568 Celkem 18 989 18 155 134 042 81 379 Pozn.: Údaje jsou uváděny včetně vytvořených dohadů a zaplacených záloh. b) Přehled vzájemných obchodů mezi společnostmi ve skupině je uveden v následující tabulce v tis. Kč: Tržby za rok Náklady za rok 2012 2011 2012 2011 Dalkia Česká republika, a.s. 9 272 8 675 723 401 336 421 OLTERM & TD Olomouc, a.s. 3 505 Dalkia Industry CZ, a.s. 280 983 332 044 18 177 Dalkia Powerline Sp. z o.o. 563 043 508 925 Celkem 293 760 340 719 1 286 444 863 523 Společnost neevidovala k 31. prosinci 2012 ani k 31. prosinci 2011 žádné půjčky od spřízněných osob. Společnost je zapojena v cash poolingu v rámci skupiny Dalkia v České republice. K 31. prosinci 2012 činila pohledávka za společností Dalkia Česká republika, a.s. z titulu cash poolingu částku 249 189 tis. Kč (2011 76 749 tis. Kč). c) Faktický koncern Dne 9. listopadu 2011 byla mezi společností Dalkia Industry CZ, a.s. a společností Dalkia Commodities CZ, s.r.o. uzavřena smlouva o jednotném řízení (ovládací smlouva) na dobu určitou od 1. ledna 2012 do 31. prosince 2012, která byla po uplynutí platnosti automaticky prodloužena na dobu jednoho roku do 31. prosince 2013. 18. Závazky nevykázané v rozvaze Z uzavřené smlouvy č. 66/2009/OZ s Dopravním podnikem města Brna,a.s., IČ 25508881 vznikla společnosti povinnost poskytnout bankovní záruku ve výši 17 000 tis. Kč na krytí rizika v případě nesplnění dodávek elektřiny. Bankovní záruka je vystavena Komerční bankou na období od 7. října 2011 do 31. ledna 2013. 19. Další významné události K datu sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným významným následným událostem. 18 Výroční zpráva 2012