A.1. Informace podle 7 odst.3 zákona Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. A.2. Informace podle 7 odst.4 zákona Od 1.1.2014 došlo ke změnám v některých účetních postupech a obsahovém vymezení některých účtů, a to na základě vyhlášky č.473/2013 Sb., kterou se mění vyhláška č.410/2009 Sb. Došlo k rozdělení účtu 336, konečný stav účtu r.2013 se vykazuje na počátečních stavech účtů 336,337 a 338 v roce 2014. Majetek určený k prodeji a oceněný reálnou hodnotou se vykazuje od 1.1.2014 na účtech 035 a 036. Věcná břemena v případě, kdy obec je oprávněná a nezařazuje věcná břemena do pořizovací ceny investice, účtuje na samostatném účtu 029. K účtování věcných břemen nebyla stanovena hladina významnosti. A.3. Informace podle 7 odst.5 zákona Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: 55 při pořizování dlouh.majetku úroky z případného úvěru do pořizovací ceny nezapočítáváme. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace. 65 Účetní jednotka v roce 2014 tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, a to u pohledávek definovaných vyhláškou č.410/2009 Sb. 64 účetní jednotka uplatňuje reálnou hodnotu v souladu se směrnicí v případě prodeje pozemku a prodeje dlouh.majetku Reálnou hodnotu stanovuje na základě ocenění znalce 66 účetní jednotka od 1.1.2012 dlouhodobý majetek odepisuje. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČUS 708 s vyjímkami konkrétních majetkových položek. 67 účetní jednotka k 31.12.2015 rezervy netvořila. Účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti. 69 účetní jednotka ke dni mezitimní účetní závěrky nerozlišuje pravidelně se opakující platby dle směrnice 71 účetní jednotka pozemky vyřazuje přes účet 554 Oceňování a vykazování Zásoby -pořizovací cena,způsobem A Drobný dlouhodobý majetek hmotný- v pořizovací ceně 500-40 tis.kč FENIX, Výkaznictví 7.40.010 Strana 1 Tisk: 8.2.2015 12:24:36
A.3. Informace podle 7 odst.5 zákona Hmotný DM vytvořený vlastní činností- ve skutečných pořizovacích nákladech, v r.2014 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. Účetní jednotka nevlastní majetkové podíly a jiné dlouhodobé finanční investice. Nabyté pozemky směnou v roce 2014 oceňujeme na základě znaleckých posudků Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2014 v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby za III. čtvrtletí r.2014 nebyly realizovány v cizí měně Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově (přes účet 401 a 419) FENIX, Výkaznictví 7.40.010 Strana 2 Tisk: 8.2.2015 12:24:36
A.4. Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů položky Název položky Pod rozvahový účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ P.I. Majetek a závazky účetní jednotky 213 658 570,51 210 261 262,56 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 11 776,00 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 1 466 801,20 1 504 699,15 3. Ostatní majetek 903 212 179 993,31 208 756 563,41 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 179 503,00 181 093,00 1. Vyřazené pohledávky 911 179 503,00 181 093,00 2. Vyřazené závazky 912 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátkodobé podmíněné pohl. z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 2. Dlouhodobé podmíněné pohl. z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 922 3. Krátkodobé podm.pohl.z důvodu užívání maj.jinou os.na základě sml. o výpůjčce 923 4. Dlouhodobé podm.pohl.z důvodu užívání maj.jinou os.na základě sml. o výpůjčce 924 5. Krátkodobé podmíněné pohl. z důvodu užívání maj. jinou osobou z jiných důvodů 925 6. Dlouhodobé podmíněné pohl. z důvodu užívání maj. jinou osobou z jiných důvodů 926 P.IV. Další podmíněné pohledávky 14 080 923,61 40 656 892,49 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 5. Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 939 6. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 941 7. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 12 467 290,50 30 561 539,00 8. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 1 113 633,11 9 595 353,49 9. Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 10. Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 500 000,00 500 000,00 11. Krátkodobé podmíněné pohl. ze soudních sporů, správ. řízení a jiných řízení 947 12. Dlouhodobé podmíněné pohl. ze soudních sporů, správ. řízení a jiných řízení 948 P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 3. Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 5. Krátk. podm. záv. z důvodu užívání cizího maj. na základě smlouvy o výpůjčce 965 6. Dlouh. podm. záv. z důvodu užívání cizího maj. na základě smlouvy o výpůjčce 966 FENIX, Výkaznictví 7.40.010 Strana 3 Tisk: 8.2.2015 12:24:36
A.4. Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů položky Název položky Pod rozvahový účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ 7. Krátk. podm. záv. z důvodu užívání ciz. maj. nebo jeho převzetí z jin. důvodů 967 8. Dlouh. podm. záv. z důvodu užívání ciz. maj. nebo jeho převzetí z jin. důvodů 968 P.VI. Další podmíněné závazky 44 917 278,00 44 917 278,00 1. Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 2. Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 44 917 278,00 5. Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 975 6. Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 976 7. Krátk.podm.záv. vypl. z práv. předp. a další činn. moci zákon.,výk. nebo soud. 978 8. Dlouh.podm.záv. vypl. z práv. předp. a další činn. moci zákon.,výk. nebo soud. 979 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 44 917 278,00 11. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 12. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 984 13. Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných říz. 985 14. Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných říz. 986 P.VII. Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 439 393,80 536 474,80 1. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 2. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 439 393,80 536 474,80 3. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 4. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 5. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 183 441 112,92 206 718 444,85 FENIX, Výkaznictví 7.40.010 Strana 4 Tisk: 8.2.2015 12:24:36
A.5. Informace podle 18 odst.1 písm. c) zákona položky Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ 1. Splatné závazky pojistného na soc.zab.a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 147 718,00 140 767,00 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 65 949,00 62 416,00 3. Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů FENIX, Výkaznictví 7.40.010 Strana 5 Tisk: 8.2.2015 12:24:36
A.6. Informace podle 19 odst.5 písm. a) zákona K 31.12.2014 nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci jednotky. A.7. Informace podle 19 odst.5 písm. b) zákona Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst.6 K 31.12.2014 účetní jednotka podala návrhy na vklad na kupní smlouvy na nákup pozemků a na prodej pozemků. Pozemky k 31.12.2014 nebyly zapsány v LV- stav se tedy neshoduje s inventarizací. A.9. Informace podle 66 odst.8 * účetní jednotka není příspěvkovou organizací Informace bodu A.9.se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. FENIX, Výkaznictví 7.40.010 Strana 6 Tisk: 8.2.2015 12:24:36
položky Název položky Syntetický účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 B.4. Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 FENIX, Výkaznictví 7.40.010 Strana 7 Tisk: 8.2.2015 12:24:36
C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhod.majetku" položky Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ C.1. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 23 832 315,35 36 679 657,98 C.2. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhod.majetku ve věcné a časové souvislosti 8 637 416,39-4 836 584,32 FENIX, Výkaznictví 7.40.010 Strana 8 Tisk: 8.2.2015 12:24:36
D.1. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Účetní jednotka nemá náplň D.2. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem 3 643 305,00 D.3. Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 207 668 385,00 Kč D.4. Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněným jiným způsobem D.5. Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněným jiným způsobem D.6. Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem D.7. Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem 204 345 000,00 Kč Účetní jednotka v roce 2014 nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným způsobem FENIX, Výkaznictví 7.40.010 Strana 9 Tisk: 8.2.2015 12:24:36
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Částka C.I.1. na účtě 401 účtujeme jmění účetní jednotky, SF,bezúplatné převody.vše odděleno 360 3604504678,98 Kč analytikou. B.II.24. na účtě 373 účtujeme krtk.poskytnuté zálohy na transfery. Oproti stavu k 31.12. 0,00 Kč 2011 položka neobsahuje dlouhodobou poskytnutou zálohu na transfer.všechny poskytnuté zálohy byly k 31.12.2014 vyúčtovány. D.II.1. Účet 451- Město má osm dlouhodobých úvěrů- spláceno rovnoměrně 17 71 17 716 420,40 Kč D.III.30. Účet 374 -Oproti stavu k 31.12.2011 položka neobsahuje dlouhodobou přijatou 26 266766813,03 Kč zálohu na transfery vyčleněnou na nový SÚ.zálohy na transfery jsou odděleny AÚ. A.II.3. účet 021- změna stavu se týká : 455 455 44744910,57 Kč koupě domu 1 468 tis TZ MŠ SP.P. 219 tis sklad IC 84 tis veř.prostr.lučiště 607 tis TZ VO 173 tis zařazení vrtů 468 tis kolotoče,houpačky 136 tis inform.stojany 235 tis BUS zastávka 37 tis D.III.13. účet 337-počáteční stav účtu obsahuje závazky ke zdravotním pojišťovnám, které 656949,00 Kč byly vyčleněny z konečného stavu účtu 336 r.2013 D.III.14. účet 338-počáteční stav účtu obsahuje závazky z titulu důchodového spoření, 1 741,00 Kč které byly vyčleněny z konečného stavu účtu 336 r.2013 FENIX, Výkaznictví 7.40.010 Strana 10 Tisk: 8.2.2015 12:24:36
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka B.I.17. na účtě 649 účtujeme zaokrouhlování, pojistné plnění. 14114028,64 Kč Bezúplatný převod materiálu (proti účtu 501 a proúčtováno přes účet 112)- 24 tis pojistné plnění 117 tis A.III.2. na účtě 572 účtujeme členské příspěvky, příspěvky PO,NO (oddělenou analytikou) 3 933 3 93065,00 Kč Z vykazované částky činí 2 334 tis. příspěvek vlastní zřízené PO, 7 tis. příspěvek Ukrajinské tradici, 107 tis. příspěvek DSO, 57 tis. členské příspěvky Mikroregion Nepomucko, Sdružení sídel,341 tis granty,803 tis příspěvky Římsk. farnosti,... B.IV.2. na účtu 672 účetní jednotka účtuje přijaté transfery odděleno analytikou -12-12 72872666,39 Kč Ze zde vykázané hodnoty činí 4 767 tis. Kč rozpouštění investičních dotací, 1 821 tis. dotace na správu z MF, 1 029 tis. příspěvek z úřadu práce,3 870 tis. Kč doplatek dotace ROP (jednorázové zúčtování),59 tis dotace z MMR, 400 tis program regenerace z MK, dohady doatcí akce SZIF 397 tis, 68 tis pro SDH od PK,... A.II.2. Na účtu 562 účetní jednotka účtuje úroky z poskytnutých úvěrů 56 561 774,60 Kč A.I.36. Účet 549 34834871,74 Kč Ze zde vykázané hodnoty činí 316 tis. Kč pojistné, 31 tis TZ BH pod hranici, 1, 5 tis příspěvek sdružení tajemníci B.I.15. Účet 647 6 550,00 Kč výnos z prodeje pozemku v KÚ Sp.P. FENIX, Výkaznictví 7.40.010 Strana 11 Tisk: 8.2.2015 12:24:36
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Částka FENIX, Výkaznictví 7.40.010 Strana 12 Tisk: 8.2.2015 12:24:36
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Částka FENIX, Výkaznictví 7.40.010 Strana 13 Tisk: 8.2.2015 12:24:36
Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Položka Název BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 104 025,52 G.II. Tvorba fondu 165 088,00 1. Přebytky hospodaření z minulých let 2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 165 088,00 4. Ostatní tvorba fondu G.III. Čerpání fondu 202 689,00 G.IV. Konečný stav fondu 66 424,52 FENIX, Výkaznictví 7.40.010 Strana 14 Tisk: 8.2.2015 12:24:36
Stavby G. Doplňující informace k položce "A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy ÚČETNÍ OBDOBÍ položky Název položky BĚŽNÉ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ G. Stavby 455 447 910,57 139 819 736,10 315 628 174,47 318 958 004,21 G.1. Bytové domy a bytové jednotky 96 652 925,78 24 093 856,00 72 559 069,78 72 207 584,50 G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 134 611 717,85 53 602 223,00 81 009 494,85 82 203 462,80 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 68 956 859,10 18 063 188,00 50 893 671,10 50 384 550,10 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení 93 341 989,02 23 891 053,60 69 450 935,42 71 207 744,03 G.5. Jiné inženýrské sítě 38 633 687,86 9 967 151,25 28 666 536,61 30 675 301,61 G.6. Ostatní stavby 23 250 730,96 10 202 264,25 13 048 466,71 12 279 361,17 FENIX, Výkaznictví 7.40.010 Strana 15 Tisk: 8.2.2015 12:24:36
Pozemky H. Doplňující informace k položce "A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy ÚČETNÍ OBDOBÍ položky Název položky BĚŽNÉ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ H. Pozemky 64 712 272,74 64 712 272,74 57 189 295,74 H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky 14 522 751,00 14 522 751,00 13 892 180,50 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky 15 043 999,50 15 043 999,50 18 774 380,20 H.4. Zastavěná plocha 29 476 809,40 29 476 809,40 21 856 200,10 H.5. Ostatní pozemky 5 668 712,84 5 668 712,84 2 666 534,94 FENIX, Výkaznictví 7.40.010 Strana 16 Tisk: 8.2.2015 12:24:36
I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty položky I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou FENIX, Výkaznictví 7.40.010 Strana 17 Tisk: 8.2.2015 12:24:36
J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty položky J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou FENIX, Výkaznictví 7.40.010 Strana 18 Tisk: 8.2.2015 12:24:36
K. Doplňující informace k poskytnutým garancím K.1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým IČO účetní jednotky - Název účetní jednotky - věřitele věřitele 1 2 IČO Datum Nominální Datum Výše účetní Název účetní jednotky - poskytnutí hodnota plnění plnění jednotky - dlužníka garance zajištěné ručitelem ručitelem dlužníka pohledávky v daném roce v daném roce 3 4 5 6 7 8 Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance 9 Druh dluhového nástroje 10 K.2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním IČO účetní jednotky - Název účetní jednotky - věřitele věřitele 1 2 IČO Datum Nominální Datum Výše účetní Název účetní jednotky - poskytnutí hodnota plnění plnění jednotky - dlužníka garance zajištěné ručitelem ručitelem dlužníka pohledávky v daném roce v daném roce 3 4 5 6 7 8 Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance 9 Druh dluhového nástroje 10 FENIX, Výkaznictví 7.40.010 Strana 19 Tisk: 8.2.2015 12:24:36
L. Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru Základní údaje Dodavatel Stavební fáze Datum Projekt Druh uzavření Obchodní firma IČ projektu smlouvy 1 2 3 4 5 Rok zahájení 6 Rok ukončení 7 Projekt Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy Výdaje t-4 vynaložené t-3 na pořízení t-2 majetku 1 8 9 10 11 12 13 t-1 Celkem Platby za dostupnost v tom: v tom: Výdaje na Výdaje na Projekt Počátek Konec t-4 pořízení t-3 pořízení majetku majetku 1 14 15 16 17 18 19 t-2 20 v tom: Výdaje na pořízení majetku 21 Platby za dostupnost Další platby a plnění v tom: Výdaje na Výdaje na pořízení Projekt t-1 pořízení majetku t-4 t-3 t-2 majetku celkem 1 22 23 24 25 26 27 zadavatele t-1 28 Celkem 29 FENIX, Výkaznictví 7.40.010 Strana 20 Tisk: 8.2.2015 12:24:36
Specifikace mzdových nákladů N. Doplňující informace k položce výkazu zisku a ztráty "A.I.13. Mzdové náklady" položky Název položky 1. 2. Mzdový náklad Běžné účetní Minulé účetní období období 3. 4. Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Běžné účetní Minulé účetní období období 5. 6. Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr Běžné účetní Minulé účetní období období N.II.1. Platy zaměstnanců v pracovním poměru 5 823 566,00 271 494,92 N.II.2. Ostatní platy (hrazené refundace jin.org.) 4 096,00 N.II.3. Ostatní osobní výdaje 628 838,00 663 331,22 N.II.4. Platy představitelů st.moci a někt.orgánů N.II.5. Odměny členů zastupitelstev obcí a krajů 1 171 009,00 78 067,27 N.II.6. Odstupné N.II.7. Odchodné N.II.8. Ostatní platby za prov.práci jinde nezařaz. N.II.9. Mzdové náhrady N.II.10. Náhrady mezd v době nemoci 13 724,00 Podpisový záznam: FENIX, Výkaznictví 7.40.010 Strana 21 Tisk: 8.2.2015 12:24:36