Skalagro, a.s., Skalička č.p. 2 Příloha účetní závěrky k 31. prosinci 2013 1. Účetní jednotka Obchodní firma: Skalagro, a.s. Sídlo: Skalička č.p. 2 Právní forma: akciová společnost IČ: 25338978 Předmět podnikání: zemědělství Datum vzniku společnosti: 23.5.1997 Řádná účetní závěrka byla sestavena za účetní období od 1.1. do 31.12.2013 dne 1.3.2014 Osoby podílející se na základním kapitálu společnosti ( nad 20 %) podíl na zákl.kapitálu v % jméno a sídlo osoby Běžné min.období období Mlékárna Valašské Meziříčí, s.r.o. Zámecká 2, 75701 Valašské Meziříčí 19,85 19,85 Změny a dodatky v obchodním rejstříku V roce 2013 nedošlo k žádným změnám v obchodním rejstříku. Organizační struktura Organizace hospodaří formou samostatných středisek. 100 středisko rostlinné výroby 120 mechanizace 20. střediska živočišné výroby 461 středisko přidružené výroby 633 bytové hospodářství 636 váha Skalička 910 celodružstevní režie Statutární a dozorčí orgány společnosti Představenstvo předseda: Mgr. Matyska Zdeněk místopředseda: Ing. Pavlík Libor členové: Ing. Vozák Václav Dozorčí rada předseda: Bagar František místopředseda: Ing. Vévoda Jaroslav členové: Jiříčková Zdeňka
2. Zaměstnanci a osobní náklady celkem z toho: řídící orgán běžné obd. Běžné obd. Min.obd. počet zaměstnanců průměrný přepočtený 25 28 3 3 osobní náklady celkem 9835 9106 2341 2006 z toho: odměny členům orgánů společnosti 600 600 600 600 3. Poskytnutá peněžní a jiná plnění Druh plnění představenstvo dozorčí rada řídící orgán běž.obd. Min.obd. běž.obd. Běž.obd. Půjčky a úvěry Poskytnutá zajištění Důchodové připojištění Bezplatné užití osob.vozidla Jiné vč.naturálního plnění Akciová společnost neposkytla žádná plnění. 4. Obecné účetní zásady, účetní metody, způsoby oceňování a odpisování a) Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 500/2002 Sb. a Českých účetních standardů pro podnikatele. b) Odchylky od stanovených metod podle 7 odst. 5 ZÚ nebyly uplatněny. Nedošlo k žádným změnám používaných účetních zásad a metod. c) Ocenění jednotlivých složek majetku a závazků se provádí způsoby stanovenými 25 ZÚ d) Účetní odpisování dlouhodobého majetku se provádí dle metodiky stanovené odpisovým plánem. Jsou použity lineární i zrychlené odpisy a odpisová doba je stanovena dle doby použitelnosti dlouhodobého majetku takto: nehmotný dlouhodobý majetek 2-5 let samostatné movité věci 4-30 let stavby 30-50 let e) opravné položky k majetkovým účtům se tvoří na základě informací získaných zejména při inventarizacích, a to v případech, kdy je třeba vyjádřit snížení jejich ocenění. Opravné položky k pohledávkám se tvoří a ruší dle interní směrnice o rezervách. - 2 -
f) Přepočet údajů v cizích měnách se provádí směnným kurzem devizového trhu vyhlašovaného ČNB. g) Ocenění reálnou hodnotou nebylo v tomto účetním období použito. h) Derivátem se rozumí finanční nástroj, jehož reálná hodnota se mění v závislosti na změně podkladového aktiva (pevné termínové operace, opce, deriváty k obchodování a zajišťovací). V běžném účetním období se nevyskytují. 5. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Významné položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty a/ Dlouhodobý majetek (varianta tabulky) nehmotný majetek hm. Majetek odpisovaný hm. majetek neodpisovaný hm. Majetek nedokončený finanční majetek poř. cena k 1.1. 96551 8918 69 přírůstky 2180 3520 úbytky 1092 poř. cena k 31.12. 97639 12438 69 Ve skupině dlouhodobého hmotného majetku bylo pořízeno: pracovní stroje a zařízení, odp.sk. 3 pásový dopravník se shazovacím vozíkem na PL pořízení nákupem 1,107.490,- Kč dotace 385.000,- Kč celkem zařazení 722.490,- Kč Odepisovanými zvířaty je základní stádo dojnic, vedené na účtu 026110 Jeho pořizovací cena k 31.12. 2013 je 3,708.517,- Kč oprávky 2,152.251,- Kč Ostatní neodepisovaná zvířata jsou vedena na účtu 124100 a jejich hodnota je 1,447.661,60 Kč Pozemky. Počáteční stav k 1.1.2013 8.918 tis. Kč Nákup 2013 3.520 tis. Kč K 31.12.2013 12.438 tis. Kč Společnost vlastní lesní pozemky o výměře 112313 m2. Z toho je 13603 m2 sdruženo v Lesním družstvu Skalička, které v těchto lesích hospodaří. Náš podíl v tomto družstvu je 5/252. - 3 -
Dlouhodobý finanční majetek. Účet 061000 200.500,- Kč Účet 061100-200.500,- Kč oceňovací rozdíl účet 414000 200.500,- Kč Vklad do společnosti s r.o. Skalodbyt jako jediný zakladatel a společník. Skalodbyt již neprovozuje 5 let žádnou činnost, nemá žádný majetek. Účet 063001 30.000,- Vklad do OHD střední Morava. Účet 063101-10.800,- oceňovací rozdíl účet 414001 10.800,- Kč Změna společnosti na OHD agro, a.s., vydané akcie v hodnotě 19.200,- Kč. Účet 063006 50.000,- Kč Účet 063106-50.000,- Kč oceňovací rozdíl účet 414002 50.000,- Kč Vklad do družstva AGROPORK, které je v likvidaci. b/ Daň z příjmů Akciová společnost nemá doměrky daně z příjmů za minulé období, ani žádné nedoplatky. C/ Odložená daň Zůstatek k 1.1.2013 Zůstatek k 31.12.2013 Odložená daň Účetní Daňová Odložená daň zůstat. zůstat. Rozdíl Pohledávka Závazek Pohledávka Závazek hodnota hodnota Zůstat cena dlouh. Majetku 701 28775 24980 3795 721 Opr. položka k pohledávkám Ostatní rezervy Daňová ztráta minulých let Uplatnění 2013 Celková odložená daň 721 d/ Rezervy a opravné položky Rezervy Rezerva na opravy dl.maj Rezerva na daň z příjmů 1.1. Tvorba Čerpání 31.12. Tvorba Běž.obd. Čerpání běž.obd. 31.12. běž.obd. Ostatní rezervy - 4 -
Opravné položky 1.1. Tvorba Čerpání 31.12 Tvorba Běž.obd. Čerpání běž.obd. 31.12. běž.obd. k dlouhodob. majetku k zásobám k finančnímu majetku k pohledávkám -zákonné 40 40 89 22 107 k pohledávkám - ostatní 713 20 733 131 602 e/ Bankovní úvěry dlouhodobé Věřitel měna Výše % úrok Zajištění Kč Komerční banka Olomouc Kč 980 5,67 Technologie, dojírna Komerční banka Olomouc Kč 2460 3,80 Úvěr na zásoby Komerční banka Olomouc Kč 2230 4,00 Postřikovač TECNOMA f/ Dotace na investiční a provozní účely poskytovatel důvod, účel dotace Minul.obd. běžné. obd. Na pracovní místa Mze Genetický potenciál 19 19 Kadavery 4 1 PGRLF Pojištění plodin 424 168 Pojištění zvířat SZIF Meziplodiny SAPS 6761 7440 PGRLF Úroky 61 16 Mze Biologická ochrana 8 16 SZIF národní doplňkové Na chov přežvýkavců 15 národní doplňkové Pěstování plodin na o.p. 46 Na mléko 102 206 Program rozvoje venkova Na poradenskou činnost 38 Program rozvoje venkova Na pásový dopravník 385 g/ Splatné závazky: pojistného na soc.zab. a přísp. na státní politiku zaměstnanosti nemá. veřejného zdravotního pojištění nemá. Závazek z titulu DPH v porovnání s daňovým přiznáním za 12. měsíc 2013 byl snížen o daňovou pohledávku, která bude uplatněna v příštím zdaňovacím období. - 5 -
6. Informace o majetku a závazcích a/ Pohledávky minulé období běžné období z obchod.styku ostatní Z obchod.styku Ostatní Po LS do 30-ti dnů 1846 2786 Po LS do 90-ti dnů 229 654 Po LS do 180-ti dnů 104 17 Po LS do 365-ti dnů 74 79 Po LS nad 365 dnů 735 729 k podnikům v konsolid. celku b/ Závazky minulé období běžné období z obchod.styku ostatní Z obchod.styku Ostatní Po LS do 30-ti dnů nevypl.náj. 503 734 do 90-ti dnů do 180-ti dnů k podnikům v konsolid. celku penzijní závazky Odměna auditorské společnosti za rok 2013 činí 60.000,- Kč bez DPH. c/ Majetek pronajatý celkem 650 tisíc Kč d/ Majetek zatížený zástavním právem nebo věcným břemenem zatížený majetek zůstatková hodnota minul.obd. běž..obd. Ve prospěch Sklad hnojiv 88 82 Úvěru Seník Skalička 208 193 Odchovna prasat 390 362 Katr-kůlna 196 184 Býčárna 869 817 Výkrmna prasat 626 582 Postřikovač TECNOMA 3371 2092 e/ Majetek neuvedený v rozvaze název majetku běžné obd. min.období Traktor Z 12441 FORTERA, oceněný pracovníkem společnosti 330 440-6 -
Nákladní automobil VOLVO 3M78266-917 - f/ Cizí majetek uvedený v rozvaze Akciová společnost nemá žádný cizí majetek. g/ Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu Formou finančního pronájmu byl pořízen nákladní automobil VOLVO. minulé období běžné období součet splátek za dobu pronájmu 2359 2359 skutečně uhrazené splátky ke dni účetní závěrky 2355 2359 rozpis budoucích plateb: splatné do 1 roku 4 Splatné po jednom roce Leasing byl ukončen k 1.7.2013. h/ Závazky neuvedené v rozvaze Povaha a forma závazku příjemce závazku hodnota závazku minulé obd. běž.období 7. Vlastní kapitál a/ Změny vlastního kapitálu Účet VH 411 413 421 423 427 429 stav,změna b.o. Celkem 1.1.2013 63755 947-2905 -629 61168 Rozdělení zisku r. 2012-629 -629 Závazek z 7 7 transformace VH r. 2013 2676 2676 31.12.2013 63755 954-3534 2047 63222-7 -
- 8 -