Příloha k účetní závěrce Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou č. 504/2002 Sb., kterou se stanoví obsah účetní závěrky pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví v platném znění. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní počínající dnem 1. ledna 201x a končící dnem 31. prosince 201x. Obecné údaje 1. Popis účetní jednotky Název : XXX je spolkem, veden u rejstříkového soudu. Sídlo: Právní forma: spolek IČO: 123456 Rozhodující předmět činnosti: poradenská, vzdělávací a výzkumná činnost Datum vzniku organizace: Orgány organizace: V průběhu roku 201x nedošlo ke změnám v orgánech organizace (viz STANOVY). Shromáždění všichni řádní členové sdružení Rada Funkce Příjmení Jméno předsedkyně Ředitel statutární zástupce Revizor 1
2. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech Účetní jednotka nemá majetkovou ani jinou účast v jiných společnostech. 3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady Zaměstnanci celkem Sledované účetní Předchozí účetní Průměrný počet zaměstnanců 4 5 Mzdové náklady 1 283 tis. 1 541 tis. Náklady na sociální zabezpečení 424 tis. 421 tis. Sociální náklady 6 tis. 6 tis. Osobní náklady celkem 1 713 tis. 1 968 tis. K 31. 12. 201x pracovali v XXX 3 zaměstnanci na plný pracovní úvazek, 3 na částečný úvazek. S organizací spolupracují různou formou externí lektoři najímaní na konkrétní akce. 4. Poskytnutá peněžitá či jiná plnění Účetní jednotka neposkytla peněžitá či jiná plnění (např. bezplatné užívání osobního auta, půjčky a úvěry, poskytnuté záruky, důchodové připojištění apod.). Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě Vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se stanoví obsah účetní závěrky pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví. 1. Způsob ocenění majetku 1.1. Zásoby Účtování zásob - způsobem B o zásobách. Výdaj zásob ze skladu je účtován: - cenami zjištěnými aritmetickým průměrem. Ocenění zásob oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno: - účetní jednotka nemá zásoby vytvořené ve vlastní režii. oceňování nakupovaných zásob je prováděno: - ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících: - cenu pořízení - vedlejší pořizovací náklady. 2
1.2. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností Účetní jednotka nemá dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností. 1.3. Ocenění cenných papírů a podílů Účetní jednotka neúčtuje o cenný papírech a majetkových účastí. 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat Účetní jednotka neúčtuje o zvířatech. 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Účetní jednotka nestanovovala v tomto účetním reprodukční pořizovací cenu. 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování Ve sledovaném účetním nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám. 4. Opravné položky k majetku Opravné položky nebyly tvořeny. 5. Odpisování Ve sledovaném účetním nebyly tvořeny odpisy. 6. Přepočet cizích měn na českou měnu Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá organizace aktuální denní kurz vyhlášený ČNB. 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou Ve sledovaném společnost nepoužila ocenění reálnou hodnotou. Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztráty 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti 1.1. Doměrky daně z příjmů za minulá účetní Účetní jednotka neměla doměrky daně z příjmů za minulá účetní. 1.2. Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky 3
Účetní jednotka nemá žádné odložené daňové závazky ani pohledávky. 1.3. Dlouhodobé bankovní úvěry Účetní jednotka nemá žádné bankovní úvěry. 1.4. Rozpis přijatých dotací na investiční a provozní účely Účetní jednotka neobdržela v roce 201x žádné investiční dotace. Provozní dotace činily celkem 1 829 tis. Kč. Poskytovatel dotace z rozpočtu MPSV dotace z rozpočtu MŠMT dotace MPSV Výzkum dotace ESF dotace MČ Židenice dotace z rozpočtu Jihomoravského kraje Výše 230 tis. Kč 267 tis. Kč 696 tis. Kč 591 tis. Kč 30 tis. Kč 15 tis. Kč 1.5. Manka a přebytky u zásob Účetní jednotka nemá manka ani přebytky u zásob. 2. Významné události po datu účetní závěrky V daném účetním nedošlo k žádný významným událostem po datu účetní závěrky. 3. Doplňující informace o hmotném a nehmotném majetku 3.1. Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku Dlouhodobý hmotný majetek je tvořen kopírovacím strojem UTAX, který byl pořízen v roce 2001 a byl již účetně odpisován. Skupina majetku Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Samostatné movité věci a soubory m.věcí běžné 3.2. Dlouhodobý nehmotný majetek minulé Účetní jednotka nemá dlouhodobý nehmotný majetek. běžné minulé běžné minulé 0 0 0 0 0 0 3.3. Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu Účetní jednotka nepořizovala žádný majetek formou finančního pronájmu. 3.4. Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze Majetek, který není uváděn v rozvaze, je veden v operativní evidenci a tvoří ho drobný hmotný majetek v pořizovacích cenách do 3 tisíc Kč pořizovaný od roku 1999. 3.5. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem Účetní jednotka nemá majetek zatížen zástavním právem. 4
3.6. Přehled majetku s výrazně rozdílným tržním a účetním ohodnocením Účetní jednotka nemá majetek s výrazně rozdílným tržním a účetním hodnocením. 3.7. Dlouhodobé majetkové cenné papíry a majetkové účasti Účetní jednotka nemá dlouhodobé majetkové cenné papíry a majetkové účasti. 4. Vlastní kapitál 4.1. Použití zisků, resp. úhrady ztrát V předchozích letech bylo dosahováno převážně kladného účetního výsledku hospodaření, konkrétně: celkem (účet výsledek hospodaření za minulá léta) 4.2. Vlastní jmění Výše vlastního jmění byla tvořena výší prostředků na pořízení dlouhodobého majetku z roku 2001 ve výši 121 tis. Kč (kopírovací stroj) a darovaným osobním automobilem v roce 2001 v hodnotě 40 tis. Kč celkem 161 tis. Kč. V roce 2009 byl tento fond použit ke krytí ztráty. Zbývá ještě pokrýt ztrátu ve výši 190 tisíc Kč. 5. Pohledávky a závazky 5.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti Všechny pohledávky k odběratelům a zaměstnancům byly uhrazeny během roku 2011. Počet dnů Do 30 30-60 60 90 90 180 180 a více Sledované Z obchodního Ostatní styku 4 tis. 5.2. Závazky po lhůtě splatnosti Všechny závazky byly uhrazeny během roku 2010. Počet dnů Sledované Z obchodního Ostatní styku do 30 9 tis. 76 tis. 30-60 60-90 90-180 180 a více 5
Účetní jednotka se stala nositelem projektu, který je podpořen Evropskou unií a MŠMT. Projekt bude realizován až do roku 2013, organizace v této souvislosti obdržela dotaci ve výši mmm tisíc Kč, kterou v souladu s rozpočtem projektu postupně čerpá. 5.3. Údaje o pohledávkách a závazcích k podnikům ve skupině Účetní jednotka nemá pohledávky a závazky k podnikům ve skupině. 5.4. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva Účetní jednotka nemá pohledávky a závazky z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva. 5.5. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze Účetní jednotka nemá nesledované závazky v účetnictví. 5.6. Další významné potencionální ztráty, na které nebyla v účetnictví tvořena rezerva Nejsou známy žádné potencionální ztráty. 6. Rezervy Účetní jednotka v daném účetním netvořila žádné rezervy. 7. Výnosy z běžné činnosti Výnosy z běžné činnosti jsou tvořeny převážně realizací tzv. přípravy žadatelů o náhradní rodinnou péči dle zákona o sociálně-právní ochraně dětí. Sestaveno dne: 23. března 2011 Sestavil: Podpis statutárního zástupce: 6