IČO: Název: Sídlo: A.1. 00277886 Obec Horní Olešnice Horní Olešnice čp. 2, 543 71 Horní Olešnice sestavený k 31.12.2013 Informace podle 7 odst. 3 zákona (TEXT) Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona (TEXT) Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2013. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona (TEXT) Účetní jednotka v roce 2013 tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dnů po splatnosti, a to u pohledávek definovaných vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Časové rozlišení účetní jednotka nerozlišuje nevýznamné částky.rovněž služby dodávané v následujícím roce vztahující se k činnosti roku běžného nejsou časově rozlišovány. Odepisování majetku účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného starostou obce (odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení do majetku) u nově pořízených věcí je postupováno následujícím způsobem: Inv. číslo Typ majetku Roky Budovy bytové, nebytové a ostatní 120 Studny, odvodnění 110 Mosty, lávky 100 Místní komunikace 80 Motorová stříkačka 60 Kanalizace, septik 80 Ústřední topení 40 Veřejné osvětlení 50 Časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u položek v oblasti dotací. V případě časového rozlišení nákladů a výnosů nejsou časově rozlišovány nevýznamné položky. Způsoby přepočtu cízích měn nebyly stanoveny, účetní jednotka za rok 2013 neměla účetní případ v cizí měně. 1 z 14
A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Podr. účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ P.I. 1. 2. 3. P.II. 1. 2. P.III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. P.IV. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. P.V. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. P.VI. P.VII. Majetek účetní jednotky Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 Ostatní majetek 903 Vyřazené pohledávky a závazky Vyřazené pohledávky 911 Vyřazené závazky 912 Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 922 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 Dlouhodobé podm. pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 939 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 941 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 949 Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 951 Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 961 Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 962 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu 963 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu 964 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 975 Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 976 Krátkodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 Dlouhodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 981 Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 982 Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 983 Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 984 Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 985 Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 986 Vyrovnávací účty Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 644 003,03 646 911,97 130 080,00 130 080,00 513 923,03 516 831,97 298 402,67 298 402,67 298 402,67 298 402,67 100 000,00 100 000,00 1 920 000,00 1 920 000,00 1 920 000,00 1 920 000,00 877 594,30 974 685,36 877 594,30 974 685,36 Okamžik sestavení: Podpisový záznam: 2 z 14
A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 26 840,00 17 492,00 11 795,00 8 458,00 6 812,00 3 z 14
A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT) K rozvahovému dni nejsou známy. A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT) K rozvahovému dni nejsou známy. A.8. Informace podle 66 odst. 6 (TEXT) K rozvahovému dni nejsou evidovány. A.9. Informace podle 66 odst. 8 (TEXT) K rozvahovému dni nejsou evidovány. 4 z 14
SU BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ B.1. B.2. B.3. B.4. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 5 z 14
C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ C.1. C.2. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 16 012,00 16 012,00 6 z 14
D.1. 0,00 D.2. 0,00 D.3. 0,00 D.4. 0,00 D.5. 0,00 D.6. Informace o individuálním referenčním množství mléka (ČÍSLO A TEXT) Účetní jednotka nemá náplň. Informace o individuální produkční kvótě (ČÍSLO A TEXT) Účetní jednotka nemá náplň. Informace o individuálním limitu prémiových práv (ČÍSLO A TEXT) Účetní jednotka nemá náplň.. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech (ČÍSLO A TEXT) Účetní jednotka nemá náplň. Počet jedn. věcí a souborů věcí majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT) K rozvahovému dni nejsou evidovány. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO A TEXT) 246 861,00 Organizace vykazuje na ř. A.II.1 mimo jiné lesní pozemky s lesním porostem o celkové výměře 246 861 metrů čtverečných. D.7. Výše ocenění lesních porostů (ČÍSLO) 14 071 077,00 D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT) 0,00 Účetní jednotka v roce 2013 nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným způsobem. 7 z 14
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Částka B. II. 16 Účet 346: Neinvestiční účelová dotace KÚKHK volba prezindenta ČR 2013 v částce 1.392,35Kč Dotace ÚP VPP HTUVN12/2013 a VPP HTUVN11/2013 měsíce 1112/2013 v částce 34.980,Kč. 36 372,35 D. III. 32 Účet 384 DPPO 2013 76 000,00 D. III. 33 Účet 389 ČEZ zálohy ele. energie 66 290,00 B. II. 27 Účet 388 : Dotace VPP HTUVN12/2013 a VPP HTUVN11/2013 období 1112/2013 v částce 69.980,Kč Dotace SFŽP č. sml. 04941342 v částce 99.224,05Kč 169 204,05 B. II. 4 Účet 314 ČEZ Zálohy elektrické energie 66 290,00 A. II. 6 Účet 028 Nákup DDHM z dotace KHK pro JSDH ve výši 67.600,Kč Nákup DDHM z dotace SFŽP v částce 79.900,Kč DDHM z vlastní režie turistické odpočívadla v částce 22.788,10Kč Vyřazení DDHM mrazící pult v částce 6.200,Kč 164 088,10 A. II. 3 Účet 021: Zařazení stavby propustku na p.p.č. 972/2 a 972/1 v k.ú. Horní Olešnice do majetku v částce 164.405,Kč. Zařazení stavby oplocení hřiště do majetku v částce 35.375,20Kč 199 780,20 8 z 14
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka B IV. 2 Účet 672 Rozpis přijatýh významných dotací: dotace bez vyúčtování na běžné výdaje ze státního rozpočtu ve výši 54.400,Kč, dotace od ÚP na VPP ve výši 485.516,Kč, sponzorské dary K.A. Dětský den ve výši 6.400,Kč, finanční příspěvky na Povodně 2013 od Města Teplice nad Metují ve výši 15.000,Kč, finanční příspěvek na Povodně 2013 od obce Kounov ve výši 33.000,Kč a 20.000,Kč, finanční příspěvke na Povodně 2013 od SDH Kounov ve výši 7.000,Kč, finanční příspěvek na Povodně 2013 od Ing. Hny Koutové ve výši 7.408,Kč, finanční příspěvek na Povodně 2013 od Motoroli Solutions CZ Brno ve výši 6.500,Kč, sponzorský dar startovné nohejbal ve výši 485,Kč, KHK prvotní náklady na Povodně ve výši 51.504,60Kč a 11.357,Kč dotace SFŽP č.sml. 04941342 povodně 2013 ve výši 99.224,05Kč dotace KHK pro JSDH č. RG/2013/004JSDH/MV/PO ve výši 88.959,Kč dotace KHK volby prezidenta ČR 2013 ve výši 48.392,35Kč dotace KHK volby do Poslanecké sněm. Parlamentu 44.910,87Kč účetní odpisy ve výšá 16.012,Kč 996 068,87 A I. 23 Účet 542 Pokuta ve výši 5.000,Kč + náklady řízení ve výši 1.000,Kč Státní 6 000,00 úřad pro jadernou bezpečnost. A I. 35 Účet 558: Nákup DDHM z dotace SFŽP v částce 79.900,Kč Nákup DDHM z dotace KHK pro JSDH v částce 66.920,98Kč Pořízení DDHM z vlastní režie turistické odpočívadla v částce 22.788,10Kč 169 609,08 A I. 36 Účet 549 Náklady na Povodně 2013 ve výši 118.659,Kč Neinvestiční dary obyvatelstvu na Povodně ve výši 75.000,Kč, Generalli pojištění ve výši 1.500,Kč, Ohlášení činnosti MÚ Trutnov, živnostenský úřad ve výši 500,Kč Pojištění Kooperativa ve výš 18.229,Kč 213 888,00 A I. 5 Účet 506 DDHM ve vlastní režii turistické odpočívadla ve výši 22.788,10Kč 22 788,10 9 z 14
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Netýká se 0,00 Částka 10 z 14
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Netýká se 0,00 Částka 11 z 14
F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Ostatní fondy BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ G.I. G.II. 1. 2. 3. 4. G.III. G.IV. Počáteční stav fondu Tvorba fondu Přebytky hospodaření z minulých let Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů Ostatní tvorba fondu Čerpání fondu Konečný stav fondu 12 z 14
Stavby 1 2 3 4 BRUTTO BĚŽNÉ OBDOBÍ KOREKCE NETTO MINULÉ OBDOBÍ G. Stavby 14 303 757,11 2 707 214,00 11 596 543,11 11 528 861,91 G.1. Bytové domy a bytové jednotky 8 852 753,81 1 375 282,00 7 477 471,81 7 547 621,81 G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 30 491,00 15 777,00 14 714,00 15 015,00 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové prostory 744 894,00 276 113,00 468 781,00 475 542,00 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení 3 050 751,10 711 345,00 2 339 406,10 2 211 119,10 G.5. Jiné inženýrské sítě 1 240 966,00 165 538,00 1 075 428,00 1 087 870,00 G.6. Ostatní stavby 383 901,20 163 159,00 220 742,20 191 694,00 Pozemky 1 2 3 4 BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ BRUTTO KOREKCE NETTO H. Pozemky 3 093 395,11 3 093 395,11 3 028 571,11 H.1. Stavební pozemky 87 265,00 87 265,00 87 265,00 H.2. Lesní pozemky 1 695 986,23 1 695 986,23 1 695 986,23 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky 405 976,75 405 976,75 399 108,75 H.4. Zastavěná plocha H.5. Ostatní pozemky 904 167,13 904 167,13 846 211,13 13 z 14
I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ I. I.1. I.2. Náklady z přecenění reálnou hodnotou Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ J. J.1. J.2. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ K. K.1. K.2. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle 64 Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle 64 Odesláno dne: Razítko: Podpis vedoucího účetní jednotky: Došlo dne: O skutečnosti: tel: 14 z 14