Příloha PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

Transkript

1 sestavený k IČO: Název: Základní škola, Nový Hrádek, okres Náchod Sídlo: Náchodská 288, Nový Hrádek A. Informace podle 7 odst. 3 zákona (TEXT) Princip nepřetržitého trvání účetní jednotky zůstává. A. Informace podle 7 odst. 4 zákona (TEXT) S ohledem na vyhlášku č.460/2012, kterou se mění vyhláška č.410/2009 Sb., došlo k dílčím změnám v názvech a obsahovém vymezení některých účtů. S účinností od 2013 byly vydány nové standardy č.709 a č.710. Nové předpisy závazné od 2013 nemají zásadní vliv na vedení účetnictví a na konkrétní účetní postupy užívané účetní jednotkou. K výrazným změnám oproti předchozímu roku nedošlo. A. Informace podle 7 odst. 5 zákona (TEXT) Používáme účetní metody stanovené ve vnitřních směrnicích. Finanční okruhy Účetnictví 00 (ZS_NovyHradek), verze: z 16

2 A. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P.I. Podr. účet Majetek účetní jednotky ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ BĚŽNÉ , ,31 Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,31 Ostatní majetek 903 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 1 153, ,28 Vyřazené pohledávky , ,28 Vyřazené závazky 912 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 922 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 Dlouhodobé podm. pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů , ,16 P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva , ,16 P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 961 Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 962 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu 963 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 975 Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 976 Krátkodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 Dlouhodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 981 Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 982 Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 983 Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 984 Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 985 Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva , , , ,75 P.VII. Vyrovnávací účty Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům Okamžik sestavení: 999 Finanční okruhy Účetnictví 00 (ZS_NovyHradek), verze: Podpisový záznam: 2 z 16

3 A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů Finanční okruhy Účetnictví 00 (ZS_NovyHradek), verze: z 16 MINULÉ , , , ,00

4 A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT) Ke konci účetní závěrky neexistují skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT) Ke konci účetní závěrky neexistují skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst. 6 (TEXT) U účetní jednotky daná situace nenastala. A.9. Informace podle 66 odst. 8 (TEXT) Účetní jednotka netvoří investiční fond. Finanční okruhy Účetnictví 00 (ZS_NovyHradek), verze: z 16

5 ÚČETNÍ OBDOBÍ SU BĚŽNÉ MINULÉ B. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 B. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 B. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 B. Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 Finanční okruhy Účetnictví 00 (ZS_NovyHradek), verze: z 16

6 C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I. Jmění účetní jednotky" a "C.I. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ C. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období C. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti Finanční okruhy Účetnictví 00 (ZS_NovyHradek), verze: z 16

7 D. Informace o individuálním referenčním množství mléka (ČÍSLO A TEXT) D. Informace o individuální produkční kvótě (ČÍSLO A TEXT) D. Informace o individuálním limitu prémiových práv (ČÍSLO A TEXT) D. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech (ČÍSLO A TEXT) D.5. Počet jedn. věcí a souborů věcí majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT) D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO A TEXT) D.7. Výše ocenění lesních porostů (ČÍSLO) D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT) Finanční okruhy Účetnictví 00 (ZS_NovyHradek), verze: z 16

8 E. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce D.II.9 Doplňující informace Částka (472) Od 2012 položka obsahuje dlouhodobou zálohu na transfer, kterou ,00 účetní jednotka přijala v r.2011 a do evidovala na položce D.III.30, v dubnu 2012 byla přijata záloha na transfer II.část ("Penize školám") K byla dlouhodobá přijatá záloha ve výši , Kč zaúčtována, takže účet 472 je nulový. Finanční okruhy Účetnictví 00 (ZS_NovyHradek), verze: z 16

9 E. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Na účtě 518 se účtují i bankovní poplatky. Na účtě 525 je zaúčtováno povinné pojištění odpovědnosti Kooperativa. Na účtě 549 je zaúčtováno pojištění odpovědnosti u České pojišťovny, zaokrouhlení soc.pojištění. Na účtě 649 se účtují výnosy přijaté příspěvky za poškozené učebnice, příspěvek na kopírování. Finanční okruhy Účetnictví 00 (ZS_NovyHradek), verze: z 16 Částka

10 E. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Účetní jednotka neúčtuje. Finanční okruhy Účetnictví 00 (ZS_NovyHradek), verze: Částka 10 z 16

11 E. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Účetní jednotka neúčtuje. Finanční okruhy Účetnictví 00 (ZS_NovyHradek), verze: Částka 11 z 16

12 F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Fond kulturních a sociálních potřeb BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ A.I. Počáteční stav fondu ,18 A.II. Tvorba fondu ,65 Základní příděl ,65 Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu Peněžní a jiné dary určené do fondu 5. Ostatní tvorba fondu A.III. Čerpání fondu Půjčky na bytové účely Stravování Rekreace Kultura, tělovýchova a sport 5. Sociální výpomoci a půjčky 6. Poskytnuté peněžní dary 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 9. Ostatní užití fondu A.IV Konečný stav fondu Finanční okruhy Účetnictví 00 (ZS_NovyHradek), verze: ,83 12 z 16

13 F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Rezervní fond BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ D.I. Počáteční stav fondu D.II. Tvorba fondu , ,93 Zlepšený výsledek hospodaření ,93 Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv Peněžní dary účelové 5. Peněžní dary neúčelové 6. Ostatní tvorba 5 40 D.III. Čerpání fondu ,00 Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření Úhrada sankcí Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 5. Ostatní čerpání D.IV ,00 Konečný stav fondu Finanční okruhy Účetnictví 00 (ZS_NovyHradek), verze: ,05 13 z 16

14 F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Investiční fond BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ F.I. Počáteční stav fondu F.II. Tvorba fondu Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele Investiční příspěvky ze státních fondů Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 7. Převody z rezervního fondu Čerpání fondu Financování investičních výdajů Úhrada investičních úvěrů nebo půjček Odvod do rozpočtu zřizovatele Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku Konečný stav fondu F.III. F.IV. Finanční okruhy Účetnictví 00 (ZS_NovyHradek), verze: z 16

15 Stavby 1 2 BRUTTO G. 3 4 BĚŽNÉ OBDOBÍ KOREKCE MINULÉ OBDOBÍ NETTO Stavby G. Bytové domy a bytové jednotky G. Budovy pro služby obyvatelstvu G. Jiné nebytové domy a nebytové prostory G. Komunikace a veřejné osvětlení G.5. Jiné inženýrské sítě G.6. Ostatní stavby Pozemky 1 2 BRUTTO H. 3 4 BĚŽNÉ OBDOBÍ KOREKCE MINULÉ OBDOBÍ NETTO Pozemky H. Stavební pozemky H. Lesní pozemky H. Zahrady, pastviny, louky, rybníky H. Zastavěná plocha H.5. Ostatní pozemky Finanční okruhy Účetnictví 00 (ZS_NovyHradek), verze: z 16

16 I. Doplňující informace k položce "A.II. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty ÚČETNÍ OBDOBÍ I. BĚŽNÉ MINULÉ Náklady z přecenění reálnou hodnotou I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 I. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou J. Doplňující informace k položce "B.II. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty ÚČETNÍ OBDOBÍ J. BĚŽNÉ MINULÉ Výnosy z přecenění reálnou hodnotou J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 J. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy ÚČETNÍ OBDOBÍ K. BĚŽNÉ MINULÉ Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji K. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle 64 K. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle 64 Odesláno dne: Razítko: Podpis vedoucího účetní jednotky: Došlo dne: Finanční okruhy Účetnictví 00 (ZS_NovyHradek), verze: O skutečnosti: tel: 16 z 16