Příloha k účetní závěrce za období roku 2012 1 OBECNÉ ÚDAJE 1.1 Identifikace účetní jednotky Společnost: MAS Lužnicko o. p. s. Sídlo Zákostelní 720, 391 11 Planá nad Lužnicí Právní forma Obecně prospěšná společnost Předmět činnosti Realizace vlastních projektů či poskytování podpůrných služeb při realizaci projektů vedoucích k rozvoji regionu Datum vzniku 16. března 2012 IČ 28154851 Rozvahový den 31. prosinec 2012 MAS Lužnicko o.p.s. vznikla 16. 3. 2012 zápisem do rejstříku obecně prospěšných společností během prvního roku MAS řešila aktivity spojené především se založením a vznikem společnosti, zejména sepsání statutu a smlouvy o založení MAS. Dále bylo řešeno ustanovení statutárních orgánů, volba ředitele MAS, umístění sídla, vznik a grafická podoba loga MAS, vznikly internetové stránky www.masluznicko.cz Byla zpracována strategie území MAS, která charakterizuje území a jeho potenciál a zejména specifikuje hlavní projektové záměry subjektů na území MAS. Tato strategie je nutná jako výchozí pro zpracování další zásadní strategie, a to Integrované strategie území MAS, na které se začalo pracovat v roce v letošním roce. Ostatní výdaje byly spojené s drobnými nákupy, službami spojenými se vznikem webu apod. Dne 16. 10. 2012 byla MAS Lužnicko o.p.s. přijata za člena Národní sítě MAS ČR Finanční dar ve výši 130 tis. Kč od Jihočeského kraje byl využit na úhradu provozních nákladů MAS Lužnicko o. p. s..
Vlastní jmění Vlastní jmění společnosti činí 0,- Kč. Změny provedené v uplynulém období v obchodním rejstříku Během uplynulého období roku 2012 k žádným změnám nedošlo. Organizační struktura společnosti a její změny Statutárním orgánem společnosti je ředitel, který jedná jménem společnosti navenek. 1.2 Finanční investice Společnost nemá obchodní podíly v jiných podnikatelských subjektech. 1.3 Pracovníci a osobní náklady k 31. 12. 2012 Průměrný počet zaměstnanců 0 z toho řídících 0 Osobní náklady celkem (v tis. Kč) 8 z toho odměny členům orgánů společnosti 0 2 INFORMACE O ÚČETNÍCH METODÁCH A OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH 2.1 Obecné účetní zásady Účetní závěrka je sestavena v souladu se zákonem č. 563/91 Sb. o účetnictví. Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ veškeré náklady a výnosy vztahující se věcně a časově k danému účetnímu období bez ohledu na datum jejich úhrady a zohledňuje rizika, ztráty a znehodnocení, které se týkají majetku a závazků a jsou účetní jednotce známy k datu sestavení účetní závěrky.
2.2 Způsob ocenění 2.2.1 Nehmotný a hmotný dlouhodobý majetek Společnost dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek neeviduje. 2.2.2 Zásoby Společnost zásoby neeviduje. 2.2.3 Pohledávky Pohledávky se oceňují nominální hodnotou, pohledávky nabyté postoupením se oceňují cenou pořizovací. K datu sestavení účetní závěrky se posuzuje bonita pohledávek, a na pochybné pohledávky jsou tvořeny opravné položky. 2.2.4 Devizové operace Operace v cizích měnách účetní jednotka neprovádí. 2.3 Způsob stanovení reprodukční ceny V účetním období roku 2012 nebylo nutné reprodukční pořizovací cenu stanovovat. 2.4 Druhy vedlejších pořizovacích nákladů Dosud nejsou stanoveny. 2.5 Změny způsobu oceňování, postupů odepisování, postupů účtování, uspořádání položek účetní uzávěrky K žádným změnám během účetního období roku 2012 nedošlo. 2.6 Opravné položky k majetku Účetní opravné položky k majetku nejsou tvořeny. Zákonné opravné položky jsou tvořeny k pohledávkám, a to v souladu se zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, v platném znění.
2.7 Odpisové plány Způsob stanovení odpisových plánů Účetní odpisy Rovnoměrné lineární Daňové odpisy Zrychlené, stanovené dle odpisových skupin v souladu se zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, v platném znění 3 DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 3.1 Hmotný a nehmotný majetek a) Nehmotný majetek Společnost nevlastní dlouhodobý nehmotný majetek. b) Hmotný majetek Společnost nevlastní dlouhodobý hmotný majetek. c) Ostatní majetek 1) Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze v pořizovacích Není cenách 2) Majetek zatížený zástavním právem Není 3) Majetek v pronájmu a) majetek v operativním pronájmu Není b) majetek ve finančním pronájmu Není 4) Majetek, jehož tržní ocenění je vyšší než v účetnictví Není 5) Investiční cenné papíry a majetkové účasti Nejsou 6) Rozdíly mezi vstupní cenou a pořizovací cenou u nepeněžních vkladů d) Drobný hmotný majetek Společnost nevlastní drobný majetek. Nejsou 3.2 Pohledávky Společnost nemá žádné pohledávky kryté podle zástavního práva nebo jištěné jiným způsobem
3.3 Vlastní kapitál a) Změny vlastního kapitálu v průběhu účetního období k 31.12.2012 Vlastní jmění 0 Dary 130 Dotace Nebyly Podíly na zisku Nebyly vypláceny Pohyby mezi fondy a výsledkem Nebyly hospodaření minulých lete Jako statutární zástupce, ředitel MAS Lužnicko o.p.s., prohlašuji, že výše uvedený finanční dar byl použit v souladu s účelem, na který byl určen, tedy na pokrytí nákladů spojených s činností MAS Lužnicko o.p.s., které bylo nutno uhradit v souvislosti s provozní činností MAS a které nebyly hrazeny z Programu rozvoje venkova. b) Rozdělení zisku z minulého účetního období Zisk minulého účetního není. 3.4 Závazky (v tis.kč) 3.5 Rezervy Společnost v účetním období roku 2013 netvořila rezervy účetní, ani zákonné. Přehled hospodaření MAS LUŽNICKO o. p. s. v roce 2012 MAS LUŽNICKO, o.p.s., je nevládní neziskovou organizací. Případný zisk z poskytovaných služeb je povinna vložit zpět do své hlavní, obecně prospěšné činnosti. Pro realizaci jejích aktivit je nezbytné získávat sponzory a vyhledávat dárce z řad občanů i firem. V roce 2012 byly veškeré náklady hrazeny z daru od Jihočeského kraje a členských příspěvků jednotlivých členů MAS LUŽNICKO o. p. s.. Ve sledovaném účetním období nebyly, vzhledem ke krátkému působení MAS LUŽNICKO o. p. s., vytvářeny žádné projekty spojené s činností obecně prospěšné společnosti. Snahou MAS LUŽNICKO, o.p.s., je vést své hospodaření přehledně tak, aby se každý dárce mohl osobně přesvědčit, jakým způsobem MAS LUŽNICKO, o.p.s., naložila s jeho darem. Každý projekt se důsledně vyhodnocuje, dokumentace s vyhodnocením je pak předkládána dárcům. Celkový přehled hospodaření obecně prospěšné společnosti MAS LUŽNICKO o. p. s.,
je zveřejněn ve výroční zprávě a podroben revizi účelného vynakládání prostředků dozorčí a správní radou. 3.6 Náklady a výnosy MAS LUŽNICKO o. p. s. - hospodaření 2012 PŘEHLED VÝNOSŮ A NÁKLADŮ VÝNOSY 1 Dar od Jihočeského kraje 130 000,00 Kč krytí nákladů na provoz MAS 682 100 2 Příspěvky od členů MAS 16 000,00 Kč krytí nákladů na provoz MAS 681 100 3 Kreditní úrok od banky 4,26 Kč 644 100 VÝNOSY CELKEM 146 004,26 Kč NÁKLADY 1 Spotřeba materiálu 621,64 Kč zápisník, pořadače, razítko 501 100 zpracování strategie, tvroba www stránek, webhosting, právní služby... 518 100 2 Ostatní služby 104 521,00 Kč 3 Mzdové náklady 7 900,00 Kč 521 100 4 Bankovní poplatky 127,00 Kč 538 100 NÁKLADY CELKEM 113 169,64 Kč HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK 2012 32 834,62 Kč PŘEHLED MAJETKOVÉ STRUKTURY 1 Pokladna 228,00 Kč stav peněžních prostředku v hotovosti 211 100 2 Banka 23 337,26 Kč stav peněžních prostředku v bance 221 100 3 Náklady příštích období 135,00 Kč časové rozlišení 381 100 AKTIVA CELKEM 23 700,26 Kč 1 Dodavatelé 8 180,00 Kč závazky vůči dodavatelům - nezaplacené 321 100 2 Příspěvky od členů -4 000,00 Kč nezaplacené příspěvky od členů MAS 325 100 3 Zaměstnanci 3 400,00 Kč závazky vůči zaměstnancům, vyplacené v 1/2013 331 100 4 Ostatnípřímé daně 900,00 Kč zálohová daň na FÚ 342 100 5 DPH -17 614,36 Kč 343 100 PASIVA CELKEM -9 134,36 Kč HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK 2012 32 834,62 Kč 3.7 Náklady na výzkum a vývoj V účetním období roku 2012 nebyly vynaloženy. 3.8 Splatné závazky vůči orgánům státní správy
Veškeré závazky vůči finančnímu úřadu, správám sociálního a zdravotního pojištění jsou hrazeny v termínech splatnosti. 4 DŮLEŽITÉ UDÁLOSTI PO ROZVAHOVÉM DNI Žádné události, které by ovlivnily skutečnosti vykázané v účetní závěrce po rozvahovém dni, nenastaly. V Plané nad Lužnicí dne 31. 3. 2013 Ing. Martin Kundrát ředitel společnosti