k 31. 12. 2015 Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 500/2002 Sb., kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní počínající dnem 1. ledna 2015 a končící dnem 31. prosince 2015. Obsah přílohy Obecné údaje Popis účetní jednotky Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 1. Způsob ocenění majetku 1.1. Zásoby 1.2. Ocenění hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností 1.3. Ocenění cenných papírů a majetkových účastí 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování 4. Opravné položky k majetku 5. Odpisování 6. Přepočet cizích měn na českou měnu 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztrát 1. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem 2, Pohledávky a závazky 2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti 2.2. Závazky po lhůtě splatnosti 2.3. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva 2.4. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze 3. Přehled bankovních úvěrů a leasingů.
Obecné údaje Popis účetní jednotky (II.1) Obchodní firma : D-K zemědělská a.s. Sídlo: Dřevec 42, PSČ 331 41 Kožlany Právní forma: akciová společnost. IČO: 00118541 Rozhodující předmět činnosti: Zemědělská výroba Datum vzniku společnosti: 26.9.1955 rozvahový den 31.12.2015 Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20%: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Nejsou Bydliště, sídlo Sledované účetní Minulé účetní Podíl tj. % podíl tj. % Počty akcií Druh akcie Nominál Ks Na jméno 10 000 5694 Na jméno 1 000 3089 Počet pracovníků Průměrný počet Osobní náklady Řídící pracovníci 7 2 900 Ostatní 118 40911 Odměny členům statutárních orgánů 10 98 000 Ovládané společnosti Název právnické osoby sídlo Sledované účetní Minulé účetní Podíl tj. % podíl tj. % Bioplyn Strunkovice s.r.o. 200 100 200 100 Osoby s podstatným vlivem Název právnické osoby sídlo Sledované účetní Minulé účetní Podíl tj. % podíl tj. % D-K odbyt s.r.o. 200 24 200 24 Změny a dodatky provedené v účetním v obchodním rejstříku: Sídlo firmy : Dřevec 42, PSČ 331 41 z moci úřední. Zapsáno : 9.10.2015 Člen dozorží rady znovuzvolen : Karel Zetek nar. 18.2.1977 Zapsáno : 9.10.2015 Počet členů dozorčí rady 3 Zapsáno : 9.10.2015 2
Obchodní korporace se podřídila zákonu jako celku postupem dle paragrafu 777 odst. 5 Zapsáno : 9.10.2015 3
Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním : Společnost hospodaří v katastrech obcí Kožlany, Dřevec, Černíkovice, Hodyně, Hedčany, Kralovice v okrese Plzeň sever, a dále v katastru obce Honezovice,Krásné Údolí a Npvá Ves. Výroba je členěna do následujících středisek Objem tržeb za výrobky,služby a zboží Středisko rostlinné výroby 25 404 Středisko živočišné výroby 30 258 Středisko služeb a mechanizace 5 629 Provoz porážky zvířat 2 955 Výroba masných výrobků 78 901 Správní středisko,byty,stravování 1 952 Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: (Do tabulky uveďte u akciových společností předsedu, místopředsedu a členy představenstva a dozorčí rady, u společností s ručením omezeným uveďte jednatele.) Funkce Příjmení Jméno Předseda představenstva Beránek Václav Ing. Místopředseda představenstva Koutecký Václav Ing. Člen představenstva Vaidiš Václav Člen představenstva Adámek Tomáš Bc. Člen představenstva Bureš Tomáš Člen představenstva Vopat Miloslav Člen představenstva Vodrážka Jaroslav Předseda dozorčí rady Krůta Václav Ing. Člen dozorčí rady Tersch Pavel Ing. Člen dozorčí rady Zetek Karel Ve sledovaném byl znovu zvolen: Funkce Původní člen Nový člen Datum změny Člen dozorčí rady Zetek Karel Zetek Karel 9.10.2015 4
Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování (III.) Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah účetní závěrky pro podnikatele. 1. Způsob ocenění majetku (III.2.1) 1.1. Zásoby Účtování zásob (III.2.1.a) - prováděno způsobem A evidence zásob pro všechny výroby s výjimkou oběhu masa a výrobků ve výrobně masa. - prováděno způsobem B evidence zásob oběhu masa a výrobků ve výrobně masa. Výdaj zásob ze skladu je účtován: - cenami zjištěnými aritmetickým průměrem Ocenění zásob (III.2.1.a) (III.2.3.) oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno: v předem stanovených nákladech zahrnujících: - přímé náklady - výrobní režii oceňování nakupovaných zásob je prováděno: a) ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících: - cenu pořízení včetně vedlejších pořizovacích nákladů. 1.2. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností (III.2.1.b) DHM byl oceňován vlastními náklady ve složení: - přímé náklady DNM byl oceňován vlastními náklady ve složení: nebyl pořizován 1.3. Ocenění cenných papírů a podílů (III.2.1.c) Ve sledovaném účetním firma vlastnila cenné papíry a majetkové účasti, které oceňovala: - cenami pořízení 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat (III.2.1.d) Příchovky zvířat ve sledovaném účetním byly oceněny: Přírůstky zvířat ve sledovaném účetním byly oceněny: - vlastními náklady - vlastními náklady 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny (III.2.2) Druh majetku oceněný ve sledovaném účetním reprodukční pořizovací cenou Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 5
3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování (III.2.4) a) Ve sledovaném účetním nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám. 4. Opravné položky k majetku (III.2.5) a) Opravné položky byly tvořeny k pohledávkám vzhledem k riziku.. Příloha k účetní závěrce Druh opravné položky Způsob stanovení Zdroj informací o určení výše OP Zůstatek k 1.1. Tvorba Zůstatek k 31. 12. Opravné položky k: Běžné Běžné obd. Minulé obd. Běžné obd. - dlouhodobému majetku 0 0 - zásobám 0 0 - finančnímu majetku 0 0 - pohledávkám - zákonné 0-0 0 - pohledávkám - ostatní 1556-698 0 858 5. Odpisování (III.2.6) a) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku sestavila účetní jednotka v interních směrnicích, kde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání, účetní a daňové odpisy se nerovnají.. b) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku vycházel z ustanovení 28 odst. 3 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Dodržuje se zásada jeho odepsání v účetnictví nejdéle na pět let od jeho pořízení, účetní a daňové odpisy se nerovnají. Daňové odpisy - použita metoda: - lineární - zrychlená Systém odpisování drobného dlouhodobého majetku Drobný dlouhodobý hmotný majetek do 40 000 Kč se účtuje na účet 022 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán 0 %. S odpisem 2 roky Drobný dlouhodobý hmotný majetek do 5 000 Kč je veden jako zásoba a je účtován do nákladů společnosti při vyskladnění na účet 501 - Spotřeba materiálu. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do 60 000 Kč se účtuje na účet 013 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán 0 %. S odpisem 2 roky Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do 60 000 Kč je účtován do nákladů společnosti na účet 518 - Ostatní služby. 6. Přepočet cizích měn na českou měnu (III.2.7) Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost: - pevný, kurz vyhlášený ČNB, který je aktualizován pravidelně, k 1.1 6
7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou (III.2.8) Ve sledovaném společnost nepoužila ocenění reálnou hodnotou. 7
Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát (IV.) 1. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem (IV.3.1.f) Běžné Název majetku Účetní hodnota Forma zajištění Účel Doba Závazek Minulé Název majetku Účetní hodnota Forma zajištění Účel Doba Závazek 2. Pohledávky a závazky (IV.3.2, 3.4) 2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti (IV.3.2.a) Počet dnů Sledované Předchozí Z obchodního styku Z obchodního styku Do 30 2434 13 211 30-60 1196 482 60 90 1029 1 458 90 180 59 3 518 180 a více 1 915 1 946 2.2. Závazky po lhůtě splatnosti (IV.3.4.a) Počet dnů Sledované Minulé Z obchodního styku Z obchodního styku do 30 6505 29 789 30-60 5100 2 615 60-90 3850 3 702 90-180 9382 8 541 180 a více 21564 7 379 2.3. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva (IV.3.2.c, 3.4.c) Pohledávky kryté zástavním právem Závazky kryté zástavním právem Další sledované závazky (peněžní i nepeněžní) Běžné Minulé 2.4. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze (IV.3.4.d) (záruky přijaté za jiný podnik z titulu bankovního úvěru, akreditivu nebo směnečného práva, pokud není tvořena účetní rezerva) Typ záruky Příjemce záruky Sledované Minulé 8
Směnka 400 Příloha k účetní závěrce 3. Přehled bankovních úvěrů 4 Jiné skutečnosti ocenění Společnost předpokládala prodej akcií Lité a.s. s kompenzací cca 300 tis. Kč. Proto neprovedla korekci hodnoty tšchto akcií, které nadále vedla v hodnotě 422 tis. Kč. Vlastní prodej realizovaný v roce 2016 však byl proveden za hodnotu 63 tis. Kč. Sestaveno dne: 29.03.2016 Sestavil: ing. Ladislav Žahour Podpis statutárního zástupce: 9