Názov WERTHEIM SK, spol. s r.o. Adresa (fyzickej osoby), sídlo (právnickej osoby) Na barine 805, 908 77 Borský Mikuláš, Slovensko Daňové identifikačné číslo 2022536395 Poznámky k účtovnej závierke za rok 2013, ktoré vysvetľujú a dopĺňajú údaje v súvahe a výkaze ziskov a strát. 1. odst.1) popis účtovnej jednotky Názov: WERTHEIM SK, spol. s r.o. Sídlo: Na barine 805, 908 77 Borský Mikuláš, Slovensko Identifikačné číslo: 43948057 Právna forma účtovnej jednotky: Spoločnosť s ručením obmedzeným Predmet podnikania: vedenie účtovníctva, činnost podnikatelských poradcov Rozvahový deň: 31.12.2013 Účtovná závierka zostavena dňa: 24.03.2014 Deň zápisu účtovnej jednotky do OR: 24.01.2008 Osoby, ktoré majú podstatný/rozhodující vpliv na účtovnů jednotku s uvedením výše vkladu v procentoch: Ing. Zdeněk Wertheim 100% Opis zmien a doplnkovvykonaných v uplynulom účtovnom období v obchodnom registri: X Opis organizačnej štruktúry podniku a jej zásadné zmeny počas uplynulého účtovného obdobia: Organizačná štruktúra podniku sa nezverejňuje, v uplynulom účtovnom období však nedošlo k žiadnym zásadným zmenám v organizačnej štruktúre. Mená členov štatutárnych a dozorných orgánov k súvahovému dňu: Ing. Zdeněk Wertheim konateľ 3. odst.3) - zamestnanci Priemerný prepočítaný počet zamestnancov počas účtovného obdobia: 0, (minulé obdobie: 0) z toho počet členov riadiacich orgánov: 0, (minulé obdobie: 0) Osobné náklady, ktoré boli vynaložené na zamestnancov (v tis.): 0, (minulé obdobie: 0) z toho náklady na členov riadiacich orgánov: 0, (minulé obdobie: 0) Odmeny osobám, ktoré sú štatutárnym orgánom, členom štatutárnych a dozorných orgánov: Výška vzniknutých alebo dohodnutých penzijných záväzkov bývalých členov vymenovaných orgánov: 4. odst.4) pohľadávky za členov orgánov Výška pôžičiek, úverov, s uvedením úrokovej sadzby a hlavných podmienok, poskytnuté zabezpečenie a ostatné plnenia v peňažnej i nepeňažnej forme osobám, ktoré sú štatutárnym orgánom a členom ostatných orgánov: Strana 1 z 6
5. odst.5) - informácie o použitých účtovných metódach, všeobecných účtovných zásadách a spôsoboch oceňovania, odpisovania, ktorých znalosť je významná pre posúdenie finančnej, majetkovej situácie a výsledku hospodárenia účtovnej jednotky a pre analýzu údajov obsiahnutých v súvahe (bilancii) a vo výkaze ziskov a straty: Používané účtovné metódy, všeobecné účtovné zásady a spôsoby oceňovania v predkladanej účtovnej závierke sú v súlade so zákonom č 431/52002 Z. z., o účtovníctve. Použitie účtovných metód ustanovených vykonávacími právnymi predpismi bolo vo všetkých účtovných prípadoch zlučiteľné s povinnosťou viesť účtovníctvo tak, aby účtovná závierka zostavená na jeho základe poskytovala verný a pravdivý obraz predmetu účtovníctva a finančnej situácie účtovnej jednotky. - (I.) Spôsoby oceňovania Zásoby Nakupované Neskladované cenou pořízení Skladované způsob A Skladované způsob B vytvořené ve vl. režii náklady skutečné stanovené předem přímé náklady vl. náklady výroby vl. náklady výkonu DHM a DNM vytvořený ve vl. režii náklady skutečné stanovené předem vl. náklady výroby vl. náklady výkonu cenné papíry a majetkové účasti CP nakoupené Vlastní CP pořizovací cenou nominální hodnota - (II.) Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny u majetku oceněného v této ceně: u DHM a DNM soudní odhad jinak u zásob soudní odhad odborný odhad užitné hodnoty jinak - (III.) Druhy vedlejších pořizovacích nákladů zásob Vedlejší pořizovací náklady zahrnované do pořizovací ceny Přepravné Clo Úroky Pojištění dopravy Strana 2 z 6
- (IV.) Změny způsobu oceňování, postupů odpisování, postupů účtování, upořádání položek účetní závěrky a obsahového vymezení těchto položek oproti předcházejícímu účetnímu období s vedením důvodů těchto změn a vyčíslením peněžních částek těchto změn ovlivňujících výši majetku, závazků a hospodářského výsledků. druh změny důvod ve finančním vyjádření x - (V.) Způsob stanovení opravných položek k majetku s uvedením zdroje informací pro stanovení výše opravných položek. způsob stanovení interní předpis zdroj informací docilovaná cena u rozhod. prodejců - (VI.) Způsob stanovení odpisových plánů pro investiční majetek a použité metody pro stanovení účetních odpisů. sestavení odpisového plánu DHM DNM - individuálně - souhrnně pro jedn. druhy - souhrnně za majetek použité odpisové metody DHM DNM - lineární odpis - zrychlené odpisy - jiné odpisové metody pro nově pořízený DHM DNM - lineární odpis - zrychlené odpisy - jiné - (VII.) Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách přepočet cizí měny na EUR ihned po operaci zůstatek na konci období pohledávky závazky půjčky úvěry hotovost na účtě jiné - (VIII.) Způsob stanovení reálné hodnoty u majetku, který se v souladu se zákonem oceňuje reálnou hodnotou Z titulu zjištěného rizika porovnáním ceny obdobného majetku zatíženého předvídanými následky zjištěného rizika Strana 3 z 6
6. odst.6) doplňující informace nevyplývající z rozvahy a výkazu zisků a ztrát Významné položky z rozvahy nebo výkazu zisku a ztráty, jejichž uvedení je podstatné pro analýzu a pro hodnocení finanční a majetkové situace a výsledku hospodaření účetní jednotky a tyto informace nevyplývají z rozvahy a výkazu zisku a ztráty: Významné položky aktiv - přírůstky: - úbytky: Výše pohledávek určených k obchodování oceněných reálnou hodnotou: Ostatní závazky nevykázané v rozvaze a výkazu zisků a ztrát Druh závazku doměrky splatné daně z příjmů za minulá účetní období rozpis odloženého daňového závazku a pohledávky rozpis rezerv rozpis dlouhodobých bankovních úvěrů vč. úrokových sazeb a popisu zajištění úvěrů přijaté dotace na investiční a provozní účely splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti splatné závazky veřejného zdravotního pojištění evidované daňové nedoplatky u místně přísl. finančních orgánů 7. odst.7) informace týkající se majetku a závazků - (I.) Zřizovací výdaje Druh popis - (II.) Hmotný a nehmotný majetek kromě pohledávek Rozpis hmotného majetku, který je zatížen zástavním právem nebo věcným břemenem s uvedením jeho povahy a formy Hmotný majetek zatížený zást. právem Povaha forma X nemovitosti zatížené věcným břemenem x - (III.) Pohledávky Druh pohledávky v tis. po lhůtě splatnosti 0 po lhůtě splatnosti k rozvahovému dni delší než 5 let 0 Strana 4 z 6
- (IV.) Závazky Druh závazku v tis. po lhůtě splatnosti 0 po lhůtě splatnosti k rozvahovému dni delší než 5 let 0 výše závazků, které nejsou vykázány v rozvaze 0 penzijní závazky a závazky vůči účetním jednotkám v 0 konsolidačním celku závazky kryté dle zástavního práva nebo ručením jiného subj. Povaha ručení závazky nevyúčtované v účetnictví a neuvedené v rozvaze peněžní / nepeněžní významné potencionální ztráty, na které nebyla vytvořena rozhodující faktory / v účetnictví rezerva finanční účinek - (V.) Majetok Druh majetku pronájem majetku zatížení majetku zástavním právem nebo věcným břemenem a uvedení převedeného nebo poskytnutého zajištění drobný nehmotný a hmotný majetek neuvedený v rozvaze cizí majetek uvedený v rozvaze závazky nevyúčtované v účetnictví a neuvedené v rozvaze významné potencionální ztráty, na které nebyla vytvořena v účetnictví rezerva peněžní / nepeněžní rozhodující faktory / finanční účinek - (VI.) Významná udalosť, ktorá sa stane medzi dňom závierky a okamžikom zostaveniaúčtovnej závierky Popis - (VII.) Účtovná jednotka zostavila riadnu účtovnú závierku za predpokladu nepretržitého pokračovania svojej činnosti. 8. odst. 8) členenie nákladov a výnosov Výkaz ziskov a strát za rok 2013 bol zostavený v druhovom členění. 9. odst. 9) povaha a obchodný cieľ transakcií, ak sú riziká alebo úžitky z týchto transakcií významné a ich zverejnenie potrebné na posúdenie finančnej situácie účtovnej jednotky Povaha operácie Obchodný cieľ transakcie Strana 5 z 6
11. odst. 12) c) významné položky zvýšenie alebo zníženie jednotlivých zložiek vlastného imania Základné imanie - kapitálové fondy - rezervné fondy - Výsledok hospodárenia minulých rokov - Výsledok hospodárenia bežného obdobia ZISK Položky súvahy (bilancie) aj položky výkazu ziskov a strát uvádzané za minulé a bežné účtovné obdobie sú porovnateľné. Osoba oprávněná k podpisu za účtovnú jednotku: Ing. Zdeněk Wertheim - konateľ 24.3.2014 Dátum podpisu Strana 6 z 6