IČO: Název: Sídlo: A.1. 653497 Obec Vysokov Vysokov čp. 108, 547 01 Vysokov sestavený k 31.12.2013 Informace podle 7 odst. 3 zákona (TEXT) Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona (TEXT) Došlo k dílčím změnám účetních metod a postupů účtování dle vyhlášky č. 403/2011 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb. a) rozlišují se dlouhodobé (472, 471) a krátkodobé (373, 374) zálohy na transfery, které byly do roku 2011 vykazovány bez rozdílu na SÚ 373 a 374 b) evidují se jiné daně a poplatky na účtu 344, na dosavadním učtu 345 se účtuje o závazcích k osobám mimo vybrané vládní instituce, A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona (TEXT) a) Účetní jednotka účtuje o zásobách způsobem B. b) Účetní jednotka netvoří rezervy, ale účtuje o opravných položkách k odběratelům. Doúčtování opravné položky min. období MD 406/D 194, tvorba opravné položky r.2013 MD 556/D 194, vyřazení (odpis) pohledávky MD 557/ D 311, zaúčtování odepsané opravné položky do podrozvahy MD 911/ D 999. Opravné položky jsou účtovány až k 31.12. daného účetního období. c) Od 1.1.2012 se účtují odpisy k dlouhodobému majetku. Účetní jednotka používání při odepisování majetku rovnoměrný způsob odepisování. Účetní jednotka stanovila hranici významnosti pro zaúčtování zůstatkové ceny 5 %. d) Účetní jednota využívá metodu časového rozlišení, v rámci každého měsíce pro rozlišení účelové dotace na běžné výdaje ze SR.Vždy k rozvahovému dni účetní jednotka časově rozlišuje spotřebu energie ve výši záloh. účetní jednotka bude časově rozlišovat vždy k rozvahovému dni energie ve výši záloh účetním zápisem 5xx/389 (v případě časového rozlišení nejsou rozlišovány náklady a výnosy v nevýznamných částkách do 20.000 Kč). e) Spodní hranice ocenění drobného majetku na účtu 028 je od Kč 3 tis.,účet 018 je od 1, Kč f) V roce 2013 nebyla využita účetní metoda oceňování reálnou hodnotou. h)v roce 2013 účetní jednotka účtuje na podrozvahu na účet 902 majetek v částkách od 500, Kč do 3.000, Kč i) Na podrozvahovém účtu 951 je účtováno o majetku ve výpůjčce (DSO, obce,...) Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů. 1 z 14
A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Podr. účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ P.I. 1. 2. 3. P.II. 1. 2. P.III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. P.IV. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. P.V. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. P.VI. P.VII. Majetek účetní jednotky Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 Ostatní majetek 903 Vyřazené pohledávky a závazky Vyřazené pohledávky 911 Vyřazené závazky 912 Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 922 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 Dlouhodobé podm. pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 939 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 941 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 949 Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 951 Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 961 Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 962 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu 963 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu 964 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 975 Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 976 Krátkodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 Dlouhodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 981 Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 982 Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 983 Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 984 Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 985 Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 986 Vyrovnávací účty Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 218 811,90 229 675,60 218 811,90 229 675,60 14 30 14 30 2 403 243,75 1 317 738,20 2 403 243,75 1 317 738,20 2 622 055,65 1 561 713,80 2 622 055,65 1 561 713,80 Okamžik sestavení: Podpisový záznam: 2 z 14
A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 3 z 14
A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT) Účetní jednotka vykazuje na účtu 459Ostatní dlouhodobé závazky příjatou půjčku ve výši Kč 2 194 245,70 Kč od Města Náchoda jedná se o obchvat Na účtu 459 Ostatní dlouhodobé závazky účetní jednotka eviduje splátku salaše 120 tis.kč, splátku pozemku sběrný dvůr 232 tis.kč.ostatní dlouhodobé pohledávky účet 469 pohledávka k VAK (prodej kanalizace r.2009) ve výši 1 628 537,05 Kč. Roční splátka 543 tis.kč. V roce 2012 účetní jednotka používá účet 406 k zaúčtování opravných položek k pohledávkám (10% opravné položky za každých 90 dnů po splatnosti). V roce 2011 účetní jednotka účtovala dooprávkování odpisovaného dlouhodobého majetku k 31.12.2011. A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT) Ke konci účetní závěrky neexistují takové nijisté podmínky či situace, v jejichž důsledků by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst. 6 (TEXT) A.9. Informace podle 66 odst. 8 (TEXT) Netýká se ÚSC. Účetní jednotka netvoří investiční fond. 4 z 14
SU BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ B.1. B.2. B.3. B.4. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 5 z 14
C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ C.1. C.2. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 2 900 00 33 502,42 2 351 019,94 6 z 14
D.1. D.2. D.3. D.4. D.5. 1,00 D.6. Informace o individuálním referenčním množství mléka (ČÍSLO A TEXT) Informace o individuální produkční kvótě (ČÍSLO A TEXT) Informace o individuálním limitu prémiových práv (ČÍSLO A TEXT) Informace o jiných obdobných kvótách a limitech (ČÍSLO A TEXT) Počet jedn. věcí a souborů věcí majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT) Účetní jednotka má 1 ks kulturního předmětu obraz "Památeční lípa" autora J.City v ceně 1.000, Kč Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO A TEXT) 379 373,00 výměra lesních pozemků 148 137 m2 á 2,56 Kč D.7. Výše ocenění lesních porostů (ČÍSLO) D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT) 7 z 14
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Částka 1 * účetní jednotka používá účet 378 k účtování o ostatních krátkodobých závazcích * účetní jednotka používá účet 374 k účtování o přijatých zálohách na transfery * účetní jednotka použila účet 388 k účtování o přijaté dotaci z MMR ve výši 2900 000, Kč na výstavbu 5 byt.jedn., 120 600, Kč výměna oken a dveří na Oú * z účtu 021 byla odepsána plynofikaci ve výši 10 181 tis.kč, byl uskutečněn prodej * účetní jednotka přijala úvěr ve výši 2.500.000, Kč na splácení výstavby podporovaných bytů se splatností 5 let * účetní jednotka přijala obchodní úvěr ve výši 230.444, Kč na nákup mulčovacího ramena Mc Connel se splatností 5 let účetní jednotka z účtu 401 0965 odúčtovala předpis druhé splátky plynofikace ve výši 200 tis.kč 8 z 14
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka 1 * na účet 549 účetní jednotka účtovala náklady na dopravní obslužnost, pojistné majetku, povinné ručení za dopravní prostředky * na účet 572 účetní jednotka účtuje poskytnuté příspěvky obcím (neinvestiční náklady na žáky Mš za žáky Zš se neplatí), DSO Novoměststko (členský) a Spolek pro obnovu venkova (členský),mikroregion Úpapříspěvek na bezdrátový rozhlas 141 tis.,obec ProvodovŠonov příspěvek na autobusovou zastávku 43 348, Kč, Obec Studnice příspěvek na projektovou dokumentaci 54 000, Kč. * na účet 672 účetní jednotka účtovala předpis dotace na VS, 9 z 14
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Částka 10 z 14
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Částka 11 z 14
F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Ostatní fondy BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ G.I. G.II. 1. 2. 3. 4. G.III. G.IV. Počáteční stav fondu Tvorba fondu Přebytky hospodaření z minulých let Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů Ostatní tvorba fondu Čerpání fondu Konečný stav fondu 12 z 14
Stavby 1 2 3 4 BRUTTO BĚŽNÉ OBDOBÍ KOREKCE NETTO MINULÉ OBDOBÍ G. Stavby 13 648 468,15 3 769 839,00 9 878 629,15 7 503 159,15 G.1. Bytové domy a bytové jednotky 2 302 464,00 744 531,00 1 557 933,00 1 590 187,00 G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 90 532,00 26 131,00 64 401,00 65 533,00 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové prostory 482 12 18 507,00 463 613,00 412 721,00 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení 4 715 505,20 585 338,00 4 130 167,20 1 643 897,20 G.5. Jiné inženýrské sítě 5 482 747,35 2 263 25 3 219 497,35 3 336 254,35 G.6. Ostatní stavby 575 099,60 132 082,00 443 017,60 454 566,60 Pozemky 1 2 3 4 BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ BRUTTO KOREKCE NETTO H. Pozemky 3 117 983,40 3 117 983,40 3 118 383,40 H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky 379 373,00 379 373,00 379 373,00 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky 300 100,20 300 100,20 300 100,20 H.4. Zastavěná plocha 1 932 743,70 1 932 743,70 1 932 743,70 H.5. Ostatní pozemky 505 766,50 505 766,50 506 166,50 13 z 14
I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ I. I.1. I.2. Náklady z přecenění reálnou hodnotou Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ J. J.1. J.2. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ K. K.1. K.2. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle 64 Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle 64 Odesláno dne: Razítko: Podpis vedoucího účetní jednotky: Došlo dne: O skutečnosti: tel: 14 z 14