C.J.AUDIT, s.r.o. auditorská společnost, číslo oprávnění 442 Senovážná 86/1, 460 01 Liberec ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA O OVĚŘENÍ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY k datu 31.12.2009 určená akcionářům společnosti Kristýna a.s. se sídlem v Hrádku nad Nisou, Žitavská 745 IČ 44 56 86 57 Přílohy: Účetní závěrka k 31.12.2009 Tel: 485 113 558, 602 339 081, Fax: 485 135 282 e-mail cerna.jitka@volny.cz Zápis v obchodním rejstříku: KS v Ústí nad Labem, odd.c, vl. 21005, IČ 25495542
C.J.AUDIT, s.r.o. Na základě smlouvy uzavřené mezi objednatelem Kristýna a.s. a zhotovitelem C.J.AUDIT, s.r.o. zastoupeným Ing. Jitkou Černou jsme provedli ověření řádné účetní závěrky společnosti Kristýna a.s. za účetní období od 1.1.2009 do 31.12.2009 k rozvahovému dni 31.12.2009. Název auditované společnosti: Kristýna a.s. Právní forma: akciová společnost IČ: 44 56 86 57 Sídlo: Žitavská 745, Hrádek nad Nisou, 463 34 Předmět podnikání: Ubytovací služby Provoz parkovišť a pláží Pronájem nebytových prostor a pozemků Provozování cestovní agentury Reklamní činnost a marketing Služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob Pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí včetně lektorské činnosti Maloobchod provozovaný mimo řádné provozovny Kopírovací práce Statutární orgán: předseda představenstva: člen představenstva: člen představenstva: Ing. Radek Petr MUDr. Radomír Sekvard Jiří Timulák Zpráva o účetní závěrce Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Kristýna a.s., tj. rozvahu k 31.12.2009, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za období od 1.1.2009 do 31.12.2009 a přílohu této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod. Údaje o společnosti Kristýna a.s. jsou uvedeny v bodu 1.1. přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární orgán společnosti Kristýna a.s.. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem a chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Zpráva nezávislého auditora o ověření roční účetní závěrky k 31.12.2009 2
C.J.AUDIT, s.r.o. Odpovědnost auditora Naším úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoliv vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření výroku auditora. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti Kristýna a.s. k 31. prosinci 2009 a nákladů, výnosů a výsledku hospodaření za období od 1.1.2009 do 31.12.2009 v souladu s českými účetními předpisy... Auditorská společnost: Zprávu vypracovala: C.J.AUDIT s.r.o. auditorka Ing. Jitka Černá, Senovážná 86/1, 460 01 LIBEREC 12 číslo oprávnění 1663 číslo oprávnění 442 Datum vypracování: 18.5.2010 Zpráva nezávislého auditora o ověření roční účetní závěrky k 31.12.2009 3
Příloha k účetní závěrce k 31.12. 2009 1. Obecné údaje 1.1. Popis účetní jednotky Název: Sídlo: Kristýna a.s. Žitavská 745, 463 34 Hrádek nad Nisou IČO: 44568657 DIČ: 192-44568657 Právní forma: akciová společnost Rozhodující předmět činnosti: ubytovací služby, provoz parkovišť, pronájem nebytových prostor a pozemků Datum vzniku: 12.5.1992 Společníci s podílem vyšším než 20% (s uvedením výše vkladu v %): Město Hrádek nad Nisou, IČO 262854 79% Peukerová Eva, Donín 338, Hrádek n.nisou 21% Během účetního období došlo ke změně orgánu společnosti Základní kapitál: 7 330 000,-Kč Splaceno: 100% Statutární orgán: Představenstvo 3 členné Ing. Petr Radek MUDr. Sekvard Radomír Timulák Jiří Dozorčí rada 3 členná: Peuker Petr Fejks Karel Krejčík Václav předseda představenstva člen představenstva člen představenstva předseda dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady 1.2. Účetní jednotka nemá podíly na základním jmění obchodních společností či družstev.
1.3. Zaměstnanci Průměrný počet zaměstnanců během účetního období a výše osobních nákladů: Počet stálých zaměstnanců: 7,15 Počet brigádníků: 41 Mzdové náklady: 1 205 982,- Kč Soc. a zdrav. Pojištění: 269 493,- Kč Odměny členů statut.org. a dozorčích org.: 444 000,- Kč 1.4. Půjčky, úvěry, poskytnuté záruky a ostatní plnění ve prospěch společníků a vedoucích pracovníků Nebyly akcionářům ani členům statutárních orgánů poskytnuty. 2. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování Nedošlo k podstatným změnám způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování. U žádného majetku nebyla pro ocenění použita reprodukční pořizovací cena. 2.1 Zásoby V účetní jednotce je účtováno o následujících druzích zásob: - zvířata oceněna pořizovací cenou ryby (AMUR) - zboží oceněno pořizovací cenou O zásobách je účtováno podle způsobu A. Ke zvířatům jsou vytvářeny opravné položky ve výši 100% ceny a to z důvodu, že nelze provést fyzickou inventuru ryb. 2.1.1 Materiál 2.1.2 Zboží Materiál na skladě není evidován. Nakoupené zboží v hodnotě 21 754,- Kč je vedeno ve skladě a jedná se o knižní publikace,,hrádecko Chrastavko, 2 352,- Kč je vedeno ve skladě, jedná se o trika s potiskem, 220,20 Kč, jedná se o mapky Lužické Hory a 590,52 Kč a jedná se o mapky Žitava. 2.1.3 Zásoby vlastní výroby Zásoby vlastní výroby nejsou. 2.2. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek DHM vytvořený vlastní činností je oceněn vlastními náklady. DHM pořízený do r. 1994 je odepisován rovnoměrně po dobu životnosti, která vychází ze stanovené doby odepisování pro účely zákona o
daních z příjmů. Majetek pořízený do r. 1994 je odepisován rovnoměrně po dobu životnosti, která rovněž vychází ze stanovené doby odpisování pro účely zákona o daních z příjmů. 2.3. Způsob stanovení opravných položek Opravné položky k pohledávkám byly tvořeny k pohledávkám více jak 180 dnů po lhůtě splatnosti. Opravná položka byla tvořena ve výši 20% nesplaceného zůstatku pohledávky. 2.4. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní jednotka používá stálý kurz, k 31.12.2009 byly zůstatky účtů v cizí měně přepočteny kurzem ČNB k 31.12.2009. 3. Doplňující informace k rozvaze a výkazů zisků a ztrát Mezi datem účetní závěrky a datem, ke kterému jsou rozvaha a výkaz zisků a ztrát schváleny k předání mimo účetní jednotku, nedošlo k žádné významné události mající vliv na stav aktiv a závazků. 3.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Přehled majetku Přehled 2008 2009 majetku Vstupní cena Oprávky Zůstatková cena Vstupní cena Oprávky Zůstatková cena Nehmotný 18 370,- 18 370,- 0 18 370,- 18 370,- 0 majetek Budovy,haly, 19 065 501,17 8 474 504,- 10 590 997,17 19 291 501,17 9 290 016,- 10 001 485,17 Stavby Pozemky - - - - - - Sam.mov.věci 245 681,98 224 870,30 20 811,68 647 868,08 249 547,30 398 320,78 Celkem 19 329 553,15 8 717 744,30 10 611 808,85 19 957 739,25 9 557 933,30 10 399 805,95 Hmotný majetek zatížený zástavním právem: Majetek zatížený zástavním právem Penzion Kristýna v pořizovací hodnotě 4.077.842,- Kč (zůstatková hodnota 1.079.263,-Kč) ve prospěch České spořitelny na krytí dlouhodobého úvěru ve výši 3,2 mil. Kč, poskytnutého na výstavbu nových chat a kanalizace. 3.2. Pohledávky Pohledávky po lhůtě splatnosti: Pohledávky z obchodního styku více jak 180 dnů po lhůtě splatnosti k 31.12.2009 činili 49 203,- Kč. 3.3. Vlastní kapitál Změny vlastního kapitálu viz. Výkaz Přehled o změnách vlastního kapitálu.
Rozdělení zisku předcházejícího účetního období (v tis.kč) HV za rok 2008 HV za rok 2009 HV předcházejícího období 334 181 Příděl do rezervního fondu 23 13 Čerpáno z rezervního fondu 0 0 Příděl do soc. fondu 0 0 Výplata podílů na zisku 0 0 Nerozdělený zisk 311 168 3.4. Závazky Závazky po lhůtě splatnosti: 15 776,- Kč /závazky do 30ti dnů po lhůtě splatnosti) Závazky k podnikům ve skupině: nejsou Závazky neuvedené v rozvaze: nejsou Společnost nemá závazky po lhůtě splatnosti ani k podnikům ve skupině. 3.5. Rezervy V účetní jednotce byly v roce 2008 tvořeny zákonné rezervy ve výši 400.000,- Kč na opravy nemovitého hmotného majetku.rezerva byla tvořena i v roce 2009 ve výši 400.000,- Kč. Čerpání rezervy bude zahájeno v roce 2010. 2008 2009 Počáteční stav rezervy 0 400 Tvorba rezerv 400 400 Čerpání rezervy 0 0 Konečný stav rezervy 400 800 3.6. Výnosy (v tis.kč) 2008 2009 Tržby z běžné činnosti 6 868 7 853 Tržby za výrobky zahraniční 0 0 Tržby za zboží tuzemsko 25 16 Tržby za služby tuz., zahraničí, atd. 0 0 3.7. Výdaje vynaložené na účetní období na výzkum a vývoj: Společnost nemá tyto výdaje. 17.5.2010 Podpis statutárního orgánu Osoba odpovědná za účetnictví Osoba odpovědná za účetní závěrku