Příloha k účetní závěrce ke dni 31.12.2013 Příloha je sestavena dle 39 vyhlášky 500/2002 Sb. 1. Obecné údaje Obchodní firma: ČD Restaurant, a.s. Sídlo: Praha 3, Prvního pluku 81/2a, PSČ 130 11 IČ: 278 81 415 Právní forma: Akciová společnost Předmět podnikání: - zprostředkování obchodu a služeb, - provádění staveb, jejich změn a odstraňování, - hostinská činnost, - realitní činnost, - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Rozvahový den: 31.12.2013 Datum vzniku obchodní společnosti: 21. dubna 2007 Údaj o zápisu v obchodním rejstříku: Firma je zapsána v obchodním rejstříku vedeným městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 11738 Základní kapitál: 20 000 000,- Kč Účetní období: Účetním obdobím je kalendářní rok 2. Fyzické nebo právnické osoby, podílející se více než 20% na základním kapitálu účetní jednotky VARONISA, a.s. 60 %. 3. Jména a příjmení členů statutárních orgánů, stav k 31.12.2013 - předseda představenstva: Ing. Petr Němec, den vzniku funkce: 27. srpna 2012, den vzniku členství v představenstvu: 27. srpna 2012, - člen představenstva: Ing. Petr Kozák, den vzniku členství: 29. dubna 2009, - člen představenstva: JUDr. Tomáš Sunegha, den vzniku členství: 19. prosince 2013. 4. Jména a příjmení členů dozorčích orgánů, stav k 31.12.2013 - člen dozorčí rady: Štěpánka Podlenová, den vzniku členství: 22. června 2011, - člen dozorčí rady: Bc. Antonín Hájek, den vzniku členství: 19. prosince 2013, - člen dozorčí rady: Aleš Vavrejn, den vzniku členství: 19. prosince 2013.
5. Popis organizační struktury účetní jednotky Organizační struktura společnosti: Ředitel společnosti Předseda představenstva Ing. Petr Němec Oddělení rozvoje projektový manažer Radek Škrobánek Oddělení administrativní podpory manažer kanceláře Jana Benešová Auditní oddělení provozní auditor MVDr. Jan Prchal Gastroprovozovny v síti ČD, a.s. dle RSM Brno, Hradec Králové, Plzeň, Praha, Olomouc, Ústí n/l 6. Zásadní změny během účetního období Během účetního období nedošlo k zásadním změnám. 7. Popis změn a dodatků provedených v uplynulém účetní období v obchodním rejstříku Byly provedeny následující změny v zápise v obchodním rejstříku: - Člen představenstva: Původní: Ing. Dana Hunčovská, Nový: JUDr. Tomáš Sunegha - Člen dozorčí rady: Původní Ing. Michaela Oharková, Nový: Bc. Antonín Hájek - Člen dozorčí rady: Původní Ing. Miroslav Šebeňa, Nový: Aleš Vavrejn 8. Obchodní firma a sídlo účetních jednotek, v nichž má účetní jednotka větší než 20% podíl na základním kapitálu Nevyskytují se.
9. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování - Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/91 Sb. o účetnictví, vyhlášky č. 500/2000 Sb. a opatření čj. 281/89 759/2001. - Obecné účetní metody: Účetnictví respektuje účetní metody vyplývající z právních předpisů, na základě kterých byla účetní závěrka sestavena a předložena. Zejména se jedná o zásadu oceňování majetku historickými cenami, o zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad kontinuity podnikatelské činnosti účetní jednotky - Způsob oceňování: Ocenění jednotlivých položek majetku a závazků se provádí způsoby stanovenými 25 ZÚ. - Peněžní prostředky jsou oceněny jejich jmenovitou hodnotou. - Pohledávky a závazky jsou oceněny jejich jmenovitou hodnotou při vzniku. - Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek se oceňuje pořizovací cenou, včetně vedlejších nákladů na pořízení. Za dlouhodobý majetek se považuje majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož pořizovací cena je u každého majetku vyšší než 40 tis. Kč u hmotného majetku a vyšší než 60 tis. Kč u nehmotného majetku. Pozemky, budovy a stavby jsou vždy dlouhodobý majetek bez ohledu na výši pořizovací ceny. Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách. Hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. - Drobný hmotný majetek s pořizovací cenou od 3 tis. Kč do 40 tis. Kč a drobný nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60 tis. Kč je v okamžiku pořízení účtován do spotřeby (náklady na spotřebu materiálu, resp. náklady na služby software). Drobný majetek je dále evidován pouze v operativní evidenci. - O technickém zhodnocení majetku se účtuje, pokud přírůstek jeho hodnoty v průběhu účetního období převyšuje u každého majetku celkem 40 tis. Kč. Technické zhodnocení následně po zařazení zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. - Dlouhodobý majetek je odepisován lineárně po dobu jeho předpokládané ekonomické životnosti. Délka předpokládané ekonomické životnosti je stanovena vnitřní účetní směrnicí. - Dlouhodobý finanční majetek: společnost neeviduje dlouhodobý finanční majetek. - Zásoby: Pořizované zásoby zboží a materiálu jsou oceňovány v pořizovacích cenách. Pořízení zásob se účtuje do nákladů. Zásoby vytvořené ve vlastní režii jsou oceňovány vlastními náklady. O zásobách je účtováno způsobem B. O opravných položkách k zásobám se účtuje v důsledku snížení jejich hodnoty, nebo pokud nejsou pro účetní jednotku upotřebitelné v rámci podnikatelské činnosti a cena, za kterou lze zásoby prodat, nedopovídá pořizovací ceně. - Pohledávky: Pohledávky jsou oceňovány při vzniku nominální hodnotou. Pohledávky nabyté postoupením jsou účtovány pořizovací cenou. - Závazky: Závazky jsou oceňovány při vzniku nominální hodnotou. Závazky nabyté převzetím jsou účtovány pořizovací cenou. - Úvěry: Společnost neeviduje v účetnictví úvěry. - Přepočet cizích měn: Pro přepočet cizích měn byl použit denní měnový kurz.
- Odchylky od věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví: Nevyskytují se 10. Účetní jednotky, v nichž má účetní jednotka podstatný nebo rozhodující vliv Nevyskytují se. 11. Pronajatý majetek Společnost používá ke své činnosti osobní automobily najaté prostřednictvím operativního pronájmu. 12. Informace o zaměstnancích K 31.12.2013 měla společnost 5 zaměstnanců. 13. Informace o půjčkách a úvěrech a ostatních plněních statutárních, řídících a dozorčích orgánů Nevyskytuje se. 14. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát a. Pohledávky K 31.12.2013 dosáhly pohledávky výše 9 709 tis. Kč, z toho 8 464 tis. Kč jsou krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů před dobou splatnosti. Dlouhodobé pohledávky ve výši 378 tis. Kč, částku 281 tis. Kč činí odložená daň. b. Závazky K 31.12.2013 dosáhly závazky výše 2 414 tis. Kč, z toho činí 259 tis. Kč závazky společnosti z obchodních vztahů, 1 830 tis. Kč činí závazky vůči společníkům. Dlouhodobé závazky ve výši 128 tis. Kč, které tvoří složené kauce za nájemné. c. Nedokončený majetek i. Projekční práce, které se týkají nedokončeného projektu, částka 76 tis. Kč d. Tržby Tržby v roce 2013 dosáhly výše 10 894 tis. Kč, z toho 9 209 tis. Kč za kontroly v síti Českých drah, a.s., 1 315 tis. Kč plynoucí z nájemného. e. Finanční náklady Finanční náklady 0 tis. jsou výhradně bankovní poplatky a pojištění.
f. Odložená daň Titulem pro tvorbu odložené daně byl rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy z roku 2013. Odložená daňová pohledávka při předpokládané sazbě daně z příjmů 19 % činí 281 tis. Kč. g. Doměrky splatné daně z příjmů Doměrky splatné daně z příjmů v roce 2013 nebyly. h. Bankovní úvěry Společnost nepřijala v roce 2013 bankovní úvěr. i. Dotace Společnost nečerpala v roce 2013 žádné dotace. j. Vlastní kapitál (v tis. Kč) Základní kapitál Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Zákonný rezervní fond Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného období VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM Počáteční stav 20 000 486 4 798 25 284 Rozdělení výsledku hospodaření 240 4 558-4 798 0 Příděly fondům 0 Čerpání fondů 0 Tantiémy 0 Dividendy - 4 558-4 558 Zvýšení / snížení základního kapitálu 0 Korekce výsledku hospodaření minulých let 0 Výsledek hospodaření běžného období 4 798 4 798 ZŮSTATEK K 31.12.10 20 000 0 0 726 0 0 4 798 25 524
13.15 Informace týkající se majetku a závazků 1. Majetek zatížený zástavním právem Společnost nemá majetek zatížený zástavním právem. 2. Majetek neuvedený v rozvaze Společnost nemá žádný majetek neuvedený v rozvaze. 3. Cizí majetek neuvedený v rozvaze Společnost nemá žádný cizí majetek neuvedený v rozvaze. 4. Hmotný dlouhodobý majetek pořízený formou finančního pronájmu Společnost nemá žádný dlouhodobý majetek pořízený formou finančního pronájmu. 5. Závazky neuvedené v rozvaze Společnost nemá závazky neuvedené v rozvaze. 6. Rozdělení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle účtových skupin (v tis. Kč) Skupina 01 - Dlouhodobý nehmotný majetek 02 - Dlouhodobý hmotný majetek 03 - Dlouhodobý hmotný majetek neodepisovaný 04 - Nedokončený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek a pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 05 - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek Počáteční stav Přírůstky Úbytky Změna počátečního stavu Oprávky Zůstatková cena 577 2 520 259 0-550 2 288 11 305 0 0 0-10 916 389 0 0 0 0 0 0 1 941 0 1 865 0 0 76 0 126 0 0 0 126 Celkem 13 823 2 646 2 124 0-11 466 2 879 Osoba odpovědná za účetní závěrku: Ing. Vlastislav Brabec Osoby odpovědné za účetnictví: Ing. Petr Němec a Ing. Petr Kozák Podpisový záznam statutárního orgánu: Ing. Petr Němec a Ing. Petr Kozák V Praze dne 2. března 2014 vypracoval: Ing. Vlastislav Brabec