PŘÍRUČKA PRO PŘÍJEMCE

Tisk č. 091-VRR-09 P04 Příručka pro příjemce PŘÍRUČKA PRO PŘÍJEMCE V 31 PPP 9.9 7. 7. 2008 V 08 MP B 8.0 Stránka 1 z 71

Revize. č. Předmět revize Strana Platné od Podpis a datum 1 Odstraněn text v kap. 3.1 Harmonizace realizace projektu: Za porušení předběžného finančního harmonogramu se nepovažuje změna žádosti o platbu do 50% původní hodnoty žádosti o platbu nebo posunutí časového harmonogramu o méně jak 3 měsíce (tyto podmínky se nekumulují). Doplněn text v kap. 3.6.1 Podstatné změny v průběhu realizace projektu: Změna data ukončení fyzické realizace projektu není možná u projektů, kde je uplatněno opatření na eliminaci rizik z přezávkování/nedočerpání finančních alokací programu. Změna data ukončení projektu není možná u projektů, kde je uplatněno opatření na eliminaci rizik z přezávkování/nedočerpání finančních alokací programu. 2 Do kapitoly 6.2.4 Monitorovací zpráva o zajištění udržitelnosti byl doplněn text a horizontálních témat. 3. Upravena kapitola 2.3 Uzavření smlouvy o poskytnutí dotace, resp. Čestná prohlášení. Upravena kapitola 4.2 Porušení rozpočtové kázně, smluvních podmínek, sankce. - byl uveden veřejný dokument Provádění finančních oprav v rámci ROP Střední Morava; - byla zavedena možnost aplikace snížených odvodu za porušení rozpočtové kázně v souladu s Provádění finančních oprav v rámci ROP Střední Morava; - v návaznosti na požadavek na veřejnoprávnosti smluv se změnila možnost jednostranného ukončení smlouvy z odstoupení na výpověď. Do kapitoly 5.2.1, 6.2.2 a 6.2.3 bylo vložen text, že v případě projektů 15 9.5.2012 18 59 4. 7. 2012 14 35 27.9.2012 28. 1. 2015 V 31 PPP 9.9 Stránka 2 z 71

realizovaných v rámci schválených integrovaných plánů rozvoje měst bude zbývajících min. 30 % z objemu způsobilých výdajů uvedených ve Smlouvě o poskytnutí dotace příjemci vyplaceno až na základě provedené analýzy čerpání zůstatkové finanční alokace schváleného IPRM. 51,61,65 4. Úprava kapitol Příručky pro příjemce průběžně 13.2.2013 zpřesňuje podmínky administrace ROP Střední Morava a spočívá především v úpravě: dílčích lhůt administrace projektů, dokládání povinných příloh v jednotlivých etapách administrace projektu. Tj. úprava požadovaných příloh v rámci Etapy 2 a 3, vznik nové Etapy 4, okamžiku posouzení veřejné podpory a velikosti podniku v Etapě 2 Dopracování projektu ve vazbě na Kritéria pro výběr projektů, zpřesnění podmínek prokázání financování formou složení finančních prostředků na depozitní účet. přesunu dokládání povinných příloh v jednotlivých etapách administrace projektu 5 U kapitol 4.9, 6.2.1 a 7.2.2 byla 34,52,62 13.11.2013 doplněna věta u projektů nezakládající veřejnou podporu a současně nepracující s opatřením k eliminaci rizik z přezávazkování/nedočerpání programu. 6 V rámci kapitoly 1.4 Financování projektu vypuštěn text 2.1: příjemce vždy dokládá Dluhovou sazbu zde dokládá verzi dluhové služby řešené dle usnesení Vlády ČR č. 695 ze dne 29. září 2010, o monitoringu hospodaření obcí - zde příjemce musí využívat monitorovací ukazatele Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům (v %) a Celková (běžná) likvidita. 10 22.1.2014 28. 1. 2015 V 31 PPP 9.9 Stránka 3 z 71

Do kapitoly 4.1 Harmonogram realizace projektu doplněny podmínky, za kterých je příjemce povinen dodržet předběžný finanční harmonogram a stanoveny důsledky nedodržení této povinnosti. V kapitole 4.4 Pravidla pro výběr dodavatelů odstraněno UPOZORNĚNÍ: Zadavatel je povinen v případě zadávání více veřejných zakázek nebo zakázek obdobných nebo spolu souvisejících, (které hodlá pořídit v průběhu nebo současně v rámci jedné výzvy k podání projektové žádosti), určovat způsob zadání podle souhrnné hodnoty těchto zakázek bez ohledu na to, že tyto zakázky budou realizovány v samostatných projektech. V kapitole 4.7.1 Podstatné změny v průběhu realizace projektu doplněna jako podstatná změna v rámci změny harmonogramu projektu změna finančního harmonogramu. Upravena kapitola 4.8 Majetek pořízený z dotace v souvislosti s účinností zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník. Kapitola 5.3 Druhy kontrol změněna povaha Monitorovacích návštěv na úkon dle 3 kontrolního řádu. Upravena kapitola 5.4 Průběh kontroly, 5.5 Kontrolovaná osoba, 5.6 Kontrolor, 5.7 Vyřízení námitek v souvislosti s účinností zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole. 17 20 23 33 40 42-45 7 V kapitole- 4.7.1 Podstatné změny v průběhu realizace projektu byl odstraněn text Změny data ukončení fyzické realizace projektu není možná u projektů, kde je uplatněno opatření na eliminaci rizik z přezávazkování/nedočerpání finančních alokací programu. 22 23.7.2014 28. 1. 2015 V 31 PPP 9.9 Stránka 4 z 71

Z kapitoly 6.2.1 Podmínky pro předkládání ŽOP a z kapitoly 7.2.2 Monit. hlášení s ŽOP byly odstraněny omezení na vyplacení průběžných plateb do max. výše 70% u projektů nezakládající veřejnou podporu. V kapitole 7.2.1 Monit. hlášení bez ŽOP byla odstraněna povinnost příjemce u projektů nezakl. VP předkládat Monit. hlášení bez ŽOP nejpozději do 40 prac. dnů od převzetí díla od dodavatele. V kapitole 7.2.3 Závěrečná monitorovací zpráva byl odstraněn text týkající se provedení analýzy čerpání prostředků z Evropské unie k 31. 7. 2015 samostatně pro IPRM. 8 Do kapitoly 4.4 Pravidla pro výběr dodavatelů byl vložen nový text týkající se předkládání ukončených výběrových řízení ke kontrole. Do kapitoly 6.2.1 Podmínky pro předkládání žádosti o platbu byl doplněn následující text: PŘECHODNÉ USTANOVENÍ PRO PROJEKTY PŘEDLOŽENÉ V RÁMCI VÝZEV K PŘEDKLÁDÁNÍ PROJEKTOVÝCH ŽÁDOSTÍ Č. 31/2012-50/2014 U NICHŽ JE UPLATNĚNO OPATŘENÍ K ELIMINACI RIZIK Z PŘEZÁVAZKOVÁNÍ/NEDOČERPÁNÍ FINANČNÍ ALOKACE PROGRAMU U projektů předložených v rámci Výzev k předkládání projektových žádostí č. 31/2012-50/2014 platí při předkládání žádostí o platbu v roce 2015 následující pravidla: Principy pro předkládání žádostí o platbu v roce 2015: S ohledem na omezenou kapacitu odboru kontroly a plateb v posledním roce administrace ROP Střední Morava je upřednostňováno, aby příjemce, který ukončí fyzickou realizaci projektu do 30. 6. 2015, 51 a 59 58 64 21 54-56 7.11.2014 28. 1. 2015 V 31 PPP 9.9 Stránka 5 z 71

předložil v 1. pololetí 2015 pouze 1 průběžnou žádost o platbu, a to nejpozději do 30. 4. 2015. Postup administrace žádostí o platbu: Administrace žádostí o platbu bude probíhat dle pořadníku, který bude sestaven na základě dvou kritérií - datum přijetí žádosti o platbu a počtu žádostí o platbu předložených v rámci daného projektu v 1. pololetí 2015. PŘECHODNÉ USTANOVENÍ PRO PROJEKTY PŘEDLOŽENÉ V RÁMCI VÝZEV K PŘEDKLÁDÁNÍ PROJEKTOVÝCH ŽÁDOSTÍ Č. 31/2012-50/2014 U NICHŽ JE UPLATNĚNO OPATŘENÍ K ELIMINACI RIZIK Z PŘEZÁVAZKOVÁNÍ/NEDOČERPÁNÍ FINANČNÍ ALOKACE PROGRAMU V souvislosti s kumulací žádostí o platbu Úřad Regionální rady stanoví pořadník předložených žádostí o platbu, podle kterého budou žádosti o platbu postupně administrovány. Pro stanovení pořadníku budou nastavena dvě kritéria - datum přijetí žádosti o platbu a počtu žádostí o platbu předložených v rámci daného projektu v 1. pololetí 2015. Tento pořadník bude stanoven samostatně pro průběžné žádosti o platbu a závěrečné žádosti o platbu, a to např. k následujícím termínům: 31. 12. 2014, 30. 4. 2015, 30. 6. 2015. Do kapitoly 6.2.1 Podmínky pro předkládání žádosti o platbu a kapit. 7.2.2 Monitorovací hlášení s žádostí o platbu byl doplněn následující text:podíl dotace z rozpočtu Regionální rady (tj. z ERDF) na jednotlivých ŽoP bude max. 85% ze způsobilých výdajů 54 a 63 28. 1. 2015 V 31 PPP 9.9 Stránka 6 z 71

dané ŽoP. Výše podílu dotace může být v posledních výzvách stanovena odlišně a to dle podmínek Výzvy k předkládání projektových žádostí stanoven samostatně pro průběžné žádosti o platbu a závěrečné žádosti o platbu, a to např. k následujícím termínům: 31. 12. 2014, 30. 4. 2015, 30. 6. 2015. 9 Byl odstraněn text týkající se administrace projektu v rámci 4. Etapy. v celé PPP Byl odstraněn text V případě žádostí o platbu stanovených v rámci předběžného finančního harmonogramu na období od 1. 1. 2014 do 30. 9. 2014 je příjemce povinen dodržet celkový objem těchto žádostí o platbu k 30. 9. 2014. Změna předběžného finančního harmonogramu, v důsledku které by nebyl celkový objem žádostí o platbu stanovených v rámci předběžného finančního harmonogramu na období od 1. 1. 2014 do 30. 9. 2014 dodržen k 30. 9. 2014, je podstatnou změnou projektu. 19 28.1.2015 Verze č. 9.8/2014 Za zpracovatelský tým Ověřil Schválil Jméno Zdeněk Říha Podpis a datum Jméno Zdeněk Bogoč Podpis a datum Jméno Ivan Matulík Podpis a datum 28. 1. 2015 V 31 PPP 9.9 Stránka 7 z 71

OBSAH 1 Úvodní informace... 10 1.1 Komu slouží Příručka pro příjemce... 10 1.2 Co je obsahem Příručky pro příjemce... 11 1.3 Aktualizace Příručky... 11 1.4 Financování projektu... 12 1.4.1 Standardní formy financování projektů... 12 1.4.2 Nestandardní formy financování... 14 1.4.3 Další formy financování... 14 1.4.4 Řešení zástavního práva související s majetkem pořízeného z dotace (tj. řešení zástavního práva souvisejícího se spolufinancováním projektu)... 14 1.4.5 Řešení zástavního práva nesouvisejícího s majetkem pořízeného z dotace... 15 1.4.6 Podmínky dokladování a informování v souvislosti se zřízením zástavního práva v rámci projektů do ukončení 2. Etapy administrace projektu tj. dopracování projektu:... 15 2 Proces Uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace (Etapa 3)... 15 2.1 Analýza rizik... 15 2.2 Předběžná kontrola (ex-ante)... 15 2.3 Uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace... 16 2.3.1 Předmět Smlouvy o poskytnutí dotace... 17 2.3.2 Výše dotace... 17 3 Realizace projektu... 18 3.1 Harmonogram realizace projektu... 18 3.2 Základní povinnosti příjemce... 18 3.3 Zahájení realizace projektu... 21 3.4 Pravidla pro výběr dodavatelů... 21 Předložení výběrového řízení ke kontrole... 21 3.5 Podmínky dokladování a informování v souvislosti se zřízením zástavního práva od okamžiku přípravy Smlouvy o poskytnutí dotace do ukončení realizace projektů... 21 3.6 Způsobilost výdajů... 22 3.7 Změny v realizaci projektu... 23 3.7.1 Podstatné změny v průběhu realizace projektu... 23 3.7.2 Nepodstatné změny v rámci realizace projektu... 25 3.7.3 Vícepráce v rámci realizace projektu... 26 3.7.3.1 Vícepráce a rezerva na realizaci projektu... 26 3.7.3.2 Změna technologie... 31 3.8 Majetek pořízený z dotace... 34 3.9 Ukončení fyzické realizace projektu... 34 3.10 Pravidla pro publicitu... 35 3.11 Doporučení... 36 4 Kontrola... 36 4.1 Kontrola projektu... 36 4.2 Porušení rozpočtové kázně, smluvních podmínek, sankce... 37 4.2.1 Porušení rozpočtové kázně... 37 28. 1. 2015 V 31 PPP 9.9 Stránka 8 z 71

4.2.2 Porušení povinnosti příjemcem, které není porušením rozpočtové kázně... 38 4.2.3 Pozastavení plateb... 39 4.2.4 Ztráta nároku na poskytnutí dotace a ukončení Smlouvy o poskytnutí dotace ze strany poskytovatele... 39 4.3 Druhy kontrol... 40 4.3.1 Předběžná kontrola (ex-ante)... 41 4.3.2 Průběžná kontrola (interim)... 41 4.3.3 Kontroly následné (ex-post)... 42 4.4 Průběh kontroly... 43 4.5 Kontrolovaná osoba... 43 4.5.1 Práva kontrolované osoby... 44 4.5.2 Povinnosti kontrolované osoby... 44 4.6 Kontrolor... 45 4.6.1 Práva kontrolorů... 45 4.6.2 Povinnosti kontrolorů... 46 4.7 Řízení o námitkách kontrolované osoby... 46 4.8 Vnější nezávislá kontrola, audit vzorku operací... 47 5 Financování... 48 5.1 Finanční záležitosti... 48 5.2 Finanční toky... 48 5.2.1 Podmínky pro předkládání žádosti o platbu... 52 5.2.2 Podmínky pro předkládání žádosti o platbu v případě přenesené daňové povinnosti z dodavatele na příjemce... 54 5.3 Příjmy z projektu... 56 5.4 Povinnost vést oddělené účetnictví a daňovou evidenci... 56 5.4.1 Plánování výdajů u veřejných subjektů - stanovení položky rozpočtové skladby a účelového znaku... 57 6 Monitoring... 57 6.1 Monitorovací indikátory... 58 6.2 Monitorovací hlášení/ zprávy... 58 6.2.1 Monitorovací hlášení bez žádosti o platbu... 59 6.2.2 Monitorovací hlášení s žádostí o platbu... 60 6.2.3 Závěrečná monitorovací zpráva... 63 6.2.4 Monitorovací zpráva o zajištění udržitelnosti projektu... 65 7 Udržitelnost... 67 7.1 Udržitelnost projektu... 67 7.2 Změny v době udržitelnosti projektu... 67 7.3 Vedení dokumentace projektu... 67 7.4 Monitorovací indikátory... 68 7.5 Podmínky dokladování a informování v souvislosti se zřízením zástavního práva v rámci doby udržitelnosti projektu... 68 8 Seznam zkratek... 69 9 Seznam příloh... 71 28. 1. 2015 V 31 PPP 9.9 Stránka 9 z 71

1 Úvodní informace 1.1 Komu slouží Příručka pro příjemce Definice příjemce: Příjemcem může být osoba s právní subjektivitou (právnická osoba), tzn. hospodářský subjekt, orgán nebo podnik (veřejnoprávní nebo soukromý), nebo fyzická osoba podnikající dle zákona 455/1991 Sb., o živnostenském podnikání v platném znění, případně jiného právního předpisu, která je zodpovědná za realizaci projektu. Žadatel se stává příjemcem dnem uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace nebo okamžikem zahájení realizace projektu, a to i za předpokladu, že tento okamžik nastane dříve než uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace. Pro příjemce je určena tato Příručka pro příjemce (dále i příručka). Příručka pro příjemce navazuje na Příručku pro žadatele. UPOZORNĚNÍ Upozorňujeme, že okamžikem zahájení realizace projektu vzniká povinnost řídit se postupy stanovenými Příručkou pro příjemce bez ohledu na to, zda již byla podepsána Smlouva o poskytnutí dotace či nikoliv. Tato příručka slouží příjemcům, kteří realizují projekt prostřednictvím Regionálního operačního programu regionu soudržnosti Střední Morava (dále jen ROP Střední Morava) v rámci oblastí a podoblastí podpory, pro které byla vyhlášena výzva. Bližší informace k vyhlašovaným oblastem a podoblastem podpory najdete v příslušných Výzvách. Texty Výzev včetně ostatní dokumentace vztahující se k vyhlášené výzvě jsou k dispozici na www.rr-strednimorava.cz. Výzvy k předkládání projektových žádostí jsou vyhlášeny jako časově omezené. Výčet oprávněných příjemců vč. odkazu na příslušnou legislativu, ke které se váže jejich vznik (založení / zřízení), je uveden ve výzvě. Projekty mohou být realizovány jako: individuální projekty integrované projekty individuální projekty předkládané v rámci integrovaného plánu rozvoje města individuální projekty předkládané v rámci integrovaného plánu rozvoje území integrované plány rozvoje měst integrované plány rozvoje území, Specifikaci naleznete v příslušných výzvách. 28. 1. 2015 V 31 PPP 9.9 Stránka 10 z 71

1.2 Co je obsahem Příručky pro příjemce Příručka pro příjemce obsahuje všechny informace relevantní a důležité pro příjemce. Je rozdělena do částí (kapitol) a obsahuje samostatné přílohy, které jsou její nedílnou součástí. Řídící orgán ROP Střední Morava dále vydává metodické pokyny, které jsou pro příjemce závazné a upravují některé specifické oblasti (např. zadávání zakázek, publicitu, monitorovací indikátory, atd.). Součástí dokumentace k výzvě jsou také Instrukce vydávané řídícím orgánem. Výčet příslušné dokumentace je součástí kapitoly 9 této příručky a jednotlivé dokumenty jsou vždy zveřejněny na www.rr-strednimorava.cz (u příslušné výzvy). Ve výjimečných a řádně odůvodněných případech mohou být upraveny a aktualizovány (viz níže). Příručka vychází z ROP Střední Morava a Prováděcího dokumentu ROP Střední Morava a je v souladu s legislativou EU a legislativou ČR. V textu Příručky jsou využity odkazy na přílohy Příručky a metodické pokyny. Odkazy jsou vyznačeny tučnou kurzívou. Cílem Příručky je dále seznámit příjemce: s povinnostmi příjemce pro realizaci projektu (výběr dodavatelů, publicita, účetnictví, uchovávání dokumentů), s procesem sledování realizace projektu a proplacením výdajů projektů, s kontrolami během realizace a po finančním ukončení projektu v rámci jeho udržitelnosti. 1.3 Aktualizace Příručky Dokumentace pro žadatele i příjemce je zveřejněna na www.rr-strednimorava.cz v den vyhlášení výzvy. Pro příjemce je závazná Příručka, která platí pro danou výzvu, do které předkládá svůj projekt. Příjemce by si měl Příručku dobře prostudovat. S každou další vyhlášenou výzvou může být Příručka aktualizována a vydána v novém znění. Ve výjimečných a řádně odůvodněných případech si řídící orgán ROP Střední Morava (dále jen ŘO) vyhrazuje právo zavázat žadatele/příjemce postupovat podle aktuálně platné dokumentace či vyjmenovaných částí této dokumentace a to i u projektů, jejichž realizace probíhá. Změny v dokumentaci jsou zohledněny v tabulce revize v úvodu každého dokumentu. Dále řídící orgán může vydat k dané problematice metodické oznámení. Pro příjemce jsou revize dokumentace k dané výzvě a metodická oznámení závazná a je povinen je sledovat a řídit se jimi v souladu ustanovením MP - Smlouva o poskytnutí dotace čl.17.1. UPOZORNĚNÍ Veškeré aktualizace a závazné informace jsou uveřejňovány na www.rr-strednimorava.cz, zejména v záložce Pro příjemce. Proto by příjemce měl pravidelně sledovat tyto stránky. 28. 1. 2015 V 31 PPP 9.9 Stránka 11 z 71

1.4 Financování projektu Žadatel se stává příjemcem dnem uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace nebo okamžikem zahájení realizace projektu, a to i za předpokladu, že tento okamžik nastane dříve než uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace. 1.4.1 Standardní formy financování projektů Příjemce v rámci Etapy 2 Dopracování projektu vždy dokládá požadované základní ekonomické údaje prostřednictvím daných příloh a popisu v textové části Popis proveditelnosti projektu. S ohledem na zpracovanou analýzu rizik se za standardní formy financování projektů ve vztahu k zajištění finančních prostředků na realizaci projektu příjemce považuje: 1. Financování z bankovního úvěru (prostřednictvím úvěru poskytnutého bankou): Financování je dokládáno formou závazného bankovního příslibu anebo úvěrovou smlouvou. Úvěrovou smlouvu musí příjemce doložit nejpozději do uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace. V případě, že banka požaduje Smlouvu o poskytnutí dotace před uzavřením úvěrové smlouvy, musí být ze strany příslušné banky v tomto případě doložena písemná žádost banky. Úvěrová smlouva je poté doložena nejpozději do předložení první Žádosti o platbu. 2. Financování z veřejných rozpočtů (tj. z rozpočtů obcí či krajů): Příjemce vždy dokládá: Usnesení zastupitelstva dané obce či kraje, v rámci kterého bude schválena realizace projektu a dále bude uveden závazek, že při schvalování rozpočtu na roky dotčené realizací a udržitelností projektu budou v rozpočtu obce či kraje zajištěny finanční prostředky v odpovídající výši. 3. Financování projektu z vlastních zdrojů žadatele/příjemce (vyjma obcí a krajů): Při financování projektu z vlastních zdrojů je nutné minimalizovat riziko, kdy příjemce nebude mít dostatečné finanční zdroje na realizaci celého projektu, což by mohlo mít za následek ohrožení realizace projektu. Individuální postup bude řešen v případě, že příjemce bude v rámci harmonogramu financování projektu uplatňovat pouze Závěrečnou žádost o platbu (či výrazné snížení počtu žádostí o platbu). V případě financování projektů z vlastních zdrojů příjemce jsou možné následující varianty řešení: 3.1 Financování z vlastních zdrojů v případě, že příjemce bude projekt financovat z vlastních zdrojů, bude ÚRR zadáno expertní posouzení. Expertní posudek bude zaměřen na posouzení, zda má příjemce schopnost vytvořit požadovanou výši finančních prostředků z podnikatelské činnosti příjemce. Pro zpracování expertního posudku je příjemce povinen doložit: rozvahu a výkaz zisku a ztrát s výhledem na 5 let ve variantě s projektem a bez projektu a daňová přiznání za poslední 2 uzavřená zdaňovací období (vč. příslušných příloh). Případně mohou být vyžadovány i další podklady. 3.2 V případě, že výsledkem expertního posudku bude stanovisko, že není dostatečně prokázáno, že příjemce bude schopen vytvořit vlastní podnikatelskou činností 28. 1. 2015 V 31 PPP 9.9 Stránka 12 z 71

požadovanou výši finančních prostředků, bude po příjemci požadováno, aby řešil financování projektu prostřednictvím bankovního úvěru či složením finančních prostředků na depozitní účet. Příjemce musí v rámci dopracování projektu (v případě financování projektu složením finančních prostředků na depozitní účet) čestně prohlásit, že do uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace vloží finanční prostředky do výše vlastního spolufinancování na depozitní účet. Podmínky pro využití depozitního účtu: Depozit musí být složen minimálně ve výši celkového vlastního podílu spolufinancování ve vztahu ke způsobilým výdajům projektu. Ve specifických případech může být požadováno i složení depozita ve výši, která zahrnuje i financování nezpůsobilých výdajů projektu, respektive jeho části. Toto bude uplatňováno na základě expertního posudku nebo v případě, kdy nezpůsobilé výdaje budou tvořit významnou část výdajů celého projektu. Všechny takovéto případy budou posuzovány individuálně. Dále mohou být posuzovány individuálně případy, kdy realizace projektu byla zahájena před uzavřením smlouvy o poskytnutí dotace. V těchto případech může dojít ke snížení objemu depozitu. Způsob čerpání z depozitního účtu: Čerpání z depozitního účtu bude možné pouze po přivolení (podpisu) určeného pracovníka odboru kontroly a plateb ÚRR, který bude jako třetí osoba dávat souhlas s čerpáním finančních prostředků za účelem financování projektu. Další podmínky zřízení depozitu předkládá příjemce na základě podmínek příslušného peněžního ústavu (banky), který bude depozit zajišťovat. ÚRR tedy neurčuje podmínky zřízení depozitu mimo základního požadavku přivolení třetí osoby k čerpání. Variantou k depozitu u banky je složení finančních prostředků u notáře, a to opět za podmínky, že nakládání s těmito prostředky se děje pouze se svolením třetí osoby tj. ÚRR. Čerpání z depozitního účtu bude provedeno až na základě předložení kompletní Žádosti o platbu, která může obsahovat i neproplacené faktury. Zástavy na majetku V případě, že doložitelnost příjmů žadatele/příjemce nebude dostatečná, nebude doložena jiným způsobem a bude vykazovat rizika ve vztahu k zajištění financování a udržitelnosti projektu, v rámci nichž nebude dostatečně prokázáno, že žadatel/příjemce bude schopen vytvořit vlastní podnikatelskou činností požadovanou výši finančních prostředků na realizaci projektu, bude po žadateli/příjemci požadováno, aby zajistil pokrytí rizika pomocí zástavy na majetku. Dále tento požadavek garance zajištění může vyplynout i z analýzy rizik zpracované Úřadem Regionální rady. Garance bude vyžadována ve formě zástavy majetku ve prospěch Regionální rady regionu soudržnosti Střední Moravy. Příjemce zřídí zástavní právo k majetku pořízenému z dotace, případně k jinému majetku, a to minimálně ve výši poskytnuté dotace. Náklady spojené s garancí nejsou způsobilé. Garance může být Řídícím orgánem ROP Střední Morava s ohledem na analýzu rizik vyžadována kdykoliv v průběhu realizace a udržitelnosti projektu. 28. 1. 2015 V 31 PPP 9.9 Stránka 13 z 71

1.4.2 Nestandardní formy financování Za nestandardní formy financování projektů jsou považovány např. půjčky/úvěry od třetích osob (tj. půjčky/úvěry neposkytované bankou), a to s ohledem na analýzu rizik spojenou s vymahatelností a posuzováním těchto případů. V případě, že pro financování projektu hodlá příjemce využít půjčku/úvěr neposkytovaný bankou musí příjemce uložit finanční prostředky na depozitní účet. Příjemce musí v tomto případě čestně prohlásit, že do uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace vloží finanční prostředky ve výši financování projektu na depozitní účet. ÚRR následně po doložení požadovaných podkladů, předloží VRR ke schválení projekt k financování s podmínkou využití depozita, což bude zapracováno i do Smlouvy o poskytnutí dotace. V případě, že příjemce bude projektovou dokumentaci, resp. stavební povolení, případně další přílohy dokládat až v rámci Etapy 4, musí nejpozději k okamžiku doložení těchto příloh složit i požadované finanční prostředky na depozitní účet. Dále bude nutné doložit prohlášení třetích osob o závazku poskytnutí finančních prostředků. Tato třetí osoba je povinna poskytnout podklady nezbytné pro zpracování expertního posouzení (tj. rozvahu a výkaz zisku a ztrát s výhledem na 5 let ve variantě s projektem a bez projektu a daňová přiznání za poslední 2 uzavřená zdaňovací období (vč. příslušných příloh). Případně mohou být vyžadovány i další podklady). Tyto podklady musí třetí osoba doložit v rámci etapy 2 Dopracování projektu. 1.4.3 Další formy financování Jiné než výše uvedené varianty financování projektů (např. formou půjčky od družstevních záložen, fondů rizikového kapitálu, apod.) budou ÚRR posuzovány individuálně. 1.4.4 Řešení zástavního práva související s majetkem pořízeného z dotace (tj. řešení zástavního práva souvisejícího se spolufinancováním projektu) Tímto zástavním právem se rozumí využití zajišťovacího instrumentu banky ve vztahu k úvěru poskytnutého příjemci, ale pouze na financování investičního projektu spolufinancovaného z ROP Střední Morava s tím, že výše tohoto úvěru (a tím i výše uplatňovaného zástavního práva smluvního pro pohledávku) nemůže přesáhnout podíl vlastního spolufinancování žadatele v rámci celkových způsobilých výdajů projektu. V případě ROP Střední Morava bude výše vlastního spolufinancování žadatelem určena až na konci 2. etapy administrace projektu, tj. při jeho dopracování, a odtud bude odvozen i limit pro výši zástavního práva smluvního k zajištění pohledávky. Neexistenci zástavního práva na majetek k zajištění pohledávky související s projektem až do výše vlastního spolufinancování bude žadatel dokladovat v rámci 2. etapy administrace projektu čestným prohlášením žadatele. 28. 1. 2015 V 31 PPP 9.9 Stránka 14 z 71

1.4.5 Řešení zástavního práva nesouvisejícího s majetkem pořízeného z dotace V případě, že je na majetku vázané historické zástavní právo smluvní pro pohledávku, tak na toto zástavní právo bude využíván postup, který byl v rámci ROP Střední Morava uplatňován dříve, kdy byl vyžadován externí expertní posudek, který byl zadáván ÚRR a financován příjemcem. Tento postup bude probíhat v rámci 2. Etapy dopracování projektu a při závěrečném schválení projektu VRR bude mj. i schváleno či zamítnuto povolení i tohoto historického zástavního práva, včetně definování případných dalších podmínek. 1.4.6 Podmínky dokladování a informování v souvislosti se zřízením zástavního práva v rámci projektů do ukončení 2. Etapy administrace projektu tj. dopracování projektu: Příjemce musí vždy v rámci 2. etapy administrace projektu sdělit, zda bude uplatňovat zástavní právo k majetku pořízeného z dotace a současně musí požádat o souhlas VRR se zřízením tohoto práva. Zřízení zástavního práva bude VRR schvalovat v rámci schválení projektu k uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace (na základě předložené přesné specifikace majetku a závazného příslibu banky k financování za podmínek využití zástavy). Po souhlasu VRR, ale ještě před uzavřením Smlouvy o poskytnutí dotace, musí příjemce vždy přesně specifikovat dotčený majetek a současně doložit kopii Smlouvy o úvěru, originál listu vlastnictví všech budov a pozemků souvisejících s projektem. 2 Proces Uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace (Etapa 3) 2.1 Analýza rizik Při předání projektů na OKP provedou určení pracovníci OKPO(Z) I. Fázi hodnocení rizikovosti projektů, v rámci kterého budou projekty rozděleny do jednotlivých typů projektů dle kategorií nízko, středně a vysoce rizikové projekty. V této etapě se vychází zejména z informací k projektové žádosti. 2.2 Předběžná kontrola (ex-ante) U každého projektu schváleného VRR k poskytnutí dotace je pracovníky OKP provedena před uzavřením smlouvy o poskytnutí dotace předběžná administrativní kontrola (ex-ante). Kontrola ex-ante na místě Součástí administrativní kontroly ex-ante může být provedení předběžné kontroly na místě a to na základě výsledku analýzy rizik. Cílem je ověření věcné správnosti údajů uvedených v žádosti, posouzení stavu projektu na místě a zamezení případných budoucích problémů při 28. 1. 2015 V 31 PPP 9.9 Stránka 15 z 71

implementaci projektu. Kontrola na místě bude vždy provedena u rizik, jejichž charakter v případě hrozby takového rizika tuto kontrolu vyžaduje V zásadě tato kontrola může být realizována u každého projektu, a to na základě podnětu příslušného odpovědného pracovníka OKP s přihlédnutím k možné rizikovosti jakékoli oblasti projektu. V případě, že ex-ante kontrola zjistí nedostatky je postupováno dle kap. 5.4 a popř. 5.7. Pokud projekt nevyhoví požadavkům kontroly ex-ante, je ze seznamu projektů schválených k poskytnutí dotace vyřazen. O vyřazení rozhoduje VRR na svém nejbližším jednání. Do 10 pracovních dnů ode dne jednání VRR zašle OKP dopis s oznámením, že projekt byl vyřazen ze seznamu projektů vybraných k poskytnutí dotace z důvodu zjištěných nedostatků. Proti rozhodnutí VRR se nelze odvolat. 2.3 Uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace Smlouva o poskytnutí dotace je základním závazným dokumentem. Pracovníkem OKP bude připravena Smlouva o poskytnutí dotace, která bude příjemci odeslána jako příloha dopisu Oznámení o poskytnutí dotace, který odesílá OŘP. Smlouvu o poskytnutí dotace podepisují statutární orgány obou stran (případně pověřené osoby nebo příslušný pracovník dle vnitřních předpisů příjemce), kteří jsou uvedeni ve Smlouvě o poskytnutí dotace. Účinnost (platnost) Smlouvy o poskytnutí dotace začíná běžet od okamžiku uzavření, tj. podpisem druhé strany resp. RR. Vzor Smlouvy o poskytnutí dotace je součástí Metodického pokynu Vzor Smlouvy o poskytnutí dotace na individuální projekt. Příjemce podpisem této smlouvy prohlašuje: že si je vědom následků vzniklých uvedením nepravdivých údajů, které by vedly k případnému neoprávněnému čerpání dotace, že jako fyzická osoba, nemá v trestním rejstříku záznam o odsouzení pro trestný čin, jehož skutková podstata souvisela s předmětem podnikání příjemce, nebo pro trestný čin hospodářský, anebo trestný čin proti majetku (ve smyslu zákona č. 40/2009 Sb., trestní zákoník, ve znění pozdějších předpisů); a jde-li o právnickou osobu, že tento předpoklad splňuje jak tato právnická osoba, tak její statutární orgán nebo každý člen statutárního orgánu, a je-li statutárním orgánem příjemce či členem statutárního orgánu příjemce právnická osoba, pak že tento předpoklad splňuje jak tato právnická osoba, tak její statutární orgán nebo každý člen statutárního orgánu této právnické osoby, že na projekt, který je předmětem finanční dotace podle této Smlouvy o poskytnutí dotace v příslušném období, pro který je finanční dotace přiznána, nečerpá příjemce na projekt prostředky z jiného dotačního programu v rámci České republiky (jak státu, územně samosprávného celku, agentury či fondu) ani z jiného programu financovaného Evropskou unií (v souladu s ustanovením čl. 54 odst. 3. písm. b) nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 ze dne 11. července 2006 o obecných ustanoveních o Evropském fondu pro regionální rozvoj, Evropském sociálním fondu a Fondu soudržnosti a o zrušení nařízení (ES) č. 1260/1999. Výjimkou jsou příspěvky 28. 1. 2015 V 31 PPP 9.9 Stránka 16 z 71

státního rozpočtu, krajů a obcí, které přímo souvisejí s finančním plánem projektu, tzn. spolufinancováním a také dotace poskytnuté ze SFDI. že proti němu v uplynulých 3 letech není vedeno řízení ve smyslu zákona č. 182/2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení (insolvenční zákon), že je-li fyzickou osobou, nebyl mu soudem nebo správním orgánem uložen zákaz činnosti, týkající se provozování činnosti, že je si vědom všech důsledků vyplývajících z porušení rozpočtové kázně ve smyslu zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a všech důsledků vyplývajících ze zjištění nesrovnalosti ve smyslu nařízení Rady (ES, EURATOM) č. 2988/1995, o ochraně finančních zájmů Evropských společenství, dále ve smyslu nařízením Evropské Komise 1828/2006, kterým se stanoví prováděcí pravidla k nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 o obecných ustanoveních týkajících se Evropského fondu pro regionální rozvoj, Evropského sociálního fondu a Fondu soudržnosti a k nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1080/2006 o Evropském fondu pro regionální rozvoj, která mají být prováděna členskými státy v souvislosti s čerpáním finančních prostředků ze strukturálních fondů a Nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 ze dne 11. července 2006 o obecných ustanoveních o Evropském fondu pro regionální rozvoj, Evropském sociálním fondu a Fondu soudržnosti a o zrušení nařízení (ES) č. 1260/1999, že vůči němu ani jeho majetku není navrhováno ani vedeno řízení o výkonu soudního nebo správního rozhodnutí ani navrhována nebo prováděna exekuce, že se nenachází v procesu zrušení bez právního nástupce (např. likvidace, zrušení nebo zánik živnostenského oprávnění) ani není v procesu zrušení s právním nástupcem (např. sloučení, splynutí, rozdělení obchodní společnosti), že má dostatečné finanční zdroje k financování té části projektu, která nebude hrazena z finančních prostředků dotace. 2.3.1 Předmět Smlouvy o poskytnutí dotace Smlouvou se poskytovatel zavazuje poskytnout příjemci dotaci na úhradu příslušného podílu způsobilých výdajů vzniklých při realizaci projektu, který předložil příjemce v rámci dané výzvy a který je evidován v monitorovacím systému pod registračním číslem projektu. Ve Smlouvě jsou vždy popsány aktivity projektu, monitorovací indikátory projektu (tj. na úrovni výstupu) a monitorovací indikátory pro potřeby evaluace. Dále je ve Smlouvě uveden popis projektu, včetně jeho cílů. 2.3.2 Výše dotace Poskytovatel poskytne příjemci, při splnění všech podmínek stanovených ve Smlouvě o poskytnutí dotace a jejích přílohách, dotaci ve výši procentního podílu z celkových způsobilých výdajů projektu dle schválené maximální částky dotace z celkových způsobilých výdajů (vyjádřená v Kč i procentní míře) a to v členění, které je pro jednotlivé oblasti podpory specifikováno v konkrétní vyhlášené výzvě. Příjemce je povinen použít dotaci na způsobilé výdaje uvedené v rozpočtu projektu dle přílohy č. 1 Smlouvy. Příjemce je povinen zajistit úhradu zbývající části způsobilých a všech nezpůsobilých výdajů projektu. Finanční prostředky budou poskytnuty z rozpočtu 28. 1. 2015 V 31 PPP 9.9 Stránka 17 z 71

poskytovatele, v rozdělení podílu národního spolufinancování a spolufinancování z rozpočtu EU. Dále viz kapitola 5. Financování této Příručky. UPOZORNĚNÍ Výše dotace ze strukturálních fondů EU závisí na tom, zda projekt zakládá nebo nezakládá veřejnou podporu, případně zda vytváří, nebo nevytváří příjmy. I projekt předkládaný veřejným subjektem může zakládat VEŘEJNOU PODPORU! 3 Realizace projektu 3.1 Harmonogram realizace projektu Příjemce je povinen při realizaci projektu a čerpání dotace dodržet předběžný finanční harmonogram tak, jak je stanoven v příloze č. 1 Smlouvy o poskytnutí dotace. V monitorovacích hlášeních bude předběžný finanční harmonogram upřesňován z pohledu termínů a částky. UPOZORNĚNÍ Předejít sankcím bude možné vždy jen včasným informováním poskytovatele o změnách v projektu. Nejzazší datum pro ukončení fyzické realizace projektů je pevně specifikováno ve vyhlášené výzvě pro jednotlivé oblasti podpory. Změny harmonogramu projektu souvisejí se změnami v průběhu realizace projektu kap. 3.7 této příručky a také s čl. 4 a čl. 15 MP - Vzor smlouvy o poskytnutí dotace na individuální projekt. 3.2 Základní povinnosti příjemce Uzavřením Smlouvy o poskytnutí dotace vznikají příjemci další povinnosti jak v průběhu realizace projektu, tak i po určenou dobu po ukončení jeho realizace. Příjemce musí: zahájit fyzickou realizaci projektu nejpozději do 6 měsíců ode dne uzavření smlouvy s tím, že ve výjimečných a řádně odůvodněných případech a z objektivních důvodů může řídící orgán ROP Střední Morava lhůtu prodloužit; informovat ÚRR o postupu realizace projektu prostřednictvím monitorovacích hlášení, předkládat monitorovací hlášení/zprávy ve stanovené lhůtě buď samostatně, nebo včetně žádosti o platbu; umožnit pověřeným subjektům vstup na místo realizace projektu a kontrolu dokumentace a účetnictví projektu; dodržovat harmonogram projektu; 28. 1. 2015 V 31 PPP 9.9 Stránka 18 z 71

nepřevádět práva a povinnosti vyplývající z projektu na třetí osobu bez předchozího souhlasu poskytovatele a to ani po dobu udržitelnosti projektu; nezcizit majetek pořízený v rámci projektu; přijímat příslušná nápravná opatření uložená kontrolními orgány; plnit ostatní závazky, které pro něho vyplývají ze smlouvy a jejích příloh, z Příručky pro příjemce a jejích příloh, z metodických pokynů vydaných řídícím orgánem ROP Střední Morava a z další závazné dokumentace, příjemce je povinen realizovat projekt v souladu s předloženou žádostí a to včetně předloženého rozpočtu. Jakékoliv změny projektu musejí být realizovány v souladu s kap. 3.7 Změny v realizaci projektu. příjemce je povinen (na vyžádání) předložit kdykoliv v průběhu realizace a udržitelnosti projektu další doklady související s projektem (např. doložení bezdlužnosti), dotace poskytnutá projektu v rámci ROP Střední Morava není slučitelná s dotací poskytnutou na stejné aktivity z jiného dotačního programu/dotačních titulů České republiky, Evropské unie a jiných zahraničních dotačních titulů. Výjimkou jsou příspěvky státního rozpočtu, krajů a obcí, které přímo souvisejí s finančním plánem projektu, předat žádost o platbu v souladu s termínem uvedeným ve Smlouvě o poskytnutí dotace, případně dále aktualizovaným. Je povinností příjemce sledovat smluvní termíny pro předkládání žádostí o platbu. Stejný postup platí i u oznámení příjemce o změnách v projektu, předkládat ŘO po dobu udržitelnosti projektu kopii daňového přiznání včetně příloh potvrzenou finančním úřadem, rozvahu a výkaz zisku a ztrát jen u projektů nezakládající veřejnou podporu, nad 1 mil. EUR a které vytváří příjmy. Pro subjekty, které nepředkládají rozvahu a výkaz zisků a ztrát ze zákona, platí toto ustanovení přiměřeně (tzn., že vyberou z rozvahy a výsledovky ty položky, pro které mají věcnou náplň a tyto předají ve formě přehledných tabulek přehledu o příjmech a výdajích, a přehledu o majetku a závazcích v souladu se zákonem 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů). Pokud je příjemcem obec, předkládá dále výkaz o plnění rozpočtu, poskytovat údaje nezbytné pro sledování závazných a doplňujících indikátorů, a umožnit tak průběžné sledování přínosů a efektů projektu, poskytnout vstupní informace při podání žádosti pro účely monitorování, předkládat poskytovateli pravidelné a úplné monitorovací hlášení (monitorovací hlášení a Závěrečná monitorovací zpráva) z realizace projektu v tištěné a elektronické podobě, o průběhu řešení realizace projektu, o plnění opatření k nápravě, o plnění závazných a doplňujících indikátorů a o hodnocení přínosů projektu na předepsaných formulářích, vč. dalších vyžádaných podkladů, a to za období od podání projektové žádosti do data ukončení fyzické realizace projektu, umožnit poskytovateli nebo jím pověřeným osobám provedení kontroly účetní evidence, použití dotace a fyzické realizace projektu, zejména ve smyslu zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě ve znění pozdějších předpisů, Tímto ujednáním nejsou dotčena ani omezena práva ostatních kontrolních orgánů 28. 1. 2015 V 31 PPP 9.9 Stránka 19 z 71

státní správy a samosprávy ČR a orgánů EU (např. Nejvyšší kontrolní úřad, Evropská komise, Evropský úřad v boji proti mezinárodní kriminalitě a podvodu, resp. Office europeen de lutte anti-fraude, Ministerstvo financí, Evropský účetní dvůr, příslušný finanční úřad), přijímat nápravná opatření, která vzejdou z kontrol, monitorovacích návštěv a monitorování projektu, a to v požadovaném termínu, rozsahu a kvalitě, a v souladu s 18 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (Zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů informovat o splnění nápravného opatření toho, kdo tato nápravná opatření uložil, všechny změny zaznamenat do nejbližšího monitorovacího hlášení, neprodleně informovat poskytovatele o změnách svého majetkoprávního postavení (např. změna právní formy, snížení základního kapitálu, vstup do likvidace, prohlášení konkursu, výkon rozhodnutí postihující majetek příjemce apod.), zajistit, aby všechny údaje, které uvádí řídícímu orgánu, byly vždy úplné a pravdivé, ve všech dodavatelských smlouvách sjednat závazek, že dodavatelé poskytnou všem subjektům provádějícím kontrolu nezbytné informace týkající se dodavatelských činností souvisejících s projektem, od svých partnerů a dodavatelů zajistit informace o plnění monitorovacích indikátorů, k nimž se smluvně zavázal, potřebných k vypracování a předkládání monitorovacích hlášení, závěrečné monitorovací zprávy a zprávy o udržitelnosti závazných monitorovacích indikátorů projektu, archivovat dokumenty do r. 2021 a zavázat k tomuto i své partnery, zachovávat zprávy a jakékoliv dokumenty, informace či jiné materiály, které mu byly poskytnuty ŘO, jako důvěrné. Příjemce musí realizovat projekt v souladu s: Legislativou ČR a EU (zejména v oblasti zadávání veřejných zakázek, veřejné podpory a životního prostředí) Regionálním operačním programem regionu soudržnosti Střední Morava Prováděcím dokumentem ROP regionu soudržnosti Střední Morava Příručkou pro žadatele, Příručkou pro příjemce Metodickými pokyny, Instrukcemi Metodickými oznámeními popř. dalšími závaznými dokumenty ŘO Smlouvou o poskytnutí dotace UPOZORNĚNÍ Doporučujeme seznámit se s textem Smlouvy o poskytnutí dotace a jejích příloh ještě před zahájením projektu, aby si byl příjemce předem vědom všech povinností, které bude muset v průběhu realizace projektu i ve stanoveném období po realizaci projektu dodržovat. UPOZORNĚNÍ Řídící orgán ROP Střední Morava příjemcům doporučuje sjednat si pojištění majetku 28. 1. 2015 V 31 PPP 9.9 Stránka 20 z 71

pořízeného z dotace. Pojištění je vhodné zejména v případě, kdy v průběhu realizace projektu, nebo v období udržitelnosti projektu dojde ke zničení nebo poškození majetku pořízeného z dotace. Pokud pak příjemce nebude schopen naplnit účel projektu, čímž nebude schopen zachovat pro stanovené období výsledky realizace projektu, bude povinen vyplacenou dotaci vrátit (viz kap. 3.11). 3.3 Zahájení realizace projektu Příjemce musí zahájit fyzickou realizaci projektu nejpozději do 6 měsíců ode dne uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace. Ve výjimečných a řádně odůvodněných případech a z objektivních důvodů může řídící orgán ROP Střední Morava tuto lhůtu prodloužit. Poskytnutí dotace bude u všech zdrojů účelově vázáno na realizaci schváleného projektu, jehož monitorovací indikátory, výše způsobilých výdajů, podrobný rozpočet projektu a podmínky čerpání budou obsahem Smlouvy o poskytnutí dotace. 3.4 Pravidla pro výběr dodavatelů Zadávání veřejných zakázek se řídí zákonem č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, v platném znění. Dále se příjemce zavazuje postupovat v souladu s Metodickým pokynem Zadávání zakázek a veřejných zakázek v programovém období 2007-13. Je třeba dostát pravidlům nastaveným Metodickým pokynem Publicita. UPOZORNĚNÍ Porušení Metodického pokynu Zadávání zakázek a veřejných zakázek v programovém období 2007-13 pro projekty realizované v rámci ROP Střední Morava může způsobit nezpůsobilost veškerých výdajů spojených s realizací dodávek, služeb či stavebních prací. Předložení výběrového řízení ke kontrole U projektů předložených v rámci Výzvy k předkládání projektových žádostí č. 58/2015 a výše, u nichž je stanoveno ukončení fyzické realizace do 31. 12. 2015, je příjemce povinen předložit ukončené výběrové řízení ke kontrole nejpozději do 30. 6. 2015. 3.5 Podmínky dokladování a informování v souvislosti se zřízením zástavního práva od okamžiku přípravy Smlouvy o poskytnutí dotace do ukončení realizace projektů Příjemce může požádat o schválení zřízení zástavního práva k majetku pořízeného z dotace i v rámci realizace projektu. Zřízení zástavního práva musí být VRR schváleno s tím, že bude následně uzavřen dodatek ke Smlouvě o poskytnutí dotace. Po souhlasu VRR musí příjemce vždy přesně specifikovat dotčený majetek a současně doložit kopii Smlouvy o úvěru, originál listu vlastnictví všech budov a pozemků souvisejících s projektem (a to nejpozději do 14 dnů od uzavření Smlouvy o úvěru). 28. 1. 2015 V 31 PPP 9.9 Stránka 21 z 71

Příjemce dotace musí vždy předkládat jako přílohu monitorovacích hlášení s žádostí o platbu potvrzení od banky, která úvěr poskytla, že řádně splácí splátky úvěru a jaká zbývající část zbývá příjemci ještě uhradit. 3.6 Způsobilost výdajů Způsobilé výdaje musí být v souladu s evropskou a českou legislativou. Dále jsou rámcově způsobilé výdaje stanoveny v Prováděcím dokumentu ROP Střední Morava, obecně v Metodickém pokynu - Způsobilé výdaje a detailně pak charakterizovány v příslušné výzvě (viz Charakteristika způsobilých výdajů vhodných pro tuto výzvu). UPOZORNĚNÍ V případě účetních dokladů vystavených osobou, která není plátcem DPH, je okamžikem vzniku datum uskutečnění účetního případu, které je jednou z náležitostí účetního dokladu. Ve většině případů je okamžik uskutečnění účetního případu totožný s okamžikem vyhotovení účetního dokladu. U daňových dokladů vystavených plátcem DPH je okamžikem vzniku datum uskutečnění zdanitelného plnění. I zde platí, že datum uskutečnění zdanitelného plnění je nezbytnou náležitostí daňového dokladu dle zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty ve znění pozdějších předpisů. Datum zdanitelného plnění musí předcházet termínu ukončení fyzické realizace projektu, který je uveden ve Smlouvě o poskytnutí dotace a příslušný způsobilý výdaj musí být uhrazen do data podání závěrečné žádosti o platbu. UPOZORNĚNÍ Obecné počáteční datum způsobilosti výdajů je 1. 1. 2007, a to za dodržení všech podmínek ROP Střední Morava (specifikováno v Metodickém pokynu Způsobilé výdaje). Pokud příjemce nevyčerpá celou dotaci, např. díky výsledku výběrového řízení, kdy výsledná cena je nižší než plánovaná rozpočtová cena, může uspořené prostředky použít na jiné aktivity obsažené v projektu s tím, že to uvede v nejbližším monitorovacím hlášení. Podmínkou je, že příjemce zrealizuje veškeré aktivity projektu tak, jak je deklaroval v projektové žádosti a dodrží pravidla pro změnu rozpočtu mezi položkami. Dotace schválená VRR je dotací maximální a výdaje nad schválenou částku nebudou hrazeny. UPOZORNĚNÍ Všechny způsobilé výdaje musí být vynaloženy v souladu s principy hospodárnosti, účelnosti a efektivnosti. V případě, že nebude cena v místě a čase obvyklá, dojde ze strany ŘO ke zkrácení způsobilých výdajů. Jestliže dojde ke zkrácení způsobilých výdajů v rozpočtu projektu, tak tato částka bude přeřazena po položky rozpočtu Nezpůsobilé výdaje. Způsobilým výdajem je pouze výdaj, který bude uhrazen a uskutečněn v souladu se 28. 1. 2015 V 31 PPP 9.9 Stránka 22 z 71

schválenou dokumentací nejpozději do 31. 12. 2015. Jiné peněžní příjmy, které jsou v souladu s čl. 55 obecného nařízení, musí být odečítány v době realizace projektu od způsobilých výdajů (např. v žádosti o platbu nebo již v IS BENEFIT7). 3.7 Změny v realizaci projektu V průběhu realizace projektu mohou nastat situace, které mohou mít za následek změnu v projektu. Rozlišujeme tyto typy změn: podstatné změny, nepodstatné změny, vícepráce v rámci realizace projektu. UPOZORNĚNÍ Podstatné změny, musí příjemce vždy popsat a zdůvodnit ve Formuláři Oznámení příjemce o podstatných změnách a nepodstatné změny musí příjemce popsat a zdůvodnit v nejbližším monitorovacím hlášení/zprávě. Při hlášení změn je nutno postupovat dle stanovených pravidel níže. 3.7.1 Podstatné změny v průběhu realizace projektu Podstatnou změnou je každá změna, která by měla vliv na výběr projektu v době před usnesením VRR o výběru projektů. Pokud navrhovaná podstatná změna bude mít vliv na hodnotu monitorovacích indikátorů projektu, která i mohla spočívat ve snížení hodnoty bodovaného ukazatele ERR u finanční a ekonomické analýzy, bude řídící orgán posuzovat, zda by za těchto podmínek byl projekt vybrán. V průběhu realizace projektu mohou nastat další následující podstatné změny: změna celkového rozpočtu projektu o více než 5% ze způsobilých výdajů projektu, změna místa realizace projektu, změna bankovního účtu příjemce či zřizovatele, změna harmonogramu projektu: o o o změna data fyzického zahájení projektu o více než 6 měsíců od uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace změna data ukončení fyzické realizace projektu o více jak 22 pracovních dnů (tzn. prodloužení termínu fyzické realizace). změna data ukončení projektu o více než 22 pracovních dnů (tzn. prodloužení termínu realizace projektu). změna položek rozpočtu ve výši nad 15% u cílové druhové položky nebo kapitoly rozpočtu 28. 1. 2015 V 31 PPP 9.9 Stránka 23 z 71

změna poměru investice neinvestice (změna o více než 10%) změna/úprava aktivit projektu změna hodnoty monitorovacích indikátorů výsledku, výstupu (snížení počtu jednotek) - indikátory lze měnit pouze do termínu jejich naplnění změna v plátce DPH ve vztahu ke způsobilosti výdajů o více než 10% rozpočtu projektu (v případě, že se DPH stane nezpůsobilým výdajem). Povinností příjemce je informovat ŘO o veškerých podstatných změnách projektu minimálně 20 pracovních dní před jejich uskutečněním. Pokud se jedná o podstatné změny (např. změna termínu proti plánu nad 22 pracovních dnů, změna výše nákladů, apod.), příjemce žádá poskytovatele o změnu. Příjemce vyplní přílohu č. 4 - PPP Změnový formulář Oznámení příjemce o podstatných změnách, kde konkrétně popíše a zdůvodní požadované změny. Určený pracovník OKP zašle příjemci výzvu k doplnění informací, pokud údaje uvedené ve Změnovém formuláři nebudou dostatečné (pokud nemá k údajům ve Změnovém formuláři připomínky, pak se k němu v této fázi nevyjadřuje). V případě změn, které příjemce nemohl předem očekávat, přičemž provedení těchto změn ve vztahu k řádné realizaci projektu nesnese odkladu, je příjemce povinen hlásit změnu neprodleně, nejpozději do 5-ti pracovních dní ode dne vzniku a provedení změny. Žádost o podstatnou změnu včetně změnového formuláře musí příjemce předložit v první monitorovací zprávě/hlášení následující po provedené změně. UPOZORNĚNÍ V případě, že příjemcem je veřejný subjekt, je postup stanoven takto: Příjemce předá OKP avízo, které bude obsahovat informaci, že nastane změna v projektu a že je nutno tuto změnu dát na schválení radě/zastupitelstvu. Následně po schválení změny radou/zastupitelstvem bude tato změna příjemcem ihned oznámena OKP dle nastavených pravidel. Procesní postup posouzení a schválení podstatných změn Každá podstatná změna podléhá schvalování VRR, případně řediteli tam, kde je ředitel oprávněn. Jestliže již byla uzavřena Smlouva o poskytnutí dotace, musí být podstatná změna zapracována do dodatku ke Smlouvě o poskytnutí dotace. Nebyla-li Smlouva o poskytnutí dotace dosud podepsaná, musí být podstatné změny do této smlouvy zapracovány. Pokud dojde k takové změně projektu, která zásadním způsobem ovlivní charakter projektu nebo jeho výsledky či přínosy, pak VRR může Smlouvu o poskytnutí dotace vypovědět. Odborný referent OKP připraví podklad na jednání VRR, po jehož schválení bude Smlouva vypovězena. Na základě podkladů k posuzované podstatné změně vypracovaných OKP rozhodne VRR na svém jednání o: podstatných změnách, 28. 1. 2015 V 31 PPP 9.9 Stránka 24 z 71