Obchodní společnost Vodovody a kanalizace Chrudim, a.s. Vlastník vodárenské infrastruktury na Chrudimsku http://www.vakcr.cz e-mail: vak@vakcr.cz Výroční zpráva za rok 2012 Duben 2013
Obsah výroční zprávy: Strana Základní údaje o účetní jednotce a prohlášení 3-4 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku v roce 2012 a hlavní úkoly roku 2013 5-8 Kompletní účetní závěrka k 31.12.2012 (rozvaha, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu, příloha včetně cash flow a přehledu o výnosech a nákladech) 9-24 Zpráva o auditorském ověření řádné účetní závěrky za rok 2012 25-26 Rozvaha, výkaz zisku a ztráty a přehled o změnách vlastního kapitálu k 31.12.2011 27-31 Rozvaha, výkaz zisku a ztráty a přehled o změnách vlastního kapitálu k 31.12.2010 32-36 Stanovy společnosti v platném znění 37-49 - 2 -
Základní údaje o účetní jednotce Název: Vodovody a kanalizace Chrudim, a.s. IČ: 48171590 Sídlo: Novoměstská 626, Chrudim, PSČ 537 28 Datum vzniku: 1.10.1993 Účetní jednotka byla založena podle 172 obchodního zákoníku. Jediným zakladatelem je Fond národního majetku ČR, na který přešel majetek státního podniku ve smyslu 11 odst. 2. zákona č. 92/1991 Sb. ve znění zákona č. 210/1993 Sb. Společnost je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 957. Předmět podnikání je uveden v příloze k účetní závěrce. Účetní jednotka neuzavřela smlouvu s bankou nebo jinou k tomu oprávněnou osobu, jejímž prostřednictvím mohou majitelé akcií zdarma uplatňovat svá majetková práva spojená s těmito cennými papíry. Dokumenty a materiály, které jsou v této výroční zprávě uváděny nebo ze kterých jsou čerpány údaje, jsou k nahlédnutí v sídle účetní jednotky na adrese Novoměstská 626, 537 28 Chrudim. Výroční zpráva je zveřejněna na internetových stránkách http://www.vakcr.cz. Údaje o činnosti Hlavním úkolem a nejdůležitější činností účetní jednotky byla a i pro další období zůstává péče o rozvoj a obnovu vodárenské infrastruktury. Běžná činnost akciové společnosti Správa majetku a péče o jeho rozvoj, Zajištění investiční činnosti, Vedení účetnictví, Zajištění daňové agendy, Zajištění finanční stability, správa finančních prostředků, Zajištění výstupů směrem k orgánům státní správy a státnímu rozpočtu, Organizace a pořádání valných hromad, Zajištění výstupů směrem k akcionářům, Styk s obchodním rejstříkem včetně aktualizace údajů a plnění informační povinnosti, Plnění úkolů a nařízení PO a BOZ. Činnosti vyplývající ze smlouvy o nájmu a provozování vodárenské infrastruktury Propočet a stanovení výše nájemného, Posouzení cen vodného a stočného navrhovaných na další období na základě podkladů předaných provozovatelem, Průběžná kontrola stavu a provádění oprav a údržby vodárenské infrastruktury, a to přímo na jednotlivých vodárenských objektech, Odstranění závad zjištěných při kontrolách dle předcházejícího bodu, případné vyvození sankcí v souladu se smlouvou, Průběžná kontrola ekonomických a technických ukazatelů o činnosti nájemce, Účast v investiční komisi, projednání a sladění požadavků pronajímatele a provozovatele, Zpracování plánu akcí na následující kalendářní rok, Aktualizace plánu akcí v návaznosti na stav majetku zjištěný při jeho kontrolách, případně v návaznosti na oprávněné požadavky provozovatele nebo akcionářů. Od dubna 2012 účetní jednotka postupuje podle Zákona o zadávání veřejných zakázek. Pro zajištění úkolů s tím spojených byl na dosud neobsazené funkční místo přijat jeden pracovník. Organizační struktura účetní jednotky tedy nebyla měněna. Schéma organizačního uspořádání je součástí přílohy k účetní závěrce. - 3 -
Činnost účetní jednotky není rozdělena do samostatně hospodařících organizačních složek, je tedy vedeno účetnictví s jediným oficiálním výstupem za celou účetní jednotku. Vnitropodnikové účetnictví je vedeno za jednotlivá hospodářská střediska, případně za jejich skupiny. V oblasti pracovněprávních vztahů se účetní jednotka řídí obecně závaznými právními předpisy a vnitropodnikovými směrnicemi, které tuto oblast upravují. Pracovní tým je stabilizovaný. Účetní jednotka nevyužívá patenty ani licence. Veškeré investice souvisejí s financováním obnovy a rozvoje vodárenské infrastruktury převážně na území okresu Chrudim. Zásadní oblastí jsou investice směřující do oblasti životního prostředí, především do odvádění a čištění odpadních vod. Přehled nejdůležitějších investičních akcí provedených v roce 2012 obsahuje příloha k účetní závěrce, nejdůležitější plánované akce jsou uvedeny v oddílu Hlavní úkoly roku 2013. Údaje o majetku, závazcích, finanční situaci, zisku a ztrátách Společnost Vodovody a kanalizace Chrudim, a.s., je stabilní firmou. Dlouhodobá smlouva s provozovatelem vodárenské infrastruktury, Vodárenskou společností Chrudim, a.s., zajišťuje jak účetní výnosy, tak i přísun finančních prostředků na krytí vlastních provozních i investičních potřeb. Podrobné údaje pro posouzení ekonomické a finanční situace jsou uvedeny v příloze k účetní závěrce. Ověřovatel účetní závěrky V letech 2010, 2011 i 2012 ověřovala účetní závěrku společnosti auditorská firma: AV-AUDITING spol. s r. o., Tolarova 317, 533 51 Pardubice licence KA ČR číslo 3, IČ: 49285220 auditor: Ing. Jiří Komárek, osvědčení KA ČR č. 1281 Výrok auditora k účetní závěrce byl vždy Bez výhrad. Prohlášení Prohlašuji, že údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení společnosti Vodovody a kanalizace Chrudim, a.s. nebyly vynechány nebo zkresleny. Dále prohlašuji, že účetní závěrky společnosti Vodovody a kanalizace Chrudim, a.s. za poslední tři účetní období byly ověřeny auditorem a že výroky auditora uvedené v této zprávě odpovídají skutečnosti. Případné důležité skutečnosti, ke kterým dojde do data konání valné hromady, budou do výroční zprávy doplněny samostatnou přílohou. V Chrudimi 18.4.2012 Osoba zodpovědná za výroční zprávu:.. Josef Hrad, předseda představenstva - 4 -
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku v roce 2012 a hlavní úkoly roku 2013-5 -
Vážení akcionáři. I v roce 2012 jsme pokračovali v plnění úkolů vyplývajících z organizační struktury, kterou schválila svým rozhodnutím mimořádná valná hromada akcionářů společnosti Vodovody a kanalizace Chrudim, a.s. konaná 3.1.2006. Jednalo se o prodej části podniku a pronájem vodárenské infrastruktury. Tyto operace jsou detailně popsány ve výroční zprávě za rok 2006. V roce 2012 se nám podařilo zajistit jak úkoly vyplývající z uvedené situace, tak i běžné fungování naší společnosti zejména v návaznosti na obchodní zákoník, zákoník práce, zákon o účetnictví, zákony daňové ale i na zákon o zadávání veřejných zakázek, podle kterého postupujeme od dubna 2012. Rok 2012 byl z ekonomického hlediska pro naši společnost rokem stabilním. Finanční stabilitu jsme zajistili i přes značný rozsah investičních prací. Představenstvo společnosti s cílem přispět k co nejnižšímu nárůstu ceny vodného a stočného stanovilo na rok 2012 nárůst nájemného za vodárenskou infrastrukturu pouze o 2,5 %, tzn. o 2.350 tis Kč. Plánovaným hospodářským výsledkem roku 2012 tak byl zisk před zdaněním ve výši ve výši 3.420 tis. Kč. Tento hospodářský výsledek se v účetním období podařilo prakticky dodržet (dosáhli jsme zisku před zdaněním ve výši 3.253 tis. Kč), a to i přes skutečnost, že jsme nerealizovali zisk z prodeje majetku naplánovaný ve výši cca 2,8 mil. Kč. Hospodářským výsledkem k 31.12.2012 určeným k rozdělení je zisk ve výši 2,694.902,97 Kč. Představenstvo společnosti schválilo na rok 2012 finanční výdaje na investice ve výši 75 milionů korun. Celková hodnota prací a dodávek skutečně provedených přesáhla 67 milionů korun, některé akce byly dokončeny v roce letošním. Všechny investice mají za cíl zajistit a zkvalitnit dodávku pitné vody a odvádění a čištění odpadních vod, a to za podmínek přesně vymezených zákonnými normami a ostatními závaznými předpisy. Nejdůležitější akcí roku 2012 bylo pro naši společnost dokončení čistírny odpadních vod v Prachovicích, do které jsme investovali přes 17 milionů Kč. Zkušební provoz skončí v červnu 2014. Částku přes 6,4 milionu Kč jsme vynaložili na dokončení průběžné rekonstrukce úpravny vody Hamry. Zahájena byla rekonstrukce ČOV Hlinsko, investovali jsme 5,7 mil. Kč. Akce bude probíhat ještě v následujících dvou až třech letech - v závislosti na finančních možnostech. Významnou akcí byla i celková stavební rekonstrukce čerpací stanice Podlažice, jejíž budova slouží zároveň jako sídlo provozního úseku Chrast. Na tuto akci jsme vynaložili 3,3 milionu Kč. Kromě uvedených konkrétních akcí jsme do rekonstrukcí vodárenských objektů investovali dalších více než 11 milionů Kč. Dalšími významnými investicemi, a to do liniových staveb, byly rekonstrukce vodovodních a kanalizačních řadů v Žižkově ulici v Luži (3,8 milionu Kč), v ulici Jonášově v Heřmanově Městci (4,2 milionu Kč) nebo v ulici Čáslavské v Nasavrkách (2,8 milionu Kč). Významné jsou i odkupy vodárenského majetku od obcí - akcionářů naší společnosti, prováděné nad rámec plánu finančních výdajů na investice a financované peněžitými vklady. Hodnota takto pořízeného majetku dosáhla více než 11 milionů korun. Výstavba a obnova vodárenské infrastruktury je finančně velmi náročnou záležitostí. To potvrzují uvedená čísla. Společnost Vodovody a kanalizace Chrudim, a.s. vlastní majetek v účetní pořizovací ceně přesahující 2,6 miliardy korun, po přepočtu na současné ceny tato hodnota přesahuje 6,2 miliardy Kč. Prvořadým úkolem naší společnosti je vytvořit takové podmínky, abychom prostřednictvím tohoto majetku byli i v dalších letech schopni zajistit bezproblémovou a trvalou dodávku pitné vody a odvádění a čištění vod - 6 -
odpadních. Oficiální tabulkové propočty udávají, že do obnovy a rekonstrukce majetku výše uvedené hodnoty bychom již v současné době měli ročně vložit více než 177 mil. Kč. Samozřejmě je nutné velmi pečlivě posuzovat stav majetku, potřebu financí a dopad rostoucího investování do ceny vodného a stočného. Je ale nepochybné, že finance určené pro obnovu a rekonstrukci budeme nuceni v dalším období průběžně navyšovat, aby nedocházelo k nevratnému stárnutí majetku. V roce 2012 jsme uhradili splátky bezúročných půjček poskytnutých na financování kanalizace Sobětuchy a ČOV Chrast, Chrudim a Třemošnice ve výši 9.679 tis. Kč; doplatek investičního úvěru čerpaného na akci Propojení skupinových vodovodů Chrudim a Heřmanův Městec činil 1.290 tis. Kč. Náklady související s údržbou a opravami činily 703 tis. Kč. Podle rozhodnutí valné hromady konané 19.6.2012 byl zvýšen základní kapitál naší společnosti o 55,725 tis. Kč. Dne 24.10.2012 nabylo právní moci usnesení Krajského soudu v Hradci Králové, kterým se hodnota základního kapitálu zvyšuje na 1,276.234 tis. Kč. Valná hromada akcionářů společnosti Vodovody a kanalizace Chrudim, a.s. konaná 9.6.2008 schválila mimo jiného i výplatu dividend ve výši 58,-- Kč po zdanění na jednu akcii. Ke konci roku 2012 nebyly vyplaceny dividendy pro 2.358 ks akcií v celkové výši 136.764,-- KČ. V návaznosti na rozhodnutí valné hromady konané 18.5.2009 byla od 1.1.2010 zavedena dvousložková forma vodného a stočného. Na základě dosavadních zkušeností můžeme konstatovat, že se toto opatření v praxi osvědčilo. V průběhu období se samozřejmě objevily i stížnosti, zejména od odběratelů s malým odběrem. Vzhledem k celkovému počtu odběratelů se ale nejedná o významné množství. S platností od 1.1.2013 došlo k úpravě cen. Za odebrané množství odběratelé zaplatí za vodné 41,38 Kč/m 3 a za stočné 34,01 Kč/m 3. Celkem tedy 75,39 Kč/m 3. Meziročně tak celková cena vzrostla o 1,74 Kč/m 3 za vodné a o 1,21 Kč/m 3 za stočné. Ceny jsou uvedeny včetně DPH ve výši 15 %, která sama přinesla nárůst o 1 %. Pevná složka ceny, která je stanovena dle velikosti vodoměru a je vlastně platbou za připojení a s tím spojené fixní náklady, činí pro nejmenší domovní vodoměry 851,-- Kč ročně u vodného a 1.150,-- Kč ročně u stočného a meziročně vzrostla pouze o hodnotu zvýšení DPH, tedy o 1 %. Průměrná cena - tzn. před přepočtem na pohyblivou a pevnou složku ceny - bez DPH meziročně vzrostla u vodného o 3 % (41,58 Kč/1 m 3 ) a u stočného o 2,8 % (34,89 Kč/1 m 3 ). Meziroční nárůst cen je tedy pod hodnotou míry inflace, která za rok 2012 činila 3,3 %. Nájemné za pronajatou vodárenskou infrastrukturu účtované provozovateli - Vodárenské společnosti Chrudim, a.s. - je nejdůležitějším výnosem a zdrojem finančních příjmů naší společnosti. Nájemné je zahrnuté v ceně vodného a stočného a meziročně vzrostlo o 950 tisíc Kč, neboli o necelé 1 %. Důvodem pro tento malý nárůst nájemného byla snaha představenstva přispět k co nejnižšímu růstu nákladů na vodné a stočné, ale zároveň zajistit ziskové hospodaření naší společnosti. Další podrobné údaje o hospodaření, o provedených investicích a o dalších významných skutečnostech, které rok 2012 do činnosti naší společnosti přinesl, obsahuje příloha k účetní závěrce k 31.12.2012. - 7 -
Hlavní úkoly roku 2013 1. V ekonomické oblasti Zhodnocovat volné finanční prostředky, Dodržet schválený plán hospodářského výsledku, Zajistit financování investičních akcí dle schváleného plánu, Zajistit zdroje pro splátky půjček a pro financování dalších provozních činností, Zpracovat účetní závěrku za rok 2012 včetně jejího auditorského ověření, Zpracovat výroční zprávu za rok 2012 včetně jejího auditorského ověření, Připravit zvýšení základního kapitálu na řádné valné hromadě, Připravit řádnou valnou hromadu a zajistit její konání, Kontrolovat plnění povinností, které jsou provozovateli stanoveny platnými smlouvami, Sestavit plán hospodářského výsledku a finančního plánu na rok 2014, stanovit nájemné za vodárenskou infrastrukturu v takové výši, aby pokrylo plánované potřeby společnosti zejména v oblasti investic. 2. V oblasti správy majetku a péče o jeho rozvoj Sledovat stav majetku a aktualizovat potřeby v oblasti investic v návaznosti na zpracovaný plán obnovy a rozvoje vodárenské infrastruktury, Průběžně kontrolovat stav a provádění oprav a údržby vodárenské infrastruktury, a to přímo na jednotlivých vodárenských objektech, Komplexně zajistit investiční akce dle schváleného plánu: Tis. Kč - celková hodnota plánovaných finančních výdajů 100 619 předpokládaná úspora z výběrových řízení ve výši 20 % -20 124 v tom nejdůležitější akce: - Stavební a technologické rekonstrukce vodárenských objektů 44 812 z toho: ČOV Hlinsko, pokračování rekonstrukce 20 000 ČOV Seč dešťová zdrž a kanalizace 18 870 - Chrudim, Slovenská, vodovod 19 737 - Výtlak ČS Roudná - ČS Proseč 8 760 - Luže, Na Výsluní, vodovod a kanalizace 7 542 - Hlinsko, Smetanova, vodovod a kanalizace 6 317 Děkujeme akcionářům za spolupráci a zaměstnancům společnosti za dosažené výsledky při zajišťování hospodářských úkolů v uplynulém roce. Představenstvo společnosti - 8 -
Účetní závěrka k 31.12.2012-9 -
Rozvaha v plném rozsahu v tis. Kč k 31.12.2012 Ozn. P o l o ž k a řád. - 10-2012 2011 2010 brutto korekce netto netto netto AKTIVA CELKEM 001 2 669 295-1 155 414 1 513 881 1 515 165 1 483 853 A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál 002 0 0 0 0 0 B. Dlouhodobý majetek 003 2 617 397-1 152 955 1 464 442 1 468 653 1 430 637 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 004 192-192 0 0 0 B.I.1. Zřizovací výdaje 005 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 006 3. Software 007 192-192 0 0 0 4. Ocenitelná práva 008 5. Goodwill 009 6. Jiný dlouhodobý NM 010 7. Nedokončený dlouhodobý NM 011 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý NM 012 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 013 2 617 205-1 152 763 1 464 442 1 468 653 1 430 637 B.II.1. Pozemky 014 33 790 0 33 790 33 742 33 715 2. Stavby 015 2 296 385-973 372 1 323 013 1 318 351 1 298 729 3. Samostatné movité věci a soubory MV 016 267 479-179 391 88 088 87 271 94 286 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 017 5. Základní stádo a tažná zvířata 018 6. Jiný dlouhodobý HM 019 7. Nedokončený dlouhodobý HM 020 19 551 0 19 551 29 269 3 887 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý HM 021 0 0 0 20 20 9. Oceňovací rozdíly k nabytému majetku 022 B.III. Dlouhodobý finanční majetek 023 0 0 0 0 0 B.III.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 024 2. Podíly v úč. jednotkách pod podst. vlivem 025 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 026 4. Půjčky a úvěry - ovl. a říd. osoba, podstatný vliv 027 5. Jiný dlouhodobý FM 028 6. Pořizovaný dlouhodobý FM 029 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý FM 030 C. Oběžná aktiva 031 24 980-2 459 22 521 28 520 33 234 C.I. Zásoby 032 295 0 295 265 246 C.I.1. Materiál 033 295 0 295 265 246 2. Nedokončená výroba a polotovary 034 3. Výrobky 035 4. Zvířata 036 5. Zboží 037 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 038 C.II. Dlouhodobé pohledávky 039 2 459-2 459 0 0 0 C.II.1. Pohledávky z obchodních vztahů 040 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 041 3. Pohledávky - podstatný vliv 042 4. Pohledávky za společníky 043 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 044 6. Dohadné účty aktivní 045 7. Jiné pohledávky 046 2 459-2 459 0 0 0 8. Odložená daňová pohledávka 047 C.III. Krátkodobé pohledávky 048 10 369 0 10 369 19 394 14 104 C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů 049 9 753 0 9 753 9 647 9 284 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 050 3. Pohledávky - podstatný vliv 051 4. Pohledávky za společníky 052 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 053 6. Stát - daňové pohledávky 054 1 0 1 1 838 939 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 055 298 0 298 7 580 3 624 8. Dohadné účty aktivní 056 16 0 16 0 38 9. Jiné pohledávky 057 301 0 301 329 219 C.IV. Krátkodobý finanční majetek 058 11 857 0 11 857 8 861 18 884 C.IV.1. Peníze 059 183 0 183 76 85 2. Účty v bankách 060 3 998 0 3 998 1 414 1 758 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 061 4. Pořizovaný krátkodobý FM 062 7 676 0 7 676 7 371 17 041 D.I. Časové rozlišení 063 26 918 0 26 918 17 992 19 982 D.I.1. Náklady příštích období 064 26 758 0 26 758 17 992 19 982 2. Komplexní náklady příštích období 065 3. Příjmy příštích období 066 160 0 160 0 0
Ozn. P o l o ž k a řád. 2012 2011 2010 netto netto netto PASIVA CELKEM 067 1 513 881 1 515 165 1 483 853 A. Vlastní kapitál 068 1 450 229 1 391 808 1 378 796 A.I. Základní kapitál 069 1 276 234 1 220 509 1 211 421 A.I.1. Základní kapitál 070 1 276 234 1 220 509 1 211 421 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly 071 0 0 0 3. Změny základního kapitálu 072 A.II. Kapitálové fondy 073 64 959 64 959 64 959 A.II.1. Emisní ážio 074 2. Ostatní kapitálové fondy 075 64 959 64 959 64 959 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 076 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 077 5. Rozdíly z přeměn společností 078 6. Rozdíly z ocenění při přeměnách společností 079 A.III. Rezervní, nedělitelný a ostatní fondy 080 96 144 95 947 95 947 A.III.1. Zákonný rezervní / nedělitelný fond 081 96 144 95 947 95 947 2. Statutární a ostatní fondy 082 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let 083 10 197 6 469 7 180 A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let 084 10 197 6 469 7 180 2. Neuhrazená ztráta minulých let 085 A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období 086 2 695 3 924-711 B. Cizí zdroje 087 63 304 123 187 105 057 B.I. Rezervy 088 0 0 0 B.I.1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 089 2. Rezerva na důchody a podobné závazky 090 3. Rezerva na daň z příjmů 091 4. Ostatní rezervy 092 B.II. Dlouhodobé závazky 093 28 319 36 567 45 160 B.II.1. Závazky z obchodních vztahů 094 2. Závazky - ovládající a řídící osoba 095 3. Závazky - podstatný vliv 096 4. Závazky ke společníkům a členům družstva 097 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 098 6. Vydané dluhopisy 099 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 100 8. Dohadné účty pasivní 101 9. Jiné závazky 102 14 098 22 876 32 554 10. Odložený daňový závazek 103 14 221 13 691 12 606 B.III. Krátkodobé závazky 104 34 985 85 330 44 241 B.III.1. Závazky z obchodních vztahů 105 12 943 19 365 22 943 2. Závazky - ovládající a řídící osoba 106 3. Závazky - podstatný vliv 107 4. Závazky ke společníkům a členům družstva 108 137 179 193 5. Závazky k zaměstnancům 109 217 216 215 6. Závazky ze soc. zabezpečení a zdrav. pojištění 110 190 110 114 7. Stát - daňové závazky a dotace 111 1 583 49 38 8. Krátkodobé přijaté zálohy 112 9. Vydané dluhopisy 113 10. Dohadné účty pasivní 114 0 1 1 11. Jiné závazky 115 19 915 65 410 20 737 B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci 116 0 1 290 15 656 B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé 117 0 0 0 2. Krátkodobé bankovní úvěry 118 0 1 290 15 656 3. Krátkodobé finanční výpomoci 119 C.I. Časové rozlišení 120 348 170 0 C.I.1. Výdaje příštích období 121 348 170 0 2. Výnosy příštích období 122-11 -
Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu v tis. Kč k 31.12.2012 Ozn. P o l o ž k a řád. 2012 2011 2010 I. Tržby za prodej zboží 01 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 + Obchodní marže 03 II. Výkony 04 98 321 95 281 90 910 II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 05 97 409 95 281 90 910 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti 06 3. Aktivace 07 912 0 0 B. Výkonová spotřeba 08 8 027 7 188 6 745 B.1. Spotřeba materiálu a energie 09 4 451 5 170 3 081 2. Služby 10 3 576 2 018 3 664 + Přidaná hodnota 11 90 294 88 093 84 165 C. Osobní náklady 12 6 126 5 954 7 259 C.1. Mzdové náklady 13 3 663 3 524 4 131 2. Odměny členům orgánů společnosti 14 625 829 1 502 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 1 478 1 285 1 330 4. Sociální náklady 16 360 316 296 D. Daně a poplatky 17 118 279 93 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18 81 279 79 981 77 617 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 19 533 6 383 120 III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 20 236 6 307 10 2. Tržby z prodeje materiálu 21 297 76 110 F. Zůstatková cena prodaného DM a materiálu 22 446 3 166 139 F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 149 3 091 34 2. Prodaný materiál 24 297 75 105 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v prov. oblasti 25 0 0-351 IV. Ostatní provozní výnosy 26 738 146 118 H. Ostatní provozní náklady 27 1 308 812 748 V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 * PROVOZNÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ 30 2 288 4 430-1 102 VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 33 637 368 174 VII.1. Výnosy z podílů v ovl. a říz.osobách a v jedn. pod PV 34 637 368 174 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých CP a podílů 35 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 305 329 744 K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 40 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve fin. oblasti 41 X. Výnosové úroky 42 40 41 65 N. Nákladové úroky 43 0 114 361 XI. Ostatní finanční výnosy 44 O. Ostatní finanční náklady 45 17 17 25 XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 * FINANČNÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ 48 965 607 597 Q. Daň z příjmu za běžnou činnost 49 558 1 113 206 Q.1. Splatná 50 28 28 2 2. Odložená 51 530 1 085 204 ** VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNOU ČINNOST 52 2 695 3 924-711 XIII. Mimořádné výnosy 53 R. Mimořádné náklady 54 S. Daň z příjmu z mimořádné činnosti 55 S.1. Splatná 56 2. Odložená 57 * MIMOŘÁDNÝ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ 58 0 0 0 T. Převod podílu na hospodářském výsledku společníkům 59 *** VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ 60 2 695 3 924-711 *** VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PŘED ZDANĚNÍM 61 3 253 5 037-505 - 12 -
Přehled o změnách vlastního kapitálu v tis. Kč k 31.12.2012 Ozn. P o l o ž k a 2012 2011 2010 A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku 1. počáteční zůstatek 1 220 509 1 211 421 1 189 398 2. zvýšení 55 725 9 088 22 023 3. snížení 0 0 0 4. konečný zůstatek 1 276 234 1 220 509 1 211 421 B. Základní kapitál nezapsaný 1. počáteční zůstatek 0 0 0 2. zvýšení 55 725 9 088 22 023 3. snížení 55 725 9 088 22 023 4. konečný zůstatek 0 0 0 C. A.+/-B. se zohledněním účtu 252 1. počáteční zůstatek A.+/-B. 1 220 509 1 211 421 1 189 398 2. zvýšení základního kapitálu 55 725 9 088 22 023 3. počáteční zůstatek vlastních akcií a obchodních podílů 0 0 0 4. změna stavu účtu 252 0 0 0 5. konečný zůstatek účtu 252 0 0 0 6. konečný zůstatek A.+/-B. 1 276 234 1 220 509 1 211 421 D. Emisní ážio 1. počáteční zůstatek 0 0 0 2. zvýšení 0 0 0 3. snížení 0 0 0 4. konečný zůstatek 0 0 0 E. Rezervní fondy 1. počáteční zůstatek 95 947 95 947 95 741 2. zvýšení 197 0 206 3. snížení 0 0 0 4. konečný zůstatek 96 144 95 947 95 947 F. Ostatní fondy ze zisku 1. počáteční zůstatek 0 0 0 2. zvýšení 0 0 0 3. snížení 0 0 0 4. konečný zůstatek 0 0 0 G. Kapitálové fondy 1. počáteční zůstatek 64 959 64 959 64 959 2. zvýšení 0 0 0 3. snížení 0 0 0 4. konečný zůstatek 64 959 64 959 64 959 H. Rozdíly z přecenění nezahrnuté do výsledku hospodaření 1. počáteční zůstatek 0 0 0 2. zvýšení 0 0 0 3. snížení 0 0 0 4. konečný zůstatek 0 0 0 I. Zisk účetních období 1. počáteční zůstatek 10 393 7 180 7 386 2. zvýšení 2 695 3 924 0 3. snížení 197 711 206 4. konečný zůstatek 12 891 10 393 7 180 J. Ztráta účetních období 1. počáteční zůstatek 0 711 0 2. zvýšení 0 0 711 3. snížení 0 711 0 4. konečný zůstatek 0 0 711 K. Zisk / ztráta za účetní období po zdanění 2 695 3 924-711 - 13 -
Příloha k účetní závěrce k 31.12.2012 I. Informace podle 39 odst. 1 1. Účetní jednotka: Vodovody a kanalizace Chrudim, a.s. IČ: 48171590 Sídlo: Novoměstská 626, 537 28 Chrudim Datum vzniku: 1.10.1993 2. Předmět podnikání (viz článek 3 stanov společnosti): koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, pronájem nemovitostí, movitostí, včetně bytového hospodářství, projektová činnost ve výstavbě. 3. Účetní jednotka vyvíjí činnost na území okresu Chrudim. Je největším vlastníkem vodárenské infrastruktury v tomto regionu. Příjmy z pronájmu tohoto majetku provozovateli - Vodárenské společnosti Chrudim, a.s. - jsou nejdůležitějším zdrojem jak výnosů, tak i finančních prostředků. 4. Rozvahový den: 31.12.2012 5. Okamžik sestavení účetní závěrky: 28.2.2013 6. Akcionář s podílem na základním kapitálu větším než 20 %: Město Chrudim - 21,7 %. 7. V účetním obdobím období byly v obchodním rejstříku měněny pouze údaje týkající se personálního obsazení představenstva a dozorčí rady a výše základního kapitálu. 8. Organizační uspořádání společnosti je uvedeno v samostatné příloze. V průběhu účetního období nedošlo ke změnám. 9. Složení představenstva: Josef Hrad - předseda PhDr. Magda Křivanová - místopředsedkyně Ing. Aleš Jiroutek Ing. Jaroslav Trávníček Radek Zeman 10. Složení dozorčí rady: Tomáš Vagenknecht - předseda Mgr. Petr Řezníček - místopředseda František Pilný Ing. Zdenka Sedláčková Jiří Sochor Ing. Pavel Šotola II. Informace podle 39 odst. 2 1. Účetní jednotka není součástí koncernu. 2. Účetní jednotka vlastní 78 ks listinných akcií na jméno Vodárenské společnosti Chrudim, a.s. o nominální hodnotě 100.000,-- Kč za 1 ks. Jedná se o podíl na základním kapitálu této společnosti ve výši 5 %. Vodárenská společnost Chrudim, a.s. na základě smluvního vztahu provozuje najatou vodárenskou infrastrukturu, která je v majetku účetní jednotky. Odkup akcií byl sjednán ve Smlouvě o budoucí smlouvě o úplatném převodu akcií, která byla uzavřena s vlastníkem budoucího provozovatele před prodejem části podniku (viz oddíl V.). Vlastní kupní smlouva byla uzavřena 15.12.2006 a k tomuto datu se účetní jednotka stala vlastníkem akcií. Kupní cena byla sjednána ve výši 1,-- Kč za 1 ks akcie, celkem tedy 78,-- Kč. V akcionářské dohodě v platném znění uzavřené mezi účetní jednotkou a společností ENERGIE AG BOHEMIA s.r.o. jako majoritním vlastníkem Vodárenské společnosti Chrudim, a.s. jsou stanoveny úkony, ke kterým je třeba souhlasu 100 % hlasů všech akcionářů této společnosti: rozhodnutí o prodeji či pronájmu podniku provozní společnosti nebo jeho části, rozhodnutí o změně právní formy provozní společnosti, rozhodnutí o rozdělení provozní společnosti, rozhodnutí o zrušení provozní společnosti s převodem jejího jmění na akcionáře, vydání dluhopisů, - 14 -
vyloučení nebo omezení přednostního práva na získání vyměnitelných a prioritních dluhopisů, změna stanov provozní společnosti, pokud je podstatou změny stanov snížení či zvýšení většiny hlasů valné hromady potřebných pro přijetí jednotlivých rozhodnutí valné hromady. Podle akcionářské dohody bude členem pětičlenného (od 30.1.2013 čtyřčlenného) představenstva a tříčlenné dozorčí rady provozní společnosti vždy minimálně jeden člen navržený účetní jednotkou. Předsedou dozorčí rady bude vždy její člen navržený účetní jednotkou. Vliv plynoucí z vlastnictví akcií i z akcionářské dohody účetní jednotka využívá k prosazení a udržení svých dlouhodobých zájmů ve vodárenství v oblasti své působnosti. 3. Účetní jednotka není ovládanou osobou ve smyslu 66a obchodního zákoníku. Mezi účetní jednotkou a akcionáři nebyla uzavřena ovládací smlouva nebo smlouva o převodu zisku. Účetní jednotce není známo, že by mezi akcionáři samotnými byla uzavřena jakákoliv dohoda o výkonu hlasovacích práv. III. Informace podle 39 odst. 3 a 4 A. Přehled o zaměstnancích Položka Počet Fyzický stav 2007 8 2008 Přepočtený stav 7,008 7,00 7,00 B. Přehled o počtu členů statutárního a dozorčího orgánu Položka Počet Představenstvo 2007 5 2008 Dozorčí rada 6 C. Přehled o čerpání osobních nákladů Položka Tis. Kč Mzdové náklady (hrubá mzda) 2007 3 663 - z toho u řídících pracovníků 2008 Náklady na sociální zabezpečení 1 478 - z toho pro statutární a dozorčí orgán 153 Sociální náklady 360 Odměny členům představenstva podléhající schválení valnou hromadou (hrubá mzda) Odměny členům dozorčí rady podléhající schválení valnou hromadou (hrubá mzda) 1. Ředitel společnosti je členem představenstva. 2. Bezúročné půjčky, záruky a ostatní plnění jak v peněžní tak v naturální formě nebyly členům představenstva, dozorčí rady a řídících orgánů poskytnuty. Penzijní závazky bývalých členů těchto orgánů nebyly sjednány. 366 259-15 -
IV. Informace podle 39 odst. 5 1. Účetní jednotka postupuje v oblasti účetnictví podle zákona číslo 563/1991 Sb., o účetnictví, a vyhlášky číslo 500/2002 Sb., kterou se zákon o účetnictví provádí. 2. Nakupované zásoby jsou oceňovány cenou pořízení včetně nákladů souvisejících. 3. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností je oceněn na úrovni vlastních nákladů. Reprodukční pořizovací cena nebyla pro ocenění majetku v tomto účetním období použita. 4. Pro daňové účely je dlouhodobý majetek odepisován rovnoměrně podle zákona číslo 586/1992 Sb. v platném znění. 5. Základem pro účetní odpisy jsou sazby dle zákona číslo 586/1992 Sb. ve znění platném pro rok 1998. Tyto sazby se reálně přibližují době životnosti majetku nejčastěji využívaného účetní jednotkou. Zároveň se přihlíží k aktuálnímu stavu posuzovaného dlouhodobého majetku. 6. Majetek, který není dlouhodobým majetkem, je pro účetní i daňové účely časově rozlišován. 7. V průběhu účetního období nebyl shledán důvod k tvorbě účetních rezerv. 8. Vývoj a výzkum účetní jednotka neprovádí. 9. Podnikání účetní jednotky nebylo v účetním období přerušeno. 10. Zásady pro tvorbu opravných položek: 100 % hodnoty u vybraných rizikových pohledávek a u pohledávek splatných před 30.12.2009, ve výši 80 % u pohledávek splatných před 30.12.2010, 60 % před 30.12.2011 a 30 % před 29.6.2012. Vzhledem ke struktuře pohledávek nebyl shledán důvod k tvorbě opravných položek. 11. V účetním období nebyl shledán důvod k tvorbě opravných položek k dlouhodobému majetku a k zásobám. 12. V průběhu účetního období nebylo účtováno v cizích měnách. V. Informace podle 39 odst. 6 A. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 1. ROZVAHA: V roce 2012 byly pořízeny investice (včetně záloh) ve výši 78.037 tis. Kč. Zůstatková cena dokončeného dlouhodobého hmotného majetku meziročně vzrostla o více než 5,5 mil. Kč (řádky 014, 015, 016). Největší investiční akce jsou uvedeny v článku VI. Na řádku 025 je zachycena hodnota 78 ks akcií Vodárenské společnosti Chrudim, a.s., které účetní jednotka vlastní (viz bod II.). Hodnota činí 78,-- Kč a v rozvaze vyčíslené v tis. Kč není uvedena. Hodnota zásob (řádek 033) se drží na nízké úrovni. Jedná se o zásoby vodoměrů. Hodnotu na řádku 046 tvoří zůstatek pohledávky za Union Bankou. Původní hodnota pohledávky byla 3.513 tis. Kč, opravná položka byla do výše 100 % vytvořena již v minulých účetních obdobích. Pohledávky z obchodních vztahů (řádek 049) jsou na stabilní úrovni. Provozovatel vodárenské infrastruktury plní své finanční závazky bez problémů. Vzhledem ke struktuře pohledávek není nutné tvořit opravné položky. Na řádku 055 jsou zachyceny především zálohy na energie. Finanční majetek (řádek 058) dosáhl výše 11.857 tis. Kč. Závazky před splatností v investiční oblasti ovšem činily 12.742 tis. Kč. Rozložení finančních prostředků k 31.12.2012 bylo následující: - Česká spořitelna 3.934 tis. Kč, - ČMZRB 64 tis. Kč, - pokladna, ceniny 183 tis. Kč, - ČP INVEST, podílové listy 7.676 tis. Kč. Na řádku 064 je uvedena hodnota časově rozlišených nákladů na nájemné za vodárenskou infrastrukturu a na pořízení majetku, který není dlouhodobým majetkem (zejména vodoměry). Základní kapitál uvedený na řádku 070 odpovídá zápisu v obchodním rejstříku. Dne 24.10.2012 nabylo právní moci usnesení Krajského soudu v Hradci Králové, kterým se základní kapitál zvýšil na hodnotu 1,276.234 tis. Kč. - 16 -
Největší část z hodnoty ostatních kapitálových fondů uvedené na řádku 075 tvoří dotace na kapitálové dovybavení poskytnutá v letech 1999 a 2000 na akci Vodárenská soustava Východní Čechy (63.538 tis. Kč). Rezervní fond (řádek 081) je doplňován příděly ze zisku v souladu se zákonem. V účetním období byl zaúčtován příděl ve výši 196 tis. Kč podle rozhodnutí řádné valné hromady akcionářů konané 19.6.2012, Výše nerozděleného zisku uvedená na řádku 084 odpovídá rozhodnutí valných hromad akcionářů konaných 18.5.2009, 7.6.2010, 31.5.2011 a 19.6.2012. Dlouhodobé závazky uvedené na řádku 102 odpovídají součtu zůstatků přijatých bezúročných půjček na investiční akce podporované státním rozpočtem. Podrobný přehled dlouhodobých závazků je uveden na straně 6. Část půjček splatná v roce 2013 je zahrnuta v hodnotě na řádku 115. Na řádku 103 je uveden odložený daňový závazek ve výši 14.221 tis. Kč. Propočet je uveden na straně 6. Z hodnoty uvedené na řádku 110 tvoří 134 tis. Kč pojistné na sociální zabezpečení a 57 tis. Kč zdravotní pojištění. Největší část z hodnoty na řádku 111 tvoří daňová povinnost k dani z přidané hodnoty (1.496 tis. Kč). Hodnota na řádku 115 obsahuje: - od akcionářů přijaté částky, které budou jako závazek účetní jednotky řešeny dohodou o splacení emisního kursu upsaných akcií a následným vydáním těchto cenných papírů, ve výši 11.132 tis. Kč, - části dlouhodobých závazků vůči ČMZRB splatné v roce 2012 (viz komentář k řádku 102) z akce: Kanalizace Chrudim - napojení obce Sobětuchy ve výši 835 tis. Kč, ČOV Chrudim ve výši 5.250 tis. Kč, ČOV Třemošnice ve výši 2.694 tis. Kč. - závazek plynoucí z příspěvku na penzijní připojištění placeného zaměstnancům ve výši 4 tis. Kč. Investiční úvěr od České spořitelny na akci Propojení skupinového vodovodu Chrudim a skupinového vodovodu Heřmanův Městec byl splacen dne 2.1.2012 (viz řádek 118). Na řádku 121 je uvedena hodnota dokladů došlých v roce 2013, ale týkajících se roku 2012. 2. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY: Tržby za nájemné za pronajatou vodárenskou infrastrukturu, provozní majetek a další nebytové prostory tvoří téměř 100 % tržeb uvedených na řádku 05 a 96,8 % z celkových výnosů. Nejdůležitějšími položkami zahrnutými do výkonové spotřeby na řádku 08 jsou náklady na vodoměry a nájemné za najatou vodárenskou infrastrukturu. Od srpna 2012 byla zahájena projekční činnost pro vlastní potřebu. Zavedeno bylo sledování nákladů za účelem jejich aktivace. Hodnota je vykázána na řádku 07. Osobní náklady (řádek 12) meziročně vzrostly z důvodu nárůstu pracovníků ze 7 na 8 od srpna 2012, a to při nezměněném organizačním schématu. Daně a poplatky (řádek 17) byly v roce 2011 ovlivněny daní z převodu nemovitostí při prodeji majetku, v roce 2012 jsou tyto náklady opět na běžné úrovni. Odpisy dlouhodobého majetku (řádek 18) jsou dlouhodobě nejvýznamnější nákladovou položkou a odpovídají stále rostoucí pořizovací hodnotě majetku. Jak vyplývá z hodnot uvedených na řádcích 20 a 23, v roce 2012 neproběhly žádné významné prodeje majetku. Na řádcích 21 a 24 je zachycen prodej vodoměrů. Nejvýznamnější položkou z hodnoty uvedené na řádku 27 je pojistné (669 tis. Kč) a dále hodnota přeúčtovávaných prací a služeb (575 tis. Kč). Dividendy (řádek 34) byly přijaty od Vodárenské společnosti Chrudim, a.s. Účetní jednotka vlastní podíl ve výši 5 % základního kapitálu této společnosti. Výnosy uvedené na řádku 37 vyplynuly ze zhodnocení podílových listů u společnosti ČP INVEST. Zásadní podmínkou pro dosažení tohoto výsledku bylo velmi dobré řízení finančních toků. V roce 2012 již účetní jednotka nesplácela žádný komerční úvěr. Úroky uvedené na řádku 43 jsou nulové. Daň z příjmu právnických osob k 31.12.2012 (řádek 50) činila 28.500,-- Kč. Odložený daňový závazek (řádek 51) v roce 2012 vzrostl o hodnotu 530 tis. Kč. Propočet odložené daně je uveden na straně 6. - 17 -
Hospodářský výsledek před zdaněním ve výši 3,253 tis. Kč zisku (řádek 61) se přiblížil stanovenému plánu i přes skutečnost, že nedošlo k předpokládanému prodeji majetku (provozní středisko Heřmanův Městec). B. Propočet odložené daně Položka tis. Kč Účetní Daňová Rozdíl Zůstatková cena dlouhodobého majetku 1 411 100 1 336 251 74 849 Základ pro výpočet odložené daně 74 489 Sazba daně z příjmů v následujícím roce 19 % Odložený daňový závazek 14 221 1. Hodnota odložené daně je vypočítána zůstatkovou metodou z hodnoty dlouhodobého majetku. 2. Rozdíl mezi zůstatkovou účetní a zůstatkovou daňovou cenou se meziročně zvýšil o 2.790 tis. Kč. 3. Odložený daňový závazek byl v účetnictví zachycen v plné výši. 4. Hodnota účtu 481 - Odložený daňový závazek byla zvýšena o 530.000,-- Kč. C. Bankovní úvěry a půjčky (v tis. Kč) Poskytovatel Úvěr Druh Účel Stav k 31.12.12 Splátky 2013 Zajištění Splatnost ČMZRB Bezúr. půjčka ČOV Chrudim 13 124 5 250 ÚV Monako 30.6.2015 ČMZRB Bezúr. půjčka ČOV Třemošnice 8 082 2 694 ČOV Luže, ÚV 31.12.2015 ČMZRB Bezúr. půjčka Kan. Sobětuchy 1 670 835 Hamry 31.12.2014 Celkem x x 22 876 8 779 x x D. Dotace na pořízení dlouhodobého majetku 1. Nové dotace nebyly v roce 2012 přijaty. VI. Informace podle 39 odst. 7 A. Závazky 1. Účetní jednotka hradí závazky ve lhůtách splatnosti. 2. Veškeré závazky jsou vykázány v rozvaze. B. Pohledávky 1. Účetní jednotka nemá pohledávky nad 180 dnů po splatnosti. 2. Veškeré pohledávky jsou vykázány v rozvaze. C. Nemovitosti v zůstatkové ceně Položka tis. Kč Stavební pozemky 3 068 Ostatní pozemky 30 722 Budovy, haly, stavby vč. vodovodních a kanalizačních řadů 1 323 013 2007 2008-18 -
D. Dlouhodobý majetek (v tis. Kč) Položka Pořizovací cena Oprávky 1.1.2012 31.12.2012 31.12.2012 Software 192 192 192 Budovy, haly, stavby 2 229 199 2 296 384 973 373 Energetické a hnací stroje a zařízení 170 191 176 867 121 714 Pracovní stroje a zařízení 48 875 52 012 32 095 Přístroje a zvláštní technická zařízení 33 150 35 504 23 882 Dopravní prostředky 1 547 1 638 638 Inventář 678 635 324 Majetek stanovený účetní jednotkou 862 822 737 Celkem 2 484 694 2 564 054 1 152 955 1. Vodárenská infrastruktura je na základě dlouhodobé smlouvy pronajata provozovateli - Vodárenské společnosti Chrudim, a.s. (viz čl. I., II. a VII.). 2. Celková hodnota majetku nadále stoupá z důvodu značných investic do vodárenské infrastruktury. E. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem 1. Ve prospěch Českomoravské záruční a rozvojové banky, a. s. byly jako jištění za zvýhodněné půjčky zastaveny nemovitosti v pořizovací ceně 87.405 tis. Kč, z toho pozemky ve výši 2.052 tis. Kč. F. Vyřazený dlouhodobý majetek (v tis. Kč) Položka Pořizovací cena Zůstatková cena Stroje, přístroje, zařízení 4 158 103 Budovy, haly, stavby, inventář 4 161 1 342 Pozemky 46 46 Celkem 8 365 1 491 G. Pořízené investice dle účetní evidence včetně záloh Položka Pořízené investice 103 663 1. Účetní jednotka nevyužívá k 134 pořízení 430 dlouhodobého majetku leasingu. tis. Kč 78 037 H. Finančně nejdůležitější investiční výdaje roku 2012 podle akcí (v tis. Kč): tis. Kč ČOV Prachovice, dokončení 17 955 ÚV Hamry, technologie 6 444 ČOV Hlinsko, 1. etapa rekonstrukce technologie 5 671 ČS Podlažice, stavební rekonstrukce 3 255 Další vodárenské objekty, stavební a technologická rekonstrukce 11 373 Rekonstrukce vodovodu v ulici Žižkova, Luže 3 839 Rekonstrukce vodovodu a kanalizace v ulici Jonášova, Heřmanův Městec 4 172 Rekonstrukce vodovodu v ulici Čáslavská, Nasavrky 2 803-19 -
Hodnota nejdůležitějších investičních akcí financovaných z peněžitých vkladů akcionářů: tis. Kč Heřmanův Městec, kanalizace 2 671 Krouna, vodovod Orlovna a Za školou 1 415 Třemošnice, kanalizace v průmyslové a smíšené zóně 2 620 Vítanov, vodovod a kanalizace k novým stavebním parcelám 1 903 I. Majetek neuvedený v rozvaze 1. Pořizovací cena tzv. evidovaného majetku (neboli majetku, o kterém účetní jednotka rozhodla, že není dlouhodobým majetkem) k 31.12.2012 činila 1.148 tis. Kč. 2. Nejdůležitějšími položkami je kancelářská technika a další kancelářské vybavení. Opotřebení tohoto majetku je cca 60 %. VII. Informace podle 39 odst. 11 1. Náklady na povinný audit účetní závěrky činily v účetním období 69 tis. Kč. 2. Jiné služby auditor v účetním období neposkytl. 3. Podrobný přehled výnosů i nákladů je uveden v samostatné příloze. VIII. Informace podle 39 odst. 12 A. Základní kapitál 1. Přehled o emitovaných akciích: Druh akcie Listinné akcie na jméno s omezenou převoditelností 1 252 524 Listinné akcie na majitele - drobní akcionáři 23 710 Celkem zapsáno v obchodním rejstříku 1 276 234 2. Základní kapitál je celý splacen. Jmenovitá hodnota 1 akcie je 1.000,-- Kč. 3. Akcie, které nezakládají podíl na základním kapitálu, nebyly vydány. 4. Omezení převoditelnosti akcií I. Akcie na jméno, jakož i práva s nimi spojená, jsou převoditelné pouze s předchozím souhlasem valné hromady společnosti. II. Akcie na jméno jsou převoditelné pouze mezi: a) stávajícími akcionáři, kteří jsou majiteli (držiteli) akcií na jméno, nebo b) stávajícím akcionářem, který je majitelem (držitelem) akcií na jméno, a územním samosprávným celkem (obcí). 5. Mezi veřejností jsou umístěny akcie obchodovatelné bez omezení převoditelnosti vydané ve 2. vlně kupónové privatizace. 6. Veřejná nabídka převzetí akcií emitenta činěná třetími osobami a veřejná nabídka převzetí akcií jiných společností činěná emitentem v účetním období neproběhla. 7. Valná hromada konaná dne 19.6.2012 schválila zvýšení základního kapitálu o 55.725 tis. Kč. Dne 24.10.2012 nabylo právní moci usnesení Krajského soudu v Hradci Králové, na základě kterého se hodnota základního kapitálu zvyšuje na 1,276.234 tis. Kč. ks - 20 -
B. Akcionáři vlastnící akcie na jméno s podílem na základním kapitálu vyšším než 5 % Akcionář % Město Chrudim 21,7 Město Hlinsko 17,5 Město Luže 6,7 C. Hospodářský výsledek Hospodářský výsledek Celkový v tis. Kč Na 1 akci v Kč Hodnota 2006 2 695 2,11 D. Rozdělení dosaženého hospodářského výsledku v tis. Kč Položka Zisk k 31.12.2011 Zisk k 31.12.2012 * Příděl do rezervního fondu Zisk k 31.12.2006 196 136 Převod do nerozděleného zisku 3 728 2 559 Celkem 3 924 2 695 * Návrh předkládaný valné hromadě E. Vlastní kapitál Vlastní kapitál tis. Kč Hodnota 2006 2007 1 450 228 V období od rozvahového dne do data sestavení účetní závěrky nebyly zaznamenány takové skutečnosti, které by podstatným způsobem ovlivnily hospodářskou a finanční situaci účetní jednotky. Samostatné přílohy: číslo 1 - Organizační uspořádání společnosti číslo 2 - Cash flow s údaji k 31.12.2012, 31.12.2011 a 31.12.2010 číslo 3 - Přehled o výnosech a nákladech za rok 2012 V Chrudimi 28.2.2013 Zpracoval: Josef Hrad, předseda představenstva - 21 -
Organizační uspořádání společnosti platné od 1.7.2009 Příloha číslo 1 Valná hromada akcionářů Dozorčí rada (6) Představenstvo (5) Ředitel (1) Ekonomka - zástupkyně ředitele (1) Asistentka ředitele (1) Referenti investičního oddělení (3) Účetní, uklízečka (2) - 22 -
Cash flow v tis. Kč k 31.12.2012 Příloha číslo 2 Ozn. P o l o ž k a 2012 2011 2010 P. Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na začátku účetního období 8 861 18 884 6 459 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním 3 253 5 037-505 A.1. Úpravy o nepeněžní operace 80 514 76 470 77 412 A.1.1. Odpisy stálých aktiv 81 279 79 981 77 617 A.1.2. Změna stavu opravných položek, rezerv 0 0-351 A.1.3 Zisk (-), ztráta (+) z prodeje stálých aktiv -88-3 216 24 A.1.4 Výnosy z dividend a podílů na zisku -637-368 -174 A.1.5 Vyúčtované nákladové (+) a výnosové (-) úroky -40 73 296 A.1.6 Ostatní nepeněžní operace 0 0 0 A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami 83 767 81 507 76 907 A.2. Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu -62 839 18 879-22 797 A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti a ostatních aktiv 99-3 299-5 103 A.2.2. Změna stavu kr. závazků z provozní činnosti a ostatních pasív 62 08 22 197-17 608 A.2.3. Změna stavu zásob -30-19 -86 A.2.4. Změna stavu krátkodobého finančního majetku 0 0 0 A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami 20 928 100 386 54 110 A.3. Vyplacené úroky (-) 0-114 -361 A.4. Přijaté úroky (+) 40 41 65 A.5. Předpis daně z příjmu -28-28 -2 A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy 0 0 0 A.7. Přijaté dividendy a podíly na zisku 637 368 174 A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 21 577 100 653 53 986 Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -64 475-102 028-35 519 B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 237 6 308 10 B.3. Příjmy z prodeje části podniku, ostatní provozní výnosy 0 0 0 B.4. Půjčky a úvěry spřízněným osobám 0 0 0 B*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti -64 238-95 720-35 509 Peněžní toky z finanční činnosti C.1. Dopady změn dlouhodobých, případně krátkodobých závazků -10 068-24 044-28 075 C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky 55 725 9 088 22 023 C.2.1. Zvýšení peněžních prostředků a ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, emisního ážia, eventuelně rezervního fondu 55 725 9 088 22 023 C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům 0 0 0 C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů 0 0 0 C.2.4. Úhrada ztráty společníky 0 0 0 C.2.5. Přímé platby na vrub fondů 0 0 0 C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku 0 0 0 C*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti 45 657-14 956-6 052 F. Čisté zvýšení (snížení) finančních prostředků 2 996-10 023 12 425 R. Stav peněžních prostředků a ekvivalentů ke konci účetního období 11 857 8 861 18 884-23 -
Výnosy a náklady k 31.12.2012 Příloha číslo 3 Výnosy tis. Kč 1 Nájemné za vodárenskou infrastrukturu 95 850 2 Nájemné za provozní majetek 676 3 Nájemné mimo VS Chrudim 845 4 Aktivace 912 5 Prodej dlouhodobého majetku 237 6 Výnosy z krátkodobého finančního majetku, úroky 345 7 Přijaté dividendy 637 8 Tržby z prodeje materiálu 298 9 Ostatní výnosy 776 VÝNOSY CELKEM 100 576 Náklady tis. Kč 1 Režijní materiál, vybavení 264 2 Vodoměry 351 3 Účetní časové rozlišení nákladů 3 468 4 Pohonné hmoty 85 5 Energie 284 6 Opravy a údržba 703 7 Cestovné 3 8 Poštovné 18 9 Telekomunikační poplatky 65 10 Nájemné 1 262 11 Software a související služby 113 12 Školení, semináře 37 13 Právnické, znalecké a další odborné služby 246 14 Zajištění valných hromad 157 15 Náklady spojené s listinnými akciemi 210 16 Inzerce související s valnou hromadou 7 17 Inzerce, reklama 381 18 Audit 69 19 Ostatní služby a náklady 890 20 Mzdové náklady 3 663 21 Odměny představenstva a dozorčí rady 625 22 Náklady na SZ a SN 1 838 23 Nákladové daně 118 24 Prodaný dlouhodobý majetek 149 25 Prodaný materiál 298 26 Dary 53 27 Pojištění 669 28 Odpisy dlouhodobého majetku 81 279 29 Odložená daň 530 30 Daň z příjmu 28 NÁKLADY CELKEM 97 881 ZISK k 31.12.2012 2 695-24 -
Zpráva nezávislého auditora o ověření účetní závěrky za rok 2012-25 -
AV-AUDITING spol. s r. o., Tolarova 317, Pardubice 533 51 Nezávislá členská firma Moore Stephens International Limited Oprávnění Komory auditorů ČR č. 003, IČO 492 85 220 Osvědčení Komory daňových poradců o evidenci v seznamu právnických osob Obchodní rejstřík vedený Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl C, vložka 4404 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA o ověření účetní závěrky za rok 2012 Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti Vodovody a kanalizace Chrudim, a.s., IČ 4817 1590, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2012, výkazu zisku a ztráty za rok končící 31. 12. 2012, přehledu o peněžních tocích za rok končící 31. 12. 2012 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti Vodovody a kanalizace Chrudim, a.s., jsou uvedeny v bodě I. přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti Vodovody a kanalizace Chrudim, a.s., je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobených podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku: Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti Vodovody a kanalizace Chrudim, a.s. k 31. 12. 2012 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31. 12. 2012 v souladu s českými účetními předpisy. Pardubice dne 18. 3. 2013 Ing. Jiří Komárek Ing. Lenka Prokůpková statutární auditor, jednatelka společnosti, auditorské oprávnění č. 1281 auditorské oprávnění č. 003-26 -