Výroční zpráva za období od 12. července 2013 (datum založení společnosti) do 31. března 2014 CONTRIBUTE PARTNERS Investiční společnost s proměnným základním kapitálem dle lucemburského práva Společnost je zapsaná v lucemburském obchodním rejstříku pod číslem B 178 814
Obsah Organizace... 2 Všeobecné informace... 4 Zpráva o činnosti představenstva...5 Zpráva nezávislého auditora... 6 Výkaz čistých aktiv... 8 Výkaz operací a dalších změn čistého obchodního jmění... 9 Statistické informace...10 Poznámky k finančním výkazům... 11 1
Organizace Sídlo společnosti 11, rue Aldringen L-1118 LUXEMBOURG Představenstvo Předseda Wouter VANDEN EYNDE Pověřený člen představenstva 2, avenue du Port B-1080 BRUSEL Členové představenstva Karel DE CUYPER Jan SEYNHAEVE Ředitel 5, place de la Gare L-1616 LUCEMBURK ředitel útveru Znalostí a komunikace 2, avenue du Port B-1080 BRUSEL Správcovská společnost 5, place de la Gare L-1616 LUCEMBURK Představenstvo správcovské společnosti Předseda Luc GIJSENS Generální ředitel KBC GROUP S.A. 2, avenue du Port B-1080 BRUSEL Členové představenstva Ivo BAUWENS Dirk MAMPAEY Generální ředitel KBC GROUP RE S.A. 5, place de la Gare L-1616 LUCEMBURK Předseda řídícího výboru 2, avenue du Port B-1080 BRUSEL 2
Organizace (pokračování) Christiaan STERCKX Wouter VANDEN EYNDE Pověřený člen představenstva 2, avenue du Port B-1080 BRUSEL (do 21. února 2014) Pověřený člen představenstva 2, avenue du Port B-1080 BRUSEL (do 21. února 2014) Ředitelé správcovské společnosti společnosti Karel DE CUYPER Wouter VANDEN EYNDE Dirk MAMPAEY (do 21. února 2014) Obhospodařovatel 5, place de la Gare L-1616 LUCEMBURK Administrátor KREDIETRUST LUXEMBOURG S.A. 11, rue Aldringen L-2960 LUCEMBURK Depozitář a zprostředkovatel plateb KBL EUROPEAN PRIVATE BANKERS S.A. 43, boulevard Royal L-2955 LUCEMBURK Schválená auditorská firma DELOITTE Audit Společnost ručením omezeným 560, rue de Neudorf L-2220 LUCEMBURK 3
Všeobecné informace Společnost CONTRIBUTE PARTNERS je otevřená investiční společnost s proměnným základním kapitálem (SICAV) podle lucemburského právního řádu, založená dne 12. července 2013 na dobu neomezenou, v souladu s ustanoveními Části II novelizovaného zákona ze 17. prosince 2010 týkající se subjektů kolektivního investování. Základní kapitál při založení společnosti ve výši 31 000 eur byl rozdělen mezi 3 100 akcií o hodnotě 10 eur na akcii a byl upsám společností KBC ASSET MANAGEMENT S. A. (dále jen Jediný akconář ). K datu vydání této zprávy nebyl podfond Contribute Partners ČSOB Buffer Jumper EUR 1 ještě otevřen. Stanovy společnosti byly zveřejněny ve věstníku Mémorial, Recueil Spécial des Sociétés et Associations (dále jen Mémorial ), úředním věstníku v Lucembursku, dne 26. července 2013 a uloženy u okresního soudu v Lucemburku spolu s právním oznámení o vydávání a prodej jejích akcií. Tyto dokumenty jsou k dispozici k nahlédnutí v Archivu okresního soudu v Lucemburku, kde lze obdržet kopie. Akcie investiční společnosti jsou rozděleny do různých kategorií, z nich každá náleží k samostatnému souboru aktiv (podfondu). Investiční společnost může vydávat akcie podfondů s ochranou kapitálu, stejně jako podfondů, jejichž politika s ochranou kapitálu nepočítá. Finanční rok investiční společnosti začíná 1. dubna a končí 31. března. První výroční zpráva se týká období od data založení investiční společnosti do 31. března 2014. Kopie smluv, stanovy investiční společnosti, prospekt a poslední výroční zprávy lze obdržet na vyžádání zdarma v sídle investiční společnosti. 4
Zpráva o činnosti představenstva Rádi bychom nabízeli tento nový fond ve střední Evropě, konkrétně na Slovensku a v České republice. Nicméně v době, která uplynula od právního ustavení společnosti, byla evropská směrnice týkající se správců alternativních investičních fondů zanesena do právních řádů těchto dvou zemí. V důsledku tohoto místního právního uspořádání každý lucemburský investiční fond, jenž se řídí Částí II novelizovaného zákona ze 17. prosince 2010 a který má v úmyslu prodávat akcie drobným investorům, musí splnit podmínky oznamovacího postupu místního regulátora. Vzhledem k tomu, že společnost KBC Asset Management S. A., správcovská společnost fondu, za účelem získání licence AIFMD předložila svou dokumentaci na konci března roku 2014, jsme v současné době schopni oznamovací postup dodržet, a tedy nabízet tento fond ve střední Evropě. Lucemburk, 16. května 2014 Představenstvo Poznámka: Informace v této zprávě vypovídají o vývoji v blízké minulosti a neposkytují údaje o budoucích výsledcích. 5
Zpráva nezávislého auditora Deloitte Audit Společnost ručením omezeným 560, rue de Neudorf L-2220 Lucemburk B.P. 1173 L-1011 Lucemburk Tel: +352 451 451 Fax: +352 451 452 992 www.deloitte.lu Akcionářům společnosti CONTRIBUTE PARTNERS Vzhledem k tomu, že nás jediný akcionář investiční společnosti CONTRIBUTE PARTNERS jmenoval v den založení společnosti jejím nezávislým auditorem, provedli jsme audit přiložených finančních výkazů, která se skládá z výkazu čistých aktiv k 31. březnu 2014 a z výkazu operací a dalších změn v čistém obchodním jmění společnosti za účetní období od 12. července 2013 (datum založení společnosti), k čemuž připojujeme přehled hlavních účetních metod a další vysvětlující poznámky k finančním výkazům. Odpovědnost představenstva investiční společnosti za finanční výkazy Představenstvo investiční společnosti s proměnným základním kapitálem zodpovídá za vyhotovení a správnost finančních výkazů v souladu s právními a regulačními normami upravujícími vyhotovení finančních výkazů platnými v Lucembursku, i za vnitřní kontrolu, kterou uzná za nezbytnou pro zabezpečení vyhotovení finančních výkazů bez významných odchylek způsobených například podvodným jednáním nebo chybami. Odpovědnost nezávislého auditora Naší zodpovědností je vyjádřit náš názor k těmto finančním výkazům založený na našem auditu. Audit jsme provedli podle mezinárodních norem pro audit přijatých za Lucembursko Komisí pro dohled nad finančním sektorem. Tyto standardy vyžadují, abychom vyhověli etickým požadavkům a plánovali a provedli audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že finanční výkazy neobsahují podstatné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Zvolené postupy závisí na úsudku schváleného auditora, stejně jako posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné odchylky, ať už vzniklé úmyslným podvodem či chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje ověřený vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní uzávěrky a pro její věrné zobrazení tak, aby pak mohl navrhnout auditní postupy, jež jsou za daných okolností vhodné, nikoliv s cílem posuzovat účinnost vnitřních kontrol. Société à responsabilité limitée au capital de 35.000 EUR RCS Luxembourg B 67.895 6
Zpráva nezávislého auditora (pokračování) Audit obsahuje také hodnocení vhodnosti použitých účetních metod a rozumnosti účetních odhadů provedených představenstvem otevřeného investičního fondu, stejně jako hodnocení představení všech finančních výkazů. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vydání výroku. Výrok Podle našeho názoru podává přiložená účetní závěrka ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz finanční situace společnosti CONTRIBUTE PARTNERS k 31. březnu 2014 a výsledek hospodaření a změn v čistém obchodním jmění společnosti za účetní období od 12. července 2013 (datum založení společnosti) v souladu se zákonnými a regulačními požadavky Lucemburska týkajícími se přípravy finančních výkazů. Upozornění na důležitou skutečnost Dovolujeme si Vás upozornit na Poznámky 1 a 5 k účetní závěrce. K 31. březnu 2014 je základní kapitál, který činí 31.039,55 eur, nižší než minimální kapitálový požadavek v souladu s dispozicemi článku 94 novelizovaného zákona ze 17. prosince 2010. Tato podmínka označuje existenci materiální nejistoty, která může zásadním způsobem zpochybnit schopnost investiční společnosti pokračovat ve své činnosti. Náš názor na tuto skutečnost není přesně stanoven. Další informace Doplňující informace obsažené ve výroční zprávě byly ověřeny v souladu s naším mandátem, ale nebyly předmětem zvláštního auditního postupu v souladu se standardy popsanými výše. Proto jsme k těmto informacím nevyjádřili žádný názor. Nicméně k těmto informacím nemáme v kontextu účetní závěrky jako celku žádné poznámky. Za společnost Deloitte Audit, schváleného auditora Jean-Philippe Bachelet, schválený účetní auditor Partner 2. června 2014 560, rue de Neudorf L-2220 Lucemburk 7
Výkaz čistých aktiv (v EUR) k 31. březnu 2014 Aktiva Peněžní prostředky v bankách 31 046,83 Aktiva celkem 31 046,83 Pasiva Výdaje splatné 7,28 Pasiva celkem 7,28 Čisté jmění na konci období 31 039,55 Počet akcií, emitovaných při založení společnosti, v oběhu 3 100,00 Hodnota čistého obchodního jmění na akcii 10,01 Poznámky v příloze jsou nedílnou součástí těchto finančních výkazů. 8
Výkaz operací a dalších změn čistého obchodního jmění (v EUR) od 12. června (datum založení společnosti) do 31. března 2014 Příjmy Bankovní úroky 46,83 Příjmy celkem 46,83 Náklady Upisovací daň 7,28 Náklady celkem 7,28 Čisté investiční výnosy 39,55 Čistý(á) realizovaný(á) zisk/ztráta Dosažený výsledek 39,55 Čistá změna nerealizovaného zisku/ztráty Provozní výsledek 39,55 Upsáno 31 000,00 Zpětné odkupy - Celkové změny v čistých aktivech 31 039,55 Celková hodnota čistých aktiv na počátku finančního období - Čistá hodnota aktiv na konci finančního období 31 039,55 Poznámky v příloze jsou nedílnou součástí těchto finančních výkazů. 9
Statistické informace (v EUR) k 31. březnu 2014 Součet čistých aktiv - k 31.03.2014 31 039,55 Počet akcií emitovaných při založení společnosti - v oběhu na začátku období 0,0000 - vydaných 3 100,0000 - odkoupených 0,0000 - v oběhu na konci období 3 100,0000 Hodnota čistého obchodního jmění na jednu akcii - k 31.03.2014 10,01 Poznámky v příloze jsou nedílnou součástí těchto finančních výkazů. 10
Poznámky k finančním výkazům k 31. březnu 2014 Poznámka 1 - Hlavní účetní metody a) Prezentace finančních zpráv Finanční výkazy investiční společnosti jsou vystavovány v souladu se zákonnými a předpisovými ustanoveními platnými v Lucembursku a vztahujícími se k institucím kolektivního investování. b) Ocenění aktiv Nominální hodnotou těchto aktiv je hodnota hotovosti v pokladně nebo na účtu, cenné papíry a směnky splatné na viděnou, účty k zaplacení, předem zaplacené výdaje, dividendy a úroky oznámené nebo po datu splatnosti, ale ještě nezinkasované. Jestliže se však ukáže, že by nemohla být dosažena celá hodnota těchto aktiv, bude hodnota snížena o částku odrážející podle společnosti reálnou chybějící hodnotu. Poznámka 2 - Správcovská společnost Investiční společnost jmenovala společnost KBC ASSET MANAGEMENT S. A., 5, place de la Gare, L-1616 Lucemburk svou správcovskou společností v souladu s ustanoveními Kapitoly 15 novelizovaného zákona ze 17. prosince 2010 týkajícího se subjektů kolektivního investování. Poznámka 3 - Daň z upsání Investiční společnost se řídí lucemburskými zákony. Podle současné legislativy a platných nařízení podléhá investiční společnost povinnosti uhradit daň z upsání v roční výši 0,05% z čistého obchodního jmění, vypočítaného a splatného každé čtvrtletí, na základě čistého obchodního jmění na konci každého čtvrtletí. Poznámka 4 - Náklady, jež hradí společnost KBC ASSET MANAGEMENT S. A. V souvislosti s uvedením investiční společnosti na trh hradí společnost KBC Asset Management SA k 31. březnu 2014 výdaje na založení, další náklady na správu a poplatky za audit. Tyto náklady budou účtovány na první podfond, kdy bude skutečně uveden na trh, a otevřen k upisování akcií. Poznámka 5 - Právní požadavky K 31. březnu 2014 činí základní kapitál investiční společnosti 31.039,55 eur, což je méně než minimální kapitálový požadavek podle požadavků článku 94 novelizovaného zákona ze 17. prosince 2010. Ve věci požadavků článku 94 novelizovaného zákona ze 17. prosince 2010 získala investiční společnost k 31. březnu 2014 výjimku od Komise pro dohled nad finančním sektorem. 11