Příloha k účetní závěrce k 31.12.2015 společnosti GOLF RESORT ČERNÝ MOST a.s. ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, jak vyplývá ze změn provedených vyhláškami č. 472/2003 Sb., č. 397/2005 Sb., č. 349/2007 Sb., č. 469/2008 Sb., č. 419/2010 Sb., č. 413/2011 Sb. a č. 467/2013 Sb. a s přihlédnutím k Českým účetním standardům pro podnikatele č. 001 až 023. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Obsah přílohy 1. Obecné údaje 1.1. Popis účetní jednotky 2. Majetková účast účetní jednotky v jiných společnostech 3. Osobní náklady 3.1. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady 4. Ostatní poskytnutá plnění členům statutárních orgánů 5. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 5.1. Způsob ocenění majetku 5.1.1. Zásoby 5.1.2. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku nakoupeného 5.1.3. Ocenění cenných papírů a majetkových účastí 5.2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 5.3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování 5.4. Opravné položky k majetku 5.5. Dlouhodobý majetek 5.5.1.Rozpis skupiny 013, 022 5.5.2. Přírůstky dlouhodobého majetku 5.5.3. Úbytky dlouhodobého majetku 5.5.4. Stav dlouhodobého majetku k počátku a konci účetního období - rok 2014 5.5.4. Stav dlouhodobého majetku k počátku a konci účetního období - rok 2015 5.6. Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu 5.7. Majetek s výrazně rozdílným tržním a účetním ohodnocením 5.7.1. Majetek, jehož tržní ocenění je vyšší než ocenění v účetnictví 5.7.2. Majetek, jehož tržní ocenění je nižší než ocenění v účetnictví 5.8. Přepočet cizích měn na českou měnu 6. Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztráty 6.1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti 6.2. Odložená daň 6.3. Majetek uvedený na podrozvahových účtech 7. Pohledávky a závazky 7.1. Pohledávky 7.2. Závazky 7.3. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva 7.4. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze 8. Sestavení zisku a ztráty 9. Vlastní kapitál 9.1 Přehled o změnách vlastního kapitálu 9.2 Základní kapitál
10. Výnosy z běžné činnosti 11. Přehled o peněžních tocích 12. Významné události mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky 2
1. Obecné údaje 1.1. Popis účetní jednotky Název: GOLF RESORT ČERNÝ MOST a.s. Sídlo: Praha 9 Národních hrdinů 891, PSČ 190 12 Právní forma: akciová společnost IČ: 27077802 Datum vzniku společnosti: 30. července 2003 Zapsaná: v OR u Městského soudu v Praze oddíl B, vložka 8547 Předmět podnikání v rozsahu: - provozování tělovýchovných a sportovních zařízení sloužících k regeneraci a rekondici - organizování sportovních soutěží - správa a údržba nemovitostí - inženýrská činnost v investiční výstavbě - ubytovací služby - hostinská činnost - reklamní činnost a marketing - specializovaný maloobchod - služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob - velkoobchod Rozvahový den: 31. 12. 2015 Okamžik sestavení účetní závěrky: 17.6.2016 Osoby (právnické nebo fyzické), které mají podstatný vliv nebo rozhodující vliv na základním kapitálu účetní jednotky Název a sídlo právnické nebo fyzické osoby Podíl na základním kapitálu v roce 2014 Podíl na základním kapitálu v roce 2015 1 Ing. Pavel Švehla, předseda představenstva 50% 50% 2. Ing. Petr Turek 50% 50% Změna a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku: V roce 2015 změny v obchodním rejstříku nebyly. Statutární orgán k 31.12.2015 Jméno Funkce Ing. Pavel Švehla Statutární ředitel Správní rada k 31.12.2015 Jméno Funkce Ing. Petr Turek Předseda správní rady 3
2. Majetková účast účetní jednotky v jiných společnostech Společnost nemá majetkovou účast v jiných společnostech. 3. Osobní náklady 3.1. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady Stav zaměstnanců a řídících pracovníků k 31.12. Zaměstnanci celkem Z toho řídící pracovníci 2014 2015 2014 2015 1. Průměrný počet zaměstnanců 12 12 1 1 2. Osobní náklady (bez správního 5 215 5115 0 0 ředitele, předsedy správní rady) 3. Odměna statutárního ředitele 300 600 300 600 Odměna 4 3.c člena správní rady 0 3.c 0 3.c 0 3.c 0 3.c 5. Osobní náklady celkem (součet ř.2+3.a+3.b + 3.c + 3.d) 5 515 5 715 300 600 4. Ostatní poskytnutá plnění členům statutárních orgánů Členům představenstva, dozorčí rady, statutárnímu řediteli, předsedovi správní rady a řídícím pracovníkům včetně bývalých osob a členů představenstva a dozorčí rady nebyly poskytnuty půjčky ani zajištění, ani jiná plnění v peněžité či nepeněžité formě. Rovněž nebyly sjednány platby důchodového pojištění. 5. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 5.1. Způsob ocenění majetku 5.1.1. Zásoby Účetní jednotka nakoupené zásoby oceňuje pořizovací cenou. 5.1.2. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku nakoupeného Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek nakoupený je oceňován pořizovací cenou. 5.1.3. Ocenění cenných papírů a majetkových účastí Nevlastní cenné papíry a majetkové účasti. 5.2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Reprodukční cena se stanovuje znaleckým posudkem nebo cenou obvyklou. 4
Druh majetku Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 1. Dlouhodobý hmotný majetek odhadem znalce (cena obvyklá) 2. Drobný dlouhodobý majetek cenou obvyklou na trhu v závislosti na opotřebení majetku 3. Drobný hmotný majetek cenou obvyklou na trhu v závislosti na opotřebení majetku Ocenění reprodukční pořizovací cenou nebylo v roce 2015 použito. 5.3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování V průběhu roku 2015 nedošlo v účetní jednotce oproti předchozímu účetnímu období ke změnám způsobu oceňování. Metoda odepisování majetku se nezměnila. Majetek zařazený od roku 2011 se odepisuje v souladu s odpisovým plánem, který není shodný s daňovými odpisy. 5.4. Opravné položky k majetku Účetní opravné položky byly vytvořeny k pohledávkám po splatnosti více jak 12 měsíců ve 100% výši a po splatnosti více jak 6 měsíců ve výši 50%. 5.5. Odpisování Odpisový plán dlouhodobého hmotného majetku je sestaven v interním předpisu tak, že základem pro stanovení účetních odpisů je doba předpokládané použitelnosti majetku. Při inventarizaci majetku je porovnávána zůstatková účetní cena se skutečným stavem opotřebení majetku. 5.5. Dlouhodobý majetek 5.5.1. Rozpis skupiny 013, 022 Název Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena 2014 2015 2014 2015 2014 2015 022 1.movité věci a soubor 17700 19216 10114 13373 7586 5843 022 2.drobný majetek 4747 4747 4747 4747 0 0 022 účet 22447 23963 14861 18120 7586 5843 013 100 software 103 103 103 103 0 0 013 účet 103 103 103 103 0 0 5.5.2. Přírůstky dlouhodobého majetku Způsob pořízení Technické zhodnocení Nákup 2014 2015 2014 2015 013 software 021 stavby 715 159 022 1.movité věci a soubor 2700 1516 022 2.drobný majetek 031 pozemky 013-031 účet 5
5.5.3. Úbytky dlouhodobého majetku Způsob vyřazení Odpisy Likvidace Dotace Manka škody Prodej 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 013 software 021 stavby 2682 022 1.mov. věci a soubor 3258 1242 022 2.drobný majetek 031 pozemky 052 Zálohy na dlouh.maj. Celkem 5940 1242 5.5.4. Stav dlouhodobého majetku k počátku a konci účetního období rok 2014 PC k 1.1.2014 Přírůstky Úbytky Dotace PC k 31.12.2014 Oprávky ZC k 31.12.2014 013 software 103 103 103 0 021 stavby 125662 715 126377 8953 117424 022 1.mov. věci a soubor 16242 2700 1242 17700 10114 7586 022 2.drobný majetek 4747 4747 4747 0 052 Zálohy na dlouh.maj. 440 440 440 Celkem 147194 3415 1242 149367 23817 125450 5.5.5. Stav dlouhodobého majetku k počátku a konci účetního období rok 2015 PC k 1.1.2015 Přírůstky Úbytky Dotace PC k 31.12.2015 Oprávky ZC k 31.12.2015 013 software 103 103 103 0 021 stavby 126377 159 126536 11634 114902 022 1.mov. věci a soubor 17700 1516 19216 13373 5 843 022 2.drobný majetek 4747 4747 4747 0 031 pozemky 6707 6707 6707 052 Zálohy na dlouh.maj. 440 440 0 0 Celkem 157749 1675 440 157309 29857 127452 Od roku 2013 samostatné věci movité zahrnují i dlouhodobý majetek o pořizovací ceně nižší než 40 tis. Kč. Jiný dlouhodobý majetek v roce 2011 představoval kategorii drobného dlouhodobého majetku o pořizovací ceně do 40 tis. Kč. Účetní jednotka nemá majetek zatížený zástavním právem. Účetní jednotka nemá majetek zatížený zástavním právem. 5.6. Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu Účetní jednotka neeviduje dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu. 5.7. Majetek s výrazně rozdílným tržním a účetním ohodnocením 6
5.7.1. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem Účetní jednotka nemá majetek zatížený zástavním právem. 5.7.2. Přehled majetku s výrazně rozdílným tržním a účetním hodnocením Společnost nemá majetek s výrazně rozdílným tržním a účetním hodnocením. 5.8. Přepočet cizích měn na českou měnu Při přepočtu cizích měn používá účetní jednotka denní kurz ČNB. 6. Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztráty 6.1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti Rok 2015 byl čtvrtým rokem provozu golfového hřiště. Na vstupném bylo vybráno 21 mil. Kč, tj. více jak o 61% než v roce zahájení provozu. Náklady na provoz jsou kryty tržbami a bylo dosaženo zisku před zdaněním ve výši 2 646 tis. Kč po zaúčtování odložené daňové pohledávky, disponibilní zisk dosahuje výše 3 726 tis. Kč. Společnost neměla doměrky splatné daně z příjmů za minulá účetní období. 6.2. Odložená daň Titulem pro vykázání odložené daňové pohledávky je odložené uplatnění daňových odpisů po čtyři roky. Odložená daň se vypočítá ze zůstatkové ceny dlouhodobého majetku a z účetních opravných položek k pohledávkám. V roce 2015 byla zaúčtována odložená daňová pohledávky v celkové výši 1080 tis. Kč. Stav odložené daňové pohledávky k 31.12.2015 je ve výši 3 838 tis Kč. 6.3. Majetek uvedený na podrozvahových účtech Účetní jednotka na podrozvahových účtech neeviduje drobný dlouhodobý hmotný majetek. 6.4. Rezervy Žádné rezervy v průběhu roku 2015 nebyly tvořeny. Stav rezerv je nulový. 7. Pohledávky a závazky 7.1 Pohledávky Společnost má krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů (v rozvaze v aktivech pol. C.III.1.) k 31.12.2015 v celkové výši 578 tis. Kč, z toho je za 278 tis. Kč pohledávek po splatnosti více jak 12 měsíců. Od roku 2005 má zaplacenou jistinu ve výši 1 000 tis. Kč na dobu 35 let. 7
Krátkodobé pohledávky po lhůtě splatnosti k 31.12.2015 (v tis. Kč) Z obchodního styku Ostatní Do 30 dnů 126 Do 180 dnů 152 Nad 180 dnů 278 Celkem 430 0 Stav opravných položek k pohledávkám k 31.12.2015 (v tis. Kč) Po lhůtě splatnosti Zákonné opravné položky Účetní opravné položky 6 12 měsíců 0 3 12 a více měsíců 51 227 Právně vymáhané 0 0 Celkem 51 227 Společnost vytvořila účetní opravné položky k pohledávkám v celkové výši 257 tis. Kč. 7.2. Závazky Společnost má krátkodobé závazky z obchodních vztahů (v rozvaze v pasivech pol. B.III.1.) k 31.12.2015 ve výši 524 tis. Kč, z toho po splatnosti do 30 dnů 14 tis. Kč a ostatní závazky jsou ve splatnosti. Půjčky od akcionářů jsou poskytnuty se splatností do konce roku 2021. Společnost nemá splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na sociální politiku zaměstnanosti, splatné závazky veřejného zdravotního pojištění a dále neeviduje daňové nedoplatky u místně příslušného finančního úřadu. 7.3. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva Účetní jednotka nemá pohledávky a závazky z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva. 7.4. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze Nejsou. 8. Sestavení výkazu zisku a ztráty Účetní jednotka sestavila výkaz zisku a ztráty v druhovém členění podle přílohy č. 2 k vyhlášce č. 500/2002 Sb. 9. Vlastní kapitál 8
9.1. Přehled o změnách vlastního kapitálu Přehled o změnách vlastního kapitálu v období roku 2014, 2015 (v tis. Kč) 2014 2015 Počáteční stav Přírůstky(+) úbytky(-) Konečný stav Počáteční stav Přírůstky(+) úbytky(-) Konečný stav Základní kapitál 2 000 0 2 000 2 000 0 2 000 Změny základního kapitálu 0 0 0 0 0 0 Zákonný rezervní fond 200 0 200 200 0 200 Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Jiný výsledek hospodaření 0-2578 0 4847-4847 0-19337 2578-16759 -16759 4847-11912 Výsledek hospodaření běžného účetního období Nerealizované zisky a ztráty (+ - 414) 0 4847 4847 0 3726 3726 0 0 0 0 0 Vlastní kapitál celkem -14559 4847-9712 -9712 3726-5986 Záporný kapitál se snižuje, naplňuje se reálný předpoklad dosahováním zisku v dalších letech a vyrovnat vzniklé ztráty minulých let. Viz bod 6.1. Zúčtování výsledku hospodaření za rok 2014 Rozhodnutím valné hromady byl zisk za rok 2014 ve výši 2 578 tis. Kč převedena na účet neuhrazené ztráty minulých let. Společnost nevyplácela dividendy ani tantiemy. 9.2. Základní kapitál Stav základního kapitálu k 31.12.2015 Výše základního kapitálu Počet akcií v kusech Jmenovitá hodnota akcie Druh akcií 2 000 000,- Kč 200 10 000,- Kč listinné znějící na majitele Základní kapitál se nemění. 10. Výnosy z běžné činnosti 9
(tis. Kč) Přehled hlavních tržeb společnosti 2014 2015 Celkem Tuzemsko Zahraničí Celkem Tuzemsko Zahraničí Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb - pronájem 28332 28332 0 28 691 28 691 0 11. Přehled o peněžních tocích Viz příloha. 12. Významné události mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky Mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné významné události, které by měly vliv na informace zveřejněné v účetní závěrce Sestaveno dne: Sestavil: Podpis statutárního zástupce: 17.6.2016 Mgr. Bc.Hana Gregorová Ing. Pavel Švehla předseda představenstva 10