P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti Obec Zálší, 50 56501 Zálší, Obec, IČ:00279803 Sestavená k : 31.12.2012 za období: 12/2012 v Kč, s přesností na dvě desetinná místa Okamžik sestavení: 05.02.2013 11:38 hod. A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona Nejsou informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona 1. Došlo k dílčím změnám účetních metod a postupů účtování dle vyhlášky č. 403/2011 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb. V souladu s tímto právním předpisem od 1.1.2012: - Rozlišují se dlouhodobé (472, 471) a krátkodobé (373,374) zálohy na transfery, které byly do roku 2011 vykazovány bez rozdílu na SÚ 373 a 374. - Evidují se jiné daně a poplatky na účtu 344, na dosavadním účtu 345 se účtuje o závazcích k osobám mimo vybrané vládní instituce, - Oproti roku 2011 se neúčtují daňové výnosy na na účty skupiny 63, ale na SÚ skupiny 68. - Oproti roku 2011 se neevidují náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost na účtu 528, ale společně se mzdovými náklady na účtu 521. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona V období okamžiku sestavení účetní uzávěrky účetní jednotka o časovém rozlišení účtuje dle směrnice. Časově je rozlišována spotřeba elektrické energie a plynu, předplatné časopisů nad 3 000 Kč. Náklady jsou časově rozlišovány od 3 000 Kč. Informace podle 7 odst. 5 zákona, že časové rozlišení se nepoužívá u pojištěných budov a to z důvodu, že se jedná z hlediska časového rozlišení o nevýznamnou položku, která neovlivní HV a pojištění se opakuje v pravidelných ročních intervalech. Účetní jednotka neuplatnila reálnou hodnotu u majetku k prodeji ( 27 odst. 7 zák.) Účetní jednotka rezervy netvořila. Účetní jednotka účtuje na podrozvahových účtech 902 DDHM pod limit 1000 Kč Od 1.1.2012 se účtují odpisy k dlouhodobému majetku jedenkrát za rok - k 31.12.
A.4.Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K A Podrozvahový Účetní období Číslo Název účet BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky 113146.29 115908.79 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 0.00 0.00 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 113146.29 115908.79 3. Ostatní majetek 903 0.00 0.00 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 0.00 0.00 1. Vyřazené pohledávky 911 0.00 0.00 2. Vyřazené závazky 912 0.00 0.00 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00 1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou 921 0.00 0.00 2. Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou 922 0.00 0.00 3. Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 923 0.00 0.00 4. Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 924 0.00 0.00 5. Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 925 0.00 0.00 6. Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 926 0.00 0.00 P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 0.00 0.00 1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 931 0.00 0.00 2. Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 932 0.00 0.00 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 0.00 0.00 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 0.00 0.00 5. Krátk.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 939 0.00 0.00 6. Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 941 0.00 0.00 7. Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 0.00 0.00 8. Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 0.00 0.00 9. Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 0.00 0.00 10. Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 0.00 0.00 11. Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 947 0.00 0.00 12. Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 948 0.00 0.00 13. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 949 0.00 0.00 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 951 0.00 0.00 P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00 1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 961 0.00 0.00 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 962 0.00 0.00 3. Krátk.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.dův. 963 0.00 0.00 4. Dl.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.důvodu 964 0.00 0.00 5. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 965 0.00 0.00 6. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 966 0.00 0.00 7. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 967 0.00 0.00 8. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 968 0.00 0.00 P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.00 0.00 1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 971 0.00 0.00 2. Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 972 0.00 0.00 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 0.00 0.00 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 0.00 0.00 5. Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 975 0.00 0.00 6. Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 976 0.00 0.00 7. Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 978 0.00 0.00 8. Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 979 0.00 0.00 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 981 0.00 0.00 10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 982 0.00 0.00 11. Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 983 0.00 0.00 12. Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 984 0.00 0.00 13. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 985 0.00 0.00 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 986 0.00 0.00 P.VII. Vyrovnávací účty 113146.29 115908.79 1. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 113146.29 115908.79
A.5.Informace podle 18 odst.1 písm.c) zákona P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ 1. Spl.záv.pojistného na soc.zab.a přísp.na st.politiku.zam. 3841.00 3845.00 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 5139.00 5141.00 3. Evidované daňové nedoplatky u místně přísl.finanč.orgánů 3251.00 3035.00
A.6. Informace podle 19 odst.5 písm. a) zákona Neexistují skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst.5 písm. b) zákona Neexistují nejisté skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst. 6 Účetní jednotka nemá ke dni účetní závěrky za 4.Q 2012 podán žádný návrh na vklad do katastru nemovitostí. A.9. Informace podle 66 odst. 8 Účetní jednotka netvoří investiční fond.
C.Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1." a "C.I.3." P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ C.1. Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období 0.00 0.00 C.2. Sníž.stavu transferů na poříz.dl.maj.ve věc.a čas.souvisl. 151433.64 0.00
D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka D.2. Informace o individuální produkční kvótě D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem D.7. Výše ocenění lesních porostů Hodnota : 0.00 D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy
K položce : 377 Částka: 0.00 377 - účetní jednotka používá účet k účtování o ostatních krátkodobých pohledávkách Účet 378 je používán k účtování ostatních krátkodobých závazků. Účet 401 účetní jednotka používá k evidenci jmění účetní jednotky. K položce : 374 Částka: 23000.00 Účetní jednotka používá účet k účtování o přijatých zálohách na transfery. Záloha na neinvestiční výdaje v souvislosti s volbami do Zastupitelstva PA kraje. K 31.12.2012 provedeno vyúčtování - částka 13 767 bude vrácena v rámci finančního vypořádání v roce 2013. K položce : 378 Částka: 0.00 Účetní jednotka používá účet k účtování o ostaních krátkodobých závazcích. K položce : 401 Částka: 17146875.09 Účetní jednotka eviduje na účtu jmění účetní jednotky. V roce 2012 byl přijat dar od TJ Zálší na 3/10 budovy "HERNA stolního tenisu" v hodnotě 131 700 Kč. 401 009 Výsledek hospodaření roku 2009 251 371.35 401 031 Pozemky - převod z MNV 12 426.06 401 901 Fond dlouhodobého majetku 16 851 583.38 401 964 Saldo výdajů a nákladů - převodový můstek k 31.12.2009 24 363.30 401 965 Saldo příjmů a výnosů - převodový můstek k 31.12.2009 7 131.00 K položce : 403 901 Částka: 3973446.36 Celkem obdržená dotace na majetek 5 723 600 Kč Dooprávkování dotace k 31.12.2011-1 352 303 Kč Zůstatek k 1.12012 4 124 880 Kč Rozpuštění dotace k 31.12.2012-151 433.64 Kč Zůstatek dotace k 1.1.2013 3 973 446.36 Kč K položce : 406 Částka: -6062018.21 oceňovací rozdíly v roce 2011 (Dooprávkování, převod mezi účtem 022 a 028) K položce : 432 Částka: 1192502.05 432 933 - nerozdělený zisk r. 2011 867 769.03 432 311 - výsledek hospodaření r. 2011 324 733.02
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce : 459 Částka: 320000.00 459 100 - zůstatek částky ke splacení za budovu MŠ pro ZOD Zálší
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce : 549 Částka: 21769.67 Účetní jednotka účtuje na účet úhradu za projednaný přestupek jiné obci, zákonné pojištění, pojištění majetku K položce : 649 Částka: 68848.00 Na účet účetní jednotka účtuje přijaté příspěvky (např. EKO-KOM,nájem VAK), nájem byty v budově MŠ, ostatní výnosy - plnění pojistky od pojišťovny K položce : 572 Částka: 860701.00 Na účet účetní jednotka účtuje příspěvek PO ZŠ a MŠ Zálší, Mikroregionu, TJ. Na účet 572 311 je zaúčtován předpis příspěvku na rok 2012 pro PO ZŠ Zálší ve výši 650 000 Kč 572 300 175 681 Kč = 165 000 TJ Zálší + 4 710 Mikroreg. + 5 971 školné do VM 572 313 25 100 Kč = školné do Chocně 16 000 + 9 100 572 315 9 920 Kč = za dopravu autobusem příspěvek K položce : 672 Částka: 442366.64 Na účet účetní jednotka účtovala předpis neinvestičního transferu ze SR v rámci souhrnného finančního vztahu. 672 300 = souhrnný dotační vztah pro obec 126 500 672 303 = čerpání dotace na volby do PA kraje 9 233 672 305 = dotace na energie v prodejně 24 000 672 306 = dotace na opravu střechy u budovy OÚ 100 000 672 311 = přijatý příspěvek na žáky z Kosořína 31 200 672 500 = odpisy - rozpuštění dotace rok 2012 151 433.64
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o pěněžních tocích K položce : Částka: 0.00
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce : Částka: 0.00 401 009 výsledek hospodaření roku 2010 401 031 převod pozemků z majetku MNV a ocenění těchto pozemků cenou obvyklou dle katalogu oceněných pozemků 401 901 fond dlouhodobého majetku snížen o majetek evidovaný na účtě 022, který byl převeden na účet 028 jako drobný dlouhodobý majetek. Jedná se o majetek zařazený v DHM v ceně pod 40 000 Kč. Na účtě 403 901 jsou evidovány obdržené transfery na dlouhodobý hmotný majetek: do roku 1999 VODOVOD 4 237 600 (zaúčtováno v roce 2011) Chodník 2004 170 000 2005 140 000 2006 120 000 2007 120 000 2008 120 000 2009 120 000 Územní plán r.2008 196 000 PD kanalizace r. 2008 500 000 Provedené dooprávkování k 31.12.2011 - rozpuštění dotace - 1 598 720 Výsledek hospodaření roku 2011 byl převeden z účtu 431 - Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení na účet 432 311 - Nerozdělený zisk minulých let ve výši 324 733.02 Kč. K položce : Částka: 0.00 406 Oceňovací rozdíly při změně metody MD D PS - 471 048.21 dooprávkování k 31.12.2011 převod z účtu 022 na účet 028(oprávky) 211 286 účet 019 - doopr. na 079 270 750 účet 021 - doopr. na 081 5 040 929 účet 022 - doopr. na 082 68 005 K položce : 431 Částka: 324733.02 Hospodářský výsledek roku 2011 K položce : 432 311 Částka: 324733.02 Nerozdělený zisk minulých let
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce : 432 933 Částka: 867769.03
Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky P O L O Ž K A ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název B Ě Ž N É G.I. Počáteční stav fondu k 1. 1. 0.00 G.II. Tvorba fondu 0.00 1. Přebytky hospodaření z minulých let 0.00 2. Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce 0.00 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů 0.00 4. Ostatní tvorba fondu 0.00 G.III. Čerpání fondu 0.00 G.IV. Konečný stav fondu 0.00
Stavby P O L O Ž K A B Ě Ž N É Ú Č E T N Í O B D O B Í OBDOBÍ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ G. Stavby 16202769.70 5602662.90 10600106.80 11030140.70 G.1. Bytové domy a bytové jednotky 0.00 5602662.90-5602662.90-5040929.00 G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 3390662.40 0.00 3390662.40 3258962.40 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 133008.20 0.00 133008.20 133008.20 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení 1870056.10 0.00 1870056.10 1870056.10 G.5. Jiné inženýrské sítě 10482131.00 0.00 10482131.00 10482131.00 G.6. Ostatní stavby 326912.00 0.00 326912.00 326912.00 Pozemky P O L O Ž K A B Ě Ž N É Ú Č E T N Í O B D O B Í OBDOBÍ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ H. Pozemky 2080065.71 0.00 2080065.71 2085040.49 H.1. Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00 H.2. Lesní pozemky 214967.25 0.00 214967.25 214967.25 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky 508048.51 0.00 508048.51 1331853.07 H.4. Zastavěná plocha 1277981.94 0.00 1277981.94 472360.00 H.5. Ostatní pozemky 79068.01 0.00 79068.01 65860.17
I. Doplňující informace k položce "A.II.4 Náklady z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00 I.1. Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle 64 0.00 0.00 I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J. Doplňující informace k položce "B.II.4 Výnosy z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00 J.1. Výn. z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle 64 0.00 0.00 J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
K. Doplňující informace k položce "A.Stálá aktiva" rozvahy P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji 0.00 0.00 K.1. Ocenění dlouh.nehm.majetku určeného k prodeji podle 64 0.00 0.00 K.2. Ocenění dlouh.hmot.majetku určeného k prodeji podle 64 0.00 0.00
PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ ze dne: 05.02.2013 v 11:49 hod. KEO 8.01a / U062p výkaz : P Ř Í L O H A za období : 12.2012 ke dni : 31.12.2012 Do výkazu byly zahrnuty organizace: 00279803 Obec Zálší Kontrola mezivýkazových vazeb - pouze varování Tyto kontrolní vazby nejsou definovány CSUIS MF ČR a proto nejsou závazné! Porovnáno s výkazem ROZVAHA ze dne: 05.02.2013,08:39:20hod. Mezivýkazové vazby nejsou porušeny.