P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti Obec Rovensko, Rovensko 59 78901 ROVENSKO, Obec, IČ:00303305 Sestavená k : 31.12.2013 za období: 12/2013 v Kč, s přesností na dvě desetinná místa Okamžik sestavení: 03.02.2014 10:02 hod. A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti. Nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/28/OEKO A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: a) účtování zásob - způsob B, b) opravné položky - k 31.12. daného účetního období, c) odpisování majetku - měsíčně, d) účtování fondů - prostřednictvím účtu 419 Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona č. 563-1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410-2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů ČÚS č. 701 a MP/28/OEKO.
A.4.Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K A Podrozvahový Účetní období Číslo Název účet BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 14047574.08 14032573.08 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 303990.28 288989.28 3. Ostatní majetek 903 13743583.80 13743583.80 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 1. Vyřazené pohledávky 911 2. Vyřazené závazky 912 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou 921 2. Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou 922 3. Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 923 4. Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 924 5. Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 925 6. Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 926 P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 931 5782265.13 2. Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 932 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 5. Krátk.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 939 6. Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 941 7. Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 8. Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 5782265.13 9. Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 10. Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 11. Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 947 12. Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 948 13. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 949 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 951 P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 961 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 962 3. Krátk.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.dův. 963 4. Dl.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.důvodu 964 5. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 965 6. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 966 7. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 967 8. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 968 P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 971 2. Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 972 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 5. Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 975 6. Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 976 7. Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 978 8. Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 979 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 981 10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 982 11. Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 983 12. Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 984 13. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 985 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 986 P.VII. Vyrovnávací účty 1. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 14047574.08 14047574.08 19814838.21 19814838.21
A.5.Informace podle 18 odst.1 písm.c) zákona P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ 1. Spl.záv.pojistného na soc.zab.a přísp.na st.politiku.zam. 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 3. Evidované daňové nedoplatky u místně přísl.finanč.orgánů
A.6. Informace podle 19 odst.5 písm. a) zákona Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst.5 písm. b) zákona Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změšně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst. 6 A.9. Informace podle 66 odst. 8 Územní samosprávný celek není příspěvkovou organizací (neřeší krytí investičního fondu) a proto se tato informace netýká naší účetní jednotky.
C.Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1." a "C.I.3." P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ C.1. Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období 333810.28 42871142.14 C.2. Sníž.stavu transferů na poříz.dl.maj.ve věc.a čas.souvisl. 445433.26 26400.36
D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka D.2. Informace o individuální produkční kvótě D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč dle 25 odst. 1 písm. d) zákona o účetnictví. D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem Hodnota : 258666.00 D.7. Výše ocenění lesních porostů Hodnota : 13192536.00 D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce : 403 Částka: Doplňující informace: rozpuštění dotace,vratka DPH kanalizace K položce : 378 Částka: Doplňující informace: na tomto účtu je zaúčtováno: - příspěvek na činnost: odbory
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce : 549 Částka: 1082 Doplňující informace: refundace mzdy, zaokrouhlování DPH K položce : 649 Částka: 267427.00 Doplňující informace: na tomto účtu se účtují ostatní nedaňové příjmy jinde neuvedené, zřízení VB K položce : 572 Částka: 699600.80 Doplňující informace: na tomto účtu jsou účtovány neinvestiční náklady na žáky, předpis provoz. příspěvku vlastní PO, členský příspěvek Mikroregionu, nákup kknižních fondů, příspěvky na činnost charitativním a nezisk. organizacím, příspěvek Svazu měst a obcí, příspěvek MAS Horní Povoraví, Mikroregion. K položce : 672 Částka: 1228235.74 Doplňující informace: dotace od KÚ, refundace mezd od Úřadu práce, rozpuštění dotací
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o pěněžních tocích K položce : Doplňující informace: Částka:
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce : Doplňující informace: Částka:
Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky P O L O Ž K A ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název B Ě Ž N É G.I. Počáteční stav fondu k 1. 1. 45221.45 G.II. Tvorba fondu 1. Přebytky hospodaření z minulých let 45475.00 2. Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů 45475.00 4. Ostatní tvorba fondu G.III. Čerpání fondu 40003.00 G.IV. Konečný stav fondu 50693.45
Stavby P O L O Ž K A B Ě Ž N É Ú Č E T N Í O B D O B Í OBDOBÍ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ G. G.1. Stavby Bytové domy a bytové jednotky 83664778.29 11426518.05 72238260.24 17359059.90 G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 6118607.00 3189000.55 2929606.45 2991994.45 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky G.4. Komunikace a veřejné osvětlení 7180552.00 2703703.70 4476848.30 4646948.30 G.5. Jiné inženýrské sítě 67720973.29 4884833.95 62836139.34 7677987.00 G.6. Ostatní stavby 2644646.00 648979.85 1995666.15 2042130.15 Pozemky P O L O Ž K A B Ě Ž N É Ú Č E T N Í O B D O B Í OBDOBÍ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ H. H.1. Pozemky Stavební pozemky 6355117.58 6355117.58 6369241.28 H.2. Lesní pozemky 1208329.66 1208329.66 1208521.96 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky 2516538.08 2516538.08 2547024.32 H.4. Zastavěná plocha 2422201.11 2422201.11 2406713.00 H.5. Ostatní pozemky 208048.73 208048.73 206982.00
I. Doplňující informace k položce "A.II.4 Náklady z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ I. I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle 64 I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou
J. Doplňující informace k položce "B.II.4 Výnosy z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ J. J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výn. z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle 64 J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou
K. Doplňující informace k položce "A.Stálá aktiva" rozvahy P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji K.1. Ocenění dlouh.nehm.majetku určeného k prodeji podle 64 K.2. Ocenění dlouh.hmot.majetku určeného k prodeji podle 64
PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ ze dne: 03.02.2014 v 10:02 hod. KEO 8.06a / U062p výkaz : za období : ke dni : P Ř Í L O H A 12.2013 31.12.2013 Do výkazu byly zahrnuty organizace: 00303305 Obec Rovensko Kontrola mezivýkazových vazeb - pouze varování Tyto kontrolní vazby nejsou definovány CSUIS MF ČR a proto nejsou závazné! Porovnáno s výkazem ROZVAHA ze dne: 29.01.2014,14:28:56hod. Mezivýkazové vazby nejsou porušeny.