IČO: Název: Sídlo: sestavený k 312011 75015188 Základní škola a Mateřská škola Velké Svatoňovice čp. 198, 542 35 Velké Svatoňovice Finanční okruhy Účetnictví 52 (Škola), verze: 20102 1 z 17
A. Informace podle 7 odst. 3 zákona (TEXT) Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. A. Informace podle 7 odst. 4 zákona (TEXT) Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno díky aplikaci nové vyhlášky č. 410/2009 Sb. A. Informace podle 7 odst. 5 zákona (TEXT) Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných ročních odpisů (odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do používání). V případě svěřeného majetku zřizovatelem jsou přebírány pořizovací ceny zřizovatele s dopočtem oprávek podle dob životnosti. V případě časového rozlišení nákladů nebudou časově rozlišovány položky v objemu do l.tis. Kč. V účetní závěrce je použito zaokrouhlení, které vychází ze znění Vyhlášky č. 16/2001 Sb. Finanční okruhy Účetnictví 52 (Škola), verze: 20102 2 z 17
A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů OBDOBÍ P.I. SU MINULÉ BĚŽNÉ Majetek účetní jednotky 507 239,00 447 939,00 Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 507 239,00 447 939,00 Ostatní majetek 903 P.II. Odepsané pohledávky a závazky Odepsané pohledávky a závazky 911 Odepsané závazky 912 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 922 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 4. Dlouhodobé podm. pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 5. Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 6. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 78 523,20 P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 5. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU 939 6. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU 941 78 523,20 7. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 8. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 9. Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 10. Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 1 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 1 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 1 Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 949 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 951 P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 961 Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 962 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu 963 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu 964 5. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 6. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 7. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 8. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU 975 Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU 976 Krátkodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 Dlouhodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 981 Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 982 Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 983 Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 984 Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 985 Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 986 585 762,20 447 939,00 585 762,20 447 939,00 P.VII. Vyrovnávací účty Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům Okamžik sestavení: 999 7:44:22 Finanční okruhy Účetnictví 52 (Škola), verze: 20102 Podpisový záznam: 3 z 17
A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona Stav k 1 Stav k Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 52 60 098,00 56 328,00 Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 53 25 976,00 24 143,00 Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 54 20 402,00 17 978,00 Finanční okruhy Účetnictví 52 (Škola), verze: 20102 4 z 17
A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT) Změny podmínek nenastaly. A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT) Účetní jednotka nevytváří v souladu s rozhodnutím zřizovatele o tom, že bude vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu, opravné položky k pohledávkám. Naše PO nemá vedlejší činnost. A.8. Informace podle 66 odst. 6 (TEXT) Nemovitosti má naše PO pouze ve správě nejsou naším majetkem. A.9. Informace podle 66 odst. 8 (TEXT) Položku odpisů zřizovatel nekryje a PO nemá vlastní zdroje. Finanční okruhy Účetnictví 52 (Škola), verze: 20102 5 z 17
A.10. Informace podle 4 odst. 8 písm. d) zákona Položka Název Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu Účet Stav k 1 Stav k 1 2 3 vzdělávání pracovníků 4 informatiku 5 6 (z AÚ k účtu 403) 7 z rozpočtu územních samosprávných celků (z AÚ k účtu 403) 8 Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu (z AÚ k účtu 671) 9 (z AÚ k účtu 671) 10 11 vzdělávání pracovníků 12 informatiku 13 (z AÚ k účtu 671) 14 (z AÚ k účtu 403) v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek z toho na: výzkum a vývoj individuální dotace na jmenovité akce Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele z toho na: výzkum a vývoj přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financnováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů (z AÚ k účtu 671) 15 Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků jiných než od zřizovatele (z AÚ k účtu 672) 16 Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory (z AÚ k účtům ÚS 67) 17 Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí (z AÚ k účtu 649) 18 z rozpočtu územních samosprávných celků (z AÚ k účtu 672) 19 3 685 428,00 Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů (z AÚ k účtu 673) 20 21 Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty krajskému úřadu (účet 316) 22 Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty obcí (účet 316) 23 Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty ze státního rozpočtu (účet 326) 24 Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty od krajského úřadu (účet 326) 25 Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty od obce (účet 326) 26 Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty od státních fondů (účet 326) 27 (účet 326) 28 organizační složkou státu (účet 316) 29 Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím krajským úřadem (účet 316) 30 Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím obcí (účet 316) 31 krátkodobé bankovní úvěry tuzemské (účet 281) 32 Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční (účet 281) 33 Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku (účet 283) 34 Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí (účet 283) 35 Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské (účet 289) 36 Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční (účet 289) 37 Směnky k úhradě tuzemské (účet 322) 38 Směnky k úhradě zahraniční (účet 322) 39 Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské (účet 451) 40 Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční (účet 451) 41 Vydané dluhopisy tuzemské (účet 453) 42 Vydané dluhopisy zahraniční (účet 453) 43 Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské (účet 457) 44 Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční (účet 457) 45 Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské (účet 459) 46 Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční (účet 459) 47 Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem (z AÚ účtů 063, 253, 312) 48 (z AÚ účtů 253 a 312) 49 komunální dluhopisy územních samosprávných celků (z AÚ účtů 063) 50 ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů (z AÚ účtů 063, 253, 312) 51 Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty od ostatních veřejných rozpočtů Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků Okamžik sestavení: 7:44:22 Podpisový záznam: III. Organizační složky státu vykazují stavy údajů podpoložek č. 22, 23, 29 přílohy účetní závěrky. Ministerstva jako organizační složky státu vykazují též stavy údajů podpoložek č. 48 až 51 přílohy účetní závěrky. Územní samosprávné celky vykazují stavy údajů podpoložek č. 22 až 51 přílohy účetní závěrky. Příspěvkové organizace vykazují údaje podpoložek č. 1 až 19, 32 a 33, 36 a 37, 40 a 41 přílohy účetní závěrky. Stav položky č. 20 vykazují příspěvkové organizace. Stav podpoložky č. 21 vykazují územní samosprávné celky, příspěvkové organizace, státní fondy a organizační složky státu. IV. Účetní jednotka uvede informace o stavu položek ve dvou sloupcích, v prvním sloupci k lednu, ve druhém sloupci k okamžiku sestavení mezitímní účetní závěrky nebo k rozvahovému dni. Finanční okruhy Účetnictví 52 (Škola), verze: 20102 6 z 17
SU Stav k Stav k B. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 B. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 B. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 B.4. Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 Finanční okruhy Účetnictví 52 (Škola), verze: 20102 7 z 17
Stav k Stav k C. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům nenávratné C. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům nenávratné C. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům návratné C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům návratné C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům C.6. Rozpočtové prostředky Finanční okruhy Účetnictví 52 (Škola), verze: 20102 8 z 17
D. 0,00 D. 0,00 D. 0,00 D.4. 0,00 D.5. 0,00 D.6. 0,00 D.7. Informace o individuálním referenčním množství mléka (ČÍSLO A TEXT) Netýká se PO. Informace o individuální produkční kvótě (ČÍSLO A TEXT) Netýká se PO. Informace o individuálním limitu prémiových práv (ČÍSLO A TEXT) Netýká se PO. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech (ČÍSLO A TEXT) Netýká se PO. Počet jedn. věcí a souborů věcí majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT) PO nemá předměty charakteru kulturních památek, sbírek muzejní povahy. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO A TEXT) PO nemá lesní pozemky s lesním porostem. Výše ocenění lesních porostů (ČÍSLO) 0,00 D.8. 0,00 Ocenění lesních porostů jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT) PO nemá lesní pozemly. Finanční okruhy Účetnictví 52 (Škola), verze: 20102 9 z 17
E. Doplňující informace k položkám rozvahy (TEXT) Finanční okruhy Účetnictví 52 (Škola), verze: 20102 10 z 17
E. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty (TEXT) Dotace zřizovatele ke krytí prov.nákladů pro rok 2011 945.000, Kč B IV 1 a 2 MŠMT dotace bez vyúčtování mzd. nákladů pro rok 2011 44.900, Kč B IV 1 a 2 dotace UZ 33017 činí pro rok 2011 6.000, Kč dotace UZ 33123 činí pro rok 2011 236.383,20 Kč (v r. 2011 nevyčerpáno 78.523,20 převod na účet 414) Finanční okruhy Účetnictví 52 (Škola), verze: 20102 11 z 17
E. Doplňující informace k přehledu o peněžních tocích (TEXT) Netýká se naší PO účtujeme ve zjednodušené formě. Finanční okruhy Účetnictví 52 (Škola), verze: 20102 12 z 17
E.4. Doplňující informace k přehledu o změnách vlastního kapitálu (TEXT) Netýká se naší PO. Finanční okruhy Účetnictví 52 (Škola), verze: 20102 13 z 17
F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Fond kulturních a sociálních potřeb A.I. Počáteční stav fondu A.II. Tvorba fondu Stav k 149 342,65 20 385,00 Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu Peněžní a jiné dary určené do fondu 20 385,00 A.III. Užití fondu 29 219,00 Půjčky na bytové účely Stravování 8 869,00 Rekreace 4 500,00 4. Kultura, tělovýchova a sport 2 860,00 5. Sociální výpomoci a půjčky 6. Poskytnuté peněžní dary 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 9. Ostatní užití fondu A.IV. 12 990,00 Konečný stav fondu Finanční okruhy Účetnictví 52 (Škola), verze: 20102 140 508,65 14 z 17
F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Rezervní fond D.I. Počáteční stav fondu D.II. Tvorba fondu Stav k 78 523,20 Zlepšený výsledek hospodaření Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 4. Peněžní dary účelové 5. Peněžní dary neúčelové 6. Ostatní tvorba 78 523,20 D.III. Čerpání fondu Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření Úhrada sankcí Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 5. Ostatní čerpání D.IV. Konečný stav fondu Finanční okruhy Účetnictví 52 (Škola), verze: 20102 78 523,20 15 z 17
F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Investiční fond Stav k F.I. Počáteční stav fondu F.II. Tvorba fondu Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele Investiční příspěvky ze státních fondů 4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 7. Převody z rezervního fondu Čerpání fondu Financování investičních potřeb Konečný stav fondu F.III. F.IV. Finanční okruhy Účetnictví 52 (Škola), verze: 20102 16 z 17
1 2 BRUTTO G. 3 4 BĚŽNÉ OBDOBÍ Stavby KOREKCE MINULÉ OBDOBÍ NETTO 2 738 127,00 1 768 655,00 969 472,00 G. Bytové domy a bytové jednotky G. Budovy pro služby obyvatelstvu 2 400 224,00 1 640 631,00 759 593,00 778 155,00 G. Jiné nebytové domy a nebytové prostory G.4. Komunikace a veřejné osvětlení G.5. G.6. 86 918,00 59 552,00 27 366,00 28 622,00 250 985,00 68 472,00 182 513,00 190 121,00 Jiné inženýrské sítě Ostatní stavby 1 2 Pozemky H. Stavební pozemky H. Lesní pozemky H. Zahrady, pastviny, louky, rybníky H.4. Zastavěná plocha H.5. Ostatní pozemky Odesláno dne: KOREKCE 4 MINULÉ OBDOBÍ NETTO 121 780,00 121 780,00 121 780,00 102 640,00 102 640,00 102 640,00 19 140,00 19 140,00 19 140,00 Razítko: Podpis vedoucího účetní jednotky: Došlo dne: Finanční okruhy Účetnictví 52 (Škola), verze: 20102 3 BĚŽNÉ OBDOBÍ BRUTTO H. 996 898,00 O skutečnosti: tel: 17 z 17