Výroční zpráva 2012
2
Ob s a h Úvodní slovo předsedy představenstva... 5 Zpráva představenstva...7 1. Základní údaje o společnosti...7 1.1. Identifikační údaje... 7 1.2. Založení společnosti... 7 1.3. Vznik společnosti... 7 1.4. Předmět podnikání... 7 1.5. Údaje o základním kapitálu... 7 1.6. Orgány společnosti... 8 1.7. Organizační struktura společnosti... 9 2. Zpráva představenstva o stavu majetku společnosti a podnikatelské činnosti v roce 2012... 11 2.1. Hospodářské výsledky...11 2.2. Výroba a prodej tepelné energie... 12 2.3. Cena tepla...13 2.4. Majetek společnosti a investice...14 2.5. Zakázky...17 2.6. Cíle společnosti pro následující období.18 Účetní uzávěrka...19 Příloha k účetní závěrce...25 1. Obecné údaje... 25 1.1. Základní charakteristika společnosti... 25 1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období... 25 1.3. Orgány společnosti... 25 1.4. Vedení společnosti... 26 1.5. Podnikatelská seskupení - název a sídlo podniku, v němž má účetní jednotka více než 20% podíl na základním kapitálu... 26 1.6. Osobní náklady a zaměstnanci... 26 2. Účetní metody a obecné účetní zásady. 26 2.1. Způsoby oceňování a odpisování... 27 2.2. Rezervy... 27 2.3. Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci... 27 2.4. Daně... 27 2.5. Výnosy... 27 3. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty...28 3.1. Dlouhodobý hmotný majetek... 28 3.2. Zásoby... 28 3.3. Pohledávky...29 3.4. Vlastní kapitál... 30 3.5. Rezervy... 30 3.6. Závazky...31 3.7. Odložený daňový závazek...31 3.8. Úvěr...31 3.9. Doplňující údaje k výkazu zisku a ztráty. 32 4. Ostatní doplňující údaje...32 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2012...33 1. Smlouvy uzavřené v roce 2012...33 2. Smlouvy uzavřené v předchozích letech, k jejichž plnění došlo v roce 2012...33 3. Jiné právní úkony a ostatní opatření v zájmu nebo na popud ovládající osoby...34 4. Důvěrnost informací...34 5. Závěr...34 Přílohou výroční zprávy je zpráva auditora. 3 Výroční zpráva 2012
4
Úvodní slovo předsedy představenstva Vážený akcionáři, úvodní slovo Výroční zprávy 2012 akciové společnosti TEPLO Lipník nad Bečvou, hodnotící činnost společnosti v uplynulém roce, je především hodnocením realizace rozsáhlých investic. V minulosti jsme jednoznačně deklarovali, že z dlouhodobého pohledu je záměrem společnosti udržení přijatelné ceny tepla při stále vysokém standardu služeb, zejména v dodávkách tepla a teplé vody. Rok 2012 byl tedy rokem realizace delší dobu připravovaných modernizací zdrojů výroby tepla a rozvodů tepla. Propojením soustav zásobování teplem Bratrská a Zahradní na jeden zdroj výroby tepla v kotelně Zahradní, instalace nových, účinnějších kotlů zajišťujících dodávky tepla v lokalitách ulic Čechova, Husova a Jezerské výrazně zefektivnily provoz tepelného hospodářství města. Navazující následné instalace dvou kogeneračních jednotek na výrobu elektřiny a tepla ve spolupráci se smluvním partnerem, která bude provedena v letošním roce, tento modernizační proces završí. Je nutné zdůraznit, že realizační práce v takovém rozsahu bylo možno uskutečnit za výrazné spolupráce odběratelů tepla, kteří trpělivě snášeli nepohodu, kterou takové stavby přinášely, v neposlední řadě pak i částečné omezení dodávek teplé vody v době konečného napojování na nové technologie. Rovněž musím na tomto místě zdůraznit i význam spolupráce s akcionářem společnosti, Městem Lipník nad Bečvou, bez jehož součinnosti by plynulý průběh rovněž nebyl možný. Společnost se však i podílela na úpravě některých částí lokalit, zejména na opravě chodníků, veřejného prostranství a komunikací dotčených stavbou podle projektů připravených městem. Letošní topné období, ve kterém byla provedená opatření odzkoušena v plném provozu, prokázalo správnost nastoupeného trendu společnosti. Na závěr mi dovolte, abych poděkoval akcionáři, představenstvu a.s., dozorčí radě a zaměstnancům společnosti za výbornou spolupráci a společné úsilí vedoucí ke splnění náročných cílů roku 2012 a tím vytvoření předpokladů k naplnění dlouhodobé strategie společnosti v letech následujících. Vladimír Mikeška předseda představenstva 5 Výroční zpráva 2012
6
Zpráva představenstva 1. Základní údaje o společnosti 1.1. Identifikační údaje Obchodní jméno: TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s. Sídlo: Na Bečvě 1398 část Lipník nad Bečvou I Město Lipník nad Bečvou PSČ 751 31 Právní forma: akciová společnost IČ: 258 71 226 DIČ: CZ25871226 1.2. Založení společnosti Společnost TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s. byla založena jednorázově jediným zakladatelem Městem Lipník nad Bečvou v souladu s ustanovením 172 obchodního zákoníku č. 513/1991 Sb., na základě zakladatelské listiny ze dne 30. listopadu 2000. 1.3. Vznik společnosti Akciová společnost vznikla dne 27.12.2000 zápisem do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ostravě, v oddílu B, vložka 2433. 1.4. Předmět podnikání Výroba tepla Rozvod tepla Výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kw Vodoinstalatérství a topenářství Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách č. 1 až 3 živnostenského zákona 1.5. Údaje o základním kapitálu Základní kapitál společnosti je 48 100 000,- Kč. Přehled o vývoji výše základního kapitálu od založení společnosti: k 31.12.2000 základní kapitál 1 000 000,- Kč k 31.12.2002 základní kapitál 48 100 000,- Kč k 31.12.2012 se výše základního kapitálu nezměnila. Jediným akcionářem společnosti TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s., od založení dosud je Město Lipník nad Bečvou, IČ 00301493, které vlastní 481 ks akcií na jméno o jmenovité hodnotě 100 000 Kč v listinné podobě. 7 Výroční zpráva 2012
1.6. Orgány společnosti Valná hromada Rada města Lipník nad Bečvou v působnosti valné hromady jediného akcionáře: Ing. Miloslav Přikryl Bc. Pavel Šoltys, DiS. Ing. Radko Černocký Mgr. Martin Drietomský Ing. Helena Hlavičková Zdeněk Kašpárek Ing. Vilém Zeiner starosta města místostarosta města člen rady člen rady členka rady člen rady člen rady Představenstvo společnosti Vladimír Mikeška Ing. Radko Černocký Ing. Vilém Zeiner předseda představenstva místopředseda představenstva člen představenstva Dozorčí rada Ing. Helena Hlavičková Bc. Pavel Šoltys, DiS. Ing. Přemysl Weigel předsedkyně dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady 8
1.7. Organizační struktura společnosti 9 Výroční zpráva 2012
10
2. Zpráva představenstva o stavu majetku společnosti a podnikatelské činnosti v roce 2012 2.1. Hospodářské výsledky Rozhodující činností, ke které byla společnost TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s. zřízena a která tvoří hlavní část hospodářského výsledku je výroba a prodej tepelné energie. V roce 2012 vytvořila společnost touto činností 86 % výnosů. Druhou největší část výnosů vytváří společnost zakázkami v oblasti VODO-TOPO-PLYN. V roce 2012 to bylo 2.060 tis. Kč. Další část výnosů pochází z pronájmů nemovitého majetku a rovněž ze zhodnocení volných finančních prostředků. Mimořádnými výnosy v roce Tvorba hospodářského výsledku v Kč byly výnosy z prodeje kovového odpadu, při rekonstrukci teplovodních rozvodů a tržby za umožnění připoložení kabelových chrániček poskytovatelům internetu do výkopů. Provozní hospodářský výsledek roku 2012 představuje ztrátu 4 438 069 Kč. Celkový hospodářský výsledek je však ovlivněn darem převodem nepotřebného nemovitého majetku na zakladatele (areál kotelny Čechova). Výsledek hospodaření po úpravě o dar činí 973 108 Kč před zdaněním. 2009 2010 2011 2012 Hospodářský výsledek před zdaněním 588 328 1 188 883 1 147 548-4 503 760 Daň z příjmu právnických osob 66 800 112 290 64 790 6 650 Odložená daň 89 127 97 104 164 423-72 341 Hospodářský výsledek po zdanění 432 421 979 489 918 335-4 438 069 Náklady v tis. Kč Nákladový druh rok 2009 rok 2010 rok 2011 rok 2012 Materiálové náklady 843 2 228 1 496 1 335 Energie 12 675 11 291 11 889 10 011 Opravy 156 968 227 338 Služby 581 773 605 859 Osobní náklady 3 121 3 057 3283 3 539 Daně 34 67 60 67 Ostatní provozní náklady 12 91 98 5 216 Odpisy 2 308 2 348 2221 2 567 Rezervy, opravné položky 304-588 -77 9 Finanční náklady 128 9 9 57 Daň z příjmu, odložená daň 156 209 229-66 Náklady celkem 20 319 20 453 20 041 23 932 11 Výroční zpráva 2012
Výnosy v tis. Kč Výnosy dle činností rok 2009 rok 2010 rok 2011 rok 2012 Tepelná energie 19 218 18 444 18 253 16 784 Instalatérské a topenářské práce 1 016 2 371 2 299 2 060 Pronájmy a ostatní služby 241 242 210 374 Jiné provozní výnosy 23 163 9 135 Finanční výnosy 253 212 188 142 Výnosy celkem 20 751 21 432 20 959 19 495 2.2. Vý r o b a a p r o d e j t e p e l n é e n e r g i e Rok 2012 přinesl velké změny do struktury tepelného hospodářství společnosti TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s. Tyto změny jsou důsledkem realizace investic, které byly připraveny v předchozím roce. Zásadním způsobem se proměnila jak struktura tepelných zdrojů, tak i délka a kvalita teplovodních rozvodů. Byl ukončen provoz kotelen Čechova, Husova a Jezerská. Dodávky tepla z kotelny Čechova byly nahrazeny především dodávkami z kotelny Zahradní, které byly umožněny propojením teplovodních rozvodů Bratrská Zahradní. Dále pak z nových domovních kotelen Čechova 730 a Čechova 1224. Provoz kotelen Husova a Jezerská byl nahrazen vybudováním kotelny Miniblok Husova. Všechny nové zdroje jsou vybaveny kotli s kondenzační technologií, které zaručují vyšší ekonomiku jejich provozu. Jen v první polovině roku pak byla provozována kotelna SVČ Kino. Její provoz byl ukončen v souvislosti s přestavbou kina na kulturní centrum Echo. Kotelnu v tomto zařízení bude po dobudování na podzim 2013, na základě dohody s provozovatelem zařízení, Střediskem volného času, provozovat rovněž naše společnost. K 31. prosinci 2012 jsme měli v provozu celkem devět kotelen, z toho jednu blokovou (Zahradní), dvě s malým rozvodem (Miniblok Husova a Čechova 1224) a šest domovních. Celkový instalovaný výkon se snížil na 6,68 MW z předchozích 10,08 MW. Ve dvou kotelnách (ZŠ Množství tepla v GJ 35 000 34 000 33 000 32 000 31 000 30 000 29 000 28 000 27 000 26 000 29 197 Prodej tepla 2008-2012 31 650 34 074 30 103 30 240 2008 2009 2010 2011 2012 Rok Hranická a SVČ) vyrábíme tepelnou energii na pronajatém zařízení. Struktura odběratelů zůstala zachována. Nebyly připojeny žádné nové objekty ani se nikdo neodpojil. Největším zákazníkem je stále Stavební bytové družstvo Přerov. Dalším velkým odběratelem zůstává Město Lipník nad Bečvou a roste podíl odběrů pro privatizované bytové domy. Největším institucionálním odběratelem jsou Sociální služby Lipník nad Bečvou, p.o. 12
Tepelnou energii dodáváme celkem 1103 bytům. Z toho pouze 75 bytů neodebírá současně teplou užitkovou vodu. Převážná většina bytů je teplou vodou zásobována ohřevem v domovních předávacích stanicích. V kotelně Hranická, která dodává teplo pro dům č.p. 1118, je za tímto účelem instalován ohřívač vody s akumulační nádrží. Struktura odběrů se prakticky nemění. Zaznamenali jsme mírný nárůst odběrů ve veřejné sféře, který je dán především tím, že odběry na radnici a SVČ byly na rozdíl od předchozího roku již celoroční. Současně lze konstatovat stále pokračující trend poklesu odběrů u bytů jako důsledek zateplování, byť již není tak dramatický jako v nedávné minulosti. Přesto je zřejmé, že výpadky dodávek pro byty bude zapotřebí nahrazovat dodávkami pro jiné odběratele, zejména z komunální sféry. Prodej tepla po kotelnách Kotelna 2009 2010 2011 2012 Zahradní 15 571 17 118 14 569 17 330 Čechova 10 094 10 686 9 860 6 021 Čechova 730 0 0 0 127 Čechova 1224 0 0 0 820 Hranická 1 956 2 090 1 849 1 688 Za Parkem 696 706 479 360 Jezerská 816 965 744 435 Husova 517 472 403 240 Miniblok Husova 0 0 0 376 ZŠ a MŠ Hranická 1 783 2 037 1 737 1663 SVČ Pavilon 0 0 114 295 SVČ Kino 0 0 135 295 Radnice 0 0 213 590 Alšova 217 0 0 0 Celkem 31 650 34 074 30 103 30 240 2.3. Cena tepla Cena tepla je největší měrou závislá na ceně energetické suroviny, v našem případě na ceně zemního plynu. Pro rok 2012 jsme poprvé nakupovali zemní plyn a elektrickou energii za pomoci elektronické aukce. Přínos byl dvojí. Jednak se nám podařilo nakoupit plyn za velmi dobrou cenu, zejména ve srovnání s předchozími lety. Druhým přínosem byla skutečnost, že cena plynu zůstala po celý rok stejná. Díky těmto skutečnostem jsme mohli snížit cenu tepla proti roku 2011 a tím pro zákazníky eliminovat vliv růstu DPH. Cena byla stanovena na 567,- Kč/GJ bez DPH pro blokové a domovní kotelny. Stejná cena byla stanovena rovněž pro kotelny SVČ, tj. Pavilon a Kino. Samostatnými cenovými lokalitami jsou kotelny ZŠ a MŠ Hranická a kotelna Radnice. Pro kotelnu ZŠ a MŠ Hranická byla stanovena cena 453,- Kč/ GJ a pro kotelnu Radnice cena 554,- Kč/GJ, obojí bez DPH. 13 Výroční zpráva 2012
Zatímco v předchozích letech byla cena v průběhu kalendářního roku opakovaně korigována, v roce 2012 to nebylo nutné, jak je ostatně konstatováno již výše. Jedinou korekcí pak je úprava ceny z blokových a domovních kotelen. K této úpravě přistoupilo představenstvo společnosti po vyhodnocení výsledků hospodaření roku 2012. Snížení ceny o 6 Kč/GJ, tj. o 1% bylo umožněno úsporou nákladů, zejména v důsledku provedených investic do tepelného hospodářství. Výsledná cena tedy činí 561,- Kč/GJ bez DPH. U ostatních provozovaných tepelných zdrojů je cena předběžná rovna ceně výsledné. 2.4. Majetek společnosti a investice Vývoj hodnoty majetku společnosti byl v roce 2012 poměrně překotný. Na straně přírůstků je to především v důsledku investiční výstavby. Na straně úbytků je to vedle každoročních odpisů, především vyřazení nepotřebného majetku a jeho převod na zakladatele, opět jako důsledek provedených investičních akcí. Vývoj majetku společnosti ve srovnání posledních čtyř let je zachycen v tabulce (v tis. Kč): Dlouhodobý hmotný majetek (v pořizovacích cenách) Stav k 31.12.2009 Stav k 31.12.2010 Stav k 31.12.2011 Stav k 31.12.2012 Stroje a zařízení 15 323 18 820 19 319 21 826 Dopravní prostředky 699 611 611 611 Stavby 36 499 36 575 36 574 46 777 Pozemky 417 417 417 201 Nedokončený DHM 521 295 758 0 Celkem 53 459 56 718 57 679 69 415 14
2.4.1. Investiční výstavba 2012 V roce 2012 se podařilo zrealizovat všechny naplánované investiční akce, tak jak byly připravovány v předchozích letech. Svým finančním objemem patřily k těm největším v historii společnosti a významem jsou srovnatelné pouze se změnou palivové základny, přechodu z uhlí na zemní plyn, v polovině devadesátých let 20. století. Především bylo realizováno propojení teplovodních sítí Bratrská Zahradní. Tato stavba byla zásadní pro další racionalizaci tepelného hospodářství společnosti a umožní další efektivnější provozování našich tepelných zdrojů. Na tuto stavbu bezprostředně navazovala rekonstrukce teplovodních rozvodů na sídlišti Zahradní. Staré rozvody v teplovodních kanálech byly nahrazeny novým předizolovaným potrubím, s mnohem lepšími izolačními vlastnostmi, od kterého si slibujeme výrazné snížení tepelných ztrát. Díky všem novým i rekonstruovaným rozvodům bylo možné ukončit provoz blokové kotelny Čechova. Výkon této kotelny byl s ohledem na úpravy bytových domů v minulém desetiletí nadbytečný. Funkci tepelného zdroje pro odběratele na ul. Bratrské převzala kotelna Zahradní. Bytové domy na ulici Sv. Čecha, dosud vytápěné z blokové kotelny Čechova, jsou nově teplem zásobeny z domovních kotelen Čechova 730 a Čechova 1224. Tyto kotelny byly po dohodě s vlastníky vybudovány v suterénech domů. Jedná se o moderní zdroje osazené kotli s kondenzační technologií, s přiměřeně nižší spotřebou zemního plynu. Všechny tyto stavby jsou zároveň našim příspěvkem do společného projektu, který připravujeme ve spolupráci s ČEZ Energo. Smyslem tohoto projektu je vybudování kogenerační jednotky o výkonu 1 MW. Využití tepla z kogenerační jednotky bude dalším krokem k optimalizaci tepelné sítě a stabilizaci ceny tepla. Pokládka potrubí v ulici Bratrská v budově v našem vlastnictví, zatímco staré kotelny byly umístěny v prostorech pronajatých. V souvislosti s touto kotelnou je zapotřebí ve spolupráci s vlastníky přilehlého domu dořešit otázku užívání komína, zejména s ohledem na jeho technický stav. Výměnu komína jsme řešili rovněž u kotelny Hranická. V souvislosti s proběhlou rekonstrukcí domu č.p. 1118 byla provedena výměna dosavadního ocelového komína za nový nerezový dvouplášťový komín, který splní i požadavky na komín ke kondenzačním kotlům. Zatím poslední novou kotelnou je kotelna Miniblok Husova, která nahradila dosavadní kotelny Husova a Jezerská. Z této kotelny je teplem zásobováno celkem 54 bytů ve čtyřech bytových domech. Mimo použité moderní technologie je další výhodou skutečnost, že kotelna je vybudovaná 15 Výroční zpráva 2012
Přehled realizovaných investičních akcí roku 2012 Název akce Finanční objem v Kč Realizace od - do Dodavatel Propojení teplovodů 4 031 157 05 10/2012 MOBIKO plus, a.s. Rekonstrukce teplovodů 11 536 946 07 10/2012 MOBIKO plus, a.s. Miniblok Husova 1 666 592 04 05/2012 EKONIVESTA s.r.o. Kotelna Čechova 1224 2 069 200 07 08/2012 INTOP Olomouc s.r.o. Kotelna Čechova 730 625 939 07 09/2012 vlastní investice Komín Hranická 141 413 06 09/2012 Kominex s.r.o. Zhodnocení Zahradní 158 375 01 03/2012 vlastní investice Areál bývalé blokové kotelny Čechova byl námi postupně vyklizen a předán zakladateli, Městu Lipník nad Bečvou. Tento postup vychází ze skutečnosti, že v minulosti Město Lipník nad Bečvou tento majetek do společnosti vložilo. Proto bude rovněž navrženo valné hromadě, aby ztráta vzniklá darováním nepotřebného majetku zakladateli, byla likvidována snížením základního kapitálu společnosti. Nová kotelna Miniblok Husova 16
2.4.2. Opravy a údržba Oblast péče o majetek patří dlouhodobě ke každodenním prioritám naší práce. Prvotní je průběžnou kontrolou zařízení předcházet poruchám a tím i minimalizovat náklady na jejich opravy. Přes veškerou péči dochází zejména vlivem stárnutí zařízení k jejich poruchám, které vyžadují větší či menší opravy. Tak jak jsme konstatovali již ve výroční zprávě za předchozí rok, roste počet oprav zejména u domovních předávacích stanic. Dochází ke zvýšenému počtu výměn výměníků a čerpadel v důsledku jejich opotřebení. Předpokládáme, že tento trend bude pokračovat i v následujících letech. Pokud se týká samotných kotlových jednotek, nezaznamenali jsme žádnou vážnou poruchu. Na veškerém zařízení jsou pravidelně prováděny předepsané revize a odborné prohlídky. Vyšší náklady proti předchozím letům byly vynaloženy na hardware počítačové sítě a rovněž na opravy vozového parku. Tyto náklady byly pokryty mimořádnými výnosy z prodeje kovového odpadu a poskytnutí výkopů pro provozovatele internetu. Největší část nákladů na opravy a údržbu představují náklady na náhradní díly a materiál. Značnou část prací zabezpečujeme ve vlastní režii. Nakupované práce jsou zejména elektrotechnického charakteru, týkající se měření a regulace. 2.5. Za k á z k y Vedle výroby a prodeje tepelné energie představují zakázky druhou největší část výkonů společnosti. Celkem jsme realizovali bezmála 90 zakázek. Jedná se zejména o instalatérské a topenářské práce. Zvyšuje se rovněž podíl prováděných revizí plynových rozvodů a zařízení. V souladu s cíli, které jsme si stanovili, jsme uzavřeli smlouvy o servisu plynových kotlů s firmami Buderus, Dakon a Viessmann. I díky těmto smlouvám se nám daří rozšířit okruh našich zákazníků. K těm již tradičně patří Město Lipník nad Bečvou a jím zřízené organizace. Velmi dobrou spolupráci jsme navázali s firmou Technis Kojetín, pro kterou zabezpečujeme servis plynových kotlů v bytových domech. Ve spolupráci se správci bytů a bytových domů rozšiřujeme zejména rozsah prováděných revizí a porevizních oprav. Je naší trvalou snahou udržovat vysokou odbornou úroveň našich zaměstnanců. Proto absolvují potřebná profesní školení, abychom i nadále mohli poskytovat služby nejvyšší kvality. Vybrané zakázky roku 2012: Sociální služby Lipník nad Bečvou výměna radiátorů; Základní a mateřská škola Hranická 511, Lipník nad Bečvou rekonstrukce ZTI v MŠ ve spolupráci se společností TRAWEKO 96 s.r.o.; Technis Kojetín výměna 5 plynových kotlů v bytovém domě; TENZA Brno výroba domovních předávacích stanic pro CZT Vsetín; Soukromí investoři Lipník, Kokory, Majetín dodávka a montáž plynových kotlů. Vedle zakázek pro cizí bylo realizováno několik akcí investičního charakteru pro vlastní potřebu. Tato forma je výhodná v případech menšího rozsahu práce s vysokým podílem nakupovaného materiálu. Jednalo se zejména o montáž plynového zářiče na podnikové dílně a vybudování domovní kotelny Čechova 730, včetně přemístění domovní předávací stanice. 17 Výroční zpráva 2012
2.6. Cí l e s p o l e č n o s t i p r o následující období Byť v této zprávě poměrně podrobně hodnotíme rok 2012 jako rok velkých investic, můžeme na tomto místě konstatovat, že i v následujícím roce budeme v investiční aktivitě pokračovat. Při těchto záměrech jsme vedeni snahou udržet se na technologické špičce v oboru, což umožní dlouhodobou stabilitu společnosti. Hlavním investičním objektem v roce 2013 bude dokončení modernizace kotelny Zahradní. V rámci této akce bude instalován třetí kondenzační kotel stejné výkonové řady jako kotle pořízené v roce 2010. Současně bude našim smluvním partnerem, ČEZ Energo ze skupiny ČEZ, vybudována kogenerační jednotka s potřebným příslušenstvím. Tím bude modernizace zdroje Zahradní kompletizována. S dalšími investicemi počítáme v rámci města Lipník nad Bečvou. Byli jsme osloveni Základní a mateřskou školou v Loučce ve věci modernizace a provozu školní kotelny. Na realizaci jsme dohodnuti jak s vedením města, tak ředitelkou školy. Podobný záměr jsme nabídli prostřednictvím starostů i okolním obcím. Připravujeme nabídky pro vedení obcí, když jsme se již podrobně seznámili s místními podmínkami. Věříme, že úspěšná realizace jednoho z projektů může být počátkem naší expanze do okolních obcí. Ze zřetele neztrácíme ani ty městské organizace, jejichž zásobování tepelnou energií prozatím nezabezpečujeme. Jsme připraveni převzít tepelné hospodářství ZŠ Osecká i Gymnázia Lipník nad Bečvou. V oblasti zakázek budeme přes pokračující hospodářskou krizi aktivně vyhledávat možnosti pro využití našich kapacit topenářských a instalatérských prací. K tomu budeme využívat jak osobních kontaktů, tak vyhledávání poptávek elektronickou cestou na poptávkových serverech. 18
Účetní uzávěrka Rozvaha podle Přílohy č. 1 vyhlášky č. 500/2002 Sb. Účetní jednotka doručí účetní závěrku současně s doručením daňového přiznání za daň z příjmů 1x příslušnému finančnímu úřadu ROZVAHA v plném rozsahu ke dni 31.12.2012 (v celých tisících Kč) Rok Měsíc IČ 2012 25871226 Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště Na Bečvě 1398 Lipník nad Bečvou 751 31 Označ. AKTIVA čís. řád. Běžné účetní období Minulé úč. období Brutto Korekce Netto Netto a b c 1 2 3 4 AKTIVA CELKEM Součet A až D 1 75 622-22 865 52 757 53 626 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 2 B. Dlouhodobý majetek Součet B.I. až B.III. 3 69 415-22 854 46 561 34 660 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek Součet I.1. až I.8. 4 B.I. 1. Zřizovací výdaje 5 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 6 3. Software 7 4. Ocenitelná práva 8 5. Goodwill 9 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 10 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 11 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 12 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek Součet II.1. až II.9. 13 69 415-22 854 46 561 34 660 B.II. 1. Pozemky 14 201 201 417 2. Stavby 15 46 777-8 604 38 173 27 717 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 16 22 437-14 250 8 187 5 768 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 17 5. Dospelá zvírata a jejich skupiny 18 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 19 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 20 723 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 21 35 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 22 B.III. Dlouhodobý finanční majetek Součet III.1. až III.7. 23 B.III. 1. Podíly - ovládaná osoba 24 2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 25 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 26 4. Půjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 28 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 29 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 30 27 19 Výroční zpráva 2012
Označ. AKTIVA čís. řád. Běžné účetní období Minulé úč. období Brutto Korekce Netto Netto a b c 1 2 3 4 C. Oběžná aktiva Součet C.I. až C.IV. 31 6 198-11 6 187 18 811 C.I. Zásoby Součet I.1. až I.6. 32 101 101 10 C.I. 1. Materiál 33 7 7 10 2. Nedokončená výroba a polotovary 34 94 94 3. Výrobky 35 4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 36 5. Zboží 37 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 38 C.II. Dlouhodobé pohledávky Součet II.1. až II.8. 39 C.II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 40 2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 41 3. Pohledávky - podstatný vliv 42 4. Pohledávky za spolecníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 44 6. Dohadné účty aktivní 45 7. Jiné pohledávky 46 8. Odložená daňová pohledávka 47 C.III. Krátkodobé pohledávky Součet III.1. až III.9. 48 1 631-11 1 620 2 483 C.III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 49-375 -11-386 153 2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 50 3. Pohledávky - podstatný vliv 51 4. Pohledávky za spolecníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 53 6. Stát daňové pohledávky 54 21 21 111 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 55 2 148 2 148 2 266 8. Dohadné účty aktivní 56-163 -163-47 9. Jiné pohledávky 57 C.IV. Krátkodobý finanční majetek Součet IV.1. až IV.4. 58 4 466 4 466 16 318 C.IV. 1. Peníze 59 8 8 12 2. Účty v bankách 60 4 458 4 458 16 306 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 61 4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 62 D.I. Časové rozlišení Součet I.1. až I.3. 63 9 9 155 D.I. 1. Náklady příštích období 64 9 9 155 2. Komplexní náklady příštích období 65 3. Příjmy příštích období 66 43 52 20
Označ. PASIVA čís. řád. Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období a b c 5 6 PASIVA CELKEM Součet A až C 67 52 757 53 626 A. Vlastní kapitál Součet A.I. až A.IV. 68 44 750 49 894 A.I. Základní kapitál Součet I.1. až I.3. 69 48 100 48 100 A.I. 1. Základní kapitál 70 48 100 48 100 2. Vlastní akcie a vlastí obchodní podíly (-) 71 3. Změny základního kapitálu 72 A.II. Kapitálové fondy Součet II.1. až II.4 73 75 75 A.II. 1. Emisní ážio 74 75 75 A.III. 2. Ostatní kapitálové fondy 75 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 76 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 77 5. Rozdíly z přeměn společností 121 Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Součet III.1. až III.2. 78 339 302 A.III. 1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond 79 315 269 2. Statutární a ostatní fondy 80 24 33 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let Součet IV.1. až IV.2. 81 674 499 A.IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let 82 674 499 2. Neuhrazená ztráta minulých let 83 A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období /+ -/ 84-4 438 918 B. Cizí zdroje Součet B.I. až B.III. 85 6 089 1 444 B.I. Rezervy Součet I.1. až I.4. 86 150 150 B.I. 1. Rezervy podle zvláštních předpisů 87 2. Rezerva na důchody a podobné závazky 88 3. Rezerva na daň z příjmů 89 4. Ostatní rezervy 90 150 150 B.II. Dlouhodobé závazky Součet II.1. až II.10. 91 775 847 B.II. 1. Závazky z obchodních vztahů 92 2. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 93 3. Závazky - podstatný vliv 94 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 96 6. Vydané dluhopisy 97 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 98 8. Dohadné účty pasivní 99 9. Jiné závazky 100 10. Odložený daňový závazek 101 775 847 95 21 Výroční zpráva 2012
Označ. PASIVA čís. řád. Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období a b c 5 6 B.III. Krátkodobé závazky Součet III.1. až III.11. 102 581 447 B.III. 1. Závazky z obchodních vztahů 103 183 124 2. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 104 3. Závazky - podstatný vliv 105 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5. Závazky k zaměstnancům 107 211 191 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 108 113 108 7. Stát daňové závazky a dotace 109 70 23 8. Krátkodobé přijaté zálohy 110 9. Vydané dluhopisy 111 10. Dohadné účty pasivní 112 11. Jiné závazky 113 4 1 B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci Součet IV.1. až IV.3. 114 4 583 B.IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 115 4 583 2. Krátkodobé bankovní úvěry 116 3. Krátkodobé finanční výpomoci 117 C.I. Časové rozlišení Součet I.1. až I.2. 118 1 918 2 288 C.I. 1. Výdaje příštích období 119 1 918 2 288 106 2. Výnosy příštích období 120 Sestaveno dne: 25.2.2012 Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky: Vladimír Mikeška, předseda představenstva Ing. Radko Černocký, místopředseda představenstva Právní forma účetní jednotky: akciová společnost Předmět podnikání: Výroba tepla, rozvod tepla 22
Výkaz zisku a ztrát ve druhovém členění podle Přílohy č. 2 vyhlášky č. 500/2002 Sb. Účetní jednotka doručí účetní závěrku současně s doručením daňového přiznání za daň z příjmů 1x příslušnému finančnímu úřadu VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT v plném rozsahu ke dni 31.12.2012 (v celých tisících Kč) Rok Měsíc IČ 2012 25871226 Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště Na Bečvě 1398 Lipník nad Bečvou 751 31 Označ. TEXT číslo řádku a b c I. Tržby za prodej zboží 1 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 2 + Obchodní marže I. - A. 3 Skutečnost v účetním období běžném 1 minulém 2 II. Výkony Součet II.1. až II.3. 4 19 218 20 762 II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 5 18 495 20 183 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti 6 94 3. Aktivace 7 629 579 B. Výkonová spotřeba Součet B.1. až B.2. 8 12 543 14 217 B. 1. Spotřeba materiálu a energie 9 11 346 13 385 2. Služby 10 1 197 832 + Přidaná hodnota I. - A. + II. - B. 11 6 675 6 545 C. Osobní náklady Součet C.1. až C.4. 12 3 539 3 283 C. 1. Mzdové náklady 13 2 332 2 375 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 14 127 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 815 800 4. Sociální náklady 16 265 108 D. Daně a poplatky 17 67 60 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18 2 567 2 221 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Součet III.1. až III.2. 19 36 7 III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 20 1 2. Tržby z prodeje materiálu 21 36 6 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Součet F.1. až F.2. F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 22 2 6 2. Prodaný materiál 24 2 6 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 25 9-77 IV. Ostatní provozní výnosy 26 99 1 H. Ostatní provozní náklady 27 5 214 92 V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření Rozdíl výnosu a nákladu římská I. až písmeno I. 30-4 588 968 23 Výroční zpráva 2012
Označ. TEXT číslo řádku a b c VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Součet VII.1. až VII.3. 33 VII. 1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 35 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 40 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 41 34 Skutečnost v účetním období běžném 1 minulém 2 X. Výnosové úroky 42 141 188 N. Nákladové úroky 43 46 XI. Ostatní finanční výnosy 44 O. Ostatní finanční náklady 45 11 9 XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 * Finanční výsledek hospodaření Rozdíl výnosu a nákladu římská VI. až písmeno P. 48 84 179 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Součet Q.1. až Q.2. 49-66 229 Q. 1. splatná 50 6 65 2. odložená 51-72 164 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 52-4 438 918 XIII. Mimořádné výnosy 53 R. Mimořádné náklady 54 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti Součet S.1. až S.2. 55 S. 1. splatná 56 2. odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodaření XIII. - R. - S. 58 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 59 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) výsledek hospodaření za běžnou činnost + mimořádný výsledek hospodaření - T. **** Výsledek hospodaření pred zdaněním provozní výsl. hosp. + finanční výsl. hosp. + XIII. - R. 60-4 438 918 61-4 504 1 147 Sestaveno dne: 25.2.2012 Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky: Vladimír Mikeška, předseda představenstva Ing. Radko Černocký, místopředseda představenstva Právní forma účetní jednotky: akciová společnost Předmět podnikání: Výroba tepla, rozvod tepla 24
Příloha k účetní závěrce 1. 1.1. Obecné údaje Základní charakteristika společnosti Obchodní jméno: TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s. (dále jen společnost) Sídlo: Na Bečvě 1398, Lipník nad Bečvou 751 31 Právní forma: akciová společnost Identifikační číslo: 25871226 Datum vzniku: 27.12.2000 Předmět podnikání: Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Vodoinstalatérství, topenářství Výroba tepla Rozvod tepla Výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kw. Akcionář: Město Lipník nad Bečvou Rozvahový den: 31.12.2012 Okamžik sestavení účetní závěrky: 25.2.2012 1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období Změny za rok 2012 nenastaly. 1.3. Orgány společnosti Členové statutárních a dozorčích orgánů společnosti k rozvahovému dni: Představenstvo předseda místopředseda člen Dozorčí rada předseda člen člen Vladimír Mikeška Ing. Radko Černocký Ing. Vilém Zeiner Ing. Helena Hlavičková Ing. Přemysl Weigel Bc. Pavel Šoltys, DiS 25 Výroční zpráva 2012
1.4. Vedení společnosti řízení společnosti Ing. Ján Horký ředitel úsek ekonomický Ing. Marie Velická ekonomická náměstkyně úsek provoznětechnický Miroslav Tomek provozní náměstek 1.5. Po d n i k a t e l s k á s e s k u p e n í - n á z e v a s í d l o p o d n i k u, v n ě m ž m á ú č e t n í jednotka více než 20% podíl na základním kapitálu Účetní jednotka nevlastní podíly v žádných jiných podnicích. 1.6. Osobní náklady a zaměstnanci Průměrný počet zaměstnanců a členů vedení společnosti a osobní náklady za rok 2012 a 2011 jsou následující: 2011 (údaje v tis. Kč) Počet Mzdové náklady Soc. a zdrav. zabezpečení Ostatní a zákonné osobní náklady Osobní náklady celkem Zaměstnanci 7,3 1328 437 74 1839 Vedení společnosti 2,9 1047 363 34 1444 Celkem 10,2 2375 800 108 3283 2012 (údaje v tis. Kč) Počet Mzdové náklady Soc. a zdrav. zabezpečení Ostatní a zákonné osobní náklady Osobní náklady celkem Zaměstnanci 7,4 1310 424 117 1851 Vedení společnosti 3,0 1022 348 90 1460 Řídící a kontrolní orgány 127 43 58 228 Celkem 10,4 2459 815 265 3539 Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí ředitel, ekonomická náměstkyně a provozní náměstek. V ostatních osobních nákladech jsou zahrnuty příspěvky na stravné, na životní pojištění zaměstnanců a dále odvody z tantiém. Členům představenstva a dozorčí rady byly za rok 2012 vyplaceny odměny a tantiémy z rozdělení výsledku hospodaření za rok 2011. Jiná plnění, a to ani v nepeněžní formě, nebyla členům vedení společnosti, členům představenstva a dozorčí rady poskytnuta. 2. Úč e t n í m e t o d y a o b e c n é účetní zásady Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002 Sb. a Českými účetními standardy pro podnikatele. Účetní metody a způsob uvádění srovnatelných údajů ve výkazech v roce 2012 a v roce 2011 nebyly změněny. Pohledávky za odběrateli a dohadné účty aktivní jsou pone- 26
chány s mínusem v aktivech, protože vyjadřují vyúčtování tepelné energie a pro zachování srovnatelnosti mezi obdobími. 2.1. Zp ů s o b y o c e ň o v á n í a odpisování Dlouhodobý hmotný majetek Je majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě. Majetek je odepisován lineární metodou, doba odpisování je stanovena podle očekávané doby upotřebitelnosti dlouhodobého majetku. U daňových odpisů je použitý rovnoměrný způsob odpisování. Dlouhodobý hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, včetně nákladů s pořízením souvisejících. Majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady ( přímé náklady a výrobní režie). Majetek v jednotkové ceně do 40 tis. Kč se účetní jednotka rozhodla účtovat takto: v ocenění nepřesahujícím 1 tis. Kč v okamžiku spotřeby přímo do nákladů na účet 501100, v ocenění vyšším než 1 tis. Kč a nepřesahujícím 40 000 Kč v okamžiku spotřeby do nákladů na účet 501600. Opravné položky k majetku nebyly tvořeny. Dlouhodobý nehmotný majetek, jehož ocenění nepřesahuje 60 tis. Kč se zahrnuje v okamžiku spotřeby přímo do nákladů na účet 518. Dlouhodobý finanční majetek Společnost ve sledovaném období nevlastnila cenné papíry a majetkové podíly. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady jako je zejména dopravné. Zásoby vytvořené vlastní činností nebyly v průběhu roku tvořeny. Opravné položky nebyly tvořeny. Pohledávky na neuhrazenou pohledávku po lhůtě splatnosti delší jak 6 měsíců byla tvořena opravná položka v hodnotě 1 747 Kč a po lhůtě splatnosti 12 měsíců 8 736 Kč. Úvěry Společnost čerpala v roce 2012 dlouhodobý investiční úvěr ve výši 5000 000 Kč. 2.2. Re z e r v y Dle zákona o dani z příjmu nebyla v roce 2012 tvořena rezerva. Ostatní rezerva je tvořena na jednorázové výdaje za služby a na nevyplacené mzdy včetně pojištění. 2.3. Fi n a n č n í p r o n á j e m s následnou koupí najaté věci V roce 2012 nebyl žádný majetek pořízený na leasing. 2.4. Da n ě Daňové odpisy dlouhodobého majetku jsou odpisovány rovnoměrným způsobem. Odložená daň je vypočtena ze všech dočasných rozdílů mezi daňovými a účetními hodnotami odpisů a z rozdílů stavu ostatních rezerv za použití sazby daně z příjmů platné pro následující rok. 2.5. Vý n o s y Výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně a časově souvisejí. 27 Výroční zpráva 2012
3. 3.1. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2011 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.2012 Zůstatková hodnota Stav k 31.12.2012 Pozemky 417 111 327 201 201 Stavby 36 574 16 573 6 370 46 777 38 173 Samostatné movité věci 19 930 3 657 1 150 22 437 8 187 Pořízení DHM 723 19 618 20 341 0 0 Zálohy na DHM 35 0 35 0 0 Celkem 57 679 39 959 28 223 69 415 46 561 Rozpis přírůstku majetku: nákup pozemku pod propojením teplovodu...111 750 Kč technické zhodnocení kotelna Zahradní...158 375 Kč nové domovní kotelny a komín... 4 503 144 Kč teplovod rekonstrukce a propojení... 15 568 103 Kč Rozpis úbytku majetku: převod pozemky celá kotelna Čechova... 327 358 Kč převod stavby kotelna Čechova... 6 261 816 Kč vyřazení části zařízení kotelny Čechova a teplovodu... 632 776 Kč vyřazení zařízení kotelny Jezerská, Husova, vyřazení komína...625 956 Kč Zůstatková hodnota se snížila převodem majetku a vyřazením majetku a ročním odpisem. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem Společnost ve sledovaném období neměla v evidenci dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem. Majetek v operativní evidenci Hodnota majetku v pořizovací hodnotě od 1000 Kč do 40 000 Kč k 31.12.2012 sledovaného na podrozvahovém účtu je 912 737 Kč, na počátku roku 1 000 731 Kč. 3.2. Zá s o b y (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2011 Stav k 31.12.2012 Materiál 10 7 Opravná položka k materiálu 0 0 Materiál celkem 10 7 28
3.3. Po h l e d á v k y Pohledávky z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2011 Stav k 31.12.2012 Krátkodobé odběratelé 155-375 opravná položka k pohledávkám -2-11 poskytnuté provozní zálohy 2 266 2 148 daňové pohledávky 111 21 dohadné účty aktivní -47-163 Celkem 2 483 1 620 Konečný stav účtu pohledávek k 31.12.2012: Pohledávky odběratelé jsou neuhrazené faktury za služby prodanou tepelnou energii a instalatérské práce vyfakturované k 31.12. Za IV. čtvrtletí byl vyfakturován přeplatek proti přijatým zálohám, proto je stav mínusový. Pohledávky za odběrateli byly ke dni sestavení účetní závěrky vyrovnány, pouze faktura za nájemné za nebytový prostor za rok 2011 ve výši 8 736 Kč a ve stejné výši za rok 2012 nebyla uhrazena. Dále nebyla uhrazena pohledávka za dodávku tepelné energie ve výši 12 688 Kč. Na pohledávku za nájemné byla tvořena opravná položka ve výši 100% a 20% a pohledávka je podána k soudu. Zálohy jsou nevyúčtované zálohy za plyn a elektrickou energii konečnou fakturou. Daňové pohledávky tvoří přeplatek daně z příjmu. Dohadné účty aktivní je vyfakturované snížení ceny tepelné energie za celý rok. V roce 2011 bylo snížení menší. Finanční majetek (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2011 Stav k 31.12.2012 Pokladna 9 5 Ceniny 3 3 Běžné účty 1 250 1 423 Spořící účty 15 056 3 035 Krátkodobý finanční majetek celkem 16 318 4 466 Financováním investic se snížil stav finančních prostředků. 29 Výroční zpráva 2012
3.4. Vlastní kapitál Změny vlastního kapitálu (údaje v tis. Kč) Snížení Počáteční stav Zvýšení Snížení Konečný stav 31.12.2012 Základní kapitál 48 100 48 100 Emisní ážio 75 75 Zákonný rezervní fond 269 46 315 Ostatní fondy 33 47 56 24 Nerozdělený zisk 499 174 674 Zisk minulého období 918 918 0 Ztráta rok 2012 0-4 438 Vlastní kapitál celkem 49 894 44 750 Rozdělení výsledku hospodaření roku 2011 ve výši 918 335 Kč: příděl do rezervního fondu... 46 000 Kč příděl do sociálního fondu... 47 000 Kč dividendy akcionáři...481 000 Kč tantiémy... 170 000 Kč nerozdělený zisk...174 335 Kč Nerozdělený zisk předchozích let 499 227 Kč se zvýšil o 174 335 Kč na konečnou výši 673 563 Kč. Vlastní kapitál se snížil proti počátku roku ztrátou za rok 2012 ve výši 4 438 069 Kč. 3.5. Re z e r v y (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2011 Tvorba rezervy Čerpání rezervy Zrušení rezervy Rezerva podle zvl.předpisů 0 0 Ostatní rezervy 150 30 30 150 Rezervy celkem 150 30 30 150 Ostatní rezervy: Stav k 31.12.2012 Čerpána byla ostatní rezerva ve výši 30 000 Kč na nevyplacené mzdy včetně pojištění a ve stejné výši byla vytvořena. Zůstává rezerva na mimořádné náklady. 30
3.6. Zá v a z k y Závazky z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2011 Stav k 31.12.2012 Krátkodobé 447 581 - z obchodních vztahů 124 183 - z mezd zaměstnancům 299 324 - daňové závazky 23 70 - ostatní 1 4 - dohadné účty pasivní 0 0 - výdaje příštích období 2 288 1 918 Celkem 2 735 2 499 Zůstatky účtů závazků k 31.12.2012 Závazky k dodavatelům tvoří přijaté faktury za plyn a služby uhrazené ve lhůtě splatnosti v lednu 2013. Závazky z mezd jsou mzdy za prosinec včetně sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění, vyplacené v lednu 2013 Daňové závazky je doplatek daně ze závislé činnosti za prosinec, byl uhrazen v lednu 2013. Dále je to DPH, daňová povinnost za listopad a prosinec uhrazené v lednu r. 2013. Výdaje příštích období tvoří faktury za spotřebu energií k 31.12.2012, které jsme obdrželi v lednu 2013. 3.7. Odložený daňový závazek O odložené daňové povinnosti bylo účtováno od roku 2002. Odložená daň byla počítána z rozdílu mezi zůstatkovou cenou účetní a zůstatkovou cenou daňovou, dále z hodnoty ostatních rezerv (dočasných rozdílů). Pro výpočet odložené daně byla použita 19% daň z příjmu. Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou odepisovaného majetku a rozdíl stavu rezervy k rozvahovému dni činil 4 076 955 Kč. Odložený daňový závazek byl vypočten ve výši 19% z uvedeného rozdílu a k 31.12.2012 činí 774 621 Kč, za rok 2012 byl snížen proti počátečnímu stavu o 72 341 Kč vlivem převodu majetku. 3.8. Úv ě r V roce 2012 byla uzavřena smlouva o úvěru na účelový úvěr na realizaci investice ve výši 5 000 000 Kč. Úvěr je úročen pohyblivou úrokovou sazbou, která se skládá z referenční úrokové sazby PRIBOR a 1,5% p.a. marže. Úvěr je zajištěn blankosměnkou, doba splácení 4 roky. Za rok 2012 bylo splaceno 416 668 Kč. 31 Výroční zpráva 2012
3.9. Doplňující údaje k výkazu zisku a ztráty Výnosy podle činností (údaje v tis. Kč) Celkem 2011 Celkem 2011 Výroba tepelné energie 18 253 16 785 Instalatérské práce 2 299 2 060 Pronájem nebyt. prostor 210 215 Ostatní výnosy 8 293 Finanční výnosy 189 141 Celkem 20 959 19 494 Výnosy z prodeje tepelné energie jsou nižší proti předchozímu roku vlivem snížení ceny, množství prodaného tepla je stejné. Tržby z instalatérských prací byly rozšířeny o provádění revizí a to zvýšilo počet zakázek. V roce 2012 byly navíc zajišťovány práce související s ukončením provozu kotelen při rekonstrukci teplovodů. Ostatní výnosy jsou hlavně výnosy za poskytnutí výkopu na položení kabelů a za prodej šrotu. Hospodářský výsledek ztráta 4 438 069 Kč byl ovlivněn mimořádnou operací, akcionáři byl darován nepotřebný majetek, nevyužívaný již pro účely tepelného hospodářství budovy a pozemky kotelny Čechova v účetní zůstatkové hodnotě 5 115 911 Kč. Tento majetek byl původně vložen akcionářem do společnosti v roce 2002. Zároveň byl zúčtován mimořádný odpis komína, který zůstal v majetku společnosti. 4. Ostatní doplňující údaje Dodávky tepelné energie byly uzavřeny za běžných tržních podmínek pro všechny odběratele. V roce 2012 nebyla společnosti poskytnuta žádná dotace. Závazky, které nebyly v účetnictví vedeny, nejsou společnosti známy. Celkové náklady na audit účetní závěrky, výroční zprávy a zprávy o vztazích nepřesáhly 50 tisíc Kč a jsou zahrnuty v nákladech na služby. K datu sestavení účetní závěrky od rozvahového dne nenastaly žádné významné události, které by ovlivnily údaje uvedené v účetní závěrce. Po odečtení výše uvedených mimořádných operací by zisk před zdaněním činil 973 108 Kč, po zdanění (vliv odložené daně) 1 038 799 Kč. Sestaveno dne: 25.2.2013 Podpisový záznam statutárního orgánu: Vladimír Mikeška, předseda představenstva Ing. Radko Černocký, místopředseda představenstva Sestavil: Ing. Marie Velická, ekonomická náměstkyně 32
Zpr á v a o v z t a z í c h m e z i p r o p o j e n ý m i o s o b a m i z a r o k 2012 dle 66a odst. 9 obchodního zákoníku společností TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s., se sídlem v Lipníku nad Bečvou, část Lipník nad Bečvou I. - Město, Na Bečvě 1398, PSČ 751 31, IČ 25871226, zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 2433 (jako osoba ovládaná zpracovatel zprávy) a Město Lipník nad Bečvou, IČ 00301493 jako zakladatel a jediný akcionář společnosti TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s., na základě rozhodnutí zastupitelstva Města Lipník nad Bečvou, jakožto nejvyššího orgánu města (jako ovládající osoba) Osoby ovládané ovládající osobou: příspěvkové organizace zřízené Městem Lipník nad Bečvou. 1. Smlouvy uzavřené v roce 2012 V nichž osoba ovládaná vystupuje jako dodavatel. Smluvní strana Doklad Plnění Charakteristika Město Lipník nad Bečvou Sociální služby, p.o. Souhradní 1393 Protiplnění Darovací smlouva Jednorázově Převod nemovitostí kotelna Čechova Faktura Jednorázově Výměna vodoměrů Oprava radiátorů Typ plnění Dar Poznámka Darován nevyužívaný majetek Služba Platba Uhrazeno dle data splatnosti 2. Sm l o u v y u z a v ř e n é v p ř e d c h o z í c h letech, k jejichž p l n ě n í d o š l o v r o c e 2012 1. V nichž osoba ovládaná vystupuje jako dodavatel. Smluvní strana Doklad Plnění Charakteristika Město Lipník nad Bečvou Faktura Čtvrtletně Dodávka tepelné energie Technické služby, p.o. Za porážkou 1142 Základní škola, p.o. Hranická 511 Sociální služby, p.o. Souhradní 1393 Sociální služby, p.o. Souhradní 1393 Mateřská škola, p.o. Zahradní 1300 Faktura Čtvrtletně Pronájem nebytových prostor Faktura Čtvrtletně Dodávka tepelné energie Faktura Čtvrtletně Dodávka tepelné energie Faktura Pololetně Pronájem nebytových prostor Faktura Čtvrtletně Dodávka tepelné energie Typ plnění Protiplnění Poznámka Služba Platba Uhrazeno dle data splatnosti Služba Platba Uhrazeno dle data splatnosti Služba Platba Uhrazeno dle data splatnosti Služba Platba Uhrazeno dle data splatnosti Služba Platba Uhrazeno dle data splatnosti Služba Platba Uhrazeno dle data splatnosti 33 Výroční zpráva 2012
2. V nichž osoba ovládaná vystupuje jako odběratel. Smluvní strana Doklad Plnění Charakteristika Typ plnění Protiplnění Poznámka Město Lipník nad Bečvou Smlouva Ročně Pronájem nebytových prostor Služba Platba Uhrazeno dle data splatnosti Dle uzavřené smlouvy poskytla jedna strana plnění a jako protiplnění obdržela sjednanou cenu. Z výše uvedených smluv nevznikla ovládané osobě újma. U darovací smlouvy se jednalo o majetek původně vložený akcionářem. Tento nemovitý majetek se stal nevyužívaným pro účely tepelného hospodářství. 3. Ji n é p r á v n í ú k o n y a o s t a t n í o p a t ř e n í v z á j m u n e b o n a popud ovládající osoby V roce 2012 neučinila ovládaná osoba v zájmu nebo na popud ovládající osoby žádné jiné právní úkony ani nepřijala žádná ostatní opatření. 4. Důvěrnost informací Za důvěrné jsou považovány informace, které jsou součástí obchodního tajemství ovládané osoby, ovládající osoby jakož i osob ovládaných ovládající osobou. Z tohoto důvodu neobsahuje zpráva informace o cenách ani jiných finančních částkách ani informace o množství plnění. Ve všech uvedených případech byly ceny sjednány na smluvním základě jako ceny obvyklé, přičemž ovládané osobě nevznikla žádná újma. 5. Zá v ě r Zpracování zprávy bylo zajištěno statutárním orgánem společnosti. Zpráva bude předložena auditorovi k ověření. Zpráva bude součástí výroční zpráva společnosti. V Lipníku nad Bečvou 27. 2. 2013... Vladimír Mikeška předseda představenstva... Ing. Radko Černocký místopředseda představenstva 34
35 Výroční zpráva 2012
36