P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti Městys Olbramovice, 23 67176 Olbramovice, Obec, IČ:00293270 Sestavená k : 31.12.2012 za období: 12/2012 v Kč, s přesností na dvě desetinná místa Okamžik sestavení: 08.02.2013 07:39 hod. A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona V účetní jednotce nenastala během účetního období žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v nepřetržitém pokračování ve své činnosti. Nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti a nejsou známy informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona V účetní jednotce došlo ke změnám metod od 1. 1. 2012 na základě vlivu změny účetních předpisů, prováděcí vyhlášky č. 410/2009 Sb. k zákonu o účetnictví a českých účetních standardů pro vybrané účetní jednotky. K 31. 12. 2012 převedla účetní jednotka závazky z titulu přeplatků na MP odpady - vazba na položku 1340 rozpočtové skladby v roce 2012 z účtu SU 315 AU 019 na krátkodobý závazkový účet SU 378 AU 019. Důvodem je věrnější obraz účetnictví. Účetní jednotka zahájila od 1.1.2012 účetní odpisování a zvolila metodu čtvrtletního odpisování. Účetní jednotka nadále pokračuje používáním účtů dle zákonného ustanovení zákona o účetnictví v platném znění. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona Zásoby se v účetní jednotce vykazují způsobem B Drobný dlouhodobý majetek je účtován na majetkový účet od hodnoty 500 Kč do hodnoty 40 tis. Kč v souladu s účetními předpisy. Dooprávkování tohoto majetku je účtováno do roku 2012 účetním zápisem 558/088. V účetní jednotce probíhaly v roce 2012 jednoduché pozemkové úpravy, které by měly nabýt právní účinnosti v prvním čtvrtletí 2013. Z tohoto důvodu je na pozemcích udělen tzv. stop stav, který zakazuje do nabytí právní moci, kterou dojde k přečíslování parcel zjednodušené evidence z důvodu přesného zaměření pozemků, jakoukoliv změnu na pozemcích. Z tohoto důvodu byly všechny naplánované právní úkony v okruhu pozemkových úprav pozastaveny do odvolání. Všechny právní náležitosti zajisťuje Pozemkový úřad Znojmo - pro Olbramovice - paní ing. Reiterová. 64 - Majetek určený k prodeji v průběhu roku 2012 přecenila účetní jednotka reálnou hodnotou, která bude stanovena prodejní cenou nebo odhadem. 65 - opravné položky byly tvořeny k rozvahovému dni 31. 12. Účetní jednotka využívá pro opravné položky z titulu pohledávek po splatnosti více jak 90 dnů. Účetní jednotka v souladu s 25, odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a standardu č. 705 k rozvahovému dni nezaúčtovala i případnou opravnou položku k ostatnímu majetku. Majetek je vykazován ve správných hodnotách a nedošlo k jeho znehodnocení na přechodnou dobu. Trvalé znehodnocení majetku je v rozvaze zobrazeno formou oprávek a to v souladu se standardem č. 708 a účetními předpisy platnými v roce 2012.
66 - v účetní jednotce je postupováno v souladu s 25, odst. 3 zák. č. 563/1991 Sb., o účetnictví a dále dle standardu č. 708. K datu 31. 12. 2011 bylo provedeno dooprávkování dlouhodobého majetku. Způsob dooprávkování je v účetní jednotce stanoven rovnoměrný s přihlédnutím k době využívání tohoto majetku a dále pak vke zbývající době používání v letech. Vyřazovací zůstatková cena je u majetku stanovena na 5 %. 67 - k datu 31. 12. 2012 nebyla v účetní jednotce dle 25, odst.3 zák. o účetnictví 563/1991 Sb., o účetnictví a dle standardu č. 706, zaúčtována tvorba rezervy. K rozvahovému dni nenastaly skutečnosti, které by vedly k této povinnosti. 68 - nebyly v úč. jednotce v roce 2012 využity, postupovalo by se v souladu s vyhláškou 69 - v úč. jednotce se dle požadavků vyhlášky používá u významných informací. Pro použití metod časového rozlišení má účetní jednotka vytvořenu vnitřní účetní směrnici, podle které se řídí. Na dohadných účtech aktivních a pasivních účtuje úč. jednotka vždy, když se jedná o významné položky, které mají vliv na hospodaření - výsledek hospodaření, bilanci. 70-71 - nebyly v úč. jednotce využity 72 - nebyl v účt. jednotce prozatím využit 73-75 nebyly v úč. jednotce využity Způsob zaokrouhlování: Nákladové a výnosové účty jsou uvedeny na dvě desetinná místa v Kč,což je zaznamenáno do výkazu Zisku a ztráty, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti se přenese do Rozvahy v téže výši.
A.4.Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K A Podrozvahový Účetní období Číslo Název účet BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky 43298594.75 42875488.85 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 12360.00 5160.00 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 139622.41 166589.51 3. Ostatní majetek 903 43146612.34 42703739.34 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 0.00 0.00 1. Vyřazené pohledávky 911 0.00 0.00 2. Vyřazené závazky 912 0.00 0.00 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00 1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou 921 0.00 0.00 2. Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou 922 0.00 0.00 3. Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 923 0.00 0.00 4. Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 924 0.00 0.00 5. Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 925 0.00 0.00 6. Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 926 0.00 0.00 P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 6885617.00 0.00 1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 931 0.00 0.00 2. Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 932 0.00 0.00 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 0.00 0.00 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 0.00 0.00 5. Krátk.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 939 0.00 0.00 6. Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 941 0.00 0.00 7. Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 0.00 0.00 8. Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 6885617.00 0.00 9. Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 0.00 0.00 10. Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 0.00 0.00 11. Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 947 0.00 0.00 12. Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 948 0.00 0.00 13. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 949 0.00 0.00 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 951 0.00 0.00 P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00 1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 961 0.00 0.00 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 962 0.00 0.00 3. Krátk.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.dův. 963 0.00 0.00 4. Dl.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.důvodu 964 0.00 0.00 5. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 965 0.00 0.00 6. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 966 0.00 0.00 7. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 967 0.00 0.00 8. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 968 0.00 0.00 P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.00 0.00 1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 971 0.00 0.00 2. Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 972 0.00 0.00 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 0.00 0.00 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 0.00 0.00 5. Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 975 0.00 0.00 6. Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 976 0.00 0.00 7. Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 978 0.00 0.00 8. Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 979 0.00 0.00 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 981 0.00 0.00 10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 982 0.00 0.00 11. Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 983 0.00 0.00 12. Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 984 0.00 0.00 13. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 985 0.00 0.00 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 986 0.00 0.00 P.VII. Vyrovnávací účty 50184211.75 42875488.85 1. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 50184211.75 42875488.85
A.5.Informace podle 18 odst.1 písm.c) zákona P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ 1. Spl.záv.pojistného na soc.zab.a přísp.na st.politiku.zam. 37132.00 39623.00 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 17781.00 18864.00 3. Evidované daňové nedoplatky u místně přísl.finanč.orgánů 122012.00 168192.00
A.6. Informace podle 19 odst.5 písm. a) zákona V účetní jednotce neexistují k rozvahovému dni účetní závěrky žádné skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. Pro rok 2012 postupuje účetní jednotka stejný způsobem jako v roce předešlém, tj. měsíčně je k poslednímu dni v měsíci zanesen na nákladové a závazkové účty mzdový předpis příslušného měsíce. K úhradě závazků z titulu mezd z předchozího měsíce dochází v měsíci následujím po měsíci, ke kterému se mzdový náklad vztahoval. Výplatní termín je stanoven na 14. den v měsíci. K tomuto mají všichni zaměstnanci mzdu vyplacenu v hotovosti, popřípadě připsanou na jejich osobní účet nahlášený mzdové účetní a zavedený v evidenci. Splatnost závazků z titulu odvodu sociálního pojištění, zdravotního pojištění a záldy na daň z příjmu je vždy nejpozději 20. den v měsíci. K tomuto dni jsou všechny závazky uhrazeny. A.7. Informace podle 19 odst.5 písm. b) zákona V účetní jednotce nemá žádné nejisté podmínky a informace k rozvahovému dni řádné účetní závěrky, které by měly vliv na finanční situaci. Účetní jednotka má nevyúčtovanou dotaci na dětské hřiště v celkové částce 359 016 Kč. Termín pro vyúčtování dotace je v aplikaci ISPROFIN k 15. 2. 2013. Účetní jednotka nepředpokládá, že by došlo k porušení dotačního titulu a proto zaúčtovala do 31. 12. 2012 dohadnou položku na investiční transfer v celkové výši účetním zápisem 388/403. Dlouhodobý majetek (dětské hřiště u MŠ) byl v roce 2012 v prosinci zařazen do užívání a účetní odpis bude zahájen v roce 2013, včetně rozpouštění investičního transferu do účetních výnosů. A.8. Informace podle 66 odst. 6 Účetní jednotka má podán jeden vklad na KN pracoviště Znojmo, pro který je zahájeno řízení, ale část parcely, které se týká převod je v obvodu pozemkových úprav a jeho právní účinky budou započaty až po nabytí právní moci jednoduchých pozemkových úprav. Tento vklad byl podán z důvodu chyby při zápisu na katastru nemovitosti v průběhu roku 2012. Jedná se o celkovou výměru 4 m2 z p. č. 648/7. Smluvní cena byla uhrazena před podpisem smlouvy. A.9. Informace podle 66 odst. 8 Informace bodu se nevztahují k právní formě účetní jednotky.
C.Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1." a "C.I.3." P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ C.1. Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období 359016.00 0.00 C.2. Sníž.stavu transferů na poříz.dl.maj.ve věc.a čas.souvisl. 526386.84 0.00
D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka Účetní jednotky se netýká. D.2. Informace o individuální produkční kvótě Účetní jednotky se netýká. D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv Účetní jednotky se netýká. D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech Účetní jednotky se netýká. D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Účetní jednotky se netýká. D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem Hodnota : 576600.00 Výměra dle lesního hospodářské plánu. D.7. Výše ocenění lesních porostů Hodnota : 32866200.00 D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy
K položce : Částka: 0.00 Doplňující informace:
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce : Částka: 0.00 Doplňující informace: K položce : Částka: 0.00 Doplňující informace: K položce : Částka: 0.00 Doplňující informace: K položce : Částka: 0.00 Doplňující informace: K položce : Částka: 0.00 Doplňující informace:
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o pěněžních tocích K položce : Částka: 0.00 Doplňující informace: Není sestavován účetní jednotkou.
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce : Částka: 0.00 Doplňující informace: Není sestavován účetní jednotkou.
Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky P O L O Ž K A ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název B Ě Ž N É G.I. Počáteční stav fondu k 1. 1. 114032.00 G.II. Tvorba fondu 13172.00 1. Přebytky hospodaření z minulých let 0.00 2. Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce 0.00 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů 13172.00 4. Ostatní tvorba fondu 0.00 G.III. Čerpání fondu 11000.00 G.IV. Konečný stav fondu 116204.00
Stavby P O L O Ž K A B Ě Ž N É Ú Č E T N Í O B D O B Í OBDOBÍ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ G. Stavby 84671301.37 16489119.00 68182182.37 70119667.85 G.1. Bytové domy a bytové jednotky 20040343.90 2142329.00 17898014.90 18162254.90 G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 9128924.77 3640098.00 5488826.77 5209164.78 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 2206686.80 938477.00 1268209.80 1324009.80 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení 32177905.29 6537312.00 25640593.29 26490733.29 G.5. Jiné inženýrské sítě 7474299.42 690660.00 6783639.42 6933411.42 G.6. Ostatní stavby 13643141.19 2540243.00 11102898.19 12000093.66 Pozemky P O L O Ž K A B Ě Ž N É Ú Č E T N Í O B D O B Í OBDOBÍ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ H. Pozemky 11110122.82 0.00 11110122.82 11144262.82 H.1. Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00 H.2. Lesní pozemky 1198023.66 0.00 1198023.66 1198023.66 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky 832429.17 0.00 832429.17 792099.17 H.4. Zastavěná plocha 284525.00 0.00 284525.00 284525.00 H.5. Ostatní pozemky 8795144.99 0.00 8795144.99 8869614.99
I. Doplňující informace k položce "A.II.4 Náklady z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00 I.1. Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle 64 0.00 0.00 I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J. Doplňující informace k položce "B.II.4 Výnosy z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 2645640.00 0.00 J.1. Výn. z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle 64 2645640.00 0.00 J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
K. Doplňující informace k položce "A.Stálá aktiva" rozvahy P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji 0.00 0.00 K.1. Ocenění dlouh.nehm.majetku určeného k prodeji podle 64 0.00 0.00 K.2. Ocenění dlouh.hmot.majetku určeného k prodeji podle 64 0.00 0.00
PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ ze dne: 08.02.2013 v 7:49 hod. KEO 8.01b / U062p výkaz : P Ř Í L O H A za období : 12.2012 ke dni : 31.12.2012 Do výkazu byly zahrnuty organizace: 00293270 Městys Olbramovice Kontrola mezivýkazových vazeb - pouze varování Tyto kontrolní vazby nejsou definovány CSUIS MF ČR a proto nejsou závazné! Porovnáno s výkazem ROZVAHA ze dne: 08.02.2013,07:44:23hod. Mezivýkazové vazby nejsou porušeny.