Risk = Zisk platí to i v Agrofertu? Miroslav Nauč, 17.10.2014
2 Koncern Agrofert
3 Koncern Agrofert
4 Ekonomika koncernu Agrofert
Práce s pohledávkami v koncernu Agrofert, a.s Pro práci s pohledávkami byla vytvořena Směrnice č. 32 a je platná pro všechny společnosti v koncernu AGROFERT (AGF). Dále byl v AGF zřízen tzv. Kreditní výbor (KV), který se 2x měsíčně schází a řeší stav pohledávek. Výše uvedená směrnice a KV má za úkol minimalizovat vznik pohledávek po splatnosti za odběrateli společnosti, realizovat vybraná preventivní opatření v oblasti zajištění pohledávek, stanovit rozsah péče o pohledávky, pravidla zajištění pohledávek a záloh na zboží a základní pravidla péče o pohledávky a zálohy na zboží. Dále minimalizovat riziko vzniku dodavatelského závazku z titulu nerealizované dodávky, resp. nevrácení zálohové platby. v AGF má v systému SAP každý odběratel nastaven kreditní limit. Při překročení tohoto limitu se příslušnému objednateli zakázky zobrazí hláška o jeho překročení. Objednatel má v tomto případě za úkol projednat možné překročení kreditního limitu se svým nadřízeným, který toto překročení schvaluje. KV sleduje pohledávky s odběrateli a dělí je na pojištěné a nepojištěné pohledávky. 5
Práce s pohledávkami v koncernu Agrofert, a.s Přijatá preventivní opatření k minimalizaci pohledávek po lhůtě splatnosti a nedobytných pohledávek, záloh na zboží: 1. Ekonomické prověřování odběratelů 2. Stanovení skupin rizikovosti a segmentace zákazníků dle tohoto pravidla 3. Kreditní limity (KL) 4. Zajištění pohledávek a záloh na zboží, výběr jistících instrumentů Ekonomické prověřování odběratelů Provádí ho pověření zaměstnanci před vznikem a opakovaně v průběhu obchodního vztahu (kvůli Detekci úpadkových, ekonomických nebo obchodních problémů odběratele). Poté zařadí zaměstnanec odběratele do tzv. skupiny rizikovosti a pro výběr jistícího instrumentu. Povinnosti před záměrem/volbou nového obchodního partnera nebo přípravou obchodní smlouvy vždy zkontrolovat indikace partnera z určené databáze..? nebo při podezření na změny (např. zhoršená platební morálka pohledávky ve lhůtě splatnosti vs pohledávky po lhůtě splatnosti) v časových intervalech: min. 2x ročně 6
Práce s pohledávkami v koncernu Agrofert, a.s Stanovení skupin rizikovosti a segmentace zákazníků dle tohoto pravidla Zařazení zákazníků do rizikových skupin: provádí dle předpokladu likvidity odběratele, nutnosti a výběru jistícího instrumentu do konkrétní bonitní skupiny kreditní specialista, na žádost jednotlivých vedoucích obchodních odborů divizí obchodu. Bere v úvahu zejména: hodnocení zákazníka příslušného vedoucího obchodního odboru divize obchodu výsledky ekonomického prověření odběratele Rizikové skupiny Zařazení odběratelů do rizikové skupiny, provedené kreditním specialistou, schvaluje KV a výsledek sděluje jednotlivým obchodním útvarům. Přehled odběratelů s aktuálním zařazením do bonitní skupiny zpracovává vždy 1x za čtvrtletí kreditní specialista ve spolupráci s jednotlivými vedoucími obchodních odborů divizí obchodu a zveřejňují ho v SAP. A. Nerizikový odběratel (a dodavatel v případě záloh): je součástí koncernu AGF a společnost má majoritní majetkovou účast - není vyžadován jistící instrument B. Stabilní odběratel (a dodavatel v případě záloh): odběratelé s dobrou platební morálkou, kteří byli prověření ekonomicky či u pojišťovny C. Rizikový odběratel (a dodavatel v případě poskytnutých záloh): neprověřený odběratel, nepojistitelný odběratel Jsou to odběratelé se zvýšeným rizikem včasné úhrady peněžitého závazku a je u nich vyžadována: platba předem nebo získání jiného jistícího instrumentu s vhodným rozsahem zajištění Nebo souhlas příslušného obchodního ředitele divize s obchodem s nimi. Za monitorování odpovídá obchodní úsek a má za povinnost 2 x ročně získat aktuální finanční výkazy odběratele. 7
Práce s pohledávkami v koncernu Agrofert, a.s Kreditní limity Kreditní limity (KL) a pravomoci k nastavení jejich výše: KL je nastavován všem odběratelům, kterým je prodáváno zboží a služby na fakturu se splatností obchodní úvěr. Zahrnuje výši otevřené pozice, úvěrový rámec odběratele, odpovídající hodnotě kontraktace, prodaného a odebraného, avšak dosud nezaplaceného zboží ve lhůtě splatnosti i po lhůtě splatnosti. KL jsou nastavovány při zařazování do rizikové skupiny nebo před zahájením obchodování. Zaměstnanci odborů obchodu, kteří vyřizují objednávky odběratelů, jsou povinni dbát zvýšené opatrnosti a minimalizovat riziko v obchodním styku, zejména dodržují schválené KL jednotlivých odběratelů, nastavené v SAP. Výši KL pro skupiny klientů a klienty navrhují jednotliví vedoucí obchodních odborů divizí obchodu a schvaluje je kreditní výbor. Maximální povolené překročení KL o 10 %: ředitelé obchodní divize o 20 %: VŘ vyšší částka: navrhuje kreditní výbor, GŘ/VŘ rozhoduje Nepovolené překročení KL je jakékoliv překročení, neodpovídající směrnici č. 32. Příslušný vedoucí obchodního odboru divize obchodu ho musí zdůvodnit příslušnému obchodnímu řediteli divize a současně informovat KV. 8
Práce s pohledávkami v koncernu Agrofert, a.s Zajištění pohledávek a záloh na zboží, výběr jistících instrumentů Výběr jistícího instrumentu: Za jistící instrument se považuje: zástava movitého či nemovitého majetku bankovní garance (záruka), směnka eskontovaná směnka, avalovaná bankou peněžitý vklad na účet prodávajícího u velmi bonitních klientů blankosměnka postoupení pohledávky záruka/ručení třetí stranou, akreditiv, kauce Jistící instrument vybírá příslušný vedoucí obchodního odboru divize obchodu, popř. jím pověření podřízení zaměstnanci podle vhodnosti pro konkrétní obchodní případ (např. majetkové poměry odběratele, jeho ochota, finanční hodnota a charakter obchodu) a dále dle jeho efektivnosti při uspokojení společnosti jako věřitele. Vybraný jistící instrument pro určitý obchodní případ projedná vedoucí obchodního odboru s obchodním ředitelem a schvaluje ho VŘ/GŘ. Nyní Vy sami posuďte jestli v Koncernu AGROFERT platí RISK = ZISK 9
Děkuji za pozornost AGROFERT, a.s. Pyšelská 2327/2 149 00 Praha 4 Czech Republic T: +420 272 192 111 F: +420 272 192 272 E: agrofert@agrofert.cz www.agrofert.cz