č.j.: 666/2013 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 611 ze dne 16.09.2013 Smlouva o provedení průběžného a závěrečného přezkoumání hospodaření Městské části Praha 3, průběžného auditu a auditu účetní závěrky k 31. 12. 2013 Rada městské části I. s c h v a l u j e II. 1. uzavření smlouvy o provedení průběžného a závěrečného přezkoumání hospodaření Městské části Praha 3, průběžného auditu a auditu účetní závěrky k 31.12.2013, s firmou HZConsult s.r.o., dle přílohy č. 1, která je součástí tohoto usnesení u k l á d á 1. Ing. Vladislavě Hujové, starostce městské části 1.1. podepsat příslušnou smlouvu o provedení průběžného a závěrečného přezkoumání hospodaření Městské části Praha 3, průběžného auditu a auditu účetní závěrky k 31.12.2013 Ing. Bohuslav Nigrin zástupce starosty městské části Ing. Vladislava Hujová starostka městské části
Smlouva o provedení dílčího a závěrečného přezkoumání hospodaření Městské části Praha 3, a průběžného auditu a auditu účetní závěrky k 31.12.2013 uzavřená dle ustanovení 17, odst. 4 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů a zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí v platném znění a zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech v platném znění. Městská část Praha 3 Havlíčkovo nám. 9, 130 00 Praha 3 v zastoupení: Ing. Vladislava Hujová, starostka ve věcech plnění smlouvy je oprávněn jednat: Ing. Lenka Sajfrtová, vedoucí EO IČ: 00063517 DIČ: CZ00063517 bank. spojení: ČS, a.s., č. účtu: 27-2000781379/0800 /dále jen objednatel/ a HZConsult s.r.o., se sídlem: KOC, Kodaňská 46, Praha 10, PSČ 100 10 v zastoupení: Ing. Miloš Havránek, jednatel IČ: 25699032 DIČ: CZ25699032 bank.spojení: ČS, a.s., Praha 1, 1975034379/0800 zapsaná do obchodního rejstříku, vedeného Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 62248 /dále jen auditor/ uzavřeli dnešního dne, měsíce a roku tuto smlouvu: I. Předmět smlouvy 1. Předmětem smlouvy je provedení dílčího a závěrečného přezkoumání hospodaření Městské části Praha 3, včetně vedlejší hospodářské činnosti za kalendářní rok 2013, ve smyslu ustanovení 17, odst. 4 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů a zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí a auditu účetní závěrky za rok 2013. Přezkoumání hospodaření bude prováděno rovněž v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech, v platném znění, s Mezinárodními auditorskými standardy a platnými auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky, zejména se standardem č. 52 pro audit územních samosprávných celků. 1
2. Předmětem smlouvy je dále provádění průběžného auditu, a to po celou dobu provádění dílčího a závěrečného přezkoumání hospodaření Městské části Praha 3 (viz bod 1.) za rok 2013, a to ve smyslu ustanovení zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech, v platném znění, s Mezinárodními auditorskými standardy a platnými auditorskými směrnicemi KA ČR. II. Doba plnění a místo plnění smlouvy 1. Dílčí přezkoumání hospodaření bude provedeno v termínu do 30.11.2013. Splněním předmětu plnění bude předání písemné zprávy o poznatcích z průběžného přezkoumání v termínu do 5 pracovních dnů od ukončení průběžného přezkoumání. 2. Závěrečné přezkoumání hospodaření a audit účetní závěrky Městské části Praha 3 bude provedeno v termínu do 30.4.2014. Předmět plnění bude ukončen předáním písemné zprávy ze závěrečného přezkoumání hospodaření a auditu v termínu do 10 pracovních dnů od ukončení auditorských prací. 3. Zprávy z dílčího a závěrečného přezkoumání a Zpráva auditora o ověření RÚZ k 31.12.2013 budou předány k rukám Ing. Lenky Sajfrtové, vedoucí ekonomického odboru objednatele, pověřené zastupováním tajemníka ÚMČ Praha 3. 4. Místem výkonu práce je sídlo objednatele a sídlo auditora. III. Cena a způsob placení 1. Smluvní strany dohodly odměnu za splnění předmětu smlouvy uvedeného v čl. I., bodu 1., této smlouvy ve výši: 290.000,- Kč /slovy dvě stě devadesát tisíc korun českých/. 2. Úhrada odměny bude probíhat na základě faktur vystavených auditorem se lhůtou splatnosti 14 dní od doručení objednateli. Objednatel fakturu uhradí na bankovní účet auditora, č. 1975034379/0800, vedeného u České spořitelny, a.s., následujícím způsobem: a) záloha 140.000,- Kč listopad 2013 b) po předání zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a auditu roční účetní závěrky za rok 2013 vyúčtování doplatku 150.000,- Kč 3. Odměna auditora představuje základ daně z přidané hodnoty. Při fakturaci bude částka zvýšena o daň z přidané hodnoty v platné sazbě. 4. Za průběžný audit dle čl. I bodu 2., této smlouvy je stanovena cena dohodou ve výši 140.000,- Kč (slovy: jedno sto čtyřicet tisíc korun českých). Fakturace proběhne po ukončení závěrečného přezkoumání a auditu RÚZ k 31.12.2013, částka při ní bude zvýšena o daň z přidané hodnoty v platné sazbě. 2
5. Odměna auditorovi dohodnutá v odst. 1 zahrnuje veškeré náklady auditora, které mu s plněním předmětu smlouvy vzniknou, a dále zahrnuje rovněž průběžné poradenství při výkonu činnosti auditora. IV. Závazky auditora 1. Auditor nese plnou zodpovědnost za kvalitu sjednané práce, zejména, že bude prováděna řádně, včas a v souladu s právními předpisy. 2. Auditor je povinen provést práce na svůj náklad a na své nebezpečí. Při provádění práce je povinen postupovat samostatně. Řídit se bude pouze platnými právními předpisy a písemnými pokyny objednatele. 3. Auditor je povinen při své činnosti zachovávat zájmy objednatele a plnou mlčenlivost o skutečnostech, se kterými se při provádění prací seznámí. 4. O provádění přezkoumání auditor povede spis auditora, do kterého nechá na požádání nahlédnout pracovníky určené k tomu objednavatelem. 5. Do práce auditora nesmí zasahovat třetí osoba způsobem, který by omezoval jeho nezávislost. V. Závazky objednatele 1. Objednatel se zavazuje vytvořit auditorovi podmínky pro řádné plnění této smlouvy, zejména zajistí přístup k veškerým informacím, o nichž je vedení známo, že jsou relevantní pro sestavení účetní závěrky (např. k záznamům, dokumentaci a dalším podkladům), zajistí informace, které si od vedení pro účely auditu auditor vyžádá a zajistí plnou součinnost řídících pracovníků objednavatele a jeho statutárních orgánů pro řádné naplnění cílů smlouvy. 2. Za zpracování účetní závěrky v souladu s platnými českými účetními předpisy, její úplnost, průkaznost a správnost, stejně jako vnitřní kontrolní systém, který je nezbytný pro sestavení takové ÚZ, neobsahující významnou (materiální) nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou, odpovídá účetní jednotka, resp. její statutární orgán. Prověření nezbavuje účetní jednotku její odpovědnosti také v oblastech vedení, archivování účetních dokladů, provádění vnitřní kontroly, výběru a aplikaci účetních metod, ochrany aktiv apod. 3. Objednatel předloží vykonavateli všechny potřebné materiály a poskytne veškeré informace rozhodné pro jeho činnost. 3
VI. Závěrečná ustanovení 1. Smluvní strany se zavazují usilovat o odpovídající změnu závazků vyplývajících z této smlouvy v případě, že by nastaly nové skutečnosti, pro které nelze spravedlivě požadovat plnění příslušných závazků jedné či druhé strany. 2. Smluvní strany se zavazují zachovávat mlčenlivost o všech zjištěných skutečnostech a zdržet se jakéhokoliv jednání, které by ohrožovalo nebo mařilo činnost kterékoliv ze smluvních stran, jak vyplývá z 15 zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a 17 a násl. Obchodního zákoníku. 3. Jednáním ve věcech plnění této smlouvy objednatel pověřuje Ing. Lenku Sajfrtovou, vedoucí ekonomického odboru. 4. Oprávnění k auditorské činnosti prokázal auditor fotokopií osvědčení č. 312 o zápisu do seznamu auditorů, vedeného Komorou auditorů ČR. 5. Společnost HZConsult s.r.o. bere na vědomí, že Městská část Praha 3 je povinna na dotaz třetí osoby poskytovat informace podle ustanovení zákona č. 106/99 Sb., o svobodném přístupu k informacím. Auditor souhlasí s tím, aby veškeré informace obsažené v této smlouvě bez výjimky byly poskytnuty třetím osobám. 6. Tato smlouva nabývá platnosti a účinnosti dnem podpisu oběma smluvními stranami. 7. Tato smlouva je vyhotovena v pěti stejnopisech, z nichž čtyři obdrží objednatel a jeden auditor. Za objednatele: Za auditora: V Praze, dne V Praze, dne Ing. Vladislava Hujová starostka.. Ing. Miloš Havránek jednatel 4
Důvodová zpráva Jedná se o typovou smlouvu firmy HZConsult s.r.o. o provedení průběžného a závěrečného přezkoumání hospodaření Městské části Praha 3, průběžného auditu a auditu účetní závěrky k 31.12.2013, v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, a zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech. Tato smlouva se uzavírá každoročně vzhledem ke skutečnosti, že zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je ze zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, povinnou součástí závěrečného účtu městské části Praha 3 za příslušný kalendářní rok.