Veřejné vysoké školy Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 504/2002 Sb., kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro účetní jednotky, u kterých není hlavním předmětem činnosti podnikání, a účtují v soustavě podvojného účetnictví. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní počínající dnem 1. ledna 2016 a končící dnem 31. prosince 2016. Obsah přílohy Obecné údaje Popis účetní jednotky Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 1. Způsob ocenění majetku 1. 1. Zásoby 1. 2. Ocenění hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností 1. 3. Ocenění cenných papírů a majetkových účastí 1. 4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování 4. Zákonné rezervy k majetku 5. Odpisování 6. Přepočet cizích měn na českou měnu 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztrát 1. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem 2, Pohledávky a závazky 2. 1. Pohledávky po lhůtě splatnosti 2. 2. Závazky po lhůtě splatnosti 2. 3. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva 2. 4. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze 2.5. Hmotný dlouhodobý majetek pořízený formou finančního úvěru
Obecné údaje Popis účetní jednotky: Obchodní firma: Veřejná vysoká škola zákon č. 111/1998 Sb. Sídlo: U Akademie 4, Praha 7, PSČ 17022 Právní forma: Nezisková organizace IČO: 60461446 Rozhodující předmět činnosti: Výuka v akreditovaných i neakreditovaných oborech výtvarného umění. Datum vzniku společnosti: ---- Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20%: Škola není v soukromém vlastnictví. Změny a dodatky provedené v účetním v obchodním rejstříku: Škola dle výše uvedeného zákona nevlastní výpis Obchodního rejstříku. Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním : Nedošlo k žádným změnám oproti roku 2015. Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: Funkce Příjmení Jméno Rektor Vaněk Tomáš Akademický senát Správní rada Ve sledovaném došlo k následujícím změnám: Nedošlo k žádným změnám v akademickém senátu oproti roku 2015. 2
Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování Předkládaná účetní závěrka školy byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. 1. Způsob ocenění majetku 1.1. Zásoby Účtování zásob: prováděno způsobem A evidence zásob Výdaj zásob ze skladu je účtován: metodou FIFO Ocenění zásob oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno: Škola nevytváří zásoby ve vlastní režii. oceňování nakupovaných zásob je prováděno: ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících: - cenu pořízení - vedlejší pořizovací náklady: - dopravné - ostatní 1.2. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností DNM Škola nevytváří vlastní činností. DHM - byl oceňován vlastními náklady ve složení: přímé náklady 1.3. Ocenění cenných papírů a podílů Ve sledovaném účetním škola nevlastnila cenné papíry a majetkové účasti, které by oceňovala. 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat Škola nevlastní žádná zvířata. 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Škola nepořídila žádný majetek reprodukční pořizovací cenou. 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování Ve sledovaném účetním nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám. 4. Zákonné rezervy k majetku Nově vytvářeny od r. 2015. 3
Zůstatek k 1.1. Tvorba Zúčtování Zůstatek k 31. 12. Zákonné rezervy k: - pohledávkám - zákonné 0 509.300 509.300 509.300 0 0 1.018.600 509 300 - pohledávkám - ostatní 5. Odpisování a) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku sestavila účetní jednotka v interních směrnicích, kde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání, účetní a daňové odpisy se nerovnají. b) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku vycházel z ustanovení 28 odst. 3 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Dodržuje se zásada jeho odepsání v účetnictví nejdéle na pět let od jeho pořízení, účetní a daňové odpisy se nerovnají. Daňové odpisy - použita metoda: lineární Systém odpisování drobného dlouhodobého majetku Drobný dlouhodobý hmotný majetek do 40.000 Kč je veden jako zásoba a je účtován do nákladů společnosti při zařazení do modulu DHM na účet 501 004 - Zařazení DHM a DNM. Dále je zařazen na podrozvahový účet 976 032 a vyrovnávací účet zařazení DHM 999 032. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do 60.000 Kč je také veden jako zásoba a je účtován do nákladů společnosti při zařazení do modulu DNM na účet 501 004 Zařazení DHM a DNM. Dále je zařazen na podrozvahový účet 976 031 a vyrovnávací účet zařazení DNM 999 031. 6. Přepočet cizích měn na českou měnu) Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá škola: aktuální denní kurz vyhlášený ČNB 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou Ve sledovaném škola nepoužila ocenění reálnou hodnotou. 4
Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát 1. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem Škola nemá majetek zatížen zástavním právem. 2. Pohledávky a závazky 2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti v Kč Počet dnů Sledované Předchozí Z obchodního Ostatní Z obchodního Ostatní Do 30 53.555 169.117 30-60 10.890-60 90 1.773-90 180 15.730 4.810 180 a více 43.652 161.257 43.560 165.825 2.2. Závazky po lhůtě splatnosti v Kč Počet dnů Sledované Z obchodního Ostatní Z obchodního Ostatní do 30 1.992.569 1.520.611 30-60 67.226-60 - 90 4.355-90 - 180 - - 180 a více - 107.612 4.235 107.005 2.3. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva Škola nemá pohledávky ani závazky kryté zástavním právem. 2.4. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze Škola nemá jiné závazky. 2.5. Hmotný dlouhodobý majetek pořízený formou finančního úvěru: V roce 2016 nemá škola již žádný majetek na úvěr, ani na leasing. Sestavil: Heralová Milena Podpis statutárního zástupce: Doc. MgA. Tomáš Vaněk rektor 5