Příloha k účetní závěrce za rok 2016 obchodní společnosti SKALIČAN a.s. Česká Skalice, Zelená 226 podle 39 vyhlášky č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli Zpracoval(a): Karlová 1
OBSAH: Obsah... 2 1. Obecné údaje... 4 1.1. Popis účetní jednotky.... 4 1.1.1. Obchodní firma případně název účetní jednotky.... 4 1.1.2. Sídlo.... 4 1.1.3. IČ...4 1.1.4. Právní forma účetní jednotky.... 4 1.1.5. Předmět podnikání 4 1.1.6. Rozvahový den. 4 1.1.7. Datum vzniku společnosti. 4 1.1.8. Rozhodující vliv... 4 1.2. Statutární orgán členové statutárního orgánu, členové dozorčí rady... 4 1.3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady... 5 1.4. Výše odměn, záloh, půjček a ostatních pohledávek 5 2. Účetní metody a obecné účetní zásady 5 2.1. Informace o aplikaci obecných účetních zásad... 5 2.2. Dlouhodobý hmotný majetek.. 6 2.2.1. Vymezení dlouhodobého hmotného majetku... 6 2.2.2. Technické zhodnocení.. 6 2.2.3. Oceňování. 6 2.2.4. Odepisování.. 6 2.2.5. Opravné položky... 7 2.3. Dlouhodobý nehmotný majetek... 7 2.3.1. Vymezení dlouhodobého nehmotného majetku.... 7 2.3.2. Technické zhodnocení...7 2.3.3. Oceňování... 7 2.3.4. Odepisování..... 7 2.3.5. Opravné položky... 8 2.4. Finanční majetek.. 8 2.4.1. Oceňování podílů s rozhodujícím a podstatným vlivem...8 2.4.2. Ocenění ostatních podílů (mimo podílů s rozhodujícím a podstatným vlivem) a cenných papírů... 8 2.4.3. Opravné položky... 8 2.5. Zásoby.. 8 2.5.1. Ocenění zásob... 8 2.5.2. Účtování zásob.. 8 2.5.3. Opravné položky... 9 2.6. Odchylky od účetních metod... 9 2.7. Opravné položky k majetku. 9 2.8. Přepočet údajů cizí měny na českou měnu.....9 3. Doplňující údaje k rozvaze a ztrát účetní metody a obecné účetní zásady 10 3.1. Dlouhodobý hmotný majetek 10 3.2. Dlouhodobý nehmotný majetek 11 3.3. Majetek najatý formou finančního leasingu.. 11 3.4. Drobný majetek neuvedený v rozvaze......12 3.5. Pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti. 12 3.5. Pohledávky po lhůtě splatnosti... 12 3.6. Závazky po lhůtě splatnosti 12 2
3.7. Pohledávky do lhůty splatnosti... 12 3.7.1. Pohledávky k podnikům ve skupině...12 3.8. Závazky do lhůty splatnosti... 12 3.8.1. Závazky k podnikům ve skupině 13 3.9. Splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, splatné závazky veřejného zdravotního pojištění a evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních úřadů.. 13 3.10. Daně. 13 3.10.1. Daň z příjmů za běžnou a mimořádnou činnost... 13 3.10.2. Odložená daň 13 3.11. Rezervy 13 3.12. Rozpis dlouhodobých úvěrů 14 3.13. Rozpis krátkodobých úvěrů a krátkodobých finančních výpomocí 14 4. Doplňující údaje k Výkazu zisku a ztráty účetní metody a obecné účetní zásady 14 4.1. Výnosy z činnosti 14 4.2. Výdaje vynaložené v průběhu účetního na výzkum a vývoj. 14 5. Významné události po datu účetní závěrky..14 6. Základní kapitál, emitované akcie, dluhopisy, podíly 15 3
1. Obecné údaje 1.1. Popis účetní jednotky 1.1.1. Obchodní firma případně název účetní jednotky SKALIČAN a.s. 1.1.2. Sídlo Zelená 226, 552 03 Česká Skalice 1.1.3. IČ 46504958 1.1.4. Právní forma účetní jednotky Akciová společnost 1.1.5. Předmět podnikání Řeznictví a uzenářství Hostinská činnost Silniční motorová doprava Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Provozování nestátního zdravotnického zařízení v rozsahu rozhodnutí o registraci OU v Náchodě Funkce zřizovatele SOU 1.1.6. Rozvahový den 31.12.2016 1.1.7. Datum vzniku společnosti: 4. května 1992 1.1.8. Rozhodující vliv Název právnické osoby Sídlo Běžné účetní (podíl) RABBIT Trhový Štěpánov Trhový Štěpánov 302 83,72 % 1.2. Statutární orgán členové statutárního orgánu, členové dozorčí rady Jméno a Příjmení Ing. Zdeněk Jandejsek, CSc. Petr Libich Ing. Pavel Navrátil, CSc. Mgr. Petr Zíka Ing. Zdeněk Jandejsek Petr Navrátil Funkce Předseda představenstva Místopředseda představenstva Člen představenstva Předseda dozorčí rady Člen dozorčí rady Člen dozorčí rady 4
1.3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady zaměstnanc i Položka Běžné účetní Minulé účetní Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 167 174 z toho členů řídících orgánů - stav k 31.12.2016 8 8 Zaměstnanci mzdové náklady sociální a zdrav. pojištění statutární orgán statutární a dozorčí orgán Mzdové náklady celkem 43 063 39 021 z toho členů řídících orgánů (vedení společnosti) 1 899 3 979 Sociální a zdravotní pojištění celkem 14 338 13 043 z toho členů řídících orgánů (vedení společnosti) 646 1 353 Odměny statutárnímu orgánu odměny členům statutárního orgánu 288 288 společnosti Sociální a zdravotní pojištění 98 98 Vzniklé či sjednáné penzijní závazky bývalých členů vyjmenovaných orgánů 0 0 Sociální náklady 0 0 Osobní náklady celkem 60 507 52 352 1.4. Výše odměn, záloh, půjček a ostatních pohledávek Půjčky, zálohy či jakákoliv peněžitá plnění nebyla řídícím orgánům poskytnuta. Ostatní plnění jsou poskytnuta ve formě důchodového a životního pojištění. V roce 2016 akciová společnost SKALIČAN poskytla penzijní pojištění ve výši Kč 6 000,- a životní pojištění ve výši Kč 25 320,-- 2. Účetní metody a obecné účetní zásady 2.1. Informace o aplikaci obecných účetních zásad Účetní závěrka akciové společnosti SKALIČAN obsahuje rozvahu, výkaz zisků a ztrát, přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu. Účetní jednotka sestavila účetní závěrku v souladu se Zákonem č. 563/1991 Sb. a zároveň v souladu s Vyhláškou č. 500/2002 Sb. Účetní závěrka je zpracována za účetní tj. od 1.1.2016 do 31.12.2016. Oceňování majetku je v souladu s 24 a 25 Zákona o účetnictví č. 563/1991 Sb. v platném znění a Opatření MF, kterým se stanoví účtová osnova, postupy účtování pro podnikatele Cenné papíry a majetkové účasti jsou oceněny při nabytí pořizovací cenou. Ostatní pohledávky a závazky, peněžní prostředky a ceniny jsou oceněny nominálními hodnotami. 5
Přijaté dlouhodobé úvěry jsou zaúčtovány v nominální hodnotě. Zůstatky bankovních účtů jsou ověřeny na základě dokladové inventury za pomocí výpisů z bankovních účtů. Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do, s nímž věcně a časově souvisejí. 2.2. Dlouhodobý hmotný majetek 2.2.1. Vymezení dlouhodobého hmotného majetku Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než Kč 40 000,- Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související sníženými o oprávky, případně o opravné položky. Dlouhodobý hmotný majetek, jehož ocenění je vyšší než 10000,-- Kč a nižší než 40000,-Kč a doba použitelnosti je delší než 1 rok. Tento typ majetku je odepisován po dobu 2 let, daňové odpisy jsou shodné s účetními. Používá se rovnoměrné odepisování. Drobný hmotný majetek v pořizovací ceně od 5000,-- Kč do 10.000,-- Kč včetně je veden v podrozvahové evidenci a je účtován do nákladů společnosti při jeho pořízení na účet 501 Spotřeba materiálu. Drobný hmotný majetek v pořizovací ceně do 5.000,-- Kč včetně je při jeho pořízení účtován do nákladů. 2.2.2. Technické zhodnocení Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací částku Kč 40 000 ( 33 ZDP), zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku a je pokračováno od měsíce pořízení podle zvolené metody odpisování. 2.2.3. Oceňování Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami sníženými o oprávky a případně o opravnou položku. Majetek vytvořený vlastní činností účetní jednotka oceňuje ve výši přímých nákladů včetně nepřímých nákladů bezprostředně souvisejících s vytvořením majetku (výrobní režie), a to podle vytvořené kalkulace. Majetek nabytý bezúplatně a darováním oceňuje účetní jednotka reprodukční pořizovací cenou. Tato cena je účtována souvztažně proti účtu oprávek. V m účetním nedošlo v účetní jednotce oproti předcházejícímu ke změnám v účetní metodice. 2.2.4. Odepisování Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou dle vlastního odpisového plánu. V rámci prodeje podniku účetní jednotka SKALIČAN vyčíslila k 28.2.2007 oceňovací rozdíl. Oceňovací rozdíl byl vyčíslen jako rozdíl mezi účetním oceněním podniku a kupní cenou tj. Kupní cena podniku (Suma aktiv + (- Suma závazků) v účetních cenách. 6
K zachycení oceňovacího rozdílu se používá účet 097 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku, odpisuje se prostřednictvím účtu 098 Oprávky k oceňovacímu rozdílu k nabytému majetku. Zahájeno odpisování od března 2007 na dobu 180 měsíců. Oceňovací rozdíl byl k 31.12.2016: Položka Částka v tis. Kč Oceňovací rozdíl k 31.12.2016 16 567 Oprávky k oceňovacímu rozdílu k 31.12.2016 10 861 2.2.5. Opravné položky Opravné položky jsou vytvářeny zcela výjimečně k hmotnému majetku poškozenému, nepoužívanému v případě, kdy ocenění v účetnictví reálně přechodně neodpovídá hodnotě v účetnictví. 2.3. Dlouhodobý nehmotný majetek 2.3.1. Vymezení dlouhodobého nehmotného majetku Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než Kč 60 000,-. Drobný nehmotný majetek do 60 000,- Kč včetně je účtován do nákladů společnosti při vyskladnění na účet 518 2.3.2. Technické zhodnocení Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku částku Kč 60 000 ( 32a odst. 6 ZDP), zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku a je pokračováno od následujícího měsíce podle zvolené metody odepisování. 2.3.3.Oceňování Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami sníženými o oprávky a případně o opravnou položku. Majetek vytvořený vlastní činností účetní jednotka oceňuje ve výši přímých nákladů včetně nepřímých nákladů bezprostředně souvisejících s vytvořením majetku (výrobní režie), a to podle vytvořené kalkulace. Výdaje související s výzkumem v roce 2016 nebyly. Majetek nabytý bezúplatně a darováním v roce 2016 nebyl. V m účetním nedošlo v účetní jednotce oproti předcházejícímu ke změnám v účetní metodice. 2.3.4. Odepisování Pořizovací cena dlouhodobého nehmotného majetku je odepisována po dobu předpokládané životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: Majetek je zařazen do skupiny podle vnitřních pravidel účetní jednotky. Odepisování je zahájeno v měsíci pořízení. Odpisy jsou účtovány měsíčně. Skupina Počet měsíců odepisování Software 36 7
2.3.5. Opravné položky Opravné položky jsou vytvářeny zcela výjimečně k nehmotnému majetku poškozenému, nepoužívanému v případě, kdy ocenění v účetnictví reálně přechodně neodpovídá hodnotě v účetnictví. V roce 2016 nebyly opravné položky k nehmotnému majetku tvořeny. 2.4. Finanční majetek 2.4.1. Oceňování podílů s rozhodujícím a podstatným vlivem Účetní jednotka oceňuje všechny podíly, které představují rozhodující nebo podstatný vliv pořizovací cenou, případně jsou vytvářeny opravné položky. 2.4.2. Ocenění ostatních podílů (mimo podílů s rozhodujícím a podstatným vlivem) a cenných papírů Cenné papíry a ostatní podíly jsou oceňovány v souladu se zákonem o účetnictví, případná reálná hodnota je zjišťována pomocí ekvivalence. 2.4.3. Opravné položky Opravné položky k finančnímu majetku jsou vytvořeny v případech, že ocenění je v pořizovacích cenách a kdy snížení ocenění majetku v účetnictví není trvalého charakteru. 2.5. Zásoby 2.5.1. Ocenění zásob Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší náklady pořízení. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady. V m účetním nedošlo v účetní jednotce oproti předcházejícímu ke změnám v účetní metodice. 2.5.2. Účtování zásob Účtování o pořízení a úbytku zásob se provádí Způsobem A v průběhu účetního se složky pořizovací ceny nakoupeného materiálu účtují na účet 111xxx Pořízení materiálu a po jeho fyzickém převzetí se přeúčtují na účet 112xxx Materiál na skladě na tomto účtu se běžně účtuje i o úbytcích materiálu Úbytky ze skladu jsou účtovány Cenami zjištěnými váženým aritmetickým průměrem, který je určován při každém výdeji (průměr nákupních cen). 2.5.3. Opravné položky Opravné položky k zásobám jsou vytvořeny v případech, kdy snížení ocenění zásob v účetnictví není trvalého charakteru. Celková hodnota je uvedena v kapitole 2.7. 8
2.6. Odchylky od účetních metod Účetní jednotka plně respektuje účetní metody a nedošlo k odchýlení od těchto metod ve smyslu 7 odst. 5 zákona o účetnictví. 2.7. Opravné položky k majetku Pohledávky způsob tvorby opravných položek u nepromlčených pohledávek po lhůtě splatnosti podle 8 a 8a ZoR tvořeno v roce 2016 Celkový přehled (v tis. Kč) Opravné položky k: Zůstatek k 1.1. Tvorba Zúčtování Zůstatek k 31.12. dlouhodobému hmotnému majetku 0 0 0 0 0 0 0 0 dlouhodobému nehm. majetku 0 0 0 0 0 0 0 0 finančnímu majetku 0 0 0 0 0 0 0 0 Zásobám 0 0 0 0 0 0 0 0 pohledávkám - 8 ZoR 212 212 0 0 0 0 212 212 pohledávkám - 8a ZoR 255 255 0 0 0 0 255 255 pohledávkám - 8b ZoR 0 0 0 0 0 0 0 0 pohledávkám - 8c ZoR 0 0 0 0 0 0 0 0 pohledávkám účetní 503 503 23939 0 0 0 24442 503 jiné pohledávky 2630 2409 221 221 0 0 2850 2630 Celkem 3600 3379 24159 221 0 0 27759 3600 2.8. Přepočet údajů cizí měny na českou měnu Akciová společnost SKALIČAN používá denní kurz. Účetní jednotka přepočítává pokladny a bankovní účty vedené v cizí měně vždy k poslednímu dni kalendářního roku. 3. Doplňující údaje k rozvaze a ztrát účetní metody a obecné účetní zásady 3.1. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku (DHM) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) Zůstatek k 1.1. Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31.12. Pozemky 2 215 2 215 0 0 0 0 2 215 2 215 Stavby 230 727 225 628 6303 5098 205 0 236825 230 727 Samostatné movité věci 188 686 179 742 14500 9348 12189 403 190997 188 686 Jiný DHM 0 0 0 0 0 0 0 0 Nedokončený DHM 0 0 0 0 0 0 0 0 Poskytnuté zálohy 0 0 0 0 0 0 0 0 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 16 567 16 567 0 0 0 0 16 567 16 567 CELKEM 438 195 424 152 20803 14446 12394 403 446 604 438 195 9
Významné přírůstky DHM za rok 2016 v tis. Kč (údaje v pořizovací ceně): Název Celkem v tis. Kč zhotovení nových podlah sklad + hl. vyr.obj. 550 rekonstrukce hl. výr. budovy 1 320 rekonstrukce vzduchotechniky 1 366 rekonstrukce potrubních systémů 2 963 šroubový kompresor Almig Belt 368 elevátor mezipatrový 472 plátkovačka Treif Puma 499 kostkovačka Treif Flexon 362 řezačka úhlová KOLBE 1 056 robot Vemag 1 956 mělnič M 4000 805 Významné úbytky DHM za rok 2016 v tis. Kč (údaje v pořizovací ceně): Název Celkem v tis. Kč Výrobník ledu 240 Šroubový kompresor 664 Kontejner MV7 NA 60-80 166 Multivac GK 289 647 Řezačka masa WWG2062 1 660 Zůstatková hodnota dlouhodobého hmotného majetku (DHM) Zůstatková hodnota (v tis. Kč) Zůstatek k 1.1. Zůstatek k 31.12. Pozemky 2 215 2 215 2 215 2 215 Stavby 105 983 105 521 107 749 105 983 Samostatné movité věci 18 421 12 804 23 558 18 421 Jiný DHM 0 0 0 0 Nedokončený DHM 0 0 0 0 Poskytnuté zálohy 0 0 0 0 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 6 811 7 915 5 706 6 811 CELKEM 133 430 128 455 133 429 133 430 3.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena dlouhodobého nehmotného majetku (DNM) Pořizovací cena Zůstatek k 1.1. Přírůstky Úbytky CELKEM 1 493 1 033 107 460 0 0 1 560 1 493 Zůstatková hodnota dlouhodobého nehmotného majetku (DNM) Zůstatek k 31.12. Software 1 493 1 033 107 460 0 0 1 560 1 493 Nedokončený software 0 0 0 0 0 0 0 0 10
Zůstatková hodnota Zůstatek k 1.1. Zůstatek k 31.12. Software 698 632 289 698 Nedokončený software 0 0 0 0 CELKEM 698 632 289 698 3.3. Majetek najatý formou finančního leasingu Celková hodnota závazku vyplývající z finančního leasingu je k 31.12.2016 ve výši 11 130 211,00 Kč. Majetek Hodnota celkem Uhrazené splátky od počátku leasingu do 31.12.2016 Za rok 2016 uhrazeno Zbývá uhradit Název Kč Kč Kč Kč 790832 IVECO EuroCargo ML120 1 668 789,60 1 122 599,28 591 196,32 546 190,32 790833 IVECO EuroCargo ML190 2 279 206,20 1 096 211,60 432 870,24 1 182 994,60 790825 MAN TGA 18.440 1 237 620,00 1 237 620,00 187 191,00 0,00 790826 MITSUBISHI FUSO CANTER 3S13 330 000,00 258 500,00 66 000,00 71 500,00 790827 ŠKODA OCTAVIA 1,6TDI 360 360,00 276 276,00 72 072,00 84 084,00 790828 DAF FA LF 45.220 G12 2 022 960,00 1 550 936,00 404 592,00 472 024,00 790829 IVECO CARGO 120EL22 1 959 660,00 1 469 745,00 391 932,00 489 915,00 790830 ŠKODA OCTAVIA 2,0TDI 609 240,00 446 776,00 121 848,00 162 464,00 790831 KRONE SD 1 434 840,00 932 646,00 286 968,00 502 194,00 790834 ŠKODA OCTAVIA 497 237,40 66 298,32 66 298,32 430 939,08 790835 IVECO 2 867 268,00 19 151,20 19 151,20 2 848 116,80 790836 IVECO 2 138 946,00 142 596,40 142 596,40 1 996 349,60 790837 IVECO 1 149 912,00 76 660,80 76 660,80 1 073 251,20 790838 IVECO 1 313 988,00 43 799,60 43 799,60 1 270 188,40 CELKEM (Kč) 19 870 027,20 8 739 816,20 2 903 175,88 11 130 211,00 3.4. Drobný majetek neuvedený v rozvaze Jde o majetek účtovaný jako zásoba případně náklad, vedený v operativních evidencích. Konečný zůstatek k 31.12.2016 vedený v podrozvaze je v celkové výši 28 610 tis. Kč. Jedná se o drobný hmotný investiční majetek. Pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti 3.5 Pohledávky po lhůtě splatnosti Účetní jednotka vykazuje k 31.12.2016 Krátkodobé pohledávky po lhůtě splatnosti 40 392 tis. Kč. 3.6. Závazky po lhůtě splatnosti 11
Účetní jednotka vykazuje k 31.12.2016 Krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti 80 045 tis. Kč. 3.7. Pohledávky do lhůty splatnosti Pohledávky z obchodního styku k 31.12.2016 v celkové výši 55 238 tis. Kč do lhůty splatnosti. 3.7.1. Pohledávky k podnikům ve skupině Pohledávky k podnikům ve skupině k 31.12.2016 jsou v celkové výši 18 245 tis. Kč Název Zůstatek k 31.12.2016 v tis. Kč Rabbit Trhový Štěpánov a.s. 17 578 Pivkovice a.s. 0 Vema a.s. 82 Jatky Český Brod a.s. 104 SPZV Ostředek a.s. 0 Mydlářka a.s. 271 Rabbit CZ a.s. 20 ZES Křivsoudov 0 ZD Trhový Štěpánov a.s. 0 DZS Struhařov a.s. 0 ZP Keblov a.s. 0 Drupork Svitavy, a.s. 169 Rabbit Chotýšany 21 CELKEM 18 245 3.8. Závazky do lhůty splatnosti Závazky z obchodního styku k 31.12.2016 v celkové výši 66 305 tis. Kč do lhůty splatnosti. 3.8.1. Závazky k podnikům ve skupině Závazky k podnikům ve skupině k 31.12.2016 jsou v celkové výši 102 344 tis. Kč Název Zůstatek k 31.12.2016 v tis. Kč Rabbit Trhový Štěpánov a.s. 0 Pivkovice a.s. 0 Vema a.s. 16 565 Jatky Český Brod a.s. 6 543 Mydlářka a.s. 47 500 Rabbit CZ a.s. 240 ZES Křivsoudov s.r.o. 0 ZD Trhový Štěpánov a.s. 0 DZS Struhařov a.s. 0 ZP Keblov a.s. 0 Drupork Svitavy 31 496 Rabbit Chotýšany 0 CELKEM 102 344 12
3.9. Splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, splatné závazky veřejného zdravotního pojištění a evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních úřadů Všechny závazky vyplývající vůči všem státním institucím ze zdaňovací roku 2016 byly řádně a včas splněny. 3.10. Daně 3.10.1. Daň z příjmů za běžnou a mimořádnou činnost Splatná daň z příjmu se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy atd. 3.10.2. Odložená daň 3.11. Rezervy Odložená daň vychází jako pohledávka, proto se o ní v roce 2016 neúčtuje. Rezervy v m nebyly tvořeny a není ani zůstatek z předchozích. 3.12. Rozpis dlouhodobých úvěrů a půjček Úvěry a půjčky se v rozvaze vykazují podle zůstatkové doby splatnosti ke konci rozvahového dne. Dlouhodobé úvěry a půjčky podle zůstatkové doby splatnosti MYDLÁŘKA a.s. Kč Zůstatek k 1.1.2016 50.000.000 Zůstatek k 31.12.2016 50 000 000 Oberbank AG provozní účel úvěr Kč Zůstatek k 1.1.2016 17 600 494 Zůstatek k 31.12.2016 18 616 000 3.13. Rozpis krátkodobých úvěrů a krátkodobých finančních výpomocí Krátkodobý úvěr podle zůstatkové doby splatnosti OBERBANK AG provozní úvěr Kč Zůstatek k 1.1.2016 19 829 903 Zůstatek k 31.12.2016 19 866 017 OBERBANK AG - revolving Kč Zůstatek k 1.1.2016 50 000 000 Zůstatek k 31.12.2016 50 000 000 Oberbank AG provozní účel.úvěr Kč Zůstatek k 1.1.2016 0 Zůstatek k 31.12.2016 3 192 000 13
4. Doplňující údaje k Výkazu zisku a ztráty účetní metody a obecné účetní zásady 4.1. Výnosy z činnosti 4.2. Výdaje vynaložené v průběhu účetního na výzkum a vývoj Výdaje na výzkum nebyly vynaloženy. 5. Významné události po datu účetní závěrky Běžné Celkem Tuzemsko Zahraničí Tržby za prodej zboží 1 086 1 086 0 Tržby z prodeje vl. výr. a služeb 625 490 625 490 0 Čerpání rezerv 0 0 0 Ostatní výnosy 6 501 0 0 Celkem 633 077 633 077 0 U společnosti nedošlo k významným událostem po datu účetní závěrky. 6. Základní kapitál, emitované akcie, dluhopisy, podíly ZMĚNA VLASTNÍHO KAPITÁLU Současné 2016 Minulé 2015 Označ. Popis A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku 1. Počáteční zůstatek 107 752 107 752 2. Zvýšení 4. Konečný zůstatek 107 752 107 752 B. Základní kapitál nezapsaný v obchodním rejstříku 1. Počáteční zůstatek 2. Zvýšení 4. Konečný zůstatek Položky ovlivňující základní kapitál se zohledněním ú. C. 252 1. Počáteční zůstatek A. +/- B. 107 752 107 752 2. Počáteční zůstatek vl. akcií a vl. obchodní podílů 3. Změna stavu účtu 252 0 0 4. Konečný zůstatek účtu 252 0 0 5. Konečný zůstatek A. +/- B. 107 752 107 752 D. Emisní ážio 1. Počáteční zůstatek 2. Zvýšení 4. Konečný zůstatek E. Zákonný rezervní fond 1. Počáteční zůstatek 25 137 25 137 2. Zvýšení 4. Konečný zůstatek 25 137 25 137 14
F. Ostatní fondy ze zisku 1. Počáteční zůstatek 2. Zvýšení 4. Konečný zůstatek G. Ostatní kapitálové fondy 1. Počáteční zůstatek 70 300 40 399 2. Zvýšení 74 796 22 900 4. Konečný zůstatek 145 096 70 300 Rozdíly z přecenění nezahrnuté do výsledku H. hospodaření 1. Počáteční zůstatek -121-121 2. Zvýšení 0 0 4. Konečný zůstatek 0 0 I. Zisk účetních 1. Počáteční zůstatek 2. Zvýšení 4. Konečný zůstatek J. Ztráta účetních 1. Počáteční zůstatek -187 673-162 145 2. Zvýšení -13 556-25 527 4. Konečný zůstatek -201 229-187 673 K. Zisk/ztráta za účetní po zdanění -74 061-13 556 Poskytnut a zaúčtován byl dobrovolný příspěvek podniků ve skupině Mydlářka, a. s. do kapitálových fondů, a to 59 507 tis. Kč k 22.12.2016 a Drupork Svitavy, a. s. 15 289 tis. Kč k 19.12.2016. Schválen představenstvem společnosti a započten proti finanční výpomoci od téže společnosti. V České Skalici dne 11.5.2017 Jméno a podpis statutárního orgánu účetní jednotky:. 15