HELIOS - EET 2017 BüroKomplet, s.r.o.
Obsah EET obecně... 3 Legislativa... 3 Kdo a kdy... 3 Režimy EET... 3 Co je třeba zajistit... 4 Evidence tržeb v HELIOS Orange/Easy... 6 Číselník organizací... 6 EET provozovny... 6 Zboží a služby... 8 Test nastavení EET... 9 Pokladní prodej... 9 Řady účtenek... 9 Účtenky... 10 Registrace tržby... 10 Storno evidované tržby... 11 Pokladna... 11 Číselník pokladen... 11 Pokladní doklady... 12 Storno evidované tržby... 13 Fakturace... 14 Řady faktur... 14 Faktury... 15 Registrace tržby... 16 Storno evidované tržby... 17 Tiskové formuláře distribuční... 17 Pomocné číselníky Přehledy EET... 17 EET Tržby... 17 EET Komunikace... 18 EET Chyby... 18 Chybové hlášky... 19 2
EET obecně Legislativa Evidenci tržeb upravuje: zákon č. 112/2016 Sb. - zákon o evidenci tržeb, který nabyl platnosti vyhlášením ve Sbírce zákonů dne 13. dubna 2016 zákon č. 113/2016 Sb. - doprovodný zákon, kterým se mění některé zákony v souvislosti s přijetím zákona o evidenci tržeb, mj. snížení sazby DPH pro stravovací služby vyhláška č. 269/2016 Sb. - vyhláška o způsobu tvorby podpisového kódu poplatníka a bezpečnostního kódu poplatníka Metodický pokyn GFŘ k aplikaci zákona o evidenci tržeb http://www.etrzby.cz/assets/cs/prilohy/metodika-k-evidenci-trzeb_v1.0.pdf Podrobné informace k legislativě a další užitečné informace k evidenci tržeb najdete na stránkách http://www.etrzby.cz Kdo a kdy Povinnost evidence tržeb je rozložena do 4 fází: stravovací a ubytovací služby - od 1.12.2016 maloobchod a velkoobchod - od 1.3.2017 ostatní činnosti, které nejsou uvedeny v ostatních bodech - od 1.3.2018 vybraná řemesla a výrobní činnost - od 1.6.2018 Podrobně opět na stránkách etrzby.cz zde: http://www.etrzby.cz/cs/kdo-co-a-kdy http://www.etrzby.cz/cs/kdo-a-jake-trzby-eviduje Pokud má poplatník pochybnost, zda platba je evidovanou tržbou a podléhá evidenci tržeb, má možnost požádat místně příslušného správce daně o vydání rozhodnutí o závazném posouzení o určení evidované tržby. Žádost podléhá správnímu poplatku ve výši 1000 Kč. Režimy EET Běžný způsob (online) Podnikatel zašle datovou zprávu o transakci ve formátu XML Finanční správě. Ze systému Finanční správy je zasláno potvrzení o přijetí s unikátním fiskálním identifikačním kódem (FIK) Podnikatel vystaví účtenku včetně FIK, kterou předá zákazníkovi. 3
Zjednodušený režim (offline) Ve zjednodušeném režimu lze evidovat tržby stanové zákonem, vládním nařízením a tržby, které povolil evidovat ve zjednodušeném režimu správce daně. Pokud podnikatel nebude objektivně schopen zajistit odpovídající internetové připojení, požádá o výjimku z povinnosti evidovat tržby online. Na základě udělené výjimky dojde k užívání zjednodušeného režimu. Správce daně o žádosti rozhodne ve lhůtě 15 dnů ode dne jejího podání Podnikatel vystaví účtenku bez FIK, účtenka místo něj obsahuje podpisový kód poplatníka (PKP) a uloží datovou zprávu o tržbě do paměti zařízení Do pěti pracovních dnů zajistí podnikatel odeslání datových zpráv o tržbách do systému Finanční správy Finanční správa ze systému zašle potvrzení k přijatým datovým zprávám Výpadek spojení Podnikatel zašle datovou zprávu o transakci ve formátu XML Finanční správě, ale nepodaří se navázat spojení, ze systému Finanční správy není zasláno potvrzení o přijetí s FIK Podnikatel vystaví zákazníkovi účtenku bez FIK, účtenka místo něj obsahuje opět PKP Jakmile dojde k obnově spojení, odešle podnikatel datovou zprávu o transakci (nejpozději do 48 hodin) Ze systému Finanční správy je zasláno potvrzení o přijetí s unikátním kódem FIK, který se však již na účtenky ani při pozdějším tisku nedostane (tiskne se stále PKP) Co je třeba zajistit Ověřit povinnost evidovat tržby Je třeba ověřit, zda se jedná o evidované tržby, od jakého data je povinná evidence a zda se budou evidovat běžným způsobem nebo ve zjednodušeném režimu. Dobrovolně je možné evidovat i tržby, které evidenci nepodléhají, např. s předstihem nebo včetně části tržeb, která evidenci nepodléhá. Zaregistrovat se k EET Podnikatel požádá Finanční správu o autentizační údaje, které umožní přihlášení na portál EPO. Zde zaeviduje své provozovny a vygeneruje podpisový/é certifikát/y, který/é bude používat pro komunikaci s portálem. Počet certifikátů není omezen, je na podnikateli, zda bude používat jeden nebo více certifikátů. Platnost certifikátu je 3 roky. O autentizační údaje je možné žádat od 1. 9. 2016. Žádat je možné elektronicky na Daňovém portálu nebo osobně na libovolném finančním úřadě, podrobný popis najdete na stránkách etrzby.cz http://www.etrzby.cz/cs/novinky_od-zaripodnikatele-zahaji-prvni-kroky-k-evidenci-trzeb 4
Získané autentizační údaje slouží k přihlášení do webové aplikace Elektronická evidence tržeb, ve které se evidují provozovny a spravují certifikáty. http://www.etrzby.cz/assets/cs/prilohy/webova_aplikace_eet.pdf Pořídit technické vybavení Technické řešení vyžaduje: zařízení, které dokáže elektronicky komunikovat přes internet (PC, tablet, mobilní telefon, pokladna, pokladní systém) se serverem MF připojení na internet v okamžiku přijetí platby (v online režimu) zařízení, které vystaví zákazníkovi účtenku (tiskárna) Umístit informační nápis dle 25 zákona o evidenci tržeb Podle 25 zákona o evidenci tržeb je poplatník povinen mít na místě, kde se běžně uskutečňují evidované tržby, umístěno informační oznámení, které je dostatečně viditelné a čitelné, pokud to nevylučuje povaha věci. V případě běžného (online) způsobu se jedná o text: Podle zákona o evidenci tržeb je prodávající povinen vystavit kupujícímu účtenku. Zároveň je povinen zaevidovat přijatou tržbu u správce daně online; v případě technického výpadku pak nejpozději do 48 hodin. V případě zjednodušeného (offline) režimu se jedná o text: Podle zákona o evidenci tržeb je prodávající povinen vystavit kupujícímu účtenku. Příjemce tržby eviduje tržby ve zjednodušeném režimu, tzn. je povinen zaevidovat přijatou tržbu u správce daně nejpozději do 5 dnů. Nejpozději ke stanovenému datu zahájit evidenci tržeb 5
Evidence tržeb v HELIOS Orange/Easy Pro evidenci údajů souvisejících s EET je třeba mít nainstalovanou verzi HELIOS Orange 2.0.2016.1000 nebo vyšší Vlastní komunikaci se serverem finanční správy v Helios Orange řeší nový rozšiřující modul (plugin) Komunikátor EET. Plugin musí být součástí vaší licence HELIOS Orange. Pro jeho aktivaci je třeba v HELIOS Store na záložce Kompletní seznam kliknout pravou myší a pustit volbu Aktualizace Helios Store. Pokud plugin nemáte, obraťte se na Vašeho obchodního garanta Asseco Solutions, resp. dodavatele systému HELIOS Orange. Evidence tržeb je řešena v modulech Pokladní prodej na účtenkách, Pokladna na pokladních dokladech a Fakturace na úhradách faktur. Číselník organizací Ve firmě s číslem 0 (vlastní firma) musí být vyplněno DIČ poplatníka v poli DIČ (nezaměňovat s polem DIČ DPH, které je pro účely DPH). EET provozovny Pomocné číselníky, EET Tržby, EET Provozovny. Zadáváte údaje o zaregistrovaných provozovnách. V případě přestěhování provozovny je nutné zažádat o novou registraci. 6
Režim provozovny Nastavujete, zda se jedná o běžný nebo zjednodušený režim. Doba odezvy Maximální doba v sekundách, po kterou se čeká s tiskem na přidělení kódu FIK. Podle zákona č. 112/2016 Sb. se jedná o dobu delší než 2 sekundy podle druhu a způsobu vykonávané činnosti tak, aby se jejím stanovením nemařil průběh evidence tržeb vzhledem k druhu a kvalitě připojení k veřejné datové síti. V HELIOS je tato doba přednastavena na 2,5 sekundy, lze upravit. Timeout Maximální doba v sekundách, po kterou se čeká na odpověď ze serveru MF. Tato doba musí být delší než doba odezvy. V HELIOS je tato doba přednastavena na 5 sekund, lze upravit. Na záložce 2 - Certifikáty nastavujete Firemní certifikát pro EET, případně Uživatelský certifikát pro EET. 7
Zboží a služby V kartě Zboží a služby, na záložce 3 - Dodatky, jsou v části [4] Elektronická evidence tržeb pole Druh EET a DIČ pověřujícího poplatníka. Obě pole můžete nastavit i pomocí hromadných změn (akce Hromadné změny v přehledu Zboží a služby). Atributy se přenášejí na doklady, kde je možné je změnit. Druh EET Vybíráte z možností Vyjmuto z evidence EET Standardní Použité zboží - vykazuje se samostatně, viz 19 odst. 2 zákona o evidenci tržeb Cestovní služba - dtto Částka určená pro následné čerpání nebo zúčtování - dtto Nabídka je závislá na nastavení konstant. Co není v konstantách zatrženo, nenabízí se. DIČ pověřujícího poplatníka Zadáváte v případě pověření k evidování tržeb podle 9 zákona o evidenci tržeb. Sazba DPH Od 1.12.2016 dochází ke změně sazby DPH z 21 % na 15 % u stravovacích služeb s výjimkou prodeje alkoholických nápojů a cigaret. 8
To znamená, že ve Zboží a služby je nutné u karet, kterých se to týká, ukončit k 30.11.2016 platnost základní sazby DPH a od 1.12.2016 nastavit platnost první snížené sazby. Test nastavení EET V přehledech Pokladní prodej, Účtenky Pokladna, Pokladní doklady Vydané faktury, Úhrady, Úhrady je k dispozici volba místního menu Test nastavení EET pro ověření nastavení komunikace mezi HELIOS a serverem Finanční správy. K žádné registraci tržby v tomto případě nedochází. Pokladní prodej Řady účtenek Na záložce 6-Elektronická evidence tržeb v editoru řad účtenek zadáváte údaje týkající se EET, které se přednastaví na nových účtenkách v dané řadě Stav EET Ano - nastavení pro běžný i zjednodušený režim Ano - dávkové odeslání - komunikace neprobíhá hned, např. z technických důvodů, nepoužívat pro zjednodušený režim evidence tržeb Ne 9
Číslo provozovny Povinný údaj. Vybíráte z číselníku zaregistrovaných provozoven Dále nastavujete Firemní certifikát pro EET, případně Uživatelský certifikát pro EET Účtenky Na hlavičce účtenky (záložka 2-Dodatky) se přednastaví Stav EET podle nastavení na řadě účtenek. Na účtence lze změnit. Pokud je v globálních konstantách nastaven Přípravný režim, nastaví se na účtence Stav EET na Ne a nelze ho změnit Registrace tržby Běžný režim V okamžiku uložení úhrady účtenky, která obsahuje evidovanou tržbu, se vypočte bezpečnostní kód poplatníka (BKP) a podpisový kód poplatníka (PKP). Do přehledu Pomocné číselníky, EET se uloží záznam o provedené žádosti o registraci tržby Odešle se zpráva ve formátu XML na server MF Dále nastává jedna z možností: úspěšná registrace, neúspěšná registrace s odpovědí, neúspěšná registrace bez odpovědi Úspěšná registrace Server MF provede kontrolu, pokud je OK, zaregistruje tržbu, vygeneruje fiskální identifikační kód (FIK) a pošle zprávu s FIK zpět 10
HELIOS FIK uloží, tržba je zaregistrovaná Vytiskne se účtenka s BKP a FIK Neúspěšná registrace s odpovědí Server MF provede kontrolu, pokud je v XML formální chyba, server tuto tržbu nepřijme. Odešle zpět zprávu s chybovým kódem HELIOS přijme zprávu bez FIK a uloží chybový kód do přehledu Pomocné číselníky, EET - Chyby Vytiskne se účtenka s BKP a PKP, tržba není zaregistrovaná Podnikatel je povinen do 48 hodin tržbu zaregistrovat Neúspěšná registrace bez odpovědi HELIOS do stanovené doby neobdrží odpověď od serveru MF Vytiskne se účtenka s BKP a PKP, tržba není zaregistrovaná Podnikatel je povinen do 48 hodin tržbu zaregistrovat Zjednodušený režim Při uložení úhrady účtenky komunikace neprobíhá, účtenka se tiskne s BKP a PKP. V případě neúspěšné registrace tržby a v případě zjednodušeného režimu je třeba doklady zaslat dodatečně. Tyto doklady vyfiltrujete podle sloupce EET-O.K. Doklady, které nemají sloupec zatržený, je třeba znovu odeslat. Doklady, které byly úspěšně zaregistrovány a doklady, které nepodléhají EET, mají sloupec zatržený. Dodatečné zaslání provedete jednou ze dvou akcí, které najdete v přehledu Pokladní prodej, Účtenky a v přehledu Pomocné číselníky, EET: Opakované zaslání Opakované zaslání hromadně - všechny nevalidní Storno evidované tržby Když provádíte storno účtenky volbou Storno prodejky nebo Vratka, přebírá se na storno doklad pole Stav EET ze stornované účtenky. Pokud tedy byla původní účtenka evidovanou tržbou, nemusíte nic nastavovat. Storno bude mít také nastaveno, že se jedná o evidovanou tržbu, a po uložení bude odesláno (resp. je třeba ho odeslat, pokud se jedná o zjednodušený režim). V případě Finanční vratky je třeba ručně ohlídat a nastavit, jestli se jedná o evidovanou tržbu nebo ne. Pokladna Číselník pokladen V editoru číselníku pokladen zadáváte na záložce 6 - Elektronická evidence tržeb údaje týkající se EET, které se přednastaví na nových příjmových pokladních dokladech dané pokladny 11
Stav EET Ano - nastavení pro běžný i zjednodušený režim, pro příjmové doklady a mínusovou kopii Ano - dávkové odeslání - komunikace neprobíhá hned, např. z technických důvodů, nepoužívat pro zjednodušený režim evidence tržeb Ne Číslo provozovny Povinný údaj. Vybíráte z číselníku zaregistrovaných provozoven. Dále nastavujete Firemní certifikát pro EET, případně Uživatelský certifikát pro EET. Údaj Stav EET přednastavený v číselníku pokladen se přenáší na pokladní doklady, kde je možné ho změnit. Pokladní doklady Na hlavičce příjmového pokladního dokladu se přednastaví Stav EET podle nastavení v číselníku pokladen. Na pokladním dokladu lze změnit. Pokud je v globálních konstantách nastaven Přípravný režim, nastaví se na pokladním dokladu Stav EET na Ne a nelze ho změnit Na položkách pokladního dokladu je nové pole: Druh EET Vybíráte z možností, které se nabízejí podle toho, co je zaškrtáno v konstantách 12
Vyjmuto z evidence EET Standardní Použité zboží - vykazuje se samostatně, viz 19 odst. 2 zákona o evidenci tržeb Cestovní služba - dtto Částka určená pro následné čerpání nebo zúčtování - dtto DIČ pověřujícího poplatníka Zadáváte v případě pověření k evidování tržeb podle 9 zákona o evidenci tržeb. V editoru pokladního dokladu je nové tlačítko OK-EET, které uloží doklad a vyvolá komunikaci se serverem MF, resp. doklad se uloží pro pozdější odeslání v případě zjednodušeného režimu. Pokladní doklad, který byl zaevidován do EET, nelze opravit ani smazat. Je třeba ho stornovat volbou Kopie dokladu, EET Storno mínusem. Storno evidované tržby Pokud potřebujete provést storno evidované tržby, je třeba použít v přehledu Pokladní doklady volbu Kopie dokladu, EET Storno mínusem. 13
Vygeneruje se mínusová kopie pokladního dokladu a odešle se na server Finanční správy, resp. uloží se do přehledu EET tržby pro pozdější odeslání v případě zjednodušeného režimu. Fakturace Řady faktur V editoru řad faktur zadáváte na záložce 9 Elektronická evidence tržeb údaje týkající se EET, které se přednastaví na fakturách dané řady Stav EET Ano - nastavení pro běžný i zjednodušený režim Ano - dávkové odeslání - komunikace neprobíhá hned, např. z technických důvodů, nepoužívat pro zjednodušený režim evidence tržeb Ne Číslo provozovny 14
Povinný údaj. Vybíráte z číselníku zaregistrovaných provozoven Dále nastavujete Firemní certifikát pro EET, případně Uživatelský certifikát pro EET. Údaje přednastavené na řadě se přenášejí na faktury, kde je možné je změnit. Faktury Na hlavičce faktury se přednastaví Stav EET podle nastavení na řadě faktur a lze ho změnit. Pokud je v globálních konstantách nastaven Přípravný režim, nastaví se na faktuře Stav EET na Ne a nejde ho změnit. Na položkách faktury jsou nová pole v záložce 6 Elektronická evidence tržeb: Druh EET Vybíráte z možností Vyjmuto z evidence EET Standardní Použité zboží - vykazuje se samostatně, viz 19 odst. 2 zákona o evidenci tržeb 15
Cestovní služba - dtto Částka určená pro následné čerpání nebo zúčtování - dtto DIČ pověřujícího poplatníka Zadáváte v případě pověření k evidování tržeb podle 9 zákona o evidenci tržeb. V případě, že evidovanou tržbou je záloha, je nově nutné na zálohové faktuře vyčíslit základ DPH a DPH, protože to jsou povinné údaje v odesílané zprávě na server MF. Na zálohových fakturách, které jsou evidovanou tržbou, je tedy nutné uvádět sazbu DPH. Registrace tržby Pokud je faktura hrazena příjmovým pokladním dokladem, proběhne registrace tržby odesláním příjmového pokladního dokladu. Pokud nepoužíváte modul Pokladna, je třeba k faktuře zadat ruční úhradu volbou Úhrady, Úhrady, Nový EET. V editoru úhrady je pak nové tlačítko OK - EET, které vyvolá komunikaci se serverem MF, resp. uloží doklad do přehledu EET tržby pro pozdější odeslání v případě zjednodušeného režimu. Popis vlastní registrace je uveden výše v podkapitole Registrace tržby kapitoly Pokladní prodej. Úhradu faktury, která byla zaevidována do EET, nelze opravit ani smazat. Je třeba jí stornovat volbou Storno úhrady (EET). 16
Storno evidované tržby Pokud potřebujete provést storno evidované tržby, je třeba použít v přehledu úhrad k faktuře volbu Storno úhrady (EET). Vygeneruje se mínusová úhrada a odešle se na server Finanční správy, resp. uloží se do přehledu EET tržby pro pozdější odeslání v případě zjednodušeného režimu. Tiskové formuláře distribuční Pokladní prodej V modulu Pokladní prodej jsou pro EET upraveny distribuční formuláře s následujícími systémovými čísly a názvy: -64 Doklad -63 Účtenka 108 mm -60 Účtenka 60 mm -61 Účtenka 70 mm -62 Účtenka 80 mm Pokladna V modulu Pokladna jsou pro EET upraveny distribuční formuláře s následujícími systémovými čísly a názvy: -37 Pokladní doklad II. CM -23 Pokladní doklad II. -24 Pokladní doklad s kontací II. -38 Pokladní doklad s kontací II. CM -58 Pokladní doklad STVRZENKA Fakturace Nový distribuční formulář pro EET je nad úhradou faktury. Pomocné číselníky Přehledy EET EET Tržby Přehled všech vygenerovaných tržeb. Nad přehledem je k dispozici akce Opakované zaslání, která zkusí odeslat označené neregistrované tržby. Akce Opakované zaslání hromadně všechny nevalidní zkusí odeslat všechny nevalidní, které jsou v tabulce tržeb. 17
Záznamy v přehledu, které vznikly volbou Test nastavení EET, je možné smazat volbou Zrušit. EET Komunikace Přehled odchozích a příchozích zpráv, k nimž došlo při pokusech o úspěšnou/neúspěšnou registraci tržeb. EET Chyby Přehled všech vrácených chyb z jednotlivých pokusů o registraci tržeb 18
Chybové hlášky Komunikace Při pokusu o komunikaci se objeví chyba Secret key not found Je třeba odstranit certifikáty pro EET a znovu je nainstalovat ze souboru s příponou p12. Součástí souboru je i kořenový certifikát. Při instalaci je třeba zvolit Automaticky vybrat úložiště certifikátů na základě typu certifikátu a je nutné Označit tento klíč jako exportovatelný, protože při odesílání tržby dochází k exportu certifikátu. Následně je třeba potvrdit dotaz na instalaci kořenového certifikátu. Komunikace Při pokusu o komunikaci se objeví chyba Neplatny podpis SOAP zpravy Certifikát vydaný pro použití v ostrém prostředí je použit pro podání na testovací prostředí. V Možnosti, Konfigurace/správa systému, EET je třeba mít zaškrtnutý checkbox Odesílat na produkční prostředí. Komunikace Při pokusu o zobrazení XML příchozí zprávy v přehledu EET Komunikace volbou Zobraz XML se zpráva nezobrazí, okno je prázdné. Internet Explorer nezobrazuje korektně příchozí zprávy, objeví se prázdné okno. Je třeba použít jiný prohlížeč, např. Chrome, Mozilla atd. 19