O B S A H Úvodní slovo jednatele společnosti str. 2-3 Základní identifikační údaje, statutární orgány 4 Statutární orgány společnosti 5 Management společnosti 6 Předmět činnosti 7 Nabídka služeb 8 Rozvaha v plném rozsahu aktiva k 31. 12. 2007 9-10 Rozvaha v plném rozsahu pasiva k 31. 12. 2007 11-12 Výkaz zisku a ztrát v plném rozsahu k 31. 12. 2007 13-14 Přehled o peněžních tocích Cash Flow 15-16 Přehled o změnách vlastního kapitálu k 31.12.2007 17 Vybrané části přílohy z účetní uzávěrky 2007 18-20 Výrok auditora 21 Vybrané ekonomické ukazatele 22 Grafy 23 Zpráva o vztazích mezi tzv. propojenými osobami 24-25 Stanovisko dozorčí rady 26 Certifikát 27 Strana 1 (celkem 28)
ÚVODNÍ SLOVO JEDNATELE SPOLEČNOSTI Vážené dámy a pánové, dovolte mi, abych Vás prostřednictvím této výroční zprávy seznámil s výsledky hospodaření společnosti BYTservis-služby, spol. s r.o. v roce 2007. Společnost vznikla v listopadu roku 1992 a od 1.července 1999 je jediným vlastníkem se 100 % účastí ve společnosti statutární město Karviná. Hlavní náplní činnosti je, na základě uzavřené smlouvy o obstarávání záležitostí správy a údržby majetku statutárního města Karviné, správa budov s byty a nebytovými prostorami, jakož i jiných staveb a částí pozemků ve vlastnictví statutárního města Karviné. Obdobnou činnost vykonává společnost na základě smluv pro vlastníky domů a bytů v osobním vlastnictví v rámci společenství vlastníků jednotek. Prioritou společnosti pro rok 2007 bylo zejména další prohlubování a zlepšování služeb pro občany v oblasti bydlení a pokračování příznivého vývoje hospodaření společnosti. Dle mého názoru byl rok 2007 rokem úspěšným. Z podrobné analýzy hospodářské a finanční činnosti je zřejmé, že došlo ke stabilizaci výnosů. Náklady jsou úměrné výnosům, i když s ohledem na růst cen a mezd vyžadují značné úsilí. Všechna výrobní střediska vykazují zisk. Pouze středisko správy je dlouhodobě ve ztrátě. Příčinou je zejména výše odměny za správu, která kryje cca 60 % skutečných nákladů na správu. Je nutno mít na paměti, že chybějící prostředky na správu jsou kryty ze zisku vlastní výroby, čímž se nedostává potřebných finančních prostředků na prostou reprodukci výrobních prostředků, obnovu autoparku, na krytí investic v oblasti střediska údržby, na modernizaci výpočetní techniky a v neposlední řadě na sociální potřeby zaměstnanců a na mzdy. Nutno konstatovat podstatný nárůst produktivity práce na jednoho zaměstnance (+12,4 %), a to co s tím přímo souvisí je nárůst průměrné mzdy (+7,7 %). Přesto průměrná mzda dosahuje pouze 70 % celostátního průměru. Kladně lze hodnotit, že společnost nemá žádné úvěry a půjčky. Své závazky vůči dodavatelům a orgánům státní správy plní ve stanovených termínech. V průběhu roku 2007 byla přijata celá řada zásadních techniko-organizačních a ekonomických opatření, úkolem kterých bylo zajištění příznivého vývoje hospodaření společnosti a zkvalitnění služeb občanům. Jedná se zejména o : Detailní rozpracování finančního plánu, vč. následné kontroly plnění s návazností na hmotnou zainteresovanost zaměstnanců. Reorganizaci oddělení správy domů a bytů v osobním vlastnictví (v rámci vlastních zdrojů). Strana 2 (celkem 28)
Příprava na privatizaci bytového fondu včetně všech návazností. Dozorový audit SMJ ČSN EN ISO 200 : 9001 který prodloužil certifikát o 1 rok. Značné úsilí jsme věnovali vytváření image firmy a firemní kultury. Chceme-li, aby se nám naše pracovní úsilí vracelo v podobě úspěchů, musíme v rámci společné práce sdílet také společné hodnoty, které cestu k úspěchu lemují. Proto při své každodenní práci se snažíme uplatňovat následující principy: orientace na zákazníka trvalé rozvíjení důvěry důslednost a plnění dohod otevřenost ke změnám, flexibilita týmová práce neustále zvyšování kvalifikace prostřednictvím školení, seminářů i sebevzděláváním trvalé zlepšování pracovních postupů snaha o otevřenost a srozumitelnost v komunikaci s klientem sdílení znalostí a zkušeností vědomí společné zodpovědnosti Uvědomuji si, že ne vždy se to daří. Vždy budou připomínky a náměty ke zlepšení, ale je třeba si uvědomit v jakém stavu se bytový fond nachází, jaká je jeho zanedbanost za posledního půl století na straně jedné a kolik finančních prostředků je vkládáno do investic a údržby na straně druhé. Závěrem bych chtěl konstatovat, že společnost plnila v roce 2007 beze zbytku úkoly a požadavky dle zadání jediného společníka v souladu se záměry, které byly vytyčeny při jejím založení. Je nutno podtrhnout velice dobrou spolupráci s odborem správy majetku statutárního města Karviné. Chod společnosti je stabilizován jak po provozní, ekonomické, tak i personální stránce. Je i přesto potřebné přiznat, že je vždy prostor pro zlepšování. Jsem přesvědčen, že společnost BYTservisslužby bude v nejbližší době chápána a hodnocena jako společnost, která poskytuje kvalitní služby směřující ke spokojenosti občanů. Ing. Petr Sztula jednatel společnosti Strana 3 (celkem 28)
ZÁKLADNÍ IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE Logo: BYTservis-sluţby, spol. s r.o. Prameny 603/24, 734 01 Karviná - Ráj Společnost BYTservis-služby, spol. s r.o. byla založena Společenskou smlouvou dne 27. října 1992 a vznikla dne 12. listopadu 1992 zápisem do obchodního rejstříku u Krajského soudu v Ostravě, oddíl C, vložka 5192. Obchodní jméno : Právní forma: Sídlo společnosti : BYTservis-sluţby, spol. s r.o. společnost s ručením omezeným IČ: 47670860 DIČ: CZ47670860 Prameny 603/24, 734 01 Karviná - Ráj Datum zahájení činnosti : 1. ledna 1993 Základní kapitál společnosti : Stoprocentní akcionář : Předmět podnikání : 17,800.000,00 Kč statutární město Karviná správa a údržba bytového a nebytového fondu v majetku statutárního města Karviná a bytů v osobním vlastnictví Statutárním orgánem společnosti je Ing. Petr Sztula jednatel Strana 4 (celkem 28)
STATUTÁRNÍ ORGÁNY SPOLEČNOSTI Valná hromada, kterou tvoří Rada města Karviná ve složení : Tomáš Hanzel člen rady, primátor města Ing. Gajdacz Zbyněk člen rady, náměstek primátora Ing. Wolf Jan člen rady, náměstek primátora Mgr. Juras Petr člen rady, náměstek primátora Ing. Závacký Dalibor člen rady, náměstek primátora Mgr. Dyszkiewicz Petr člen rady Ing. Pluhařová Lada člen rady Mgr. Spáčil Jaromír člen rady Madea Petr člen rady Černá Bohdana člen rady Sobel Stanislav člen rady Dozorčí rada společnosti : Předseda: Mgr. Karel Königstein Členové: Mgr. Lukáš Raszyk p. Radim Slíva Ing. Ondřej Brdíčko Ing. Lada Pluhařová Jednatel a ředitel společnosti : Statutárním orgánem společnosti je Ing. Petr Sztula, bytem Lázeňská 657/64, Karviná - Lázně Darkov, který jedná jménem společnosti samostatně Strana 5 (celkem 28)
MANAGEMENT SPOLEČNOSTI Řízení společnosti zajišťuje jednatel, provozně-technický a ekonomický náměstek. Od 1.7.2007 jednatel a ekonomický náměstek Kontrolní činnost nad společností vykonává dozorčí rada. Valnou hromadu tvoří Rada města Karviné. Jednatel a ředitel společnosti Provozně-technický náměstek Ekonomický náměstek Ing. Petr Sztula p. Josef Boška - ke dni 1.7.2007 funkce zrušena Ing. Lada Pluhařová Vedoucí odborný ekonom p. Šaffová Zlatica do 31.1.2007 Vedoucí ekonom.úseku p. Sikorová Eva od 1.4.2007 Vedoucí finanční účtárny p. Waidlichová Hedvika Vedoucí technického úseku p. Pavera Martin do 31.3.2007 p. Bulawová Marie od 1.4.2007 Vedoucí vlastní údržby p. Reiser Václav Vedoucí MTZ Vedoucí domovní správy Vedoucí SDBOV p. Šímová Alice p. Waclawiková Uršula p. Otrubová Renáta Vedoucí účetní SVJ, plánovač p. Sikorová Eva do 31.3.2007 Právník TH energetik Bezpečnostní technik Správce sítě Asistentka ředitele Mgr. Kempný Bronislav p. Wawrzyczek Alesz p. Poledníková Miluše p. Dubčák Rostislav p. Sedláková Lýdie Strana 6 (celkem 28)
PŘEDMĚT ČINNOSTI Hlavní náplní společnosti je, na základě uzavřené Smlouvy o obstarávání záležitostí správy a údržby majetku statutárního města Karviné, správa budov s byty a nebytovými prostorami, jako i jiných staveb a částí pozemků ve vlastnictví statutárního města Karviné. V naší správě bylo k 31.12.2007 : 8 043 byty, 202 garáže a 191 nebytových prostor v majetku statutárního města, 1 616 prodaných bytů v majetku jiných vlastníků a 1 120 prodaných bytů ve společných objektech statutárního města Karviná. Společnost v souladu s výpisem obchodního rejstříku má oprávnění k provádění těchto činností: zámečnictví klempířství montáž, opravy a zkoušky vyhrazených elektrických zařízení montáž a opravy měřicí a regulační techniky montáž a opravy vyhrazených plynových zařízení vodoinstalatérství, topenářství poradenství v oblasti požární prevence a techniky propagace a inzerce zprostředkovatelská a obstaravatelská činnost (vyjma zboží uvedeného v přílohách 1-3 zák.č. 455/91 Sb.) úklidové práce koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej (vyjma zboží uvedeného v přílohách 1-3 zák.č.455/91 Sb.) správa a zajišťování údržby bytového a nebytového fondu činnost organizačních a ekonomických poradců inženýrsko-investorská činnost realitní kancelář provádění staveb, jejich změn, udržovacích prací na nich a jejich odstraňování výroba, instalace a opravy elektronických zařízení výroba, opravy a montáž měřidel zednictví pokrývačství pronájem a půjčování věcí movitých činnost účetních poradců, vedení účetnictví silniční motorová doprava nákladní vnitrostátní doprava provozovaná vozidly do 3,5 t celkové hmotnosti truhlářství kopírovací práce výroba dřevěných výrobků (kromě truhlářských a tesařských, nábytku a hraček) Předměty činností jsou doloženy živnostenskými listy a koncesní listinou. Strana 7 (celkem 28)
NABÍDKA SLUŢEB Převody bytů do vlastnictví, zaloţení společenství vlastníků a vedení účetnictví Společnost BYTservis-služby zahájila během roku 2004 zajišťování služeb, které souvisí se zakládáním a správou společenství vlastníků bytových jednotek, včetně právního poradenství, vedení podvojného účetnictví zahrnující přípravu podkladů pro daňové přiznání. Zároveň provádí veškeré činností spojené se správou, provozem a opravami společných částí domů a jednotlivých bytových jednotek, uzavírá smlouvy o dodávkách služeb spojených s užíváním jednotek, provádí rozúčtování cen služeb na jednotlivé vlastníky. Rozsah a cena poskytnutých služeb se odvíjí od vzájemné dohody dle konkrétních požadavků klienta. V současné době máme ve správě na základě smluv o správě bytů v osobním vlastnictví a správě společných prostor 227 společenství vlastníků jednotek (dále jen SVJ), vedeme účetnictví pro 108 SVJ. O tyto služby je z řad vlastníků bytů a společenství jednotek značný zájem, o kvalitě poskytování této služby svědčí i fakt, že společnost takto spravuje 98 % všech prodaných bytových jednotek. Společnost BYTservis-sluţby, spol. s r.o. je členem Asociace správců nemovitostí. Tato asociace sdružuje ve svých řadách 9 největších správců nemovitostí v rámci České republiky. Získané poznatky a zkušenosti od ostatních členů asociace jsou využívány ke zlepšení a zkvalitnění služeb. Poruchová sluţba sídlo: Alšova čp. 1937/29, Karviná Fryštát BYTservis-služby, spol. s r.o. zajišťuje pro bytový fond města Karviné a jiné organizace nepřetrţitou poruchovou sluţbu především v těchto oborech: plyn voda topení elektro výtahy Dispečink přijímá hlášené poruchy a tyto okamžitě předává službu konajícímu zaměstnanci, který neprodleně provede odstranění popřípadě zajištění poruchy. Společnost zaměstnává veškeré potřebné profese a vlastní dostatečný vozový park. Strana 8 (celkem 28)
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU - AKTIVA v tis. Kč k 31.12.2007 A K T I V A řád. Běžné účetní období Minulé úč.období a b c Brutto 1 Korekce 2 Netto 3 rok 2006 AKTIVA CELKEM A.+B.+C.+D. 1 386 061-6 300 379 761 359 642 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 2 B. Dlouhodobý majetek B.I.+B.II.+B.III. 3 24 263-6 284 17 979 18 952 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B.I.1.až B.I.8. 4 542-444 98 184 B. I. 1. Zřizovací výdaje 5 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 6 3. Software 7 542-444 98 184 4. Ocenitelná práva 8 5. Goodwill 9 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 10 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 11 8. Poskytnuté zálohy na dlouhob.nehmot.majetek 12 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B.II.1. až B.II.9. 13 23 721-5 840 17 881 18 768 B. II. 1. Pozemky 14 1 182 1 182 1 182 2. Stavby 15 17 901-1 995 15 906 16 521 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 16 4 638-3 845 793 1 065 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 17 5. Základní stádo a tažná zvířata 18 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 19 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 20 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmot.majetek 21 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 22 B. III. Dlouhodobý finanční majetek B.IIl.až B.III.7. 23 B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 24 2. Podíly v účet.jednotkách pod podstat.vlivem 25 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 26 4. Půjčky a úvěry-ovládající a řídící osoba, podstat.vliv 27 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 28 6. Pořízený dlouhodobý finanční majetek 29 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finan.majetek 30. /. Strana 9 (celkem 28)
Minulé Označ. A K T I V A řád. Běžné účetní období úč.období a b c Brutto 1 Korekce 2 Netto 3 rok 2006 C. Oběžná aktiva C.I.+C.II.+C.III.+C.IV. 31 360 542-16 360 526 338 782 C. I. Zásoby C.I.1.až C.I.6. 32 1 460 1 460 1 305 C. I. 1. Materiál 33 1 447 1 447 1 264 2. Nedokončená výroba polotovary 34 13 13 41 3. Výrobky 35 4. Zvířata 36 5. Zboží 37 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 38 C. II. Dlouhodobé pohledávky C.II.1.až C.II.8. 39 C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 40 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 41 3. Pohledávky - podstatný vliv 42 4. Pohledávky za společ.,členy druž. a za účast.sdruž. 43 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 44 6. Dohadné účty aktivní 45 7. Jiné pohledávky 46 8. Odložená daňová pohledávka 47 C.III. Krátkodobé pohledávky C.III.1.až C.III-9. 48 295 527-16 295 511 284 965 C.III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 49 95 175-16 95 159 87 022 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 50 3. Pohledávky - podstatný vliv 51 4. Pohledávky za společ.,členy druž. a za účast.sdruž. 52 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 53 6. Stát - daňové pohledávky 54 11 11 10 7. Ostatní poskytnuté zálohy 55 4 042 4 042 3 894 8. Dohadné účty aktivní 56 196 299 196 299 194 023 9. Jiné pohledávky 57 16 C. IV. Krátkodobý finanční majetek C.IV.1.až C.IV.4. 58 63 555 63 555 52 512 C.IV. 1. Peníze 59 251 251 71 2. Účty v bankách 60 63 304 63 304 52 441 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 61 4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 62 D. I. Časové rozlišení D.I.1.až D.I.3. 63 1 256 1 256 1 908 D. I. 1. Náklady příštích období 64 1 256 1 256 1 908 2. Komplexní náklady příštích období 65 3. Příjmy příštích období 66 Strana 10 (celkem 28)
R ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU - PASIVA v tis. Kč k 31.12.2007 Označ. P A S I V A řád. Běžné účetní období Minulé účet. období r.2006 PASIVA CELKEM A.+B.+C. 67 379 761 359 642 A. Vlastní kapitál A.I.+A.II.+A.III.+A.IV.+A.V. 68 8 332 7 897 A. I. Základní kapitál A.I.1.ažA.I.3. 69 17 800 17 800 A. I. 1. Základní kapitál 70 17 800 17 800 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly 71 3. Změny základního kapitálu 72 A. II. Kapitálové fondy A.II.1.až A.II.4. 73 A. II. 1. Emisní ážio 74 2. Ostatní kapitálové fondy 75 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 76 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 77 A. III. Rezev fondy, nedělitelný fond a ostat. fondy ze zisku 78 A. III. 1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond 79 2. Statutární a ostatní fondy 80 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A.IV.1.+A.IV.2. 81-9 903-10 333 A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let 82 2. Neuhrazená ztráta minulých let 83-9 903-10 333 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období 84 435 430 B. Cizí zdroje B.I.+B.II.+B.III.+B.IV. 85 371 414 351 622 B. I. Rezervy B.I.1. až B.I.4. 86 62 109 B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 87 2. Rezerva na důchody a podobné závazky 88 3. Rezerva na daň z příjmů 89 4. Ostatní rezervy 90 62 109 B. II. Dlouhodobé závazky B.II.1.+B.II.10. 91 727 1 146 B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů 92 2. Závazky - ovládající a řídící osoba 93 3. Závazky - podstatný vliv 94 4. Závazky ke společ., členům druž. a k účast.sdružení 95 5. Dlouhodobě přijaté zálohy 96 247 298 6. Vydané dluhopisy 97 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 98 8. Dohadné účty pasivní 99 9. Jiné dlouhodobé závazky 100 480 848 10. Odložený daňový závazek 101. /. Strana 11 (celkem 28)
Označ. P A S I V A řád. Běžné účetní období Minulé účet. období r.2006 B. III. Krátkodobé závazky B.III.1. až B.III.11 102 370 625 350 367 B. III. 1. Závazky z obchodní vztahů 103 24 969 27 491 2. Závazky - ovládající a řídící osoba 104 3. Závazky - podstatný vliv 105 4. Závazky ke společ., členům družstva a k účast.sdružení 106 5. Závazky k zaměstnancům 107 73 38 6. Závazky ze sociálního zabezpeč. a zdravot.pojištění 108 828 837 7. Stát - daňové závazky a dotace 109 457 314 8. Krátkodobé přijaté zálohy 110 260 454 241 016 9. Vydané dluhopisy 111 10. Dohadné účty pasivní 112 627 681 11. Jiné závazky 113 83 217 79 990 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci B.IV.1.až B.IV.3. 114 B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 115 2. Krátkodobé bankovní úvěry 116 3. Krátkodobé finanční výpomoci 117 C. I. Časové rozlišení C.I.1.+C.I.2. 118 15 123 C. I. 1. Výdaje příštích období 119 15 123 2. Výnosy příštích období 120 Strana 12 (celkem 28)
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU v tis. Kč k 31.12.2007 Označení T E X T číslo Skutečnost v běžném účetním období řádku sledovaném minulém I. Tržby za prodej zboží 1 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 2 + Obchodní marže I.- A. 3 II. Výkony II.1. až II.3 4 54 191 54 677 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 53 54 416 II. 1. 5 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti 6-28 -89 3. Aktivace 7 396 350 B. Výkonová spotřeba B.1.+B.2. 8 18 600 19 314 B. 1. Spotřeba materiálu a energie 9 14 573 15 698 2. Služby 10 4 027 3 616 + Přidaná hodnota I.-A.+II.-B. 11 35 591 35 363 C. Osobní náklady C.1. až C.4. 12 33 651 33 337 C. 1. Mzdové náklady 13 24 163 23 821 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 14 222 300 3. Náklady na sociál.zabezpečení a zdrav.pojištění 15 8 376 8 459 4. Sociální náklady 16 890 757 D. Daně a poplatky 17 111 83 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného.a hmot.majetku 18 1 316 1 301 III. Tržby z prodeje dlouhodob.majet. a materiálu III.1.+III.2 19 18 18 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 20 1 3 2. Tržby z prodeje materiálu 21 17 15 F. Zůstat.cena prodáv.dlohodob.majetku a mater. F.l.+F.2. 22 16 10 F. 1. Zůstat.cena prodávaného dlouhodobého majetku 23 2. Prodaný materiál 24 16 10 G. Změna stavu rezerv a oprav.položek v provoz.činnosti a 25-47 -53 komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy 26 27 70 H. Ostatní provozní náklady 27 18 16 V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření - zohlednění 30 571 757 položek výnosů (I.až V.) a nákladů (A. až I.). /. Strana 13 (celkem 28)
Označení T E X T číslo Skutečnost v běžném účetním období řádku sledovaném minulém VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. Výnosy z dlouhodobého finanč.majetku VII.1. až VII.3. 33 VII. 1. Výnosy z podílů v ovlád.a řízených osobách a v účet. 34 jednotkách pod podstatným vlivem 2. Výnosy z ostatních dlouhod.cenných papírů a podílů 35 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 K. Náklady z finančního majetku 38 3 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. Náklady z přecenění majetk.cenných papírů a derivátů 40 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve fin.oblasti 41 X. Výnosové úroky 42 191 53 N. Nákladové úroky 43 XI. Ostatní finanční výnosy 44 7 O. Ostatní finanční náklady 45 422 430 XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 * Finanč.výsledek hospodaření zohlednění položek 48-224 -380 výnosů VI. Až XII. A nákladů J. až P. Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q.1. + Q.2. 49 Q. 1. - splatná 50 2. - odložená 51 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 52 347 377 provoz.výsl.+ fin.výsl. - Q. XIII. Mimořádné výnosy 53 109 54 R. Mimořádné náklady 54 21 1 S. Daň z příjmu z mimořádné činnosti S.1.+S.2. 55 S. 1. - splatná 56 2. - odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodaření XIII. - R.-S. 58 88 53 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům 59 *** Výsledek hospodaření za účet.období (+/-) 60 435 430 výsledek hosp.za běžnou čin.+, mim.výsled.hosp. -T. *** Výsledek hospodaření před zdaněním 61 435 430 provozní výsled.hospod.+ fin.výsled.hospod.+ XIII.-R. Strana 14 (celkem 28)
PŘEHLED O PENĚŢNÍCH TOCÍCH Cash Flow v tis. Kč k 31.12.2007 1. krok 2. krok 3. krok základ úprava celkem tis.kč tis.kč tis.kč P Stav peněžních prostředků počátkem roku 52 512 52 512 A Čistý peněžní tok (Z+A.1+A.2) 10 489 11 805 Z Ztráta (-), zisk (+) 435 435 A.1. Úprava o nepeněžní operace 497 1 316 1 813 A.1.1 Odpisy stalých aktiv 1316 1316 A.2.1 Odpis opravné položky k majetku A.1.3 Změna zůstatku rezerv -47-47 A.1.4.1 Náklady příštích období 652 652 A.1.4.2 Výdaje příštích období -108-108 A.1.4.3 Výnosy příštích období A.1.4.4 Příjmy příštích období A.1.4.5 Kursové rozdíly aktivní A.1.4.6 Kursové rozdíly pasivní A.1.5 Změna zůstat.oprav položek ke stálým pasivům A.1.6 Zisk z prodeje stalých aktiv A.1.7 Zúčtování cenových rozdílů z kapital.účasti A.2. Úpravy oběžných aktiv (netto) 9 557 9 557 A.2.1 Změna stavu pohledávek -10 546-10 546 A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků 20 258 20 258 A.2.3 Změna stavu zásob -155-155 A.2.4 Změna krátkodobého majetku B Investiční činnost (B.1 + B.2 + B.3) 973-1 316-343 B.1. Nabytí stálých aktiv 973-1 316-343 B.1.1 Nabytí hmotného inv.majetku 887-1 230-343 B.1.2 Nabytí nehmotného inv.majetku 86-86 0 B.1.3 Nabytí finančních investic B.2 Výnosy z prodeje stálých aktiv B.2.1 Výnosy z prodeje hmotného a nehmotn.majetku B.2.2 Výnosy z prodeje finančních investic B.3 Komplexní pronájem B.3.1 Úhrada pohledávky z komplex.pronájmu B.3.2 Úhrada závazků z komplexn.pronájmu. /. Strana 15 (celkem 28)
1. krok 2. krok 3. krok základ úprava celkem tis.kč tis.kč tis.kč C Finanční činnost (C.1 + C.2) -419-419 C.1 Změna stavu dlouhodobých závazků -419-419 C.1.1 Zvýšení dlouhodobých úvěrů C.1.2 Snížení dlouhodobých úvěrů C.1.3 Zvýšení závazků z dluhopisů C.1.4 Snížení závazků z dluhopisů C.1.5 Zvýšení ostatních dlouhodobých závazků C.1.6 Snížení ostatních dlouhodobých závazků -419-419 C.2 Zvýšení a snížení vlastního kapitálu 0 0 C.2.1 Upsaní nových cenných papírů a účasti C.2.2 Přeměna dluhopisů na akcie C.2.3 Získané dary a dotace C.2.4 Kapitalizace závazků C.2.5 Úhrada ztráty společníky C.2.6 Nárok na dividendy a podíly na zisku C.2.7 Vyplacení vlastního kapitálu společníkům C.2.8 Odpis vlastních akcií C.2.9 Změny stavu fondu vytvořených ze zisku C.2.10 Navýšení zákl.kapitálu-nepeněžní vklad D. Rozdíl xxx xxx xxx R. Stav peněžních prostředků koncem roku (P+A+B+C) 63 555 63 555 Strana 16 (celkem 28)
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU K 31. 12. 2007 Přehled o změnách vlastního kapitálu k 31.12.2006 k 31.12.2007 v Kč v Kč A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku -účet 411 počáteční zůstatek na účtu 411 400 000,00 17 800 000,00 zvýšení 17 400 000,00 snížení konečný zůstatek 17 800 000,00 17 800 000,00 B. Základní kapitál nezapsaný - účet 419 C. A+ / B- 17 800 000,00 17 800 000,00 D. Emisní ažio E. Rezervní fondy F. Ostatní fondy ze zisku G. Kapitálové fondy H. Rozdíly v přecenění nezahrnuté do výsledku hospodaření I. C +/-D aţ H 17 800 000,00 17 800 000,00 J. Zisk účetních období (účet 428 + zůst.dal účtu 431) K. Ztráta účetních období (účet 429 + zůst. MD 431) 1. počáteční zůstatek -10 333 067,00-9 902 737,00 2. zvýšení (zisk r.2005) 430 062,00 3. snížení 4. Konečný zůstatek - součet K.1 až K.3-9 902 727,00-9 902 737,00 L. Zisk za sledované účetní období po zdanění 435 257,00 Ztráta za sledované účetní období I.-K.4+(-)L. Vlastní kapitál na konci období sl.2 7 896 995,00 8 332 520,00 Strana 17 (celkem 28)
VYBRANÉ ČÁSTI Z PŘÍLOHY k účetní závěrce toku 2007 Osvědčení o registraci k daním bylo vydáno Finančním úřadem v Karviné, č.j. 37532/97/367900/6103 dne 3. 9. 1997. a) z příjmů právnických osob s účinností od 1. 1. 1993 b) z přidané hodnoty s účinností od 1. 1. 1993 (s měsíčním zdaňovacím obdobím) c) spotřebním d) z nemovitostí s účinností od 1. 1.1994 e) silniční s účinností od 1. 1. 1993 f) plátce daně z příjmů ze závislé činností s účinností od 1. 1. 1993 vybírané zvl.sazbou s účinností od 1. 1.1993 Účetní jednotka vede podvojné účetnictví na počítači. Používá program FAUST firmy A.S.E.I. s.r.o. Při účtování pořízení zásob používá společnost variantu A. Zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami s tím, že příjem na sklad se uskutečňuje ve předem stanovené ceně a rozdíl mezi cenou na příjemce a cenou uváděnou dodavatelem na faktuře je zúčtován na účtu 111 200 vedlejší náklady na pořízení zásob. Do pořizovací ceny nakoupených zásob jsou zahrnuty náklady na přepravu vlastními vozidly. Nedokončená výroba je oceňována hodnotou materiálu a hodinovou zúčtovací sazbou. Tvoří ji rozpracovanost v uvolněných bytech. Společnost nevytvořila zásoby ani majetek ve vlastní režii. Hmotný a nehmotný majetek je oceňován pořizovacími cenami. Reprodukční cenou jsou oceňována auta po ukončení leasingu. V roce 2007 byly tvořeny opravné položky k nepromlčeným pohledávkám v celkové výši 6 tis. Kč v souladu se zákonem č. 593/1992 Sb. o rezervách pro zjištění základu daně z příjmu. Dále byla vytvořena rezerva ve výši 62 tis. Kč na sociální a zdravotní pojištění k odměnám vedení za rok 2007, které budou vypláceny v roce 2008. U majetku pořízeného do 31. 12. 1998 se dle odpisového plánu účetní odpisy rovnají daňovým. Je použit zrychlený způsob odpisování. O drobném dlouhodobém hmotném majetku společnost účtuje na účtu 022 400. Jsou na něm vedeny hmotné předměty se samostatným technicko-ekonomickým určením jejichž doba použitelnosti je delší neţ jeden rok v ceně od 2 000,00 Kč do 40 000,00 Kč. Všechny tyto předměty, které byly pořízeny v roce 2007 jsou odepisovány pravidelným měsíčním odpisem po dobu tří let. V této výši jsou rovněž zahrnuty odpisy těchto předmětů do daňového základu. Předměty nedosahující pořizovací hodnoty 2 000,00 Kč jsou zúčtovány do spotřeby. Strana 18 (celkem 28)
Od 1. ledna 2005 vede naše společnost bankovní účty pro společenství vlastníků jednotek (SVJ). K 31.12.2007 bylo těchto bankovních účtů 222. Na těchto bankovních účtech jsou soustřeďovány finanční prostředky na zajištění služeb spojených s bydlením pro výše zmíněná SVJ. Vyúčtování těchto služeb provádí naše společnost pro SVJ vždy k 30. dubnu následujícího roku. K 31. 12. 2007 činil celkový objem finančních prostředků na těchto bankovních účtech 27 216 242,00 Kč. Přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku odepisovaného podle zákona o daních z příjmů: V roce 2007 byl pořízen server Merkury MP1 1100SA v ceně 51 990,00 Kč a byl zařazen do odpisové skupiny 1. Další přírůstky a úbytky se týkají drobného dlouhodobého majetku v hodnotě od 2 000,00 Kč do 40 000,00 Kč vedeného v souladu s vnitřní účetní směrnicí na účtu 022 400. Hmotný majetek formou finančního pronájmu Leasingová smlouva č. 140 422 11 s leasing.společností ČP leasing, a.s., nám. Hrdinů 1634, Praha 4 předmět leasingu: užitkový vůz RENAULT Kangoo expres Leasingová smlouva č. 530342 s leasingovou společnosti ŠkoFIN s.r.o., Pekařská 6, Praha 5 předmět leasingu: Škoda Octavia Lifback osobní vůz Leasingová smlouva č. 15/05 se společností BEA-INTEROBCHOD, spol. s r.o., Orlová-Poruba předmět leasingu: kopírovací stroj Konica Minolta Di 1611 Leasingová smlouva č. 1301904679 s leasing.společností RENAULT LEASING CZ., s.r.o., Janáčkovo nábř. 55, Praha 5 předmět leasingu: užitkový vůz RENAULT Kangoo SUN 1,2 16V Leasingová smlouva č. 57/05 se společností BEA-INTEROBCHOD, spol. s r.o. Orlová-Poruba předmět leasingu: kopírovací stroj Konica Minolta bh 130 Leasingová smlouva č. 1301904856 s leasingovou společností RENAULT LEASING cz., s.r.o., Radlická 14/3201, Praha 5 předmět leasingu: užitkový vůz RENAULT Kangoo Expres 1,2 Strana 19 (celkem 28)
Leasingová smlouva č. 14060731 s leasing.společností ČP leasing a.s., Vladislavova 17/1390, Praha 1 předmět leasingu: užitkový vůz RENAULT Kangoo 1,2 Expres Leasingová smlouva č. 1301905662 s leasing.společnosti Renault Finance, Jurečkova 20, Ostrava 1 předmět leasingu: užitkový vůz RENAULT MASTER 2,5 dci Leasingová smlouva č. 608 305 s leasingovou společností ŠkoFin, s.r.o., Pekařská 6, Praha 5 předmět leasingu: Škoda ROOMSTER osobní vůz rok 2006 rok 2007 Souhrnná výše pohledávek po lhůtě splatnosti 180 dnů v tis. Kč 55 100 Závazky po lhůtě splatnosti 180 dnů 0 0 Strana 20 (celkem 28)
CS Audit Ostrava + CS Audit Ostrava + CS Audit Ostrava + CS Audit Ostrava V ý r o k a u d i t o r a určený jedinému společníkovi spol. s r.o. BYTservis sluţby Auditorská firma CS Audit spol. s r.o. Ostrava provedla v souladu se zákonem č. 254/2000 Sb., o auditorech a s auditorskými směrnicemi, jež vydala Komora auditorů České republiky, ověření účetní závěrky společnosti BYTservis služby, spol. s r.o. sestavené k 31. 12. 2007. Za vedení účetnictví a sestavení účetní závěrky odpovídá statutární orgán společnosti. Naší úlohou je vyjádřit na základě auditu výrok o této účetní závěrce. Auditorské směrnice požadují plánovat a provést audit tak, aby auditor získal přiměřené ujištění o tom, že ú č e t n í z á v ě r k a neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrové ověření úplnosti a průkaznosti částek a informací uvedených v účetní závěrce a posouzení účetních postupů a významných odhadů provedených společností a rovněž posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku bez výhrad. Podle našeho názoru účetní závěrka ve všech významných ohledech věrně zobrazuje majetek, závazky a vlastní kapitál společnosti BYTservis služby, spol. s r.o. k 31. 12. 2007 a její hospodářský výsledek dosažený za účetní období roku 2007 a to v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví a příslušnými účetními předpisy platnými v České republice. Ověřili jsme soulad informací o auditované společnosti za uplynulé období, uvedených v této výroční zprávě s ověřenou účetní závěrkou. Podle našeho názoru jsou informace ve všech významných ohledech v souladu s účetní závěrkou, z níž byly převzaty. V Karviné dne 1. dubna 2008 CS Audit spol. s r.o. Bohumínská 63/789 Ing. Jiří Škrdlant v.r. 710 00 Slezská Ostrava auditor Osvědčení KA ČR č. 398 Osvědčení KA ČR č. 0429 CS Audit Ostrava + CS Audit Ostrava + CS Audit Ostrava + CS Audit Ostrava Strana 21 (celkem 28)