k 31. 12. 2014 Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 500/2002 Sb., kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní počínající dnem 1. ledna 2014 a končící dnem 31. prosince 2014. Obsah přílohy Obecné údaje Popis účetní jednotky Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 1. Způsob ocenění majetku 1.1. Zásoby 1.2. Ocenění hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností 1.3. Ocenění cenných papírů a majetkových účastí 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování 4. Opravné položky k majetku 5. Odpisování 6. Přepočet cizích měn na českou měnu 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztrát 1. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem 2, Pohledávky a závazky 2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti 2.2. Závazky po lhůtě splatnosti 2.3. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva 2.4. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze 3. Přehled bankovních úvěrů a leasingů.
Obecné údaje Popis účetní jednotky (II.1) Obchodní firma : D-K zemědělská a.s. Sídlo: Kožlany, Dřevec 42 Právní forma: akciová společnost. IČO: 00118541 Rozhodující předmět činnosti: Zemědělská výroba Datum vzniku společnosti: 26.9.1955 rozvahový den 31.12.2014 Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20%: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Nejsou Bydliště, sídlo Sledované účetní Minulé účetní Podíl tj. % podíl tj. % Počty akcií Druh akcie Nominál Ks Na jméno 10 000 5694 Na jméno 1 000 3089 Počet pracovníků Průměrný počet Osobní náklady Řídící pracovníci 7 2830 Ostatní 118 39694 Odměny členům statutárních orgánů 1 000 100 Ovládané společnosti Název právnické osoby sídlo Sledované účetní Minulé účetní Podíl tj. % podíl tj. % Bioplyn Strunkovice s.r.o. 200 100 200 100 Osoby s podstatným vlivem Název právnické osoby sídlo Sledované účetní Minulé účetní Podíl tj. % podíl tj. % D-K odbyt s.r.o. 200 24 200 100 Změny a dodatky provedené v účetním v obchodním rejstříku: 2
Druh změny (dodatku) Člen dozorčí rady Ing. PAVEL TERSCH, Člen dozorčí rady Ing. PAVEL TERSCH, Datum změny (dodatku) vymazáno 5. září 2014 Zapsáno 5. září 2014 3
Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním : Společnost hospodaří v katastrech obcí Kožlany, Dřevec, Černíkovice, Hodyně, Hedčany, Kralovice v okrese Plzeň sever, a dále v katastru obce Honezovice, Cítoliby. V uplynulém roce bylo utlumeno středisko Cítoliby pro nízkou ekonomiku provozu. Výroba je členěna do následujících středisek Objem tržeb za výrobky,služby a zboží Středisko rostlinné výroby 25 859 Středisko živočišné výroby 33 579 Středisko služeb a mechanizace 6 013 Provoz porážky zvířat 5 146 Výroba masných výrobků 80 185 Obchodní středisko Cítoliby. 915 Správní středisko,byty,stravování 1 173 Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: (Do tabulky uveďte u akciových společností předsedu, místopředsedu a členy představenstva a dozorčí rady, u společností s ručením omezeným uveďte jednatele.) Funkce Příjmení Jméno Předseda představenstva Beránek Václav Ing. Místopředseda představenstva Koutecký Václav Ing. Člen představenstva Vaidiš Václav Člen představenstva Adámek Tomáš Bc. Člen představenstva Bureš Tomáš Člen představenstva Vopat Miloslav Člen představenstva Vodrážka Jaroslav Předseda dozorčí rady Krůta Václav Ing. Člen dozorčí rady Tersch Pavel Ing. Člen dozorčí rady Zetek Karel Ve sledovaném byl znovu zvolen: Funkce Původní člen Nový člen Datum změny Člen dozorčí rady Tersch Pavel Tersch Pavel 5. září 2014 4
Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování (III.) Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah účetní závěrky pro podnikatele. 1. Způsob ocenění majetku (III.2.1) 1.1. Zásoby Účtování zásob (III.2.1.a) - prováděno způsobem A evidence zásob pro všechny výroby s výjimkou oběhu masa a výrobků ve výrobně masa. - prováděno způsobem B evidence zásob oběhu masa a výrobků ve výrobně masa. Výdaj zásob ze skladu je účtován: - cenami zjištěnými aritmetickým průměrem Ocenění zásob (III.2.1.a) (III.2.3.) oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno: v předem stanovených nákladech zahrnujících: - přímé náklady - výrobní režii oceňování nakupovaných zásob je prováděno: a) ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících: - cenu pořízení včetně vedlejších pořizovacích nákladů. 1.2. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností (III.2.1.b) DHM byl oceňován vlastními náklady ve složení: - přímé náklady DNM byl oceňován vlastními náklady ve složení: nebyl pořizován 1.3. Ocenění cenných papírů a podílů (III.2.1.c) Ve sledovaném účetním firma vlastnila cenné papíry a majetkové účasti, které oceňovala: - cenami pořízení 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat (III.2.1.d) Příchovky zvířat ve sledovaném účetním byly oceněny: - vlastními náklady Přírůstky zvířat ve sledovaném účetním byly oceněny: - vlastními náklady 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny (III.2.2) Druh majetku oceněný ve sledovaném účetním reprodukční pořizovací cenou Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 5
3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování (III.2.4) a) Ve sledovaném účetním nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám. 4. Opravné položky k majetku (III.2.5) a) Opravné položky byly tvořeny k pohledávkám vzhledem k riziku.. Příloha k účetní závěrce Druh opravné položky Způsob stanovení Zdroj informací o určení výše OP Zůstatek k 1.1. Tvorba Zůstatek k 31. 12. Opravné položky k: Běžné Běžné obd. Minulé obd. Běžné obd. - dlouhodobému majetku 0 0 - zásobám 0 0 - finančnímu majetku 0 0 - pohledávkám - zákonné 232 595 0 827 - pohledávkám - ostatní 754-57 0 697 5. Odpisování (III.2.6) a) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku sestavila účetní jednotka v interních směrnicích, kde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání, účetní a daňové odpisy se nerovnají.. b) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku vycházel z ustanovení 28 odst. 3 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Dodržuje se zásada jeho odepsání v účetnictví nejdéle na pět let od jeho pořízení, účetní a daňové odpisy se nerovnají. Daňové odpisy - použita metoda: - lineární - zrychlená Systém odpisování drobného dlouhodobého majetku Drobný dlouhodobý hmotný majetek do 40 000 Kč se účtuje na účet 022 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán 0 %. S odpisem 2 roky Drobný dlouhodobý hmotný majetek do 5 000 Kč je veden jako zásoba a je účtován do nákladů společnosti při vyskladnění na účet 501 - Spotřeba materiálu. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do 60 000 Kč se účtuje na účet 013 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán 0 %. S odpisem 2 roky Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do 60 000 Kč je účtován do nákladů společnosti na účet 518 - Ostatní služby. 6. Přepočet cizích měn na českou měnu (III.2.7) Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost: - pevný, kurz vyhlášený ČNB, který je aktualizován pravidelně, k 1.1 6
7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou (III.2.8) Ve sledovaném společnost nepoužila ocenění reálnou hodnotou. 7
Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát (IV.) 1. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem (IV.3.1.f) Název majetku Účetní hodnota Běžné Forma Účel Doba Závazek zajištění Název majetku Účetní hodnota Minulé Forma Účel Doba Závazek zajištění 2. Pohledávky a závazky (IV.3.2, 3.4) 2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti (IV.3.2.a) Počet dnů Sledované Předchozí Z obchodního styku Z obchodního styku Do 30 13 211 4007 30-60 482 2014 60 90 1 458 1576 90 180 3 518 1645 180 a více 1 946 2327 2.2. Závazky po lhůtě splatnosti (IV.3.4.a) Počet dnů Sledované Minulé Z obchodního styku Z obchodního styku do 30 29 789 6422 30-60 2 615 3141 60-90 3 702 3129 90-180 8 541 7812 180 a více 7 379 9752 2.3. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva (IV.3.2.c, 3.4.c) Pohledávky kryté zástavním právem Závazky kryté zástavním právem Další sledované závazky (peněžní i nepeněžní) Běžné Minulé 2.4. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze (IV.3.4.d) (záruky přijaté za jiný podnik z titulu bankovního úvěru, akreditivu nebo směnečného práva, pokud není tvořena účetní rezerva) Typ záruky Příjemce záruky Sledované Minulé 8
Směnka 400 400 Příloha k účetní závěrce 3. Přehled bankovních úvěrů Banka / účel financování Rok pořízení Celková výše Aktuální stav Konečná splat. ČS - pozemky 2012 3 507 000 2 361 550 03. 21 KB - hypoteční úvěr 2008 1 117 698 606 262 09. 20 KB - hypoteční úvěr 2009 1 483 053 1 015 328 09. 20 KB - traktor 2011 750 000 269 940 09. 16 KB - hypoteční úvěr 2011 1 452 064 1 130 584 09. 20 KB rekonstrukce Černíkovice 2011 1 200 000 480 000 12. 16 ČSOB - kontokorent 2014 3 507 000 16 768 846 03. 21 S Morava Leasing - zásoby 2011 4 000 000 1 643 148 10. 16 S Morava Leasing - kombajn 2011 3 150 000 1 211 145 IX.16 S Morava Leasing - pozemky 2011 1 500 000 1 132 839 XII.21 S Morava Leasing - naklada? 2012 2 070 000 1 023 935 IV.17 SG Finance - udírna 2010 560 000 107 736 10. 15 SG Finance postřikovač 2011 760 000 72 334 IV.15 GE Money Auto - osobní auto 2011 208 000 42 689 VIII.15 Essox - tranzit 2012 318 600 102 285 II.16 S Morava Leasing lišta 2012 494 122 260 918 VI.17 S Morava Leasing - sil. Žlab 2013 4 015 000 3 202 431 02. 21 S Morava Leasing - dojírna 2013 1 038 390 429 599 02. 18 S Morava Leasing - pozemky 2013 644 017 544 134 02. 23 Cetelem - dodávka 2013 287 500 211 406 03. 18 S Morava Leasing - krmný v?z 2012 333 000 175 838 VI.17 UNICREDIT leasing -cisterna 2013 2 213 567 1 558 522 04. 18 UNICREDIT leasing - aplikátor 2013 211 750 149 088 04. 18 Cetelem Fiat 2013 184 740 127 172 06. 17 GE Money Auto - osobní auto 2013 150 500 83 668 06. 16 Cetelem Citroen 2013 299 690 208 083 06. 17 UNICREDIT shrnovač 2013 154 577 111 255 05. 18 S Morava Leasing - pozemky 2013 340 000 233 790 04. 18 ČSOB dlouhodobobý 2014 32 000 000 30 668 000 06. 26 ČSOB návěs 2014 666 879 618 694 07. 19 ČSOB - pozemky 2014 364 160 361 114 09. 34 ČSOB - kompaktomat 2014 479160 465057 10. 19 ČSOB - Peugeot 2014 271 040 271 040 12. 18 ČSOB - pozemky 2014 1 108 229 1 108 229 12. 34 Leasingy 2013 1 209 294 1 098 643 04. 18 Impuls - leasing 2014 3 389 015 2 422 869 01. 19 UNICREDIT - traktor 2013 1 209 294 737 668 04. 18 UNICREDIT - kombajn 2013 3 628 386 2 213 403 04. 18 9
Sestaveno dne: 07.04.2015 Sestavil: ing. Ladislav Žahour Podpis statutárního zástupce: 10