Svazek obcí Čistý Zlechovský potok ZÁVĚREČNÝ ÚČET za rok 2014 Údaje o svazku obcí: Identifikační číslo: 75068664 Název: Svazek obcí Čistý Zlechovský potok Adresa: 687 10 Zlechov 540 Účel činnosti: Odvádění a čištění odpadních vod, tj. konktrétně odkanalizování obcí Zlechov, Tupesy a Břestek, včetně čistírny odpadních vod. Členové svazku: Obec Zlechov Obec Tupesy Obec Břestek Obsah závěrečného účtu: 1. Rozpočtové hospodaření 2. Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2014 3. Financování (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) 4. Stavy a obraty na bankovním účtu 5. Čerpání dotací ze státních fondů 6. Stav závazků a pohledávek 7. Výsledek a přezkoumání hospodaření svazku obcí 8. Ostatní doplňující údaje Veškeré číselné údaje, týkající se rozpočtu jsou obsaženy ve výkazu FIN 2 12 M. 1. Rozpočtové hospodaření Rozpočet Svazku obcí Čistý Zlechovský potok na rok 2014 byl schválen na valné hromadě dne 30.12.2013 na straně příjmů v částce 16 805 000,-- Kč, na straně výdajů v částce 17 575 000,-- Kč a financování 770 000,-- Kč. Během roku valná hromada Svazku obcí Čistý Zlechovský potok schválila postupně 5 rozpočtových opatření, která měnila výši rozpočtu na straně příjmů i výdajů, aby nedošlo k porušení rozpočtové kázně. O provedených rozpočtových opatřeních je vedena evidence v souladu s 16 zákona č. 250/2000 Sb., O rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. 2. Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2014 Příjmy: Příjmy: Schválený rozpočet Upravený rozpočet Plnění k 31.12.2014 Třída 1 - Daň. příjmy 0 0 0 Třída 2 Nedaň.příjmy 1 002 000,-- 196 000,-- 182 976,35 Třída 3 Kapitál.příjmy 0 0 0 Třída 4 Přijaté transf. 15 803 000,-- 35 393 000,-- 29 211 658,94 Příjmy celkem 16 805 000,-- 35 589 000,-- 29 394 635,29 Konsolidace 0 15 000 000.- 8 819 601,31 Příjmy po konsolidaci 16 805 000.- 20 589 000.- 20 575 033,98 Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby viz. Příloha číslo Fin 2-12
Výdaje: Výdaje Schválený rozpočet Upravený rozpočet Plnění k 31.12.2013 Třída 5 Běžné výdaje 759 000,-- 16 774 000,-- 10 391 587,19 Třída 6 Kapit. výdaje 16 816 000,-- 20 246 000,-- 20 161 423,33 Výdaje celkem 17 575 000,.- 37 020 000,-- 30 553 010,52 Konsolidace 0 15 000 000.-- 8 819 601,31 Výdaje po konsolidaci 17 575 000.- 22 020 000.- 21 733 409,21 Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby viz. Příloha číslo Fin 2-12M Financování: Financování Schválený rozpočet Upravený rozpočet Plnění k 31.12.2013 Třída 8 - financování - 770 000,00-1 431 000,00-1 158 375,23 Financování celkem 770 000,00 1 431 000,00 1 158 375,23 Financování celkem po konsolidaci: k 31.12.2014 skončilo saldo příjmů a výdajů po konsolidaci se záporným výsledkem: 1 158 375,23 Kč Stručný komentář k uvedeným rozdílům Třída 2 Nedaňové příjmy 2111 příjmy za stočné 2141 příjmy z úroků 2324 přefakturace nákladů SVK as. Třída 4 Přijaté transfery U rozpočtovaných položek číslo 4213 investiční přijaté transfery ze státních fondů SFŽP 4216 ostatní investiční přijaté transfery se stát. rozpočtu SF/CF 4221 investiční přijaté transfery od obcí Obec Zlechov, Tupesy a Břestek 4222 investiční přijaté transfery od krajů Zlínský kraj příjem transferů (dotací) probíhal v souladu se schváleným rozpočtem. Konsolidační položka 4134 nebyla původně rozpočtována, ale v průběhu roku 2014 došlo k jejímu narozpočtování rozpočtovým opatřením - jedná se o převod finančních prostředků (přijatých dotací) z účtu u České národní banky na běžný účet svazku vedený u Komerční banky. Třída 5 Běžné výdaje V průběhu roku 2014 došlo k výraznému navýšení běžných neinvestičních nákladů z důvodu zahájení plného provozu ČOV. Provozem ČOV se především podstatně navýšila spotřeba elektrické energie položka 5154 a položka 5169 služby rozbory vod a kalů Třída 6 Kapitálové výdaje Rozpočtována pouze položka 6121 stavby, veškeré investiční výdaje související s dokončením akce Odkanalizování obcí Zlechov, Břestek, Tupesy a ČOV. Úročená půjčka Státní fond životního prostředí Dle podepsané Smlouvy č. 090447681 o poskytnutí podpory ze Státního fondu životního prostředí ČR v rámci Operačního programu Životního prostředí se fond zavázal poskytnout příjemci podpory (Svazku obcí Čistý Zlechovský potok) úročenou půjčky ve výši 10 536 532,37 Kč úročenou roční úrokovou sazbou 1 %. V roce 2014 došlo k dočerpání této půjčky do celkové výše 10 534 534,80 Kč. Současně svazek započal v posledním čtvrtletí roku 2014 se splácením této půjčky. K 31.12.2014 tak stav nesplacené půjčky činil 10.271.120,80 Kč.
Přehled přijaté podpory celkem v rámci programu OPŽP k 31.12.2014: druh podpory půjčky SFŽP AVÍZO PUJČKA SFŽP - UZ 90877 DNE: 1 814 192,48 Kč 23.2.2012 2 1 087 820,86 Kč 29.3.2012 3 618 967,37 Kč 9.5.2012 4 527 118,64 Kč 31.5.2012 5 597 018,93 Kč 31.7.2012 6 623 980,31 Kč 3.9.2012 7 290 514,03 Kč 8.10.2012 8 466 823,79 Kč 9.11.2012 9 1 550 110,48 Kč 7.12.2012 10 743 084,30 Kč 10.5.2013 11 152 085,95 Kč 31.5.2013 12 404 430,59 Kč 19.6.2013 13 224 429,25 Kč 15.7.2013 14 510 211,64 Kč 9.8.2013 15 394 413,73 Kč 11.9.2013 16 205 264,55 Kč 14.10.2013 17 292 293,24 Kč 27.11.2013 18 777 771,77 Kč 14.4.2014 19 104 188,39 Kč 21.5.2014 20 149 814,50 Kč 10.12.2014 10 534 534,80 Kč 4.Stav finančních prostředků na BÚ k 31.12.2014 Název bankovního účtu Počáteční stav k 1.1.2014 Konečný stav k 31.12.2014 Účet ČNB 231/0010 1 102,42 7 605 175,09 Základní BÚ KB 231/0040 11 117 301,36 3 123 214,12 Srovnání výsledků finančního hospodaření v roce 2012 až 2014 Rekapitulace příjmů, výdajů a financování Rok Příjmy Výdaje Financování 2012 93 292 679,58 94 306 319,24 1 013 639,66 2013 91 753 295,27 89 198 894,45-2 554 400,82 2014 29 394 635,29 30 553 010,52 1 158 375,23
5. Čerpání dotací ze státních fondů V roce 2011 byla podepsána smlouva č. 09047681 o poskytnutí podpory ze Státního fondu životního prostředí ČR v rámci Operačního programu Životní prostředí, název akce Odkanalizování obcí Zlechov, Tupesy, Břestek a ČOV. Fond se zavazuje poskytnout příjemci podporu a úročenou půjčku. Fond se zavázal poskytovat podporu v závislosti na postupu realizace akce, plnění podmínek smlouvy. Realizace stavby Odkanalizování obcí Zlechov, Tupesy, Břestek a ČOV byla zahájena, náklady hrazeny průběžně dle faktur, uznatelné způsobilé náklady označovány. Podklady k závěrečnému vyhodnocení akce budou Fondu předloženy do 30.6.2015. V letech 2012-2014 bylo z benefill vygenerováno a podáno celkem 20 žádostí o platbu. Všechny tyto žádosti byly akceptovány a Svazku obcí poskytnuta podpora v rámci programu OPŽP. Příjem podpory v rámci programu OPŽP v letech 2012-2014 druh podpory: dotace FS, dotace SFŽP Příjem podpory v rámci programu OPŽP CELKEM k 31.12.2014 AVÍZO DOTACE FS - UZ 54515825 DNE: DOTACE SFŽP - UZ 54190877 DNE: 1 6 920 635,94 Kč 27.2.2012 407 096,23 Kč 23.2.2012 2 9 246 477,24 Kč 2.4.2012 543 910,42 Kč 29.3.2012 3 5 261 222,51 Kč 14.5.2012 309 483,67 Kč 9.5.2012 4 4 480 508,33 Kč 4.6.2012 263 559,31 Kč 31.5.2012 5 5 074 660,84 Kč 1.8.2012 298 509,46 Kč 31.7.2012 6 5 303 832,57 Kč 7.9.2012 311 990,15 Kč 3.9.2012 7 2 469 369,14 Kč 12.10.2012 145 257,00 Kč 8.10.2012 8 3 968 002,09 Kč 14.11.2012 233 411,88 Kč 9.11.2012 9 13 175 938,97 Kč 11.12.2012 775 055,23 Kč 7.12.2012 10 6 316 216,48 Kč 14.5.2013 371 542,14 Kč 10.5.2013 11 1 292 730,43 Kč 3.6.2013 76 042,96 Kč 31.5.2013 12 3 437 659,96 Kč 24.6.2013 202 215,29 Kč 19.6.2013 13 1 907 648,48 Kč 22.7.2013 112 214,61 Kč 15.7.2013 14 4 336 798,87 Kč 15.8.2013 255 105,81 Kč 9.8.2013 15 3 352 516,64 Kč 13.9.2013 197 206,86 Kč 11.9.2013 16 1 744 748,62 Kč 16.10.2013 102 632,27 Kč 14.10.2013 17 2 484 492,44 Kč 28.11.2013 146 146,61 Kč 27.11.2013 18 6 611 059,92 Kč 14.4.2014 388.885,87 Kč 14.4.2014 19 885 601,18 Kč 20.5.2014 52 094,18 Kč 21.5.2014 20 7 040 282,24 Kč 9.12.2014 414 134,24 Kč 10.12.2014 95 310 402,89 Kč 5 606 494,19 Kč 6. Stav závazků a pohledávek k 31.12.2014 Dlouhodobé pohledávky Svazek obcí Čistý Zlechovský potok neeviduje k 31.12.2014 žádné dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé závazky v celkové výši 10 271 120,80 Kč, jedná se o: Účet: druh závazku/popis částka: 452/0140 přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé SFŽP 10 271 120,80 Kč
Krátkodobé pohledávky v celkové výši 2 132 812,28 Kč, jedná se o: Účet: druh závazku/popis částka: 311 odběratelé pohledávky z vystavených faktur 594 615,28 Kč 314 krátkodobé poskytnuté zálohy 37 600,00 Kč 343 daň z přidané hodnoty FÚ (nadměrný odpočet) 166 197,00 Kč 344 krátkodobé poskytnuté zálohy st.org. 16 200,00 Kč 388 dohadné účty aktivní (dohad stočného 2014) 1 318 200,00 Kč Krátkodobé závazky v celkové výši 154 293,65 Kč, jedná se o: Účet: druh závazku/popis částka: 321 dodavatelé 65 196,00 Kč 331 mzdové náklady 20 042,00 Kč 336 zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení 9 171,00 Kč 337 zúčtování s institucemi zdravotního zabezpečení 3 931,00 Kč 342 jiné přímé daně (daň zálohová a srážková) 5 865,00 Kč 378 ostatní krátkodobé závazky 586,00 Kč 389 dohadné účty pasivní (daň z příjmů, fa) 49 502,65 Kč Podrobnější členění závazků a pohledávek (dlouhodobých i krátkodobých) viz Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Čistý Zlechovský potok. 7. Výsledek a přezkoumání hospodaření Součástí účetní závěrky k 31.12.2014 je výkaz zisku a ztrát Svazku obcí Čistý Zlechovský potok: výnosy celkem dosáhly výše 2 067 982,54 Kč náklady celkem dosáhly výše 1 956 592,47 Kč Výsledek hospodaření Svazku obcí Čistý Zlechovský potok je ve výši 111 390,07 Kč viz. syntetický účet v rozvaze 493. Přezkoumání hospodaření svazku obcí Čistý Zlechovský potok se uskutečnilo ve dnech 25.9.2014 26.9.2014 (dílčí přezkoumání) a 26.2.2015 27.2.2015 (konečné přezkoumání). Zpráva č. 130/2014/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Čistý Zlechovský potok je součástí závěrečného účtu. Tato zpráva je k nahlédnutí na Obecním úřadě ve Zlechově a na internetových stránkách členů obcí tj. obce Zlechov, obce Tupesy a obce Břestek. Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Čistý Zlechovský potok za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky 10 odst.3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. 8. Ostatní doplňující údaje Svazek obcí Čistý Zlechovský potok neuzavřel v roce 2014 žádnou smlouvu o úvěru. Svazek obcí Čistý Zlechovský potok neměl v roce 2014 zřízen žádný peněžní fond. Svazek obcí Čistý Zlechovský potok neposkytl v roce 2014 ze svého rozpočtu žádnou účelovou dotaci. Svazek obcí Čistý Zlechovský potok neuzavřel v roce 2014 žádnou smlouvy o výpůjčce, žádnou zástavní smlouvu. Svazek obcí Čistý Zlechovský potok nevede žádnou vedlejší hospodářskou činnost, veškeré peněžní operace byly účtovány v rámci rozpočtu. Ve Zlechově 20.4.2015 Mgr. Oldřich Vávra předseda správní rady Vypracovala: Šimonová Jana, účetní
Příloha číslo 1: I. PLNĚNÍ ROZPOČTU PŘÍJMŮ Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost Daňové příjmy Nedaňové příjmy 1 000,00 166 000,00 163 889,87 Kapitálové příjmy Přijaté transfery 76 079 000,00 76 080 000,00 91 589 405,40 Příjmy celkem 76 080 000,00 76 246 000,00 91 753 295,27 Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost 2141 Příjmy z úroků (část) 1 000,00 1 000,00 422,40 214 Výnosy z finančního majetku 1 000,00 1 000,00 422,40 21 Příjmy z vl.činn.a odvody přeb.org.s příj.vzt. 1 000,00 1 000,00 422,40 2324 Přijaté nekapitálové příspěky a náhrady 165 000,00 163 467,47 232 Ostatní nedaňové příjmy 165 000,00 163 467,47 23 Příjmy z prod.nekap.maj.a ost.nedaňové příjmy 165 000,00 163 467,47 2 Nedaňové příjmy (součet za třídu 2) 1 000,00 166 000,00 163 889,87 Vlastní příjmy (třída 1+2+3) 1 000,00 166 000,00 163 889,87 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí 150 000,00 150 000,00 412 Neinvestiční přijaté transf.od rozp.úz.úrovně 150 000,00 150 000,00 4134 Převody z rozpočtových účtů 1 000,00 29 265 092,17 413 Převody z vlastních fondů 1 000,00 29 265 092,17 41 Neinvestiční přijaté transfery 150 000,00 151 000,00 29 265 092,17 4213 Inv.přij.transf.ze státních fondů 1 938 000,00 1 938 000,00 1 463 106,55 4216 Ost.inv.přij.transf.ze státního rozpočtu 32 934 000,00 32 934 000,00 24 872 811,92 421 Investiční přijaté transf.od veř.r.ústř.úrovně 34 872 000,00 34 872 000,00 26 335 918,47 4221 Investiční přijaté transfery od obcí 33 707 000,00 33 707 000,00 28 638 394,76 4222 Investiční přijaté transfery od krajů 7 350 000,00 7 350 000,00 7 350 000,00 422 Invest.přij.tra.od veř.rozp.územní úrovně 41 057 000,00 41 057 000,00 35 988 394,76 42 Investiční přijaté transfery 75 929 000,00 75 929 000,00 62 324 313,23 4 Přijaté transfery (součet za třídu 4) 76 079 000,00 76 080 000,00 91 589 405,40 Příjmy celkem (třídy 1+2+3+4) 76 080 000,00 76 246 000,00 91 753 295,27 Příloha číslo 2
II. PLNĚNÍ ROZPOČTU VÝDAJŮ Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost Běžné výdaje 45 000,00-382 000,00 29 566 656,65 Kapitálové výdaje 80 000 000,00 80 000 000,00 59 632 237,80 Výdaje celkem 79 955 000,00 80 382 000,00 89 198 894,45 Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru 119 000,00 94 570,00 501 Platy 119 000,00 94 570,00 5021 Ostatní osobní výdaje 50 000,00 50 000,00 37 000,00 502 Ostatní platby za provedenou práci 50 000,00 50 000,00 37 000,00 5031 Pov.poj.na soc.zab.a přísp.na st.pol.zaměstnan. 40 000,00 23 645,00 5032 Povinné pojistné na veřejné zdravotní pojištění 15 000,00 8 511,00 5038 Povinné pojistné na úrazové pojištění 1 000,00 890,00 503 Povinné pojistné placené zaměstnavatelem 56 000,00 33 046,00 50 Výdaje na platy,ost.platby za prov.pr.a pojist. 50 000,00 225 000,00 164 616,00 5132 Ochranné pomůcky 10 000,00 5 061,00 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 40 000,00 33 896,00 5139 Nákup materiálu jinde nezařazený 2 000,00 32 000,00 27 405,00 513 Nákup materiálu 2 000,00 82 000,00 66 362,00 5141 Úroky vlastní 70 000,00 80 000,00 78 552,00 514 Úroky a ostatní finanční výdaje 70 000,00 80 000,00 78 552,00 5151 Studená voda 5 000,00 955,00 5154 Elektrická energie 150 000,00 220 000,00 219 100,00 5156 Pohonné hmoty a maziva 1 000,00 184,00 515 Nákup vody, paliv a energie 150 000,00 226 000,00 220 239,00 5161 Služby pošt 3 000,00 3 000,00 2 620,00 5162 Služby telekomunikací a radiokomunikací 10 000,00 2 743,00 5163 Služby peněžních ústavů 5 000,00 31 000,00 29 742,60 5167 Služby školení a vzdělávání 5 000,00 1 190,00 5169 Nákup ostatních služeb 40 000,00 31 783,88 516 Nákup služeb 8 000,00 89 000,00 68 079,48 5173 Cestovné (tuzemské i zahraniční) 20 000,00 20 000,00 9 195,00 5175 Pohoštění 5 000,00 8 000,00 5 486,00 517 Ostatní nákupy 25 000,00 28 000,00 14 681,00 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje 255 000,00 505 000,00 447 913,48 5345 Převody vlastním rozpočtovým účtům 1 000,00 29 265 092,17 534 Převody vlastním fondům 1 000,00 29 265 092,17 5362 Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu 350 000,00-350 000,00-311 145,00-5365 Platby daní a poplatků krajům, obcím a st.fond. 1 000,00 180,00 536 Ost.neinv.transfery jiným veřejným rozpočtům 350 000,00-349 000,00-310 965,00-53 Neinv.transfery a některé další platby rozp. 350 000,00-348 000,00-28 954 127,17 5 Běžné výdaje (třída 5) 45 000,00-382 000,00 29 566 656,65 6121 Budovy, haly a stavby 80 000 000,00 80 000 000,00 59 632 237,80 612 Pořízení dlouhodobého hmotného majetku 80 000 000,00 80 000 000,00 59 632 237,80 61 Investiční nákupy a související výdaje 80 000 000,00 80 000 000,00 59 632 237,80 6 Kapitálové výdaje (souč.za třídu 6) 80 000 000,00 80 000 000,00 59 632 237,80 Výdaje celkem (třída 5+6) 79 955 000,00 80 382 000,00 89 198 894,45 Saldo příjmů a výdajů (Příjmy-Výdaje) 3 875 000,00-4 136 000,00-2 554 400,82 04.03.2014 16h57m30s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 7/ 9
III. FINANCOVÁNÍ (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) Název položky Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost Krátkodobé financování z tuzemska Změna stavu krátkod. prostř.na bank.účtech(+/-) 8115 261 000,00 5 480 614,07- Dlouhodobé financování z tuzemska Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky (+) 8123 3 875 000,00 3 875 000,00 2 926 213,25 FINANCOVÁNÍ (součet za třídu 8) 3 875 000,00 4 136 000,00 2 554 400,82- Krátkodobé financování z tuzemska Změna stavu krátkod. prostř.na bank.účtech(+/-) 8115 261 000,00 5 480 614,07- Dlouhodobé financování z tuzemska Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky (+) 8123 3 875 000,00 3 875 000,00 2 926 213,25 FINANCOVÁNÍ (součet za třídu 8) 3 875 000,00 4 136 000,00 2 554 400,82-