Výroční zpráva za rok 212 AKCENTA ENERGIE a.s.
Obsah Úvodní slovo ředitele Základní informace o společnosti Orgány společnosti, organizační struktura Zpráva dozorčí rady Profil společnosti Významné události roku 212 Předpokládaný vývoj společnosti v roce 213 Ostatní Zpráva o vztazích Účetní závěrka Příloha k účetní závěrce Zpráva nezávislého auditora Výrok auditora 2 3 4 5 6 7 7 8 9 11 17 34 37 1 Výroční zpráva 212
Úvodní slovo ředitele Vážené dámy, vážení pánové, dovolte mi, abych na tomto místě krátce shrnul uplynulý obchodní rok 212 a představil základní oblasti a cíle společnosti AKCENTA ENERGIE a.s. na rok další, rok 213. V loňském roce jsme se prioritně plně soustředili na bezproblémovou dodávku elektřiny koncovým zákazníkům, další zlepšení klientského servisu a navyšování objemu prodejů silové elektřiny na následná období. Pokračovali jsme ve zlepšování a zefektivňování interních procesů a také jak vnitřní, tak externí komunikace směrem k našim partnerům. Klíčovou událostí roku 212 však pro nás bylo rozhodnutí vstoupit na trh s plynem pro koncové zákazníky v ČR. Tomu předcházela několikaměsíční analýza segmentu a následně intenzivní přípravy, které se promítly napříč všemi odděleními společnosti. Rok 212 byl ale hektický i v jiných oblastech. Ať již v těch řekněme operativních, jako je finalizace implementace nového informačního systému, kompletní příprava vstupu na trh s plynem, tak v oblastech strategických. Koncem roku bylo rozhodnuto o vstupu strategického partnera, slovenské společnosti MAGNA E.A., která je předním alternativním obchodníkem s elektřinou a plynem na slovenském trhu, do AKCENTY ENERGIE. Došlo rovněž ke změnám ve vedení společnosti a organizační struktuře, jejichž důsledkem byly dílčí úpravy jak na úrovni strategického řízení, tak v oblasti přímého prodeje. Pro rok 213 jsme si stanovili ambiciózní obchodní cíle, a to i s vědomím, že segment, ve kterém AKCENTA ENERGIE působí, je vysoce konkurenční vzhledem k velkému počtu alternativních obchodníků s energiemi. Díky ještě kvalitnějšímu servisu, komplexní produktové nabídce, velmi výhodným podmínkám pro dodávky daných komodit a především potom kvalitnímu a erudovanému týmu spolupracovníků dokážeme vytyčených cílů dosáhnout. Veškeré obchodní plány a vize by však nemohly být naplněny bez našich zákazníků a obchodních partnerů, kterým bych rád na tomto místě poděkoval za důvěru. I v roce 213 jim chceme poskytovat ten nejlepší servis, na který jsou u AKCENTY ENERGIE zvyklí. Tomáš Bělina, MSc. Předseda představenstva 2 Výroční zpráva 212
Základní informace o společnosti Název společnosti: AKCENTA ENERGIE a.s. Sídlo: Gočárova třída 312/52 5 2 Hradec Králové IČ: 279 45 251 DIČ: CZ6991844 Společnost je zapsána: u Krajského soudu v Hradci Králové spisová značka B 355 Datum zapsání: 22. srpna 27 Základní kapitál: 13 5,- Kč Statutární orgány: představenstvo a dozorčí rada Počet zaměstnanců k 31.12.212: 11 Kontakty: +42 498 777 888 energy@akcenta.eu www.energy.akcenta.eu 3 Výroční zpráva 212
Orgány společnosti, organizační struktura Představenstvo: Tomáš Bělina, MSc. - předseda představenstva Ing. Milan Lacina - místopředseda představenstva Karel Sajvera - člen představenstva Dozorčí rada: Milan Lacina Ing. Lukáš Moravčík Milan Veselý Ing. Tomáš Zerzaň Miroslav Pech - předseda dozorčí řady - člen dozorčí rady - člen dozorčí rady - člen dozorčí rady - člen dozorčí rady Organizační struktura - AKCENTA ENERGIE a.s. Platnost: k 31.12.212 Dozorčí rada Valná hromada Tomáš Bělina, MSc. Předseda představenstva a Výkonný ředitel Představenstvo společnosti Ing. Milan Lacina Místopředseda představenstva Karel Sajvera Člen představenstva Outsourcing služeb Finance a správa Trading Prodej Compliance IT Podpora prodeje Finance HR Marketing Recepce Poradenství Mzdová účtárna Facility 4 Výroční zpráva 212
Zpráva dozorčí rady Zpráva dozorčí rady AKCENTA ENERGIE a. s. V souladu s příslušnými obecně závaznými právními předpisy, jakož i stanovami společnosti AKCENTA ENERGIE a.s. zajišťovala dozorčí rada společnosti plnění úkolů, které jí přísluší. Dozorčí rada dohlížela na výkon působnosti představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti společnosti. Dozorčí rada přezkoumala řádnou účetní závěrku společnosti za rok 212 a konstatuje, že předložené účetní záznamy a evidence byly řádně vedeny v souladu se skutečností, příslušnými právními předpisy i vnitřními předpisy společnosti AKCENTA ENERGIE a.s. V rámci svých pravomocí přezkoumala dozorčí rada hospodaření společnosti AKCENTA ENERGIE a.s. a po náležitém zhodnocení výsledků hospodaření dospěla k následujícímu závěru: Dozorčí rada doporučuje valné hromadě společnosti AKCENTA ENERGIE a.s. schválit řádnou účetní závěrku společnosti AKCENTA ENERGIE a.s. za rok 212 a to včetně návrhu na rozdělení zisku za účetní období v následující podobě: - Hospodářský výsledek roku 212 před zdanění - Hospodářský výsledek roku 212 po zdanění - Příděl do rezervního fondu (5 % ze zisku) - Úhrada ztráty minulých let - Převod na účet nerozdělený zisk minulých let 74., Kč 77.59,3 Kč 35.4,- Kč,- Kč 671.659,3 Kč V Hradci Králové dne 12.7.213 Milan Lacina Předseda dozorčí rady 5 Výroční zpráva 212
Profil společnosti AKCENTA ENERGIE a.s. je nezávislý obchodník s elektřinou a plynem, který nabízí svým zákazníkům jistotu vyplývající z příslušnosti k silné české finanční skupině AKCENTA. Na energetickém trhu aktivně působíme již od roku 27 a jsme držitelem licence Energetického regulačního úřadu a subjektem zúčtování trhu s odpovědností za převzetí odchylky zákazníků. Primárním segmentem dodávky elektřiny a plynu koncovým zákazníkům jsou malé a střední společnosti. Mezi naše stávající zákazníky patří kromě nich i menší živnostníci, ale také obce a státní a veřejné instituce, nově i domácnosti. Všem našim zákazníkům přinášíme především úsporu nákladů a času, transparentní přístup a odborné poradenství, přičemž důraz klademe na poskytování komplexní péče po celou dobu trvání obchodní spolupráce. Naše poslání je naší misí Jsme AKCENTA ENERGIE a.s. a jsme obchodníkem s elektrickou energií a zemním plynem, jehož cílem je zajištění co nejnižších cen komodit a unikátního servisu pro své zákazníky při dosažení akcionářem požadovaného výsledku. Máme jasný cíl, naši vizi Být garantem spolehlivé dodávky energií s unikátním zákaznickým přístupem na trhu malých a středních spotřebitelů v ČR. Mít stabilní a nákladově efektivní partnery v oblasti dodávek silové elektřiny a plynu a výhody takového partnerství následně přenášet na zákazníky nejen konkurenceschopnou cenou. V neposlední řadě se chovat při rozhodování efektivně a maximálně rozvíjet celou společnost, tedy počet spokojených klientů a objem vzájemných obchodů. 6 Výroční zpráva 212
Významné události roku 212 Únor Duben Červen Září Listopad - došlo k navýšení základního kapitálu společnosti; - představenstvo schválilo nový systém odměn pro obchodní zástupce; - představenstvo schválilo vstup do segmentu prodeje plynu koncovým zákazníkům; - AKCENTA ENERGIE a.s. získala licenci na obchod s plynem; - představenstvo schválilo podpis smlouvy o nákupu a prodeji zemního plynu; - AKCENTA ENERGIE a.s. má nového spoluvlastníka, strategického partnera slovenskou společnost MAGNA E.A. s.r.o.; Prosinec - Karel Sajvera se stal novým členem představenstva společnosti; - Milan Lacina se stal novým předsedou dozorčí rady společnosti; - představenstvo schválilo strategický plán na roky 213, 214 a 215; Předpokládaný vývoj společnosti v roce 213 Společnost AKCENTA ENERGIE a.s. bude i v roce 213 naplňovat filozofii svého podnikání, tedy nabízet kvalitní služby postavené na individuálním přístupu k zákazníkům. V rámci podpory prodeje chceme, s využitím nového informačního systému, dále zefektivňovat především administrativní činnosti a komfortněji obsluhovat naše klienty. V oblasti obchodu pak budeme naplňovat schválený obchodní plán a strategii pro roky 213 až 215. Z pohledu produktové nabídky jsme připravili pro naše zákazníky zásadní změnu, kterou je rozšíření portfolia našich služeb o dodávky zemního plynu. S koncem roku 212 jsme získali licenci pro obchodování s touto komoditou od ERÚ a nastavili všechny interní procesy tak, abychom mohli od 1.1.213 zahájit první dodávky koncovým zákazníkům v ČR. Našim klientům tak budeme schopni nabídnout komplexní balíček obou klíčových energetických komodit, elektřiny a plynu. 7 Výroční zpráva 212
Ostatní Ochrana životního prostředí, výzkum a vývoj Činnost společnosti AKCENTA ENERGIE a.s. nemá vliv na životní prostředí. Společnost nevyvíjí žádné aktivity v oblasti životního prostředí ani v oblasti výzkumu a vývoje. 8 Výroční zpráva 212
Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období 212 Představenstvo společnosti AKCENTA ENERGIE a.s. vyhotovuje v souladu s požadavkem 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění (dále jen ObchZ ), tuto Zprávu o vztazích mezi ovládající osobou, panem Milanem Lacinou (dále též ML ), RČ 5663/617, bydlištěm Tábor, Čekanická 325 (dále též ovládající osoba ) a ovládanou osobou, společností AKCENTA ENERGIE a.s., se sídlem Hradec Králové, Gočárova třída 312/52, PSČ 5 2, IČ 27945251, zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové oddíl B vložka 355 (dále též ovládaná osoba ), za účetní období roku 212. Zpráva také obsahuje informaci o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními propojenými osobami. Propojenými osobami k 31.12.212 jsou: - společnost AKCENTA CZ, a.s., IČ: 2516368, se sídlem Praha 1, U Vršovického hřbitova 554, PSČ 11 (dále též ACZ ) - společnost AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, IČ: 64946851, se sídlem Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 5 2 (dále též ASUD ) - společnost AKCENTA GROUP SE, IČ: 282529, se sídlem Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 5 2 (dále též AG ) - společnost FPSROK, spol. s r.o., IČ: 27381471, se sídlem Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 5 2 (dále též F ) - společnost TESTAMADO, a.s., IČ: 27915778, se sídlem Tábor, Tř. 9. května 693, PSČ 39 2 (dále též T ) - společnost PROAKCENT a.s., IČ: 2887596, se sídlem Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 5 2 (dále též P ) - společnost AKCENTA LOGISTIC, a.s., IČ: 2887588, se sídlem Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 5 2 (dále též AL ) Výše obchodního podílu ovládající osoby k 31. prosinci 212 v uvedených společnostech je následující: ACZ 1%, ASUD 7% (nepřímý podíl), AG 1%, F 7%, T 1%. P 9%, AL 9%. Zpráva obsahuje informace o tom, jaké smlouvy byly uzavřeny mezi těmito osobami v účetním období roku 212, jaké jiné právní úkony byly učiněny mezi propojenými osobami v jejich zájmu, a informace o všech ostatních opatřeních, která byla v zájmu nebo na popud těchto osob přijata nebo uskutečněna ovládanou osobou. Zpráva se vyhotovuje písemně a je součástí výroční zprávy podle zvláštního právního předpisu. Uzavřené smlouvy a dohody Obchodní vztahy mezi ovládanou osobou a osobami propojenými byly v účetním období roku 212 určeny následujícími smlouvami a na základě smluv byla poskytnuta následující plnění: Smluvní strany Název Smlouvy Popis předmětu plnění Plnění a protiplnění AE x ML Smlouva o upsání akcií ML jako jediný akcionář se zavázal k úpisu akcií ke zvýšení ZK Plnění, resp. protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku jako všem ostatním partnerům. Smluvní strany Název Smlouvy Popis předmětu plnění Plnění a protiplnění ASUD x AE Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb ASUD jako poskytovatel BÚ Plnění, resp. protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku jako všem ostatním partnerům. 9 Výroční zpráva 212
Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období 212 ACZ x AE AL x AE AL x AE AL x AE AL x AE AL x AE ACZ x AE AL x AE AL x T Rámcová smlouva Smlouva o nájmu osobního automobilu Smlouva o zpracování osobních údajů Smlouva o poskytnutí služeb vč. Dodatků Smlouva o nájmu osobního automobilu Smlouva o nájmu osobního automobilu Smlouva o podmínkách zajištění závazků směnkou a o právu remitenta vyplnit blankosměnku Smlouva o nájmu osobního automobilu Smlouva o sdružených službách dodávky elektřiny ACZ jako dodavatelem a AE jako odběrtelem - předmětem smlouvy je směna deviz AL jako pronajímatel vozu TC 4H9 818 AL jako zpracovatel a AE jako správce AL jako poskytovatel a AE jako odběratel AL jako pronajímatel vozu ŠO 4H8 227 AL jako pronajímatel vozu TC 4H9 369 zajištění závazku směnkou AL jako pronajímatel - TC 4H9 292 AE jako dodavatel T jako odběratel Plnění, resp. protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku jako všem ostatním partnerům. Plnění, resp. protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku jako všem ostatním partnerům. Plnění, resp. protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku jako všem ostatním partnerům. Plnění, resp. protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku jako všem ostatním partnerům. Plnění, resp. protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku jako všem ostatním partnerům. Plnění, resp. protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku jako všem ostatním partnerům. Plnění, resp. protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku jako všem ostatním partnerům. Plnění, resp. protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku jako všem ostatním partnerům. Plnění, resp. protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku jako všem ostatním partnerům. Plnění a protiplnění Plnění a protiplnění ze shora uvedených smluvních ujednání byla realizována za ceny v obchodním styku obvyklé jako ve vztazích k ostatním nepropojeným osobám. Představenstvo ovládané osoby prohlašuje, že z výše uvedených smluv nebyly poskytnuty žádné výhody a nevýhody a že ovládané osobě nevznikla žádná újma. Právní úkony a ostatní opatření Jiné právní úkony, než výše uvedené smlouvy nebyly v zájmu ovládající osoby učiněny, stejně tak nebyla ovládanou osobou na popud ovládající osoby učiněna žádná významná opatření. Představenstvo ovládané osoby prohlašuje, že ovládané osobě nevznikla z výše uvedených smluv, ostatních opatření a úkonů nebo z jiných přijatých nebo poskytnutých plnění žádná újma. V Hradci Králové dne 28.3.213 Tomáš Bělina, MSc. Předseda představenstva Ing. Milan Lacina Místopředseda představenstva Karel Sajvera Člen představenstva 1 Výroční zpráva 212
Rozvaha Minimální závazný výčet informací podle vyhlášky č. 5/22 Sb ROZVAHA v plném rozsahu ke dni... 31.12.212 (v celých tisících Kč) IČ 27945251 Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky AKCENTA ENERGIE a.s....... Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště Gočárova... třída 312/52 Hradec Králové... 5... 2... Označení a AKTIVA CELKEM T E X T Číslo Běžné účetní období Min. úč. období řádku Brutto Korekce Netto Netto b c 1 2 3 4 A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál 2 1 115 369-1 243 114 126 11 12 B. Dlouhodobý majetek 3 3 754-35 3 44 754 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 4 3 754-35 3 44 754 B. I. 1. Zřizovací výdaje 5 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 6 3. Software 7 736-245 491 4. Ocenitelná práva 8 2-15 95 18 5. Goodwill 9 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 1 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 11 2 818 2 818 736 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 12 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 13 B. II. 1. Pozemky 14 2. Stavby 15 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 16 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 17 5. Dospělá zvířata a jejich skupiny 18 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 19 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 2 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 21 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 22 B. III. Dlouhodobý finanční majetek 23 B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 24 2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 25 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 26 4. Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 27 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 28 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 29 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 3 11 Výroční zpráva 212
Rozvaha Označení a T E X T Číslo Běžné účetní období Min. úč. období řádku Brutto Korekce Netto Netto b c 1 2 3 4 C. Oběžná aktiva 31 C. I. Zásoby 32 C. I. 1. Materiál 33 2. Nedokončená výroba a polotovary 34 3. Výrobky 35 4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 36 5. Zboží 37 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 38 C. II. Dlouhodobé pohledávky 39 C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 4 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 41 3. Pohledávky - podstatný vliv 42 4. Pohledávky za společníky, členy družstev a za účastníky sdružení 43 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 44 6. Dohadné účty aktivní 45 7. Jiné pohledávky 46 8. Odložená daňová pohledávka 47 111 585-893 11 692 1 224 C. III. Krátkodobé pohledávky 48 C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 49 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 5 3. Pohledávky - podstatný vliv 51 4. Pohledávky za společníky, členy družstev a za účastníky sdružení 52 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 53 6. Stát - daňové pohledávky 54 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 55 8. Dohadné účty aktivní 56 9. Jiné pohledávky 57 C. IV. Krátkodobý finanční majetek 58 C. IV. 1. Peníze 59 2. Účty v bankách 6 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 61 4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 62 D. I. Časové rozlišení 63 D. I. 1. Náklady příštích období 64 2. Komplexní náklady příštích období 65 3. Příjmy příštích období 66 97 177-893 96 284 14 928-893 14 35 3 164 3 164 15 113 15 113 62 129 62 129 1 843 1 843 14 48 14 48 2 98 2 98 11 5 11 5 3 3 3 3 84 816 5 789 1 325 23 114 52 999 1 589 15 48 13 15 395 34 34 12 Výroční zpráva 212
Rozvaha Označení T E X T Číslo řádku Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období a b c 5 6 PASIVA CELKEM 67 114 126 11 12 A. Vlastní kapitál 68 17 76 11 836 A. I. Základní kapitál 69 13 5 9 A. I. 1. Základní kapitál 7 13 5 9 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 71 3. Změny základního kapitálu 72 A. II. Kapitálové fondy 73 A. II. 1. Emisní ážio 74 2. Ostatní kapitálové fondy 75 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 76 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností 77 5. Rozdíly z přeměn společností 78 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 79 A. III. 1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond 8 2. Statutární a ostatní fondy 81 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let 82 A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let 83 2. Neuhrazená ztráta minulých let 84 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období /+ -/ 85 B. Cizí zdroje 86 B. I. Rezervy 87 B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 88 2. Rezervy na důchody a podobné závazky 89 3. Rezerva na daň z příjmu 9 4. Ostatní rezervy 91 B. II. Dlouhodobé závazky 92 B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů 93 2. Závazky - ovládající a řídící osoba 94 3. Závazky - podstatný vliv 95 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 96 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 97 6. Vydané dluhopisy 98 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 99 8. Dohadné účty pasivní 1 9. Jiné závazky 11 1. Odložený daňový závazek 12 47 47 2 366 2 366 74 97 5 1 23 1 23 39 39 848 848 1 598 89 176 18 18 13 Výroční zpráva 212
Rozvaha Označení T E X T Číslo řádku Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období a b c 5 6 B. III. Krátkodobé závazky 13 95 82 88 996 B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů 14 14 694 9 452 2. Závazky - ovládající a řídící osoba 15 3. Závazky - podstatný vliv 16 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 17 5. Závazky k zaměstnancům 18 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 19 7. Stát - daňové závazky a dotace 11 8. Krátkodobé přijaté zálohy 111 9. Vydané dluhopisy 112 1. Dohadné účty pasivní 113 11. Jiné závazky 114 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci 115 B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 116 2. Krátkodobé bankovní úvěry 117 3. Krátkodobé finanční výpomoci 118 C. I. Časové rozlišení 119 C. I. 1. Výdaje příštích období 12 2. Výnosy příštích období 121 Pozn: 373 187 271 49 431 29 699 1 165 25 133 649 52 539 25 973 Sestaveno dne: 31.5.213 Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou Právní forma účetní jednotky akciová společnost Předmět podnikání OBCHOD S ELEKTŘINOU 14 Výroční zpráva 212
Výkaz zisků a ztráty Minimální závazný výčet informací podle vyhlášky č. 5/22 Sb VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu ke dni... 31.12.212 (v celých tisících Kč) IČ 27945251 Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky AKCENTA ENERGIE a.s....... Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště Gočárova... třída 312/52 Hradec Králové... 5... 2... Označení a T E X T b Číslo řádku c I. Tržby za prodej zboží 1 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 2 + Obchodní marže 3 II. Výkony 4 II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 5 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti 6 Skutečnost v účetním období běžném 1 272 61 257 247 15 363 94 94 minulém 2 22 16 24 19 15 826 289 289 3. Aktivace 7 B. Výkonová spotřeba 8 B. 1. Spotřeba materiálu a energie 9 B. 2. Služby 1 + Přidaná hodnota 11 C. Osobní náklady 12 C. 1. Mzdové náklady 13 C. 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 14 C. 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 C. 4. Sociální náklady 16 D. Daně a poplatky 17 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 19 III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2 III. 2. Tržby z prodeje materiálu 21 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 22 F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 2. Prodaný materiál 24 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních náklad25 IV. Ostatní provozní výnosy 26 H. Ostatní provozní náklady 27 V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 Provozní výsledek hospodaření 3 5 993 361 5 632 9 464 7 194 5 398 1 722 74 6 269-58 13 22 2 611 6 214 421 5 793 9 91 6 74 4 71 45 1 51 79 26 2 38 38 93 36 39 2 283 15 Výroční zpráva 212
Výkaz zisků a ztráty Označení a T E X T b Číslo řádku c VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 Skutečnost v účetním období běžném 1 minulém 2 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 33 VII. 1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným 34 vlivem 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 35 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 4 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 41 X. Výnosové úroky 42 N. Nákladové úroky 43 XI. Ostatní finanční výnosy 44 O. Ostatní finanční náklady 45 XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 Finanční výsledek hospodaření 48 Q. Daň z příjmu za běžnou činnost 49 Q. 1. - splatná 5 2. - odložená 51 Výsledek hospodaření za běžnou činnost 52 XIII. Mimořádné výnosy 53 R. Mimořádné náklady 54 S. Daň z příjmu z mimořádné činnosti 55 S. 1. - splatná 56 2. - odložená 57 Mimořádný výsledek hospodáření 58 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 59 Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 6 Výsledek hospodaření před zdaněním 61 Pozn: 79 2 119 2 67-1 871 74 74 74 116 2 28 354-212 718 718 1 353 245 245 1 598 2 316 Sestaveno dne: 31.5.213 Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou Právní forma účetní jednotky akciová společnost Předmět podnikání OBCHOD S ELEKTŘINOU 16 Výroční zpráva 212
Příloha k účetní závěrce PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 212 Název účetní jednotky: Právní forma: Sídlo: IČO: AKCENTA ENERGIE a.s. akciová společnost Gočárova třída 312/52 5 2 Hradec Králové 279 45 251 17 Výroční zpráva 212
Příloha k účetní závěrce 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1 ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI 1.2 HLAVNÍ VLASTNÍCI SPOLEČNOSTI 1.3 ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ 1.4 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI 1.5 PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA 2. ÚČETNÍ METODY, OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY A ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ 2.1 ZPŮSOBY OCENĚNÍ, ODEPISOVÁNÍ A TVORBY OPRAVNÝCH POLOŽEK 2.1.1 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek 2.1.2 Dlouhodobý finanční majetek 2.1.3 Zásoby 2.1.4 Pohledávky 2.1.5 Úvěry 2.1.6 Rezervy 2.2 PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU 2.3 FINANČNÍ PRONÁJEM S NÁSLEDNOU KOUPÍ NAJATÉ VĚCI 2.4 DANĚ Odložená daň 2.5 ZMĚNY ZPŮSOBU OCEŇOVÁNÍ, POSTUPŮ ODPISOVÁNÍ A POSTUPŮ ÚČTOVÁNÍ OPROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ 3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 3.1 POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ VLASTNÍ KAPITÁL 3.2 DLOUHODOBÝ MAJETEK 3.2.1 Dlouhodobý nehmotný majetek 3.2.2 Dlouhodobý hmotný majetek 3.2.3 Majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší, než jeho ocenění v účetnictví 3.2.4 Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu 3.2.5 Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem 3.3 DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK 3.3.1 Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 3.3.2 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 3.3.3 Půjčky a úvěry ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 3.3.4 Dlouhodobý finanční majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší, než jeho ocenění v účetnictví 3.3.5 Dlouhodobý finanční majetek zatížený zástavním právem 3.4 ZÁSOBY 3.5 POHLEDÁVKY 3.5.1 Pohledávky z obchodních vztahů Struktura opravných položek: 3.5.2 Pohledávky určené k obchodování 3.5.3 Poskytnuté zálohy 3.5.4 Pohledávky ovládající a řídící osoba a pohledávky podstatný vliv 3.5.5 Stát - daňové pohledávky a pohledávky vůči institucím SZ a ZP 3.5.6 Dohadné účty aktivní 3.5.7 Jiné pohledávky 3.5.8 Pohledávky kryté zástavním právem nebo jinou formou zajištění 3.6 KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK 3.6.1 Krátkodobé cenné papíry a podíly 3.7 ČASOVÉ ROZLIŠENÍ 18 Výroční zpráva 212
Příloha k účetní závěrce 3.8 VLASTNÍ KAPITÁL 3.8.1 Změny vlastního kapitálu 3.8.2 Základní kapitál 3.9 REZERVY 3.1 ZÁVAZKY 3.1.1 Závazky z obchodních vztahů 3.1.2 Věková struktura závazků z obchodních vztahů 3.1.3 Závazky ovládající a řídící osoba a podstatný vliv 3.1.4 Závazky vůči státu a institucím SZ a ZP 3.1.5 Přijaté zálohy 3.1.6 Dohadné účty pasivní 3.1.7 Závazky kryté zástavním právem nebo jinou formou zajištění 3.1.8 Jiné závazky 3.1.9 Závazky nevykázané v rozvaze 3.11 BANKOVNÍ ÚVĚRY A DLUHOPISY 3.11.1 Bankovní úvěry 3.11.2 Emitované dluhopisy 3.12 SOUHRNNÁ SPLATNOST BANKOVNÍCH ÚVĚRŮ A DLOUHODOBÝCH ZÁVAZKŮ 3.13 ČASOVÉ ROZLIŠENÍ 3.14 AKTIVA A PASIVA V CIZÍ MĚNĚ 3.15 ODLOŽENÁ DAŇ 3.16 TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI 3.16.1 Výnosy realizované se s přízněnými subjekty 3.16.2 Nákupy realizované se spřízněnými subjekty 3.16.3 Nákupy a prodeje dlouhodobého majetku realizované se spřízněnými subjekty 3.17 TRŽBY Z PRODEJE ZBOŽÍ, VÝROBKŮ A SLUŽEB 4. ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY 4.1 OSOBNÍ NÁKLADY A POČET ZAMĚSTNANCŮ 4.2 POSKYTNUTÉ PŮJČKY, ÚVĚRY ČI OSTATNÍ PLNĚNÍ 5. INFORMACE O ODMĚNÁCH ZA AUDIT 6. VÝZNAMNÉ POLOŽKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ 6.1 MIMOBILANČNÍ SMĚNKY K 31.12.212 6.1.1 Ručení za závazky třetích osob nevykázané v rozvaze 6.1.2 Zajišťovací směnky k závazkům nevykázaným v rozvaze 6.1.3 Zajišťovací směnky k závazkům vykázaným v rozvaze 6.2 TERMÍNOVANÉ KONTRAKTY 6.3 PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY 7. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 8. OSTATNÍ VÝZNAMNÉ SKUTEČNOSTI 19 Výroční zpráva 212
Příloha k účetní závěrce 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1 Založení a charakteristika společnosti Název účetní jednotky: AKCENTA ENERGIE a.s. Právní forma: akciová společnost Datum vzniku společnosti: 22.8.27 Sídlo účetní jednotky: Gočárova třída 312/52, Hradec Králové 5 2 IČO: 279 45 251 Rozhodující předmět činnosti: obchod s elektřinou, obchod s plynem Základní kapitál: 13 5 Kč 1.2 Hlavní vlastníci společnosti Fyzické a právnické osoby, podílející se na základním kapitálu společnosti: Název právnické / fyzické osoby 1. Milan Lacina 2. MAGNA E.A. s.r.o. Výše podílu (v %) 212 211 85 1 15 1.3 Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V uplynulém období došlo k následujícím změnám v obchodním rejstříku : A) Změny členů statutárního orgánu představenstvo: Předseda představenstva: Milan Lacina, dat.nar. 3.6.1956 - den zániku u členství: 3.12.212 Člen představenstva: Karel Sajvera, dat.nar. 16.9.1977 - den vzniku funkce: 3.12.212 B) Změny členů dozorčí rady Předseda dozorčí rady: Milan Veselý, dat.nar. 23.4.1966 - den zániku členství: 3.12.212 Člen dozorčí rady: Věra Šimková, dat.nar. 2.7.1958 - den zániku členství: 3.12.212 Člen dozorčí rady: Miroslav Pech, dat.nar. 5.8.1954 - den zániku členství: 1.1.213 Předseda dozorčí rady: Milan Lacina, dat,nar. 3.6.1956 - den vzniku členství 3.12.212 Člen dozorčí rady: Ing. Lukáš Moravčík, dat,nar. 9.5.198 - den vzniku členství 3.12.212 Člen dozorčí rady: Milan Veselý, dat.nar. 23.4.1966 - den vzniku členství 3.12.212 Člen dozorčí rady: Petra Nová, dat.nar. 18.1.1972 - den vzniku členství 1.1.213 Člen dozorčí rady: Ing. Tomáš Zerzaň, dat.nar. 22.3.1959 - den vzniku členství 3.12.212 2 Výroční zpráva 212
Příloha k účetní závěrce 1.4 Organizační struktura společnosti K 31.12.212 měla organizační struktura následující podobu: Organizační struktura - AKCENTA ENERGIE a.s. Platnost: k 31.12.212 Dozorčí rada Valná hromada Tomáš Bělina, MSc. Předseda představenstva a Výkonný ředitel Představenstvo společnosti Ing. Milan Lacina Místopředseda představenstva Karel Sajvera Člen představenstva Outsourcing služeb Finance a správa Trading Prodej Compliance IT Podpora prodeje Finance HR Marketing Recepce Poradenství Mzdová účtárna Facility Společnost je v roce 212 řízena představenstvem. 1.5 Představenstvo a dozorčí rada K 31.12.212 bylo složení představenstva a dozorčí rady následující: Představenstvo Předseda: Tomáš Bělina MSc. Místopředseda: Ing. Milan Lacina Členové: Karel Sajvera Dozorčí rada Předseda: Členové: Milan Lacina Ing. Lukáš Moravčík, Milan Veselý, Petra Nová, Ing. Tomáš Zerzaň 21 Výroční zpráva 212
Příloha k účetní závěrce 2. ÚČETNÍ METODY, OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY A ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 5/22 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a Českými účetními standardy pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku a závazků, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. 2.1 Způsoby ocenění, odepisování a tvorby opravných položek 2.1.1 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ocenění Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 6 tis. Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok při respektování principu významnosti a věrného a poctivého zobrazení majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje pořizovací cenou, která obsahuje cenu pořízení a náklady s pořízením související. Nehmotný majetek, který není v naší společnosti považován za dlouhodobý, se při pořízení zahrne přímo do nákladů jako poskytnutí služeb. Od pořizovací ceny ve výši 2 tis. Kč jej sledujeme v operativní evidenci a podléhá inventarizaci. Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 4 tis. Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok při respektování principu významnosti a věrného a poctivého zobrazení majetku. Dlouhodobý hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Úroky a další finanční výdaje související s pořízením dlouhodobého majetku jsou, do doby uvedení pořizovaného majetku do užívání, rovněž aktivovány do pořizovací ceny tohoto majetku na základě rozhodnutí účetní jednotky. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností je oceněn vlastními náklady. Dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje rovněž majetek nově zjištěný v účetnictví, který se účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek. Reprodukční pořizovací cena takovéhoto majetku je stanovena na základě odborného odhadu. O hmotném majetku s dobou použitelnosti delší než jeden rok, který není dle našich interních směrnic považován za dlouhodobý, se účtuje jako o zásobách. Takovýto majetek v pořizovací ceně od 1,-- Kč se sleduje v operativní evidenci a podléhá inventarizaci. Technické zhodnocení, jehož hodnota v úhrnu za zdaňovací období převýší u jednotlivého dlouhodobého hmotného majetku částku 4 tis. Kč zvyšuje pořizovací cenu tohoto majetku. U dlouhodobého nehmotného majetku zvyšuje pořizovací cenu technické zhodnocení, jehož hodnota převýší u jednotlivého nehmotného majetku částku 6 tis. Kč jednotlivě. Účetní odpisy Dlouhodobý majetek je odpisován lineární metodou s dobou odpisování uvedenou v následující tabulce: účetní odpisy se rovnají daňovým odpisům. Kategorie majetku Výpočetní technika, SW Ocenitelná práva Doba odpisování v letech 3 5 Daňové odpisy Při uplatňování daňových odpisů společnost postupuje podle 31( 32) a 32a zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů v platném znění. Společnost uplatňuje lineární odpisy pro účely výpočtu daně z příjmů. 2.1.2 Dlouhodobý finanční majetek Podíly a cenné papíry společnost nemá. 2.1.3 Zásoby Společnost neúčtuje o zásobách, nenakupuje materiál a zboží na sklad. 22 Výroční zpráva 212
Příloha k účetní závěrce 2.1.4 Pohledávky Ocenění Pohledávky se účtují ve jmenovité hodnotě. Pohledávky nabyté postoupením se oceňují pořizovací cenou. Způsob tvorby opravných položek Hodnota nedobytných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek. Tvorba opravných položek je prováděna v souladu se zákonem č.5 93/1992 Sb., o rezervách pro zajištění základu daně z příjmů ( 8, 8a,c). V účetním období tvořila společnost opravné položky k pohledávkám na základě inventarizace k 31.12.212. Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v insolvenčním řízení se tvoří do výše rozvahové hodnoty. K pohledávkám, u nichž rozvahová hodnota nepřesáhla 2 tis. Kč a doba splatnosti přesáhla 12 měsíců, byly vytvořeny opravné položky do výše 33% neuhrazené rozvahové hodnoty pohledávky, pakliže doba splatnosti přesáhla 18 měsíců, byly tvořeny opravné položky do výše 5% neuhrazené rozvahové hodnoty pohledávky. Na tyto pohledávky je vedena samostatná evidence. 2.1.5 Úvěry Ocenění Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou sledovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Jako krátkodobý bankovní úvěr je v rozvaze vykazován i případný pasivní zůstatek kontokorentního účtu. 2.1.6 Rezervy Rezervy jsou vytvářeny na rizika a budoucí ztráty známé k datu účetní závěrky. V roce 212 společnost netvořila daňově uznatelné rezervy v souladu s platnou legislativou. 2.2 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Pro ocenění pohledávek k okamžiku uskutečnění účetního případu používá společnost v souladu s ustanovením 24 zákona o účetnictví pevný kurz kurz devizového trhu vyhlášený ČNB k 2.1.212. K okamžiku sestavení účetní závěrky za rok 212 byly pohledávky, závazky a finanční majetek vyjádřené v cizí měně přepočítány kurzem devizového trhu vyhlášeným ČNB a platným dne 31.12.212. Kurzové rozdíly vzniklé z přepočtu pohledávek, závazků a finančního majetku k okamžiku sestavení účetní závěrky byly proúčtovány na vrub finančních nákladů nebo ve prospěch finančních výnosů. 2.3 Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci Leasingové splátky vyplývající ze smluv o finančním pronájmu s následnou koupí najatého majetku jsou účtovány rovnoměrně do období, s nímž věcně a časově souvisejí. Zálohy na leasingové splátky jsou zachyceny na účtu poskytnutých záloh a společnost je zúčtovává v souladu se splátkovým kalendářem. Předem uhrazené vyšší leasingové splátky jsou zaúčtovány na účet 381 Náklady příštích období a do nákladů jsou rozpouštěny rovnoměrně měsíčně po celou dobu leasingu. Majetek pořízený po skončení leasingu je v naší společnosti považován za drobný majetek, pokud jeho pořizovací cena nepřekročí částku 4 tis. Kč., je zaúčtován jednorázově do spotřeby a dále je sledován pouze v operativní evidenci. Podléhá inventarizaci. 2.4 Daně Odložená daň Výpočet odložené daně vychází ze závazkové metody, což znamená, že odložená daň bude uplatněna v pozdějším období, a proto se při výpočtu použije sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém bude tato daň uplatněna. Není-li tato sazba známa, používá se sazba daně platná pro následující účetní období. Přechodné rozdíly vedoucí ke vzniku odložené daňové pohledávky nebo závazku se v naší společnosti posuzují ve vzájemné souvislosti s tím, že o odloženém daňovém závazku účtujeme vždy a o odložené daňové pohledávce s ohledem na zásadu opatrnosti, to znamená po posouzení její uplatnitelnosti. 23 Výroční zpráva 212
Příloha k účetní závěrce Odložená daň se vypočítává z přechodných rozdílů mezi daňovou a účetní základnou aktiv, popř. pasiv : - rozdíly mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku (je-li účetní zůstatková hodnota vyšší než daňová zůstatková hodnota vzniká odložený daňový závazek, je-li to opačně vzniká odložená daňová pohledávka), - rozdíl mezi daňovými a účetními opravnými položkami (jsou-li daňové OP nižší než účetní a předpokládá se, že daňové opravné položky se budou tvořit do 1% hodnoty pohledávek (společnost všechny pohledávky, které jsou déle než rok po splatnosti, žaluje) vzniká odložená daňová pohledávka) - všechny přechodné rozdíly plynoucí z rozdílného účetního a daňového pohledu na účetní položky (opravné položky k zásobám, rezerva na daň z převodu nemovitosti, atd.)- vzniká odložená daňová pohledávka - daňová ztráta, o které společnost předpokládá, že ji uplatní proti budoucím ziskům vzniká odložená daňová pohledávka - odložená daň se za rok 212 neuplatňuje 2.5 Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období Za účetní období 212 nebyly změněny způsoby oceňování, postupy odpisování a postupy účtování oproti předcházejícímu účetnímu období. 3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 3.1 Pohledávky za upsaný vlastní kapitál Společnost nemá k 31.12.212 pohledávky za upsaný vlastní kapitál. 3.2 Dlouhodobý majetek 3.2.1 Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis.kč) Ocenitelná práva licence elektřina Ocenitelná práva licence plyn Software CSW Lancelot Etapa 1 CELKEM Zůstatková cena a odpisy 211 1 1 Pořizovací cena Přírůstky 1 736 836 Úbytky 212 1 1 736 936 Dlouhodobý nehmotný Zůstatková cena Oprávky majetek (v tis.kč) 211 212 211 212 Ocenitelná práva licence elektřina 18 2 18 Ocenitelná práva licence plyn 95 5 Software CSW Lancelot Etapa I 491 245 CELKEM 18 586 2 268 Významné položky dlouhodobého nehmotného majetku Položkou dlouhodobého nehmotného majetku je licence na obchodování s elektřinou, jejíž pořizovací cena je 1 tis. Kč a nově licence na obchodování s plynem, jejíž pořizovací cena je 1 tis.kč. Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku zaúčtované do nákladů Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku Licence elektřina zaúčtované do nákladů v roce v roce 211 činily 2 tis.kč a v roce 212 činily 18 tis.kč. Tento majetek je již zcela odepsán. Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku Licence plyn zaúčtované do nákladů v roce 212 činily 5 tis.kč. Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku - SW Lancelot Etapa I zaúčtované do nákladů v roce 212 činily 245 tis.kč. 24 Výroční zpráva 212
Příloha k účetní závěrce Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze Souhrnná výše (v pořizovacích cenách) drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila 16 tis. Kč. Jedná se o dlouhodobý nehmotný majetek se vstupní cenou nižší než 6, tis. Kč a vyšší 2 tis. Kč. Tento majetek je sledován v operativní evidenci. Pořízení dlouhodobého nehmotného majetku Společnost k 31.12.212 eviduje pořízení dlouhodobého nehmotného majetku v částce 2 818 tis.kč. Jedná se o pořízení nového IS Lancelot Etapa II, společnost Cygni Software, a.s. Opravné položky k dlouhodobému nehmotnému majetku K dlouhodobému nehmotnému majetku nejsou tvořeny žádné opravné položky. 3.2.2 Dlouhodobý hmotný majetek Společnost nemá žádný dlouhodobý hmotný majetek. Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze Souhrnná výše (v pořizovacích cenách) drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze k 31.12.212 činila 732 tis. Kč. Jedná se o hmotný majetek se vstupní cenou nižší než 4 tis. Kč, který byl při pořízení proúčtován přímo do nákladů a dále je vedený pouze v operativní evidenci. Majetek v pořizovací ceně do 2 Kč a s dobou upotřebitelnosti kratší než 1 rok se účtuje přímo do spotřeby a nesleduje se ani v operativní evidenci. Opravná položka k nabytému majetku Společnost nevytvořila opravnou položku k nabytému majetku. 3.2.3 Majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší, než jeho ocenění v účetnictví Společnost nemá takový majetek. 3.2.4 Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu Společnost nemá najatý žádný dlouhodobý majetek formou finančního či operativního leasingu. 3.2.5 Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem Společnost nemá majetek zatížený zástavním právem. 3.3 Dlouhodobý finanční majetek V roce 212 nedošlo v oblasti dlouhodobého finančního majetku k žádným změnám. 3.3.1 Podíly v ovládaných a řízených osobách Společnost nemá žádné účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Společnost nemá žádné podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem. 3.3.2 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Společnost nemá ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly. 3.3.3 Půjčky a úvěry ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Společnost nemá žádné půjčky a úvěry k ovládaným a řízeným osobám. 25 Výroční zpráva 212
Příloha k účetní závěrce 3.3.4 Dlouhodobý finanční majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší, než jeho ocenění v účetnictví Společnost nemá dlouhodobý finanční majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší, než jeho ocenění v účetnictví. 3.3.5 Dlouhodobý finanční majetek zatížený zástavním právem Společnost v roce 212 neevidovala dlouhodobý finanční majetek zatížený zástavním právem. 3.4 Zásoby Společnost neúčtuje o zásobách, nenakupuje materiál a zboží na sklad. 3.5 Pohledávky 3.5.1 Pohledávky z obchodních vztahů 211 212 Pohledávky (v tis.kč) Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů celkem (účt. skupina 31) Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů celkem (účt. skupina 31) Odběratelé Ostatní pohledávky CELKEM brutto CELKEM netto Stav 7 9 7 9 1 589 8 598 7 378 OP 1 22 1 22 1 22 1 22 Stav 14 928 14 928 1 843 16 771 15 878 OP 893 893 893 893 Struktura opravných položek: K datu 31.12.212 byly vytvořeny opravné položky ve výši: - za dlužníky v insolvenčním řízení podle 8 zákona o rezervách ve výši rozvahové hodnoty 1 % tis. Kč - ke stavu nepromlčených pohledávek po splatnosti ve výši 88 tis. Kč dle 8a zákona o rezervách ve výši 5 % rozvahové hodnoty 15 tis. Kč - ke stavu nepromlčených pohledávek po splatnosti ve výši 286 tis. Kč dle 8a zákona o rezervách ve výši 8 % rozvahové hodnoty 91 tis. Kč - ke stavu nepromlčených pohledávek po splatnosti ve výši 22 tis. Kč dle 8a zákona o rezervách ve výši 5 % rozvahové hodnoty -11 tis. Kč 211 3.5.2. Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů Kategorie Krátkodobé OP CELKEM netto Pozn.: Údaje jsou uvedeny v tis.kč. Do Po splatnosti splatnosti -9 dní 91-18 dní 181-36 dní 1-2 roky 2 roky a více Celkem 3 14 3 14 2 345 2 345 135 135 47 22 25 876 876 142 142 7 9 1 22 5 789 26 Výroční zpráva 212
Příloha k účetní závěrce 212 Kategorie Krátkodobé OP CELKEM netto Do Po splatnosti splatnosti -9 dní 91-18 dní 181-36 dní 1-2 roky 2 roky a více Celkem 7 134 7 134 5 567 5 567 439 439 221 221 573 573 994 893 11 14 928 893 14 35 Pozn.: Údaje jsou uvedeny v tis.kč. Pohledávky, u nichž je splatnost delší než 5 let společnost nemá žádné. 3.5.2 Pohledávky určené k obchodování Tyto pohledávky společnost nemá. 3.5.3 Poskytnuté zálohy Dlouhodobé poskytnuté zálohy Krátkodobé poskytnuté zálohy CELKEM 212 15 113 15 113 211 23 114 23 114 Jedná se o poskytnuté zálohy OTE-finanční zajištění ve výši 3 tis. Kč, zálohy na nákup el.energie ve výši 12 113 tis.kč. Pozn.: Údaje jsou uvedeny v tis.kč. 3.5.4 Pohledávky ovládající a řídící osoba a pohledávky podstatný vliv Společnost eviduje pohledávku ke skupině ve výši 1 624 tis.kč. Jedná se o nadměrný odpočet DPH 11+12/212. Společnost nemá dlouhodobé pohledávky mezi ovládající a řídící osobou. 3.5.5 Stát - daňové pohledávky a pohledávky vůči institucím SZ a ZP Společnost nemá žádnou pohledávku vůči institucím SZ a ZP. Pohledávka vůči státu nadměrný odpočet DPH činí 2 571 tis. Kč-bude uplatněno v 1,2/213. 3.5.6 Dohadné účty aktivní V roce 211 došlo k upřesnění výpočtu a metodiky dohadných položek. Dohadné účty aktivní se tvoří na odběr silové el.energie, kdy podkladem pro výpočet je uplynulé skutečně odebírané množství sil.el.energie a nebo budoucí předpokládaná odebíraná výše silové el.energie. Toto odebírané množství je definováno ve smlouvách o sdružených dodávkách el.energie včetně definování měsíčních záloh na jednotlivá OM. Dohadné účty aktivní se tvoří měsíčně. V roce 211 byly vytvořeny dohadné účty aktivní ve výši 62 129 tis. Kč. 3.5.7 Jiné pohledávky Společnost má jiné krátkodobé pohledávky ve výši 131 tis. Kč. Pohledávky vyplývají ze smlouvy o půjčce. Dále krátkodobou pohledávku chybně odeslaná částka ve výši 87 tis.kč, vráceno AE 1/213. A dále krátkodobou pohledávku za zaměstnancem ve výši 1 tis.kč, uhrazeno 1/213. 3.5.8 Pohledávky kryté zástavním právem nebo jinou formou zajištění Společnost nemá pohledávky kryté zástavním právem ani jinou formou zajištění. 27 Výroční zpráva 212
Příloha k účetní závěrce 3.6 Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek (v tis.kč) Peníze Účty v bankách CELKEM 212 211 17 13 14 391 15 395 14 48 15 48 3.6.1 Krátkodobé cenné papíry a podíly Společnost nemá krátkodobé cenné papíry a podíly 3.7 Časové rozlišení Ostatní aktiva (v tis.kč) Náklady příštích období CELKEM 212 211 3 34 3 34 3.8 Vlastní kapitál 3.8.1 Změny vlastního kapitálu Změny / zůstatky Zákl. kapitál ZRF Neroz. Zisk /neuhr. Ztráta VH ve schval. řízení/hvbo VK celkem Zůstatky k 31.12. 21 9 345 67 825 1 237 Rozdělení VH roku 21 45 78 Ostatní změny (vliv zaokrouhlení) 1 Zůstatky k 31.12. 211 9 39 848 1 598 11 836 Rozdělení VH roku 211 8 1 548 Zůstatky k 31.12. 212 13 5 47 2 366 74 17 76 3.8.2 Základní kapitál Základní kapitál společnosti je k 31.12.212 rozdělen na 135 ks kmenových akcií na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1,--Kč. Upisování nových akcií bez využití přednostního práva se zcela vylučuje. Akcie společnosti Druh akcií Počet Nominální hodnota Nesplaceno Lhůta splatnosti Na majitele 135 1 Pozn.: Údaje jsou uvedeny v tis.kč. V průběhu roku 212 došlo ke zvýšení základního kapitálu z 9 tis.kč na 13 5 tis.kč. 28 Výroční zpráva 212
Příloha k účetní závěrce 3.9 Rezervy Změny / zůstatky (v tis.kč) Zůstatky k 31.12.29 Tvorba rezerv Čerpání rezerv Zůstatky k 31.12.21 Čerpání rezerv Zůstatky k 31.12.211 Čerpání rezerv 18 Zůstatky k 31.12.212 Zákonné rezervy Druh rezervy V roce 212 nebyla tvořena žádná rezerva, byla pouze rozpuštěna rezerva na mzdy odměny tvořena v r. 211. Ostatní rezervy 11 11 11 18 18 Druh rezervy Rezerva na dovolená Rezerva na mzdy-odměny Celkem 11 11 18 3.1 Závazky 3.1.1 Závazky z obchodních vztahů Závazky (v tis.kč) Dlouhodobé závazky z obchodních vztahů celkem Ostatní závazky Krátkodobé závazky z obchodních vztahů celkem Dodavatelé CELKEM ZÁVAZKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ 212 211 14 694 9 452 14 694 9 452 14 694 9 452 212 3.1.2 Věková struktura závazků z obchodních vztahů Kategorie Kr. závazky Do Po splatnosti splatnosti -9 dní 91-18 dní 181-36 dní 1-2 roky 2 roky a více Celkem 14 694 14 694 Pozn.: Údaje jsou uvedeny v tis. Kč. 211 Kategorie Kr. závazky Do splatnosti 9 452 Po splatnosti -9 dní 91-18 dní 181-36 dní 1-2 roky 2 roky a více Celkem 9 452 Pozn.: Údaje jsou uvedeny v tis. Kč. K 31.12.212 neevidovala společnost žádné částky krátkodobých závazků po lhůtě splatnosti. Závazky, které k datu účetní závěrky mají dobu splatnosti delší než 5 let společnost žádné neeviduje. 3.1.3 Závazky ovládající a řídící osoba a podstatný vliv Společnost nemá závazky mezi ovládající a řídící osobou 29 Výroční zpráva 212
Příloha k účetní závěrce 3.1.4 Závazky vůči zaměstnancům, státu a institucím SZ a ZP 212 Závazek (v tis.kč) celkem Pojistné na sociální zabezpečení 121 Pojistné na zdravotní pojištění 66 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění celkem Daň z příjmů Daň z přidané hodnoty Ostatní daně Daňové závazky celkem CELKEM 187 68 23 271 458 Z toho splatné 211 celkem Z toho splatné K 31.12.212 neměla společnost žádné splatné závazky na SZ a ZP a daňové nedoplatky. Závazky vůči zaměstnancům byly v roce 212 ve výši 373 tis. Kč. Jedná se o mzdy za 12/212, vyplacené v 1/213. 86 47 133 442 27 649 782 3.1.5 Přijaté zálohy Dlouhodobé přijaté zálohy Krátkodobé přijaté zálohy CELKEM 212 211 49 431 52 539 49 431 52 539 Jedná se o přijaté zálohy poskytnuté odběrateli na nákup el.energie. Pozn.: Údaje jsou uvedeny v tis. Kč. 3.1.6 Dohadné účty pasivní Dohadné účty pasivní se tvoří měsíčně na služby spojené s distribucí el.energie. Stav dohadné položky pasivní za služby spojené s distribucí elektrické energie k poslednímu dni běžného kalendářního měsíce (roku) je vždy ve výši: a) součtu základů daně uvedených v platebních kalendářích provozovatele distributora za běžné kalendářní (roční) účetní období tj. období od 1.1. do konce běžného kalendářního měsíce (roku) upravených b) na výši 1 % předpokládané spotřeby distribučních služeb za běžné kalendářní (roční) účetní období tj. období od 1.1. do konce běžného kalendářního měsíce (roku) v případě, že provozovatel v souladu se smluvními ujednáními účtuje nižší (vyšší) zálohy, než je předpokládaná skutečná spotřeba distribučních služeb ponížených c) o skutečně spotřebované a vyúčtované distribuční služby vyúčtované provozovatelem distribuční soustavy společnosti za jednotlivá odběrná místa za běžné kalendářní (roční) účetní období. V roce 212 byly vytvořeny dohadné účty pasivní ve výši 29 699 tis. Kč. Z titulu tvorby dohad.pol.pasivní na distribuci el.energie byla tvořena částka v ve výši 29 529 tis.kč a částka 17 tis.kč byla tvořena dohad.pol.pasivní na provoz společnosti. 3.1.7 Závazky kryté zástavním právem nebo jinou formou zajištění Společnost neměla v roce 212 žádné závazky kryté zástavním právem. 3.1.8 Jiné závazky 212 211 Reálná hodnota derivátů 1 165 CELKEM 1 165 Položka jiné závazky obsahuje zápornou reálnou hodnotu derivátů ve výši 1 165 tis.kč 11 3 Výroční zpráva 212