Město Chropyně nám. Svobody 29, 768 11 Chropyně IČO: 00287245 Závěrečný účet města Chropyně včetně zprávy auditora za rok 2014 Vypracovala: Ing. Lenka Macháčková Zveřejněno: xx června.2015 Sejmuto: xx června 2015
HOSPODAŘENÍ V ROCE 2014 Zastupitelstvo města svým usnesením ze dne 16. prosince 2013 schválilo rozpočet města pro rok 2014. V průběhu roku schválilo úpravy rozpočtu a vzalo na vědomí zprávy o průběžném hodnocení hospodaření města. V souladu se zákonem č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění byly dány výsledky hospodaření města za rok 2014 k přezkoumání auditorce Ing. Mileně Lakomé. Závěr z přezkumu a provedeného auditu je součástí závěrečného účtu města. Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 podává informace o celkovém hospodaření, hospodaření v oblasti příjmů, v oblasti výdajů, vývoji v jednotlivých měsících, rozbory příjmů podle tříd, paragrafů a jednotlivých položek. V oblasti příjmů je podrobně předloženo plnění daňových příjmů. Dále tento závěrečný účet rozebírá výdaje podle odvětví, paragrafů, oblast financování a další ekonomické ukazatele - stav finančních prostředků na účtech, hospodaření s fondy, zadluženost a vývoj dluhové služby, pohledávky a závazky, rozvahu a informace vztahující se ke zřízeným příspěvkovým organizacím. Zůstatek finančních prostředků na běžných účtech města k 31.12.2014 byl ve výši 12.418.597,81 Kč. Tato výše vznikla především díky vytvoření rozpočtové rezervy, vyšším příjmem z daní a úsporami v závěru roku. Rozpočtová rezerva byla tvořena v rámci rozpočtových opatření. Celá částka je již zapojena v rozpočtu roku 2015. Kromě prostředků na běžných účtech mělo město Chropyně další prostředky na fondu sociálním 85.414,83 Kč. Fondy rozvoje bydlení a fond rezervní byly zrušeny a zůstatek těchto prostředků byl v roce 2014 převeden na běžný účet. Město nemá žádné finanční prostředky uloženy na jiných účtech nebo fondech. Některé další údaje jsou blíže rozvedeny v oblasti ekonomických ukazatelů v závěru této zprávy. Přehled o hospodaření a plnění rozpočtu souhrnných údajů ukazuje následující tabulka: 1. Rekapitulace hospodaření rok 2014 včetně financování Příjmy a výdaje Rozpočet Rozpočtová Schválený Upravený opatření Skutečnost Daňové příjmy 46 658,00 51 142,90 4 484,90 55 166,72 Nedaňové příjmy 6 431,50 7 922,00 1 490,50 8 934,05 Kapitálové příjmy 110,00 1 348,00 1 238,00 2 248,23 Přijaté dotace 3 732,50 11 430,20 7 697,70 11 433,14 Financování 1 200,00 9 231,60 8 031,60 15,15 Příjmy celkem 58 132,00 81 074,70 22 942,70 77 797,29 Běžné výdaje 46 861,00 59 974,20 13 113,20 54 165,92 Kapitálové výdaje 10 150,00 19 979,50 9 829,50 19 353,02 Financování 1 121,00 1 121,00 0,00 4 278,35 Výdaje celkem 58 132,00 81 074,70 22 942,70 77 797,29 Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 2 -
V této tabulce je ve sloupci Skutečnost uvedena u příjmů kladná hodnota financování a u výdajů záporná. Zde je jasně vidět, že platí rovnice Příjmy + (-) Financování = Výdaje Další tabulka blíže specifikuje oblast financování. V této tabulce je zobrazena ve sloupci Skutečnost u financování změna stavu na bankovních účtech. Její hodnota odráží skutečný výsledek hospodaření v rozpočtovém roce. Jedná se o vyčíslení pohybu peněžních prostředků od 1.1. do 31.12.2014 na bankovních účtech. Dále jsou zde vidět uhrazené splátky investičního úvěru. Záporné znaménko u této položky značí, že město hospodařilo s přebytkem. I zde si můžeme dopočítat, že platí rovnice Příjmy + (-) Financování = Výdaje 2. Rekapitulace hospodaření rok 2014 včetně financování Příjmy a výdaje Rozpočet Schválený Upravený Skutečnost Daňové příjmy 46 658,00 51 142,90 55 166,72 Nedaňové příjmy 6 431,50 7 922,00 8 934,05 Kapitálové příjmy 110,00 1 348,00 2 248,23 Přijaté dotace 3 732,50 11 430,20 11 433,14 Příjmy celkem 56 932,00 71 843,10 77 782,14 Běžné výdaje 46 861,00 59 974,20 54 165,92 Kapitálové výdaje 10 150,00 19 979,50 19 353,02 Výdaje celkem 57 011,00 79 953,70 73 518,94 Změna stavu kr.prostř. na BÚ bez OSFA 1 200,00 9 231,60-3 157,55 Uhraz.splátky dl.přijat.půjč. prostředků. -1 121,00-1 121,00-1 120,80 Oper.z peněž.účt.org.bez.char.pav vl.sekt. 0,00 0,00 15,15 Financování celkem 79,00 8 110,60-4 263,20 3. Příjmy skutečnost rok 2014 včetně financování Přijaté dotace 14,7% Financování 0,0% Kapitálové příjmy 2,9% Nedaňové příjmy 11,5% Daňové příjmy 70,9% Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 3 -
4. Výdaje skutečnost rok 2014 včetně financování Financování 5,5% Kapitálové výdaje 24,9% Běžné výdaje 69,6% Porovnání rozpočtu schváleného, upraveného a plnění ukazuje následující graf: 5. Rekapitulace hospodaření rok 2014 včetně financování 90 000,00 80 000,00 70 000,00 60 000,00 50 000,00 tis.kč 40 000,00 30 000,00 20 000,00 10 000,00 0,00 Příjmy celkem Výdaje celkem Rozp. sch. 58 132,00 58 132,00 Rozp. upr. 81 074,70 81 074,70 Skutečnost 77 797,29 77 797,29 Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 4 -
6. Rekapitulace hospodaření rok 2014 včetně financování 90 000,00 80 000,00 70 000,00 60 000,00 50 000,00 tis.kč 40 000,00 30 000,00 20 000,00 10 000,00 0,00 Rozp. sch. Rozp. upr. Rozpočtová opatření Skutečnost Příjmy celkem 58 132,00 81 074,70 22 942,70 77 797,29 Výdaje celkem 58 132,00 81 074,70 22 942,70 77 797,29 7. Skutečnost příjmy a výdaje rok 2014 včetně financování 90 000,00 80 000,00 70 000,00 60 000,00 50 000,00 tis.kč 40 000,00 30 000,00 20 000,00 10 000,00 0,00 Příjmy celkem Výdaje celkem Rozdíl Skutečnost 77 797,29 77 797,29 0,00 V tomto grafu je vidět, že financování dorovnává rozdíl mezi příjmy a výdaji. Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 5 -
8. Skutečnost příjmy a výdaje rok 2014 bez financování 90 000,00 80 000,00 70 000,00 60 000,00 50 000,00 tis.kč 40 000,00 30 000,00 20 000,00 10 000,00 0,00 Příjmy celkem Výdaje celkem Rozdíl Skutečnost 77 782,14 73 518,94 4 263,20 Bez financování vzniká rozdíl mezi příjmy a výdaji. K vyrovnání tohoto rozdílu slouží právě oblast financování. Z uvedených údajů je zřetelné, že rozpočty jsou vždy koncipované jako vyrovnané až po zapojení financování tj. převodu prostředků z předchozích období a případně úvěru. Ve skutečnosti vychází rozdíl mezi příjmy a výdaji. Na grafu č. 7 není rozdíl uveden, protože je součástí financování. Tento graf koresponduje s tabulkou č. 1. Rozdíl na grafu č. 8 představuje částku, která tvoří financování a musela být použita na vyrovnání příjmů a výdajů. Ve třídě financování je označena záporným znaménkem a vychází z tabulky č. 2. Další tabulka a graf ukazují vývoj příjmů a výdajů v jednotlivých měsících roku: 9. Vyhodnocení skutečnosti příjmů a výdajů po měsících rok 2014 Měsíc Celkové Příjmy Výdaje Rozdíl leden 4 894,83 2 821,32 2 073,51 únor 5 466,71 3 563,48 1 903,23 březen 4 892,16 4 230,91 661,25 duben 4 275,89 6 996,48-2 720,59 květen 3 876,87 3 276,84 600,03 červen 5 434,93 2 433,44 3 001,49 červenec 7 045,13 4 094,52 2 950,61 srpen 5 296,17 4 902,79 393,38 září 5 379,89 4 313,97 1 065,92 říjen 3 885,84 7 388,78-3 502,94 listopad 5 364,83 7 830,53-2 465,70 prosinec 21 968,89 21 665,87 303,02 Celkem 77 782,14 73 518,94 4 263,20 Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 6 -
10. Vyhodnocení skutečnosti příjmů a výdajů po měsících absolutně rok 2014 25000 20000 15000 tis.kč 10000 5000 0 leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec Příjmy 4895 5467 4892 4276 3877 5435 7045 5296 5380 3886 5365 21969 Výdaje 2821 3563 4231 6996 3277 2433 4095 4903 4314 7389 7831 21666 V průběhu roku byl nesoulad mezi měsíčním plněním příjmů a výdajů. V prvních třech měsících byl zajišťován běžný provoz, v tomto období roku byly příjmy vyšší než výdaje. V dalších měsících jsou příjmy i výdaje ovlivněné realizováním investičních akcí. V tomto období je zřejmý nesoulad mezi příjmy a výdaji. V závěru roku dochází k zaplacení a následně přijetí prostředků dotací u akce Kompostárny, přípravy protipovodňových opatření a na zahradu Mateřské školy. Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 7 -
PŘÍJMY Příjmová část rozpočtu r. 2014 byla plněna na 108,27 %. To představuje objem peněžních prostředků ve výši 77.782.138,90 Kč, což je o 4.517.693,- Kč více než v roce 2013. Rozhodující příjmy pro město jsou jeho vlastní příjmy (daňové, nedaňové, kapitálové), které se podílely v roce 2014 na celkových příjmech 85 %. Dotace se podílely na celkových příjmech 15 %. V roce 2014 část příjmů tvořily dotace investiční, neinvestiční a také každoročně se opakující dotace, které byly zahrnuty už ve schváleném rozpočtu na výkon státní správy a na sociální služby. Dotace na školství je od r. 2013 zrušena. Celkové příjmy včetně dotací jsou dále rozepsány na str. 8 až 14. Strukturu celkových příjmů ukazuje následující graf: 11. Vyhodnocení rozpočtu rok 2014 příjmy dle tříd 60 000,00 50 000,00 40 000,00 tis.kč 30 000,00 20 000,00 10 000,00 0,00 Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Neinvestiční dotace Investiční dotace Rozp.sch. 46 658,00 6 431,50 110,00 3 732,50 0,00 Rozp.upr. 51 142,90 7 922,00 1 348,00 4 162,50 7 267,70 Skutečnost 55 166,72 8 934,05 2 248,23 4 165,50 7 267,64 Z údajů uvedených v předchozím grafu lze vyčíst, jaké bylo skutečné naplnění příjmů ve srovnání s rozpočtem podle jednotlivých druhů příjmů. Schválený rozpočet těchto příjmů byl v průběhu roku upravován. Upravený rozpočet byl naplněn. Investiční dotace se do schváleného rozpočtu nezahrnují, proto u této oblasti chybí příslušný sloupec. Investiční dotace se zahrnují do upraveného rozpočtu podle skutečné výše těchto přijatých dotací. Podrobný rozbor plnění jednotlivých příjmových položek je uveden v následující tabulce: Vyšší příjmy u správních poplatků jsou ovlivněny vyššími správními poplatky v rámci činnosti stavebního úřadu. Plnění kapitálových příjmů je vyšší z důvodu přijetí daru v závěru roku od Nadace ČEZ. Na položce 2122 jsou uvedeny odpisy příspěvkových organizací. Zúčtování odpisů se zřizovatelem se provádí 1x ročně v závěru roku a projevuje se ve stejné výši v příjmech i výdajích. Rozdílné plnění daňových příjmů je okomentováno u daní. Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 8 -
12. Vyhodnocení rozpočtu rok 2014 Příjmy Pol. Název položky Rozpočet Plnění Skutečnost Schválený Upravený Skut./Upr. 1111 Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkč. požitků 8 400,00 9 400,00 9 853,37 104,8% 1112 Daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti 200,00 250,00 268,29 107,3% 1113 Daň z příjmů fyzických osob z kapitálových výnosů 950,00 1 100,00 1 199,23 109,0% 1121 Daň z příjmů právnických osob 9 300,00 9 800,00 11 484,71 117,2% 1122 Daň z příjmů právnických osob za obce 250,00 215,00 214,70 99,9% 1211 Daň z přidané hodnoty 19 250,00 22 000,40 23 308,73 105,9% 1334 Odvody za odnětí půdy ze zemědělského půdního fondu 2,00 6,50 0,15 2,3% 1337 Poplatek za komunální odpad 2 500,00 20,00 0,00 0,0% 1340 Poplatek za provoz systému nakládání s komunálními odpady 0,00 2 500,00 2 537,55 101,5% 1341 Poplatek ze psů 130,00 130,00 133,80 102,9% 1343 Poplatek za užívání veřejného prostranství 118,00 157,00 233,60 148,8% 1344 Poplatek ze vstupného 8,00 14,00 14,52 103,7% 1351 Odvod z loterií a podobných her kromě z VHP 200,00 200,00 177,65 88,8% 1355 Odvod z výherních hracích přístrojů 1 800,00 1 800,00 1 768,08 98,2% 1361 Správní poplatky 250,00 250,00 438,99 175,6% 1511 Daň z nemovitých věcí 3 300,00 3 300,00 3 533,34 107,1% DAŇOVÉ PŘÍJMY CELKEM 46 658,00 51 142,90 55 166,72 107,9% 2111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 1 014,00 1 029,00 1 052,87 102,3% 2119 Ostatní příjmy z vlastní činnosti 2,50 2,50 28,04 1121,6% 2122 Odvody příspěvkových organizací 5 070,00 6 100,00 7 074,18 116,0% 2131 Příjmy z pronájmu pozemků 122,00 122,00 125,27 102,7% 2132 Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí 20,00 22,50 22,50 100,0% 2139 Ostatní příjmy z pronájmu majetku 40,00 25,00 21,13 84,5% 2141 Příjmy z úroků (část) 5,00 5,00 4,37 87,5% 2142 Příjmy z podílů na zisku a dividend 70,00 139,00 139,18 100,1% 2212 Sankční platby přijaté od jiných subjektů 10,00 117,00 119,71 102,3% 2229 Ostatní přijaté vratky transferů 3,00 223,00 220,00 98,7% 2310 Příjmy z prodeje krátkodob. a drobného dlouhodobého majetku 0,00 0,00 0,50-2321 Přijaté neinvestiční dary 40,00 30,00 20,00 66,7% 2324 Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady 23,00 35,90 35,96 100,2% 2329 Ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené 12,00 71,10 70,35 98,9% NEDAŇOVÉ PŘÍJMY CELKEM 6 431,50 7 922,00 8 934,05 112,8% 3111 Příjmy z prodeje pozemků 10,00 898,00 898,23 100,0% 3112 Příjmy z prodeje ostatních nemovitostí a jejich částí 100,00 450,00 450,00 100,0% 3121 Přijaté dary na pořízení dlouhodobého majetku 0,00 0,00 900,00 - KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY CELKEM 110,00 1 348,00 2 248,23 166,8% 4111 Neinvest. přijaté transf. z všeob. pokladní správy státního rozp. 0,00 258,20 258,20 100,0% 4112 Neinvest. přijaté transf. ze stát.rozp. v rámci souhrn.dotač.vztahu 3 418,50 3 418,50 3 418,50 100,0% 4116 Ostatní neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu 314,00 478,80 481,80 100,6% 4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů 0,00 7,00 7,00 100,0% 4213 Investiční přijaté transfery ze státních fondů 0,00 276,70 276,70 100,0% 4216 Ostatní investiční přijaté transfery ze státního rozpočtu 0,00 6 991,00 6 990,95 100,0% PŘIJATÉ DOTACE CELKEM 3 732,50 11 430,20 11 433,14 100,0% PŘÍJMY CELKEM 56 932,00 71 843,10 77 782,14 108,3% Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 9 -
Daňové příjmy jsou významným zdrojem města. V roce 2014 byly vyšší než v předchozích letech díky nové zákonné úpravě. V roce 2014 dosáhly 55.166.715,59 Kč. Největší podíl na současných daňových příjmech mají příjmy ze sdílených daní daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti (DPFO zč), daně z příjmů ze samostatně výdělečné činnosti (DPFO sč), daně z příjmů fyzických osob z kapitálových výnosů (DPFO kv), daně z příjmů právnických osob (DPPO) a daň z přidané hodnoty (DPH). Mezi výlučné daně patří daň z nemovitostí nacházejících se v katastrálním území Chropyně a daň z příjmů právnických osob za obec. Mezi daňové příjmy patří i místní poplatky, správní poplatky a odvody z VHP a terminálů. Následující grafy a tabulky se zabývají rozborem jednotlivých daňových příjmů a jejich vývojem v průběhu roku 2014: 13. Vyhodnocení rozpočtu rok 2014 daňové příjmy 50 000,00 45 000,00 40 000,00 35 000,00 30 000,00 tis.kč 25 000,00 20 000,00 15 000,00 10 000,00 5 000,00 0,00 Sdílené daně Místní poplatky Správní poplatky Výlučné daně Rozp.sch. 38 100,00 4 758,00 250,00 3 550,00 Rozp.upr. 42 550,40 4 827,50 250,00 3 515,00 Skutečnost 46 114,33 4 865,36 438,99 3 748,04 14. Srovnání daňových příjmů - skutečnost 2014 a rozpočet 2014 Rok 2014 2014 Položka Rozpočet Skutečnost Rozdíl 1111 Daň z příjmů FO ze závislé činnosti 9 400 000,00 9 853 368,03 453 368,03 1112 Daň z příjmů FO ze sam.výdělečné činnosti 250 000,00 268 293,71 18 293,71 1113 Daň z příjmů FO z kapitál.výnosů 1 100 000,00 1 199 227,86 99 227,86 1121 Daň z příjmů PO 9 800 000,00 11 484 711,80 1 684 711,80 1122 Daň z příjmů PO za obce 215 000,00 214 700,00-300,00 1211 DPH 22 000 400,00 23 308 729,00 1 308 329,00 Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 10 -
1332 Poplatky za znečišťování ovzduší 0,00 0,00 0,00 1334 Odvod za odnětí půdy ze zem.půdního fondu 6 500,00 149,50-6 350,50 1340 Poplatek za komunální odpad 2 500 000,00 2 537 551,66 37 551,66 1341 Poplatek ze psů 130 000,00 133 803,00 3 803,00 1343 Poplatek za užívání veřejného prostranství 157 000,00 233 596,00 76 596,00 1344 Poplatek ze vstupného 14 000,00 14 523,00 523,00 1351 Odvod výtěžku z provozování loterií 200 000,00 177 650,26-22 349,74 1355 Odvod z VHP 1 800 000,00 1 768 084,50-31 915,50 1361 Správní poplatky 250 000,00 438 987,00 188 987,00 1511 Daň z nemovitostí 3 300 000,00 3 533 340,27 233 340,27 Celkem 51 122 900,00 55 166 715,59 4 043 815,59 Výše uvedená tabulka srovnává rozdíly jednotlivých daňových příjmů mezi rozpočtem a skutečností. Některé daňové příjmy měly v roce 2014 jiný vývoj nejen pokud šlo o objem, ale také čas. V závěru roku přišly ještě nečekaně další daňové příjmy, s kterými již rozpočet nepočítal a byly součástí převodu prostředků do roku 2015. 15. Srovnání daňových příjmů mezi roky 2012, 2013 a 2014 Rok 2012 2013 2014 Rozdíl Rozdíl Pol. Skutečnost Skutečnost Skutečnost 2013-2012 2014-2013 1111 Daň z příjmů FO ze závislé činnosti 7 624 383,13 9 722 409,22 9 853 368,03 2 098 026,09 130 958,81 1112 Daň z příjmů FO ze sam.výděl.činn. 462 989,28 374 752,36 268 293,71-88 236,92-106 458,65 1113 Daň z příjmů FO z kapitál.výnosů 622 507,35 1 053 520,57 1 199 227,86 431 013,22 145 707,29 1121 Daň z příjmů PO 7 351 545,20 10 153 047,62 11 484 711,80 2 801 502,42 1 331 664,18 1122 Daň z příjmů PO za obce 482 410,00 253 840,00 214 700,00-228 570,00-39 140,00 1211 DPH 16 059 400,00 22 020 245,27 23 308 729,00 5 960 845,27 1 288 483,73 1332 Poplatky za znečišťování ovzduší 8 500,00 0,00 0,00-8 500,00 0,00 1334 Odvod za odnětí půdy 0,00 882,00 149,50 882,00-732,50 1340 Poplatek za komunální odpad 2 317 081,00 2 556 251,00 2 537 551,66 239 170,00-18 699,34 1341 Poplatek ze psů 139 747,00 134 276,00 133 803,00-5 471,00-473,00 1343 Poplatek za užívání veřejného prost. 146 528,00 139 688,00 233 596,00-6 840,00 93 908,00 1344 Poplatek ze vstupného 9 868,00 8 489,00 14 523,00-1 379,00 6 034,00 1345 Poplatek z ubytovací kapacity 183,00 0,00 0,00-183,00 0,00 1347 Poplatky za provozovaný VHP 194 130,00 110 742,00 0,00-83 388,00-110 742,00 1351 Odvod výtěžku z provozování loterií 235 882,83 229 568,65 177 650,26-6 314,18-51 918,39 1355 Odvod z VHP 1 856 728,45 2 260 406,21 1 768 084,50 403 677,76-492 321,71 1361 Správní poplatky 185 404,00 322 861,00 438 987,00 137 457,00 116 126,00 1511 Daň z nemovitostí 3 483 621,06 3 418 111,15 3 533 340,27-65 509,91 115 229,12 0,00 0,00 Celkem 41 180 908,30 52 759 090,05 55 166 715,59 11 578 181,75 2 407 625,54 Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 11 -
Výše uvedená tabulka srovnává vývoj daňových příjmů mezi roky 2012, 2013 a 2014. V roce 2012 byly daňové příjmy přerozdělovány podle původní právní úpravy a byly o 11.578.181,75 Kč nižší než v roce 2013, kdy došlo z důvodu nové právní úpravy ke změně rozpočtového určení daní, změnám u VHP, terminálů, poplatku za komunální odpad a díky tomu k nárůstu daňových příjmů o uvedenou částku. Meziročně byly daňové příjmy v roce 2014 ještě o 2.407.625,54 Kč vyšší než v roce 2013. Všechny daňové příjmy byly zapojeny do rozpočtu a jsou součástí výdajů v příslušných letech. Další přiložené grafy ukazují, jak se sdílené daně vyvíjely v jednotlivých letech a jednotlivých měsících za období 2012 až 2014. Výrazná změna je v roce 2013 oproti roku 2012. V letech 2013 a 2014 jsou rozdíly minimální. Zeleně je vyznačen rok 2014. 16. Sdílené daně rok 2012 až 2014 - plnění po měsících nasčítaně 50 000,00 45 000,00 40 000,00 35 000,00 30 000,00 tis.kč 25 000,00 20 000,00 15 000,00 10 000,00 5 000,00 0,00 leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec 2012 3 982,55 7 521,92 9 604,38 11 249,5 14 218,0 16 225,7 19 554,5 22 696,9 24 274,3 27 062,2 30 377,4 32 120,8 2013 4 282,56 8 808,69 11 990,5 14 416,8 17 570,0 21 098,4 26 028,2 28 897,4 31 691,7 35 487,4 39 045,2 43 323,9 2014 4 255,21 8 804,97 12 100,5 15 564,0 18 524,4 21 401,1 27 179,3 30 818,9 34 684,7 37 510,5 41 292,0 46 114,3 17. Sdílené daně rok 2014 plnění po měsících absolutně 7000 6000 5000 4000 tis.kč 3000 2000 1000 0 leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec Skutečnost 4255 4550 3296 3464 2960 2877 5778 3640 3866 2826 3781 4822 Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 12 -
18. Sdílené daně - rok 2014 plnění po měsících 1111 - DPFO zč 1112 - DPFO sč 1113 - DPFO kv 1121 - DPPO 1211 - DPH Měsíc Upr.roz. 9 400,00 Upr.roz. 250,00 Upr.roz. 1 100,00 Upr.roz. 9 800,00 Upr.roz. 22 000,40 Skut. Skut./Upr. Skut. Skut./Upr. Skut. Skut./Upr. Skut. Skut./Upr. Skut. Skut./Upr. leden 1 103,92 11,7% 50,12 20,0% 87,90 8,0% 1 024,58 10,5% 1 988,69 9,0% únor 958,55 10,2% 11,67 4,7% 175,45 15,9% 81,43 0,8% 3 322,66 15,1% březen 786,88 8,4% 21,41 8,6% 65,31 5,9% 1 077,69 11,0% 1 344,23 6,1% duben 717,80 7,6% 0,00 0,0% 78,26 7,1% 1 302,09 13,3% 1 365,38 6,2% květen 473,32 5,0% 0,00 0,0% 85,56 7,8% 3,12 0,0% 2 398,44 10,9% červen 296,31 3,2% 0,08 0,0% 90,46 8,2% 1 159,36 11,8% 1 330,46 6,0% červenec 1 001,47 10,7% 0,00 0,0% 115,07 10,5% 3 060,98 31,2% 1 600,74 7,3% srpen 972,94 10,4% 13,33 5,3% 116,72 10,6% 0,00 0,0% 2 536,56 11,5% září 794,16 8,4% 106,78 42,7% 112,17 10,2% 1 387,33 14,2% 1 465,37 6,7% říjen 916,90 9,8% 34,70 13,9% 102,22 9,3% 387,05 3,9% 1 384,91 6,3% listopad 783,49 8,3% 0,00 0,0% 83,69 7,6% 87,42 0,9% 2 826,87 12,8% prosinec 1 047,62 11,1% 30,19 12,1% 86,43 7,9% 1 913,67 19,5% 1 744,40 7,9% Celkem 9 853,37 104,8% 268,29 107,3% 1 199,23 109,0% 11 484,71 117,2% 23 308,73 105,9% 19. Sdílené daně rok 2014 - plnění jednotlivých daní po měsících absolutně 3 500,00 3 000,00 2 500,00 2 000,00 tis.kč 1 500,00 1 000,00 500,00 0,00 leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec 1111 - DPFO zč. 1 103,92 958,55 786,88 717,80 473,32 296,31 1 001,47 972,94 794,16 916,90 783,49 1 047,62 1112 - DPFO sč 50,12 11,67 21,41 0,00 0,00 0,08 0,00 13,33 106,78 34,70 0,00 30,19 1113 - DPFO kv. 87,90 175,45 65,31 78,26 85,56 90,46 115,07 116,72 112,17 102,22 83,69 86,43 1121 - DPPO 1 024,58 81,43 1 077,69 1 302,09 3,12 1 159,36 3 060,98 0,00 1 387,33 387,05 87,42 1 913,67 1211 - DPH 1 988,69 3 322,66 1 344,23 1 365,38 2 398,44 1 330,46 1 600,74 2 536,56 1 465,37 1 384,91 2 826,87 1 744,40 Plnění sdílených daní kopírovalo za 12 měsíců roku 2014 vývoj obdobně jako v roce 2013, ale ve vyšších částkách. Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 13 -
Poslední tabulka týkající se daňového vývoje ukazuje průběžné plnění jednotlivých sdílených daní a jejich celkovou výši. 20. Sdílené daně rok 2014 - plnění jednotlivých daní po měsících nasčítaně 25 000 20 000 15 000 tis.kč 10 000 5 000 0 leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec DPFO zč 1 104 2 062 2 849 3 567 4 040 4 337 5 338 6 311 7 105 8 022 8 806 9 853 DPFO sč 50 62 83 83 83 83 83 97 203 238 238 268 DPFO kv 88 263 329 407 492 583 698 815 927 1 029 1 113 1 199 DPPO 1 025 1 106 2 184 3 486 3 489 4 648 7 709 7 709 9 097 9 484 9 571 11 485 DPH 1 989 5 311 6 656 8 021 10 419 11 750 13 351 15 887 17 353 18 737 21 564 23 309 Nedaňové příjmy zahrnují příjmy z běžného provozu mimo kapitálových příjmů a dotací. Mezi nedaňové příjmy patří i odvody příspěvkových organizací včetně odpisů (pol.2122, 2229) Odpisy jsou ve stejné výši i ve výdajích. Součástí ostatních nedaňových příjmů jsou i příjmy za reklamu, dary a další platby. Kapitálové příjmy jsou tvořeny příjmy z prodeje majetku. V roce 2014 proběhl prodej bytu v Masarykově ulici a další prodeje pozemků, např. na Podlesí a v areálu firmě Energetika. Všechny prodeje majetku a pozemků byly projednány a schváleny Zastupitelstvem města Chropyně. Přijaté dotace: Město Chropyně v roce 2014 obdrželo investiční a neinvestiční dotace ve výši 12.727.861,- Kč. Z investičních dotací město obdrželo a proinvestovalo 3.477.616,05 Kč na Kompostárnu, na zahradu Mateřské školy 2.386.332,- Kč, na protipovodňová opatření 940.451,69 Kč a na park na nám. Svobody 463.244,60 Kč. Další etapa regenerace panelového sídliště se v roce 2014 neuskutečnila. Dále jsou z přijatých neinvestičních dotací významné především dotace v rámci souhrnného dotačního vztahu na činnosti úřadu 3.418.500,- Kč a dotace na částečnou úhradu nákladů provozu domu s pečovatelskou službou 481.800,- Kč. V loňském roce město Chropyně obdrželo také dotaci na komunální volby ve výši 131.000,- Kč a na volby do Evropského parlamentu ve výši 127.200,- Kč. Od kraje město obdrželo na hasiče dotaci ve výši 7.000 Kč. Všechny tyto dotace musí být vyúčtovány a nevyčerpané prostředky odvedeny poskytovateli. Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 14 -
VÝDAJE Výdajová část rozpočtu byla čerpána na 91,95 %. To představuje objem peněžních prostředku ve výši 73.518.935,21, což je o 4.099.362 Kč více než v roce 2013. 73,6 % celkových výdajů města tvořily běžné výdaje do jednotlivých odvětví. Kapitálové výdaje tvořily v roce 2014 26,4 % celkových výdajů. Tyto kapitálové (investiční) výdaje se týkaly Kompostárny, komunikace na Pazderně, parkoviště Ječmínkova, zahrady Mateřské školy, revitalizace parku na nám Svobody, příprava protipovodňových opatření a splátky koupaliště. Investičním výdajem byl také transfer Tělovýchovné jednotě na zateplení objektu tělocvičny. Přehled těchto investic je uveden v tabulce č. 28. 21. Vyhodnocení celkových výdajů rozpočtu podle odvětvového třídění rok 2014 Název skupiny Rozpočet Schválený Upravený Skutečnost 1 Zeměděl ství a lesní hospodářství 0,00 0,00 0,00 2 Průmysl a ostatní odvětví hospodářství 1 344,50 4 587,50 2 219,44 3 Služby pro obyvatelstvo 37 368,00 52 705,40 52 627,77 4 Sociální věci a politika zaměstnanosti 1 322,00 1 322,00 1 205,98 5 Bezpečnost státu a právní ochrana 355,00 1 179,80 1 149,86 6 Všeobecná veřejná správa a služby 16 621,50 20 159,00 16 315,89 22. Vyhodnocení výdajů rozpočtu podle odvětvového třídění rok 2014 60 000,00 50 000,00 40 000,00 30 000,00 tis.kč 20 000,00 10 000,00 0,00 1 Zemědělství a lesní hospodářství 2 Průmysl a ostatní odvětví hospodářství 3 Služby pro obyvatelstvo 4 Sociální věci a politika zaměstnanosti 5 Bezpečnost státu a právní ochrana 6 Všeobecná veřejná správa a služby Schválený 0,00 1 344,50 37 368,00 1 322,00 355,00 16 621,50 Upravený 0,00 4 587,50 52 705,40 1 322,00 1 179,80 20 159,00 Skutečnost 0,00 2 219,44 52 627,77 1 205,98 1 149,86 16 315,89 Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 15 -
Předchozí graf s tabulkou ukazují souhrnné údaje celkových výdajů podle odvětví, následující tabulka tyto údaje člení podrobněji na paragrafy. 23. Vyhodnocení celkových výdajů rozpočtu za odvětvové třídění (paragrafy) rok 2014 Par. Název paragrafu Rozpočet Plnění Skutečnost Schválený Upravený Skut./Upr. 2143 Cestovní ruch 62,00 62,00 56,49 91,1% 2199 Záležitosti průmyslu, stavebnictví, obchodu a služeb j.n. 110,50 127,50 127,45 100,0% 2212 Silnice 700,00 325,00 319,11 98,2% 2219 Ostatní záležitosti pozemních komunikací 0,00 3 610,00 1 283,48 35,6% 2221 Provoz veřejné silniční dopravy 442,00 433,00 432,23 99,8% 2321 Odvádění a čistění odpadních vod a nakládání s kaly 30,00 30,00 0,67 2,2% 3111 Předškolní zařízení 1 400,00 5 316,40 5 234,30 98,5% 3113 Základní školy 3 714,00 7 205,00 7 203,32 100,0% 3141 Školní stravování při předškolním a základním vzdělávání 970,00 970,00 971,47 100,2% 3314 Činnosti knihovnické 950,00 950,00 920,20 96,9% 3319 Ostatní záležitosti kultury 100,00 100,00 67,04 67,0% 3322 Zachování a obnova kulturních památek 150,00 150,00 150,00 100,0% 3349 Ostatní záležitosti sdělovacích prostředků 415,00 415,00 417,20 100,5% 3399 Ostatní záležitosti kultury, církví a sdělovacích prostředků 164,00 164,00 142,61 87,0% 3412 Sportovní zařízení v majetku obce 3 000,00 3 004,20 3 004,21 100,0% 3419 Ostatní tělovýchovná činnost 1 200,00 3 220,00 3 221,00 100,0% 3421 Využití volného času dětí a mládeže 180,00 140,00 156,90 112,1% 3549 Ostatní speciální zdravotnická péče 180,00 220,00 202,83 92,2% 3612 Bytové hospodářství 0,00 58,50 59,36 101,5% 3631 Veřejné osvětlení 900,00 900,00 853,07 94,8% 3632 Pohřebnictví 10,00 10,00 0,28 2,8% 3633 Výstavba a údržba místních inženýrských sítí 2 500,00 4 944,00 4 900,47 99,1% 3635 Územní plánování 400,00 200,00 151,81 75,9% 3636 Územní rozvoj 18,00 18,00 18,76 104,2% 3639 Komunální služby a územní rozvoj jinde nezařazené 13 200,00 14 900,00 15 872,71 106,5% 3699 Ostatní záležitosti bydlení, komunálních služeb a územ. rozvoje 2 720,00 220,00 106,55 48,4% 3721 Sběr a svoz nebezpečných odpadů 1 050,00 850,00 686,09 80,7% 3722 Sběr a svoz komunálních odpadů 2 600,00 2 650,00 2 650,27 100,0% 3729 Ostatní nakládání s odpady 812,00 4 279,00 4 305,01 100,6% 3733 Monitoring půdy a podzemní vody 85,00 85,00 85,21 100,2% 3745 Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň 500,00 1 626,30 1 142,52 70,3% 3799 Ostatní ekologické záležitosti 150,00 110,00 104,60 95,1% 4351 Osobní asistence, pečov.služba a podpora samostatného bydlení 1 322,00 1 322,00 1 205,98 91,2% 5212 Ochrana obyvatelstva 10,00 10,00 0,00 0,0% 5219 Ostatní záležitosti ochrany obyvatelstva 0,00 817,80 791,60 96,8% 5512 Požární ochrana - dobrovolná část 345,00 352,00 358,26 101,8% 6112 Zastupitelstva obcí 2 286,00 2 286,00 1 956,15 85,6% 6115 Volby do zastupitelstev územních samosprávných celků 0,00 131,00 155,42 118,6% 6117 Volby do Evropského parlamentu 0,00 127,20 152,70 120,0% 6171 Činnost místní správy 12 888,00 12 959,00 12 639,66 97,5% 6310 Obecné příjmy a výdaje z finančních operací 65,00 104,00 110,04 105,8% 6320 Pojištění funkčně nespecifikované 280,00 280,00 283,84 101,4% 6399 Ostatní finanční operace 351,50 3 468,60 215,70 6,2% 6402 Finanční vypořádání minulých let 1,00 16,20 16,19 99,9% 6409 Ostatní činnosti j.n. 750,00 787,00 786,20 99,9% VÝDAJE CELKEM 57 011,00 79 953,70 73 518,94 92,0% 8124 Uhrazené splátky dlouhodobých přijatých půjčených prostředků. 1 121,00 1 121,00 1 120,80 100,0% FINANCOVÁNÍ CELKEM 1 121,00 1 121,00 1 120,80 100,0% VÝDAJE CELKEM VČETNĚ FINANCOVÁNÍ 58 132,00 81 074,70 74 639,74 92,1% Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 16 -
Nedočerpání prostředků na par 2219 se týká oprav komunikací, které nebyly provedeny a byly součástí převodu prostředků do roku 2015. V roce 2015 prostředky na úhrady těchto oprav byly řešeny rozpočtovým opatřením. Přečerpané prostředky na volby do Zastupitelstev obcí a Evropského parlamentu jsou požadovány k proplacení. Na paragrafu 6399 byla rozpočtována rezerva ve výši 3.248.600,-Kč, která nebyla čerpána a byla také součástí převodu prostředků do roku 2015. Do rozpočtu roku 2015 byla zapojena rozpočtovým opatřením. 24. Vyhodnocení výdajů rozpočtu podle odvětvového třídění v členění na běžné a kapitálové výdaje rok 2014 Název oddílu Druh výdaje Rozpočet Plnění Skutečnost Schválený Upravený Skut./Upr. Běžné výdaje 172,50 189,50 183,95 97,1% 21 Průmysl, stavebnictví, obchod a služby Celkem 172,50 189,50 183,95 97,1% Běžné výdaje 1 142,00 4 368,00 2 034,82 46,6% 22 Doprava Celkem 1 142,00 4 368,00 2 034,82 46,6% Běžné výdaje 30,00 30,00 0,67 2,2% 23 Vodní hospodářství Celkem 30,00 30,00 0,67 2,2% Běžné výdaje 5 784,00 9 275,00 9 276,70 100,0% Kapitálové výdaje 300,00 4 216,40 4 132,39 98,0% 31 Vzdělávání Celkem 6 084,00 13 491,40 13 409,09 99,4% Běžné výdaje 1 779,00 1 779,00 1 697,05 95,4% 33 Kultura, církve a sdělovací prostředky Celkem 1 779,00 1 779,00 1 697,05 95,4% Běžné výdaje 1 380,00 1 364,20 1 382,11 101,3% Kapitálové výdaje 3 000,00 5 000,00 5 000,00 100,0% 34 Tělovýchova a zájmová činnost Celkem 4 380,00 6 364,20 6 382,11 100,3% Běžné výdaje 180,00 220,00 202,83 92,2% 35 Zdravotnictví Celkem 180,00 220,00 202,83 92,2% Běžné výdaje 14 148,00 17 161,50 17 881,06 104,2% Kapitálové výdaje 5 600,00 4 089,00 4 081,95 99,8% 36 Bydlení, komunální služby a územní rozvoj Celkem 19 748,00 21 250,50 21 963,01 103,4% Běžné výdaje 3 947,00 3 884,00 3 723,41 95,9% Kapitálové výdaje 1 250,00 5 716,30 5 250,28 91,8% 37 Ochrana životního prostředí Celkem 5 197,00 9 600,30 8 973,69 93,5% Běžné výdaje 1 322,00 1 322,00 1 205,98 91,2% 43 Soc.služby a společ.činn.v soc.zabezp.a polit.zam. Celkem 1 322,00 1 322,00 1 205,98 91,2% Běžné výdaje 10,00 10,00 0,00 0,0% Kapitálové výdaje 0,00 817,80 791,60 96,8% 52 Civilní připravenost na krizové stavy Celkem 10,00 827,80 791,60 95,6% Běžné výdaje 345,00 352,00 358,26 101,8% 55 Požární ochrana a integrov. záchranný systém Celkem 345,00 352,00 358,26 101,8% Běžné výdaje 15 174,00 15 363,20 14 807,13 96,4% Kapitálové výdaje 0,00 140,00 96,80 69,1% 61 Stát.moc, st.správa, územ.samospr. a pol.strany Celkem 15 174,00 15 503,20 14 903,93 96,1% Běžné výdaje 696,50 3 852,60 609,57 15,8% 63 Finanční operace Celkem 696,50 3 852,60 609,57 15,8% Běžné výdaje 751,00 803,20 802,39 99,9% 64 Ostatní činnosti Celkem 751,00 803,20 802,39 99,9% BĚŽNÉ VÝDAJE CELKEM 46 861,00 59 974,20 54 165,92 90,3% KAPITÁLOVÉ VÝDAJE CELKEM 10 150,00 19 979,50 19 353,02 96,9% VÝDAJE CELKEM 57 011,00 79 953,70 73 518,94 92,0% Předchozí tabulka uvádí výdaje v jiném členění a to podle oddílu a s rozlišením, zda se jedná o běžné výdaje nebo kapitálové. Běžné výdaje zajišťují provoz všech činností a zařízení spadajících pod město Chropyně. Jedná se převážně o každoročně se opakující výdaje. Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 17 -
Kapitálovými výdaji se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku - stavby, soubory movitých věcí, nákup zařízení a pozemků, souhrnně pro zjednodušení označované jako investice. Následující tabulka ukazuje procentní podíl výdajů jednotlivých oddílů z celkových výdajů (kolik z celkových 100 % činí výdaje v jednotlivých odvětvích). 25. Vyhodnocení skutečnosti celkových výdajů za oddíly rok 2014 Název oddílu Skutečnost Podíl na celk. výdajích 21 Průmysl, stavebnictví, obchod a služby 183,95 0,3% 22 Doprava 2 034,82 2,8% 23 Vodní hospodářství 0,67 0,0% 31 Vzdělávání 13 409,09 18,2% 33 Kultura, církve a sdělovací prostředky 1 697,05 2,3% 34 Tělovýchova a zájmová činnost 6 382,11 8,7% 35 Zdravotnictví 202,83 0,3% 36 Bydlení, komunální služby a územní rozvoj 21 963,01 29,9% 37 Ochrana životního prostředí 8 973,69 12,2% 43 Soc.služby a společ.činn.v soc.zabezp.a polit.zam. 1 205,98 1,6% 52 Civilní připravenost na krizové stavy 791,60 1,1% 55 Požární ochrana a integrov. záchranný systém 358,26 0,5% 61 Stát.moc, st.správa, územ.samospr. a pol.strany 14 903,93 20,3% 63 Finanční operace 609,57 0,8% 64 Ostatní činnosti 802,39 1,1% VÝDAJE CELKEM 73 518,94 100,0% Údaje uvedené v tabulkách číslo 23, 24, 25 jsou převedeny do následujícího grafu: 26. Vyhodnocení výdajů rozpočtu podle odvětvového třídění rok 2014 25000 20000 15000 10000 K č tiṡ 5000 0 21 Průmysl, stavebnict ví, obchod a služby 22 Doprava 23 Vodní hospodářs tví 31 Vzdělávání 33 Kultura, církve a sdělovací prostředky 34 Tělovýcho va a zájmová činnost 35 Zdravotnic tví 36 Bydlení, komunální služby a územní rozvoj 37 Ochrana životního prostředí 43 Soc.služby a společ.čin n.v soc.zabezp.a polit.zam. 52 Civilní připraveno st na krizové stavy 55 Požární ochrana a integrov. záchranný systém 61 Stát.moc, st.správa, územ.sam ospr. a pol.strany 63 Finanční operace Oddíl 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Roz. sch. 172,50 1 142,00 30,00 6 084,00 1 779,00 4 380,00 180,00 19 748,00 5 197,00 1 322,00 10,00 345,00 15 174,00 696,50 751,00 Roz. upr. 189,50 4 368,00 30,00 13 491,40 1 779,00 6 364,20 220,00 21 250,50 9 600,30 1 322,00 827,80 352,00 15 503,20 3 852,60 803,20 Skutečnost 183,95 2 034,82 0,67 13 409,09 1 697,05 6 382,11 202,83 21 963,01 8 973,69 1 205,98 791,60 358,26 14 903,93 609,57 802,39 64 Ostatní činnosti Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 18 -
Předchozí tabulky rozebírají a ukazují celkové výdaje. Jak byly tyto výdaje hrazeny v průběhu roku znázorňuje následující tabulka. Modře jsou vyznačeny běžné (provozní výdaje), červeně kapitálové výdaje (investice). V měsíci prosinci byly proúčtovány roční odpisy přísp. org. a přijaté dotace na investice, proto je tento měsíc výrazně nadprůměrný. Záporné hodnoty kapitálových výdajů ovlivňují splátky firmy Energreen na základě dohody o zrušení závazku týkající se dodávky komponentů ke Kompostárně. 27. Vyhodnocení běžných a kapitálových výdajů po měsících absolutně rok 2014 14 000,00 12 000,00 10 000,00 8 000,00 tis.kč 6 000,00 4 000,00 2 000,00 0,00-2 000,00 leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec Běžné 2 716,07 3 502,98 4 220,03 3 130,53 2 837,46 3 254,58 3 549,81 6 085,59 4 603,63 3 475,83 3 888,39 12 901,0 Kapitálové 105,25 60,50 10,87 3 865,95 439,38-821,14 544,71-1 182,8-289,66 3 912,95 3 942,14 8 764,86 V následující tabulce je uveden přehled investic. Kompostárna, zahrada Mateřské školy, příprava protipovodňových opatření, dokončení revitalizace parku na nám. Svobody bylo financováno převážně z účelově přijatých transferů a dofinancováno z prostředků města Chropyně. Ostatní uvedené částky u akcí byly hrazeny plně z vlastních zdrojů. 28. Tabulka výdajů za investice v roce 2014 v tis. Kč: Název investiční akce Skutečnost v tis. Kč Zahrada Mateřské školy 4.132,39 Kompostárna - nákup strojů a zařízení 3.966,68 Kompostárna - stavby 330,46 Komunikace Pazderna 2.947,65 Koupaliště - splátka 3.000,00 Investiční transfer Tělovýchovné jednotě 2.000,00 Revitalizace parku na nám. Svobody 953,13 Příprava protipovodňových opatření 791,59 Parkoviště Ječmínkova 575,63 Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 19 -
Další akce, které nejsou kapitálovými výdaji (investicemi) a mají charakter větších oprav, zejména opravy chodníků a komunikací, byly provedeny z rozpočtu města i příspěvkových organizací, zejména SMM. SMM provedla v roce 2014 i některé další investice. Financování doplňuje oblast příjmů a výdajů. FINANCOVÁNÍ 29. Vyhodnocení financování rozpočtu za položky rok 2014 Pol. Název položky Rozpočet Plnění Skutečnost Schválený Upravený Skut./Upr. 8115 Změna stavu krátkodob. prostř. na BÚ 1 200,00 9 231,60-3 157,55-34,2% 8124 Uhrazené splátky dl. přijatých půjčených prostředků -1 121,00-1 121,00-1 120,80 100,0% 8901 Operace z peněž. účtů 0,00 0,00 15,15 - FINANCOVÁNÍ CELKEM 79,00 8 110,60-4 263,20 Financování bylo upraveno rozpočtovým opatřením. Úprava byla z důvodu vyššího převodu prostředků z předchozího roku. Položka 8115 obsahuje změnu stavu prostředků na bankovních účtech od 1.1. do 31.12.2014. V měsíci říjnu roku 2013 město přijalo investiční úvěr na zateplení objektů ve výši 5.050.435,-Kč. Splátky tohoto investičního úvěru začaly až od roku 2014. Na položce 8901 je uvedena částka, která představuje stav pokladny k 1.1.2014. Tato částka byla převedena z předchozího roku. EKONOMICKÉ UKAZATELE V ROCE 2014 Finanční vypořádání města za rok 2014: Stav finančních prostředků na běžných účtech k 31.12.2014. 12.418.597,81 Kč Stav finančních prostředků na účtech peněžních fondů...85.414,83 Kč Peněžní fondy: Účetní jednotka Město Chropyně má zřízen sociální fond. V roce 2014 používala ještě fond rezerv a rozvoje, fond rozvoje bydlení. Každý fond byl veden na samostatném bankovním účtu. Tvorba a použití sociálního fondu je ošetřeno ve vnitřní směrnici. V tabulce jsou uvedeny počáteční stavy, stav k rozvahovému dni, tvorba a použití peněžního fondu v daném roce: 30. Tabulka hospodaření fondů Název fondu Stav fondu k 1.1.2014 Stav fondu k 31.12.2014 Tvorba fondu v roce 2014 Použití fondu v roce 2014 Sociální fond 98.732,83 85.414,83 150.058,- 163.376,- Fond rezerv a rozvoje 193,14 0 1.000,06 521,50 Fond rozvoje a bydlení 335.768,91 0 92,41 477,- Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 20 -
Fond rozvoje bydlení a fond rezervní byl zrušen v roce 2014 na základě rozhodnutí Zastupitelstva města ze dne 25. června 2014 a zůstatky převedeny na základní běžný účet. 31. Zůstatky finančních prostředků na peněžních účtech rok 2012 až 2014 20 000,00 18 000,00 16 000,00 14 000,00 12 000,00 tis.kč 10 000,00 8 000,00 6 000,00 4 000,00 2 000,00 0,00 PS leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec 2012 2013 2014 Zadluženost města k 31.12.2014: Investiční úvěr ve výši.... 3.929.635,- Kč Kromě investičního úvěru se splatností do 31.12.2018 má město Chropyně také k dispozici kontokorentní úvěr do výše limitu 4.500.000,- Kč přijatý v roce 2013 na překlenutí časového nesouladu mezi příjmy a výdaji rozpočtu. Kontokorent byl poskytnut na dobu neurčitou. 32. Vývoj dluhové služby za léta 2010 2014 s revolvingem Vývoj ukazatele dluhové služby v letech 2010 až 2014 je u této tabulky s revolvingem, tj. předfinancováním investiční akce v roce 2011. Dluhová základna je u obou tabulek vypočtena jako součet daňových a nedaňových příjmů a prostředků finančního vztahu státního rozpočtu k rozpočtu obce (položky 4112 a 4212 rozpočtové skladby. Text 2010 2011 2012 2013 2014 Dluhová základna 51 430 49 535 48 937 63 300 67 519 Dluhová služba 244 30 106 157 357 1 306 Ukazatel dluhové služby 0,47% 60,78% 0,32% 0,56% 1,93% Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 21 -
33. Vývoj dluhové služby za léta 2010 2014 bez revolvingu Vývoj ukazatele dluhové služby v letech 2010 až 2014 je u této tabulky bez revolvingu tj. bez předfinancování investiční akce v roce 2011 Text 2010 2011 2012 2013 2014 Dluhová základna 51 430 49 535 48 937 63 300 67 519 Dluhová služba 244 171 157 357 1 306 Ukazatel dluhové služby 0,47% 0,35% 0,32% 0,56% 1,93% Dluhová služba je ukazatel, který obsahuje splátky jistin a úroků úvěru. Poskytnutí přijetí úvěru nespadá do dluhové služby. Proto byl tento ukazatel v roce 2010 nízký i přesto, že město čerpalo úvěr na předfinancování investiční akce. Tento ukazatel se zvýšil v roce 2011 díky splácení úvěru.. V roce 2013 je ukazatel také nízký, přestože byl přijat investiční úvěr. V letech splácení tohoto úvěru bude vyšší. Pohledávky a závazky města k 31.12.2014 Přehled jednotlivých druhů pohledávek a závazků je uveden v následující tabulce. 34. Tabulka pohledávek a závazků k 31.12.2014 Pohledávky Závazky zaplacené zálohy na energie,tisk,služby 1.195.790 dodavatelé-nezaplacené faktury 408.846,27 místní poplatek za komunální odpad 1.064.219 místní poplatky 77.872 pokuty uložené přest..komisí, stav.úřadem 49.700 zálohy energií-dohadné účty 1.195.290 poplatek za psy 13.917 za zaměstnanci 805.613 sociální dávky 99.028 závazky ze soc. a zdrav. pojištění 347.647 výherní hrací přístroje 156 ostatní přímé daně 89.932 vystavené faktury 9.474 závazky k osobám 73.773 náklady příštích období 94.160 výnosy příštích období 220.000 veřejné prostranství a užívání pozemků 448 dlouhodobé závazky-koupaliště 6.170.695 dlouhodobé závazky-ostatní 37.526 investiční úvěr 3.929.635 Zálohy jsou zúčtovány v řádných termínech. Nedoplatky dlužníků jsou vymáhány. Nezaplacené faktury se týkají vystavených faktur, tyto faktury byly v roce 2015 uhrazeny. V dlouhodobých závazcích je vedeno koupaliště a investiční úvěr. Informace vztahující se ke zřízeným příspěvkovým organizacím: V roce 2014 byl poskytnut příspěvek (bez odpisů) příspěvkovým organizacím města Chropyně zřizovatelem v celkové výši: Správa majetku města Chropyně..8.870.000,00 Kč Základní škola Chropyně...3.713.000,00 Kč Mateřská škola Chropyně 1.100.000,00 Kč Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 22 -
Zařízení školního stravování Chropyně.. 900.000,00 Kč Příspěvkové organizace již předložily své výroční zprávy, jejichž součástí je zúčtování tohoto příspěvku. Základní přehled ekonomických ukazatelů je uveden v tabulce: 35. Rozvaha ve zkráceném rozsahu k 31.12.2014 1. AKTIVA (NETTO) 2. PASIVA K 1.1. 2014 K 31.12.2014 K 1.1. 2014 K 31.12.2014 3. Stálá aktiva 137.685.863,05 149.563.633,60 4. Vl. kapitál 132.209.329,81 151.257.465,67 V tom: V tom: Nehm. majetek 1.028.802,53 746.371,55 Jmění úč.jednotky 120.016.210,60 126.902.101,01 Hm. majetek 116.190.060,52 128.350.262,05 Fondy úč.jednotky 434.694,87 85.414,83 Fin. majetek 20.467.000,00 20.467.000,00 Hosp.výsledek 11.758.424,34 23.747.043,33 5. Oběžná aktiva 12.032.090,91 14.972.789,34 6. Cizí zdroje 17.508.624,15 13.278.957,27 V tom: V tom: Zásoby 31.878,06 29.756,70 Dlouhodobé záv. 14.292.419,00 10.137.856,00 vč. inv.úvěru Pohledávky 2.624.083,00 2.419.460,00 Fin. majetek 0 Krátkodobé záv. 3.216.205,15 3.141.101,27 Krátkodobý 9.376.128,95 12.523.572,64 fin.maj 7. Aktiva celkem 149.717.953,96 164.536.422,94 8. Pasiva celkem 149.717.953,96 164.536.422,94 Na základě změny právních předpisů město Chropyně od roku 2011 majetek odepisuje. Stav aktiv a pasiv je vyšší z důvodu převodu z nedokončeného majetku do dokončeného majetku a oprávek. Oběžná aktiva vzrostla díky zůstatkům na bankovních účtech. Stav nehmotného a hmotného majetku byl prověřen fyzickou inventurou. Ostatní účty dokladovou inventarizací. Celkový stav aktiv a pasiv je shodný a rozvaha za rok 2014 byla prověřena auditorem jako součást prací při přezkumu hospodaření účetní jednotky města Chropyně. Pohled na hospodaření města Chropyně může být dvojí. Podle finančního toku nebo podle nákladů a výnosů. Rozpočet byl sestaven na základě finančního toku. Předložený závěrečný účet je vypracován podle finančního toku, tj. podle Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu. Kromě dlouhodobého sledování podle finančních toků od 1.1.2010 účtují obce obdobně jako ostatní právnické osoby o nákladech a výnosech ve věcné a časové souvislosti. To znamená, podle období, kdy se veškeré hospodářské operace uskutečnily, bez ohledu na to, zda byly zaplaceny (Výkaz zisku a ztrát). Zpráva auditorky o výsledku přezkoumání hospodaření města Chropyně za rok 2014 je uvedena v příloze. Za rok 2014 nebyly zjištěny nedostatky uvedené v 10, odst. 3, písm.c) zákona o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Doporučení auditorky byla respektována a odstraněna. Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 23 -
Ing. Milena Lakomá, auditorka, dekret KAČR č. 1231 Zpráva auditora o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014 Podle zákona č.93/2009 Sb. o auditorech, auditorského standardu č. 52, dalších relevantních předpisů, vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení 42 zákona č. 128/2000 SB. o obcích a podle ustanovení 10 zákona č. 420/2004 Sb. o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon 420/2004) Určeno pro územní samosprávný celek Město Chropyně Za období od 1.1.2014 do 31.12.2014 Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 24 -
I. Všeobecné informace Územní samosprávný celek : Město Chropyně Sídlo : Náměstí Svobody 29, Chropyně IČO : 00287245 Statutární orgán : Ing. Věra Sigmundová, starostka Auditorka : Ing. Milena Lakomá Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření města Chropyně : Auditorka provedla přezkoumání hospodaření územního města Chropyně v souladu s ustanoveními 4 odst, 7 zákona č. 420/2004 Sb., ustanovením 2 písm. b) zákona č. 93/2009 Sb. o auditorech a o změně některých zákonů ve znění pozdějších předpisů. Místo přezkoumání : Městský úřad Chropyně Dílčí přezkoumání proběhlo : 24-25.11. 2014 Závěrečné přezkoumání proběhlo : 16.3. 25.3. 2015 Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření města Chropyně auditorkou : - Ověřovací zakázka byla zahájena podpisem smlouvy dne 26.6.2014 - Poslední činností na ověřovací zakázce před vyhotovením zprávy byla kompletace přezkoumávaných dokumentů 7.4.2015 Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 25 -
II. Předmět přezkoumání hospodaření Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 2 odst.1 zákona 420/2004 Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona č.250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to : a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků b) finanční operace, týkající se tvorby a použití finančních fondů c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků, vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů. k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a dalším osobám Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb. jsou dále oblasti : a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb. o veřejných zakázkách d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi e) ručení za závazky fyzických a právnických osob f) zastavování movitých a nemovitých ve prospěch třetích osob g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku h) účetnictví vedené územním celkem Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 26 -
III. Hledisko přezkoumání hospodaření Předmět přezkoumání podle ustanovení 3 zákona č.420/2004 Sb. (viz bod II. Této zprávy) se ověřuje z hlediska : a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v Příloze A, která je nedílnou součástí této zprávy. IV. Definování odpovědností Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán města Chropyně. Mou úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsem provedla v souladu se zákonem č.93/2009 Sb. o auditorech, auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy, vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními 2,3 a 10 zákona č.420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsem povinna dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abych získala omezenou jistotu, zda hospodaření města Chropyně v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření ( viz bod III. této zprávy). Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 27 -
V. Rámcový rozsah prací Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření města Chropyně byly použity postupy vedoucí ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorkou aplikovány na základě jejího odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditorka bere v úvahu vnitřní kontrolní systém města Chropyně. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost jednotlivých skutečností. Označení všech dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření města Chropyně je uvedeno v příloze F, která je nedílnou součástí této zprávy. V rámci přezkoumání hospodaření města Chropyně jsem využívala i jiné informace, které nejsou součástí tohoto označení. VI. Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření A. Vyjádření souladu hospodaření s hledisky přezkoumání Na základě mnou provedeného přezkoumání hospodaření města Chropyně za rok 2014 jsem nezjistila žádnou skutečnost, která by mně vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných ohledech s souladu s hledisky přezkoumávání uvedenými v bodě III. této zprávy. B. Vyjádření ohledně chyb a nedostatků Zákon č.420/2004 Sb. o přezkoumávání hospodaření stanoví, abych ve zprávě uvedla závěr podle ustanovení 10 odst.2 písm. d) a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abych ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedla, zda byly při přezkoumání hospodaření zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost a jejich vztah k hospodaření města Chropyně jako celku. Závěrečný účet města Chropyně za rok 2014 strana - 28 -