Příloha k účetní závěrce za účetní od 1. 1. 2013 do 31. 12. 2013. Obecné údaje: Obchodní firma: Sídlo: RENTERA, a.s. Praha 5, Smíchov, PSČ 150 00 IČ: 274 45 992 Právní forma účetní jednotky: Předmět podnikání: akciová společnost správa a údržba nemovitostí Rozvahový den: 31. 12. 2013 Datum vzniku společnosti: 11. dubna 2006 Fyzické a právnické osoby, které mají podstatný vliv nebo rozhodující vliv na této účetní jednotce: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby RENTERA CENTRAL EUROPE S.A. Stát účetní účetní Vklad (tis.) tj. % Vklad (tis) tj. % Panamská republika 171 42,01 171 42,01 ERGO CARDUELIS, a.s. Česká republika 110 27,03 LIPONET LTD. Česká republika 106 26,04 Popis změn a dodatků provedených v uplynulém účetním ve veřejném rejstříku: Dne 13. května 2013 byla zapsána následující změna: akcie společnosti jsou volně převoditelné, tzn., že akcionáři jsou oprávněni převádět akcie společnosti i bez souhlasu orgánů společnosti, a to i na třetí osoby. Ke změnám členů statutárních a dozorčích orgánů nedošlo. Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním : Struktura: představenstvo K zásadní změně organizační struktury nedošlo. 1
Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni Jméno Příjmení Funkce Milan Růžička Předseda představenstva Martina Šuterová Vašková Místopředseda představenstva Tibor Horváth Člen představenstva Jan Čížek Předseda dozorčí rady Pavel Vágner Člen dozorčí rady Andrea Čížková Člen dozorčí rady Obchodní firmy, v nichž má účetní jednotka podstatný vliv nebo rozhodující vliv Obchodní firma Sídlo BOHEMIA REAL Praha 5, Smíchov, ESTATE s.r.o. HOTEL U MĚSTA Praha 5, Smíchov, VÍDNĚ (CK), a.s. R&R Investment Group, Praha 5, Smíchov, a.s. WESTREAL Invest, s.r.o. Praha 5, Smíchov, JILEMNICE HOTEL, Praha 5, Smíchov, s.r.o. Bellevue hotel Krumlov, Praha 5, Smíchov, s.r.o. účetní účetní Základní kapitál (tis.) tj. % Základní kapitál (tis.) tj. % 50.000 100 50.000 100 61.000 100 61.000 100 10.000 100 10.000 100 10.000 100 10.000 100 5.500 100 5.500 100 200 100 200 100 Obchodní firma BOHEMIA REAL ESTATE s.r.o. HOTEL U MĚSTA VÍDNĚ (CK), a.s. R & R Investment Group, a.s. WESTREAL Invest, s.r.o. JILEMNICE HOTEL, s.r.o. Bellevue hotel Krumlov, s.r.o. Sídlo Praha 5, Smíchov, Praha 5, Smíchov, Praha 5, Smíchov, Praha 5, Smíchov, Praha 5, Smíchov, Praha 5, Smíchov, účetní (v tis.) Vlastní Účetní Kapitál výsledek hospodaření po zdanění účetní (v tis.) Vlastní Účetní Kapitál výsledek hospodaření po zdanění 50.743 5.965 44.778 4.546 6.656-2.569 9.225-5.159 7.865 2.518 5.347-337 299 672-373 -1.627 2.583-628 3.211-661 264 112 152-48 2
Zaměstnanci společnosti, osobní náklady Zaměstnanci Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 2 2 Z toho členu řídících orgánů (vedení společnosti) 2 2 Mzdové náklady Sociální a zdravotní pojištění Statutární orgán Dozorčí orgán Mzdové náklady celkem 672 668 z toho členů řídících orgánů (vedení společnosti) 672 668 Sociální a zdravotní pojištění celkem 229 227 z toho členů řídících orgánů (vedení společnosti) 229 227 Odměny statutárnímu orgánu odměny členům statutárního orgánu společnosti Sociální a zdravotní pojištění Odměny členům dozorčího orgánu Sociální a zdravotní pojištění Bývalé statutární a dozorčí orgány Vzniklé či sjednané penzijní závazky bývalých členů vyjmenovaných orgánů Sociální náklady Osobní náklady celkem (v tis. Kč) 901 895 Statutární orgán členové statutárního orgánu Druh plnění Půjčky 0 Úvěry 0 Celkem (v tis. Kč) Dozorčí orgán Druh plnění Půjčky 0 Úvěry 0 Celkem (v tis. Kč) Poskytnutá zajištění a ostatní plnění jak v peněžní, tak v nepeněžní formě: statutární orgán členové statutárního orgánu Částka Úroková sazba Hlavní podmínky Částka Úroková sazba Hlavní podmínky 0 Poskytnutá zajištění a ostatní plnění jak v peněžní, tak v nepeněžní formě: dozorčí orgán Částka Úroková sazba Hlavní podmínky Částka Úroková sazba Hlavní podmínky 0 3
Řídící orgán Druh plnění Půjčky 0 Úvěry 0 Celkem (v tis. Kč) Druh plnění Poskytnuta zajištění Bezplatná předání k užívání osobních automobilů Bezplatná předání k užívání osobních movitých nebo nemovitých věcí Poskytnuté záruky Důchodové připojištění Vyžívání služeb poskytovaných účetní jednotkou Poskytnutá zajištění a ostatní plnění jak v peněžní, tak v nepeněžní formě: řídící orgán Částka Úroková sazba Hlavní podmínky Částka Úroková sazba Hlavní podmínky 0 Poskytnutá zajištění a ostatní plnění jak v peněžní, tak v nepeněžní formě: (včetně bývalých osob a těchto orgánů) Statutární orgán členové Řídící orgány Dozorčí orgány statutárního orgánu Jiné plnění Jiné plnění Přísliby plnění Důchodové připojištění Celkem (v tis. Kč) 0 0 0 Zásady, metody, oceňování A) aa) Informace o aplikaci obecných účetních zásad Účetní jednotka plně aplikuje obecné účetní zásady. ab) Způsoby a oceňování 1) Účtování a oceňování zásob Účetní jednotka nepořizuje zásoby 2) Ocenění hmotného dlouhodobého majetku Dlouhodobý hmotný majetek účetní jednotka eviduje od částky 40.001 Kč včetně. Dlouhodobý hmotný majetek účetní jednotka eviduje ve skutečných pořizovacích cenách. Pořizovací cena se skládá z ceny pořízení a vedlejších pořizovacích nákladů (především doprava a náklady spojené s montáží, instalací a oživením majetku). 4
Drobný hmotný majetek od 5.001 Kč do 40.000 Kč je veden na analytických účtech účtové skupiny 02 v pořizovacích cenách a je účetně odpisován. Drobný hmotný majetek do 5.000 Kč je veden v operativní evidenci a je účtován přímo do spotřeby. 3) Ocenění nehmotného dlouhodobého majetku Dlouhodobý nehmotný majetek účetní jednotka eviduje od částky 60.001 Kč včetně. 4) Ocenění hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností Účetní jednotka nemá hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností. 5) Ocenění podílů a cenných papírů Podíly a cenné papíry jsou oceněny pořizovacími cenami. Ocenění reálnou hodnotou nebylo použito vzhledem k tomu, že účetní jednotka vlastní pouze podíly a cenné papíry společností, ve kterých má rozhodující vliv. 6) Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Reprodukční cena nebyla v běžném účetním použita. 7) Změny oceňování V běžném účetním nedošlo v účetní jednotce ke změnám v účetní metodice. ac) Odepisování Účetní jednotka odepisuje investiční majetek v pořizovací ceně nad 40 tis. Kč podle odpisového plánu rovnoměrně po stanovenou dobu životnosti majetku. Účetní odpisy jsou shodné s daňovými. Majetek v ocenění od 10.001 do 40.000 Kč odepisuje 24 měsíců. B) Odchylky od účetních metod Účetní jednotka plně respektuje účetní metody a nedošlo k odchýlení od těchto metod ve smyslu 7 odst. 5 zákona o účetnictví. C) Další skutečnosti ca) Opravné položky k majetku - pohledávky Způsob tvorby opravných položek u nepromlčených pohledávek po lhůtě splatnosti Počet měsíců Daňově Účetně Částka Opravná položka 6 20 100 0 0 Konkurz 100 100 0 0 - jiný majetek tvorba opravných položek u jiného majetku je prováděna individuálně a vychází z inventarizace, kdy inventarizační komise předloží návrh na tvorbu z důvodů, že užitná hodnota neodpovídá ocenění v účetnictví. 5
Opravné položky k Rekapitulace opravných položek Zůstatek k 1.1. Tvorba Zúčtování Zůstatek k 31. 12. Dlouhodobému Majetku - - - - - - - - Zásobám - - - - - - - - Finančnímu majetku 27.167 29.759 - - 2.012 2.592 25.155 27.167 Pohledávkám - zák. 8a - - - - - - - - Pohledávkám Ostatní 12.217 12.217 - - - - 12.217 12.217 Jiný majetek - - - - - - - - Celkem (v tis. Kč) 39.384 41.976 0 0 2.012 2.592 37.372 39.384 cb) Přepočet údajů cizí měny českou měnu Účetní jednotka používá pevný kurz, který je stanoven dle kurzovního lístku ČNB vždy k prvému dni v měsíci. Zůstatky pokladny a bankovní účty vedené v cizí měně jsou přepočteny dle kurzu ČNB k poslednímu dni v měsíci. Doplňující údaje k rozvaze k Výkazu zisk a ztráty Aa) Významné položky aktiv a pasiv, výkazu zisku a ztráty Aktiva, pasiva P - Účetní zůstatková hodnota Položka přírůstek Ú - úbytek B.II.1 Opravná položka k dlouhodobému finančnímu U 25.155 27.167 majetku * C.II.1 Pohledávka z postoupené pohledávky ** 12.217 12.217 C.II.2 Dlouhodobá půjčka podniku ve skupině ekvita investiční úvěr 46.881 50.825 * Celková finanční investice je vyšší než hodnota vlastního kapitálu dceřiných společností. Tato skutečnost je vyjádřena tvorbou opravné položky k dlouhodobému finančnímu majetku. Výše opravné položky vychází z hodnot vlastního kapitálu dceřiných společností upraveného o rozdíl mezi hodnotou nemovitostí oceněných v účetnictví těchto společností a jejich indikativním tržním ohodnocením. ** Společnost RENTERA, a.s. podala koncem roku 2010 návrh na nařízení exekuce na majetek povinného k vymožení pohledávky nabyté postoupením. Společnost vytvořila v roce 2011 k pohledávce opravnou položku, předpokládá se, že prostřednictvím exekuce dojde k uspokojení této pohledávky. 6
Výkaz zisků a ztráty Významný nákladvýnos Položka výkazu Zisků a ztrát Náklad X Výnos X Hodnota ab) Doměrky za minulá léta Doměrky za minulá léta, zaúčtované v nákladech běžného Druh daně Výše doměrku Vztahuje se k účetnímu ac) Odložený daňový závazek nebo pohledávka Odložený daňový závazek, nebo pohledávka Odložená daň Titul Pohledávka / závazek Období 1. Rozdíl účetních a daňových zůstatkových cen 0 0 2. účetní OP k pohledávkám 0 0 3. Neuplatněná daňová ztráta 0 0 4. Neuplatněné reinvestice 0 0 5. Neuhrazen závazky z titulu smluvních pokut a úroků z prodlení 0 0 6. Pohledávky z titulu smluvních sankcí 0 0 7. Jiný titul 0 0 Základ pro odloženou daň 0 0 Odložená daň (pohledávka závazek) v tis. Kč 0 0 ad) Rezervy v tis. Kč Zákonná rezerva Rezerva na Opravy HIM Zůstatek K 1. 1. ho Období Tvorba ho Období Čerpání běžného Zůstatek K 31. 1. ho Období Tvorba ho Čerpání ho Zůstatek K 31. 12. Ostatní rezervy Rezerva na rizika Celkem (v tis. Kč) ae) Rozpis dlouhodobých, krátkodobých bankovních úvěrů (v tis. Kč) Účetní jednotka nečerpá bankovní úvěry 7
af) Rozpis majetku zatíženého zástavním právem Zástavní právo k obchodnímu podílu BOHEMIA REAL ESTATE s.r.o. ve prospěch společnosti Raiffeisenbank a.s., se sídlem Hvězdova 1716/2b, 140 78 Praha 4, IČ 49240901 zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze v oddíle B, vložce 2051, pro pohledávky do celkové výše 180.000.000 Kč na základě zástavní smlouvy k obchodnímu podílu uzavřené dne 2. 10. 2006, mezi RENTERA, a.s. jako zástavcem a Raiffeisenbank a.s. jako zástavním věřitelem. Zástavní právo k 1., 2., 3. a 4. emisi akcií ve vlastnictví RENTERA, a.s. emitovaných společností HOTEL U MĚSTA VÍDNĚ (CK), a.s. ve prospěch společnosti Česká spořitelna, a.s., IČ 45244782 zapsané v obchodním rejstříku vedeném městským soudem v Praze, odd. B, vložka 1171, pro pohledávky do celkové výše 91.800.000 Kč. Zástavní právo k obchodnímu podílu WESTREAL Invest, s.r.o.. Obchodní podíl RENTERA, a.s. zastaven ve prospěch Raiffeisenbank a.s., Hvězdova 1716/2b, Praha 4, PSČ 140 78, IČ 49240901, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B vložka 2051. ag) Rozpis přijatých dotací na dlouhodobé účely Účetní jednotka nepřijala od svého vzniku žádné dotace. Důležité informace aa) Zřizovací výdaje Nebyly zakladatelem uplatněny ab) Pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti Pohledávky po lhůtě splatnosti Počet měsíců Z obchodního styku Ostatní Z obchodního styku Ostatní 0 0 0 0 Závazky po lhůtě splatnosti Počet měsíců Z obchodního styku Ostatní Z obchodního styku Ostatní do 30 dnů 2 9 do 90 dnů 337 324 nad 180 dnů - 937 8
ac) Pohledávky a závazky, které mají dobu splatnosti delší, než pět let Pohledávky splatnost delší než pět let v tis. Kč Splatnost - datum Z obchodního styku Ostatní Z obchodního styku Ostatní 2.10.2026 34.601 35.830 31.12.2021 2.715 31.7.2023 12.280 12.280 Závazky - splatnost delší než pět let Splatnost - datum Z obchodního styku Ostatní Z obchodního styku Ostatní 0 0 ad) Splatných závazků pojistného a sociálního zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, o výši splatných závazků veřejného zdravotního pojištění a o výši evidovaných daňových nedoplatků u místně příslušných finančních orgánů. věřitel splatnost v tis.kč věřitel splatnost v tis.kč PSSZ 1/2014 18 PSSZ 1/2013 18 ZP 1/2014 8 ZP 1/2013 7 Fú 1/2014 7 Fú 1/2013 7 ae) Pronajatý majetek ( vlastní ) uvedený v rozvaze Č. Majetek Položka Rozvahy 0 Účetní hodnota Nájemce af) Pronajatý majetek (cizí) uvedený v rozvaze Č. Majetek Položka rozvahy 0 Účetní hodnota Pronajímatel ag) Drobný majetek neuvedený v rozvaze (v pořizovacích cenách) Jde o majetek účtovaný jako zásoba, případně náklad, vedený v operativních evidencích. Není zahrnut v rozvaze. Název majetku ks pořizovací cena Název majetku ks pořizovací cena hmotný 3 20 hmotný 2 3 nehmotný 0 0 nehmotný 0 0 9
ah) Leasingy finanční pronájem Účetní jednotka nemá finanční pronájem ai) Penzijní závazky Věřitel Splatnost Kč Věřitel Splatnost Kč 0 aj) Významné události po datu účetní závěrky Dne nejsou Obsah změny významné události Rozvaha Výkazu zisku a ztráty Peněžní vyjádření změny v tis. Kč Výkazy zisku a ztráty podle přílohy č. 3 Účetní jednotka nevolí tento výkaz v účelovém členění. Základní kapitál 407 ks akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1.000 tis. Kč Odměna statutárnímu auditorovi Celkem 36 tis. Kč Transakce propojených osob Obchodní firma účetní Vztah Pohledávky Závazky k 31.12. k 31.12. účetní Vztah Pohledávky Závazky k 31.12. k 31.12. BOHEMIA REAL dceřiná 34.601 0 dceřiná 39.231 0 ESTATE s.r.o. spol. spol. HOTEL U MĚSTA dceřiná spol 1.940 0 dceřiná spol 200 0 VÍDNĚ (CK), a.s. R&R Investment Group, dceřiná spol 1.958 0 dceřiná spol 10.168 0 a.s. WESTREAL Invest, s.r.o. dceřiná spol 29.825 0 dceřiná spol 29.925 0 JILEMNICE HOTEL,s.r.o. Bellevue hotel Krumlov, s.r.o. dceřiná spol 5.473 0 dceřiná spol 1.843 0 dceřinná spol. 0 0 dceřiná spol 0 0 10
Výnosy z běžné činnosti a)výnosy z běžné činnosti Celkem Tuzemsko Zahraničí Celkem Tuzemsko Zahraničí Tržby za prodej zboží 0 0 0 0 0 0 Tržby z prodeje vl.výr. 0 0 0 0 0 0 Tržby z prodeje služeb 0 0 0 0 0 0 Čerpání rezerv 0 0 0 0 0 0 Ostatní výnosy 7 7 0 13 13 0 Finanční výnosy 0 0 0 0 0 0 Celkem (v tis. Kč) 7 7 0 13 13 0 a) Výdaje vynaložené v průběhu účetního na výzkum a vývoj Výdaje na výzkum nebyly vynaloženy. Okamžik sestavení účetní závěrky: 6.5.2014 Podpis statutárního orgánu účetní jednotky: 11