Příloha k účetní závěrce

Příloha k účetní závěrce sestavená za období 1.7.2014 30.6.2015 společnosti Shopinvest a.s. se sídlem náměstí 14. října 642/17 Smíchov, 150 00 Praha 5 IČ: 272 26 590 zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 9845

I. PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE... 3 A. OBECNÉ ÚDAJE... 3 A.1. Popis účetní jednotky... 3 A.1.1. právní poměry... 3 A.1.2. daňové poměry... 4 A.1.3. hospodářské poměry... 5 A.2. Změny v obchodním rejstříku... 5 A.2.1. provedené zápisy... 5 A.3. Organizační struktura... 5 A.4. Podniky ve skupině... 5 A.5. Zaměstnanci... 5 B. INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH, OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH A ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ A ODPISOVÁNÍ... 6 B.1. Způsoby ocenění... 6 B.1.1. zásoby... 6 B.1.2. dlouhodobý majetek... 6 B.1.3. cenné papíry a majetkové účasti... 6 B.2. Opravné položky... 7 B.3. Přepočet cizí měny... 7 B.3.1. majetek, pohledávky, závazky... 7 C. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT... 7 C.1. Vysvětlení významných položek... 7 C.2. Události mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky... 7 C.3. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek... 7 C.4. Pohledávky... 8 C.4.1. po lhůtě splatnosti... 8 C.4.2. k podnikům ve skupině... 8 C.4.3. Pohledávky za půjčky poskytnuté akcionářům... 8 C.5. Vlastní kapitál... 8 C.5.1. změny vlastního kapitálu... 8 C.5.2. rozdělení zisku... 9 C.5.3. základní kapitál... 9 C.6. Závazky... 9 C.6.1. po lhůtě splatnosti... 9 C.6.2. k podnikům ve skupině... 9 C.7. Rezervy... 10 C.8. Odložená daň... 10 C.9. Výnosy z běžné činnosti... 10 C.10. Výzkum a vývoj... 10 D. INFORMACE, KTERÉ NEJSOU VYKÁZÁNY V ROZVAZE... 10 D.1. Závazky... 10 D.2. Drobný nehmotný a hmotný majetek... 12 D.3. Charakter a obchodní účel operací... 12 E. INFORMACE O TRANSAKCÍCH PROVEDENÝCH MEZI ÚČETNÍ JEDNOTKOU A SPŘÍZNĚNOU STRANOU... 12 F. INFORMACE O CELKOVÝCH NÁKLADECH NA ODMĚNY STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI/AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ... 12 2

I. Příloha k účetní závěrce A. Obecné údaje A.1. Popis účetní jednotky A.1.1. právní poměry Firma: Právní forma: Shopinvest a.s. Akciová společnost Sídlo: náměstí 14. října 642/17, Smíchov, 150 00 Praha 5 IČ: 272 26 590 Předmět podnikání: - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Předmět činnosti: Den zápisu: 17.3.2005 -projektová činnost ve výstavbě -pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor Zápis v obchodním rejstříku: Statutární orgán: Jednání za společnost: Další orgány společnosti: Výše vkladů (Kč, %) a rozsah jejich splacení: Základní kapitál: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze,oddíl B, vložka 9845 Představenstvo: Předseda představenstva: Rainer Frank Člen představenstva: Karl Heinz Glauner Člen představenstva: Ing. Kamil Mittner Předseda představenstva a jeden člen představenstva společně nebo dva členové představenstva společně. Dozorčí rada: Ivan Fučík Nora Glauner Tomáš Plešingr 2 000 000 Kč, splaceno 100% 2 000 000 Kč Rozvahový den: 30.6.2015 3

Sledované období:* 1.7.2014 30.6.2015 Okamžik sestavení účetní závěrky: 5.11.2015 *Společnost uplatňuje hospodářský rok jako období od 1.7. do 30.6. První hospodářský rok započal 1. 7. 2008. A.1.2. daňové poměry Společnost je k rozvahovému dni registrována k následujícím daním: Finanční úřad: Praha 2 DIČ: CZ27226590 Registrace k daním: - daň z přidané hodnoty - daň z příjmů právnických osob - daň z příjmů ze závislé činnosti a funkčních požitků - daň z příjmů vybíraná srážkou podle zvláštní sazby daně a ke stejnému dni eviduje následující pohledávky a závazky vůči státnímu rozpočtu: Daň (odvod) Pohledávka Závazek z příjmů právnických osob: - - z přidané hodnoty: 232 089,05 Kč * - ze sociálního zabezpečení - 44 153 Kč ze zdravotního pojištění - 19 463 Kč z příjmů ze závislé činnosti a funkčních požitků - 26 938 Kč * Společnost uplatňuje krácený nárok na DPH. Uvedená pohledávka představuje i celé neuplatněné DPH za 1. a 2. čtvrtletí roku 2015 z důvodu krácení odpočtu DPH zálohovým koeficientem. Konečné vypořádání bude provedeno v posledním zdaňovacím období roku 2015. 4

A.1.3. hospodářské poměry Společnost dosáhla následujících hospodářských výsledků: zisk / ztráta čistý obrat bilanční suma sledované období: - 58 086 855,70 24 220 662,82 1 309 395,37 minulé období: 23 628 405,19 28 558 916,35 92 519 777,52 předminulé období: 12 689 163,23 19 453 706,69 89 602 841,53 A.2. Změny v obchodním rejstříku A.2.1. provedené zápisy Od 1.9.2014 změnila společnost své sídlo. Nové sídlo společnosti je náměstí 14. října 642/17, Smíchov, 150 00 Praha 5. V obchodním rejstříku byla tato změna zapsána 22.10.2014. A.3. Organizační struktura Společnost je řízena představenstvem společnosti. A.4. Podniky ve skupině Společnost má k rozvahovému dni rozhodující vliv v následujících společnostech: Subjekt: Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o. Obchodní a společenské centrum České Budějovice, s.r.o. podíl v % nom. hodnota vlastní kapitál* údaje v tis. Kč zisk / ztráta* 100 200 5 586-5 978 100 200 40 674 11 768 *Uvedené údaje jsou ke stavu 31. 12. 2014. K podílu ve společnosti Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o. je vytvořena 100% účetní opravná položka. Více viz bod B.2. A.5. Zaměstnanci Společnost má ve sledovaném období 1 zaměstnance. 5

Odměny členům statutárních a dozorčích orgánů společnosti: Statutární orgány: Dozorčí orgány: 1 266 000 Kč 24 000 Kč Ostatní orgány: - B. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování a odpisování B.1. Způsoby ocenění Účetní závěrka je zpracována v souladu s účetními zásadami vedení účetnictví, stejně tak v souladu se zákonem č.563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002 Sb. Při oceňování majetku a závazků je postupováno v souladu s 25 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, a 47, 49, 61 a 61a vyhlášky. Majetek a závazky se oceňují v historických cenách. Při zpracování účetnictví jsou především dodržovány následující principy: - správnosti, - průkaznosti, - srozumitelnosti, - přehlednosti, - zaručení trvalosti účetních záznamů, - úplnosti, - opatrnosti, - neměnnosti účetních metod, - historických cen, - nezávislosti účetních období. B.1.1. zásoby Společnost k 30.06.2015 neeviduje ve svém účetnictví žádné zásoby. B.1.2. dlouhodobý majetek Společnost neeviduje k 30.06.2015 žádný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek. B.1.3. cenné papíry a majetkové účasti Cenné papíry a majetkové účasti se obecně oceňují cenami pořízení, a to včetně vedlejších pořizovacích nákladů. Společnost se rozhodla neoceňovat ekvivalencí (protihodnotou) majetkové účasti na společnostech. 6

B.2. Opravné položky Opravnými položkami je vyjadřováno přechodné snížení jejich ocenění pod úroveň ocenění v účetnictví, a to na úroveň reálného ocenění. U pohledávek se vytváří opravné položky zejména s ohledem na dobu uplynulou po jejich splatnosti. Daňová uznatelnost vytvořených opravných položek je vyhodnocována podle platných daňových a souvisejících zákonů. K 30.6.2015 byly vytvořeny 100% účetní opravné položky k obchodnímu podílu ve výši 252 000 Kč a poskytnutým půjčkám a souvisejícím úrokům společnosti Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o. v celkové výši 76 388 843,47 Kč. Společnost Shopinvest a.s. plánuje prodej obchodního podílu ve společnosti Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o. Dle předběžného průzkumu trhu existují pochybnosti o návratnosti všech pohledávek. Z důvodu opatrnosti tedy byla vytvořena opravná položka. B.3. Přepočet cizí měny Při výpočtu a účtování kursových rozdílů vychází společnost z 24 odst. 6 a 7 platného zákona o účetnictví a z 60 vyhlášky. B.3.1. majetek, pohledávky, závazky Při přepočtu cizí měny v této oblasti používá účetní jednotka pro všechny měny kurs vyhlášený ČNB k rozhodnému dni. K rozvahovému dni je provedeno přecenění kursem ČNB k tomuto dni, případně poslednímu pracovnímu dni předcházejícímu rozvahovému dni a rozdíly jsou zúčtovány na příslušné účty nákladových a výnosových účtů. C. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát C.1. Vysvětlení významných položek Mimo informací, uvedených v rozvaze a výkazu zisků a ztrát nebo z těchto výkazů zřejmých položek, nejsou v účetnictví společnosti obsaženy významné položky. C.2. Události mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky Mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky se nestaly žádné významné události. C.3. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Společnost k 30.6.2015 neeviduje žádný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek. 7

C.4. Pohledávky C.4.1. po lhůtě splatnosti Společnost neeviduje k 30.6.2015 pohledávky po lhůtě splatnosti. C.4.2. k podnikům ve skupině Dlužník: titul pohledávky poč.st. změna kon.stav* Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o. Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o. Úroky z poskytnutých úvěrů Pohledávky z poskytnutých úvěrů 18 087 035,25 3 210 000,00 21 297 035,25 53 500 000,00 0,00 53 500 000,00 * Pohledávka v souvislosti s úroky z poskytnutých úvěrů za dceřinými společnostmi je uvedena ke stavu 31.12.2014. Úroky za období od 1.1.2015 30.6.2015 jsou zaúčtovány prostřednictvím dohadných účtů. Ze smluvního ujednání vyplývá, že úroky z titulu poskytnutých úvěrů jsou vždy splatné 31.12. kalendářního roku. Se společností Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o. byla dne 31.12.2014 uzavřena dohoda o prodloužení splatnosti úroků z půjček za období od roku 2008 do roku 2014 do 31.12.2015. Veškeré úroky z půjček jsou vykázány jako krátkodobé. K 30.6.2015 společnost vytvořila k výše uvedeným půjčkám a souvisejícím úrokům 100% účetní opravnou položku. Blíže viz B.2. Dne 2.3.2015 bylo rozhodnuto o výplatě podílu na zisku společnosti Obchodní a společenské centrum České Budějovice, s.r.o. ve prospěch společnosti Shopinvest a.s. ve výši 20 000 000,00 Kč. Výplata podílu byla provedena. C.4.3. Pohledávky za půjčky poskytnuté akcionářům K 30.6.2015 společnost neeviduje pohledávky za půjčky poskytnuté akcionářům. C.5. Vlastní kapitál C.5.1. změny vlastního kapitálu V průběhu sledovaného období došlo k následujícím změnám v oblasti vlastního kapitálu: Složka vlastního kapitálu: poč.stav změna kon.stav důvod změny Základní kapitál 2 000 000,00 0,00 2 000 000,00 8

Zákonný rezervní fond 400 000,00-400 000,00 0,00 Zrušen rozhodnutím valné hromady Nerozdělený zisk minulých let Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení Výsledek hospodaření běžného účetního období 50 504 845,50-971 594,81 49 533 250,69 Vyplaceny dividendy ve výši 10 000 000,- a zrušen rezervní fond 23 628 405,19-23 628 405,19 0,00 15 000 000,- vyplaceno akcionářům jako dividenda a zbytek 8 628 405,19 ponechán jako nerozdělený zisk 0,00-58 086 855,70-58 086 855,70 Ve sledovaném období byla poskytnuta akcionářům (společníkům) výplata dividend ve výši 25 000 000,- Kč (1 250 000,- Kč na jednu akcii). C.5.2. rozdělení zisku Společnost k 30.6.2015 vykazuje účetní ztrátu ve výši 58 086 855,70 Kč. C.5.3. základní kapitál Společnost vlastní dva akcionáři fyzické osoby. K rozvahovému dni 30.6.2015 vlastní každý z akcionářů podíl ve výši 50%. C.6. Závazky C.6.1. po lhůtě splatnosti Společnost k 30.6.2015 neeviduje závazky po lhůtě splatnosti. C.6.2. k podnikům ve skupině Věřitel: titul závazku poč.stav změna kon.stav Karl Heinz Glauner Závazky z přijatých 14 912 500,00-8 000 000,00 6 912 500 úvěrů * Dle smlouvy jsou úroky kalkulovány vždy k 31.12. Úroky za období 1.1.-30.6.2015 jsou proto zaúčtovány prostřednictvím dohadných účtů. 9

C.7. Rezervy Dle předběžného propočtu bude základ daně za období 1.7.2014 30.6.2015 záporný. Z tohoto důvodu společnost k 30.6.2015 neeviduje rezervu na daň z příjmů. C.8. Odložená daň Titulem pro odloženou daňovou pohledávku jsou nezaplacené úroky z přijatých půjček poskytnutých fyzickou osobou, které se stanou daňově uznatelnými až po jejich zaplacení, daňová ztráta z minulých účetních období a předběžně kalkulovaná daňová ztráta ze sledovaného účetního období, které je možno odečíst v následujících účetních obdobích. Vzhledem k tomu, že je málo pravděpodobné, že společnost v budoucích obdobích vytvoří dostatečný základ daně pro uplatnění výše uvedených položek, neúčtuje společnost k 30.6.2015 o odložené daňové pohledávce. C.9. Výnosy z běžné činnosti V členění podle hlavních činností společnosti byly ve sledovaném období dosaženy v tuzemsku a zahraničí tyto výnosy (bez DPH). Činnost: Tuzemsko zahraničí celkem Tržby z prodeje služeb 857 850,00 0,00 857 850,00 Přijaté úroky z půjček 3 346 109,58 0,00 3 346 109,58 Přijaté úroky z běžného a termínovaného účtu 16 675,23 0,00 16 675,23 Přijaté dividendy 20 000 000,00 0,00 20 000 000,00 C.10. Výzkum a vývoj V oblasti výzkumu a vývoje nebyly vynaloženy žádné prostředky. D. Informace, které nejsou vykázány v rozvaze D.1. Závazky K 30.6.2015 společnost neeviduje žádné závazky, které nejsou vykázány v rozvaze. Soudní spory Společnost se neúčastní žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na společnost. 10

Ručení třetím osobám Dne 25.6.2012 byla uzavřena Dohoda mezi bankou a společníkem klienta, kterou se společnost Shopinvest a.s. zavázala, že po dobu existence pohledávky Komerční banky, a.s. za klientem společností Obchodní a společenské centrum České Budějovice, s.r.o. vzniklé za základě Smlouvy o úvěru z 13.6.2012 nepřevede ani nezastaví svůj obchodní podíl ve společnosti Obchodní a společenské centrum České Budějovice, s.r.o. V souvislosti s refinancováním bankovního úvěru v 09/2015 byla výše uvedená dohoda nahrazena Dohodou mezi bankou a společníkem klienta z 15.09.2015. Dne 25.7.2012 byla uzavřena Smlouva o zástavě obchodního podílu ve společnosti Obchodní a společenské centrum České Budějovice, s.r.o. ve prospěch Komerční banky, a.s. Zástavní právo slouží k zajištění pohledávek banky vyplývajících z poskytnutého úvěru společnosti Obchodní a společenské centrum České Budějovice, s.r.o. V souvislosti s refinancováním bankovního úvěru v 09/2015 byla výše uvedená smlouva nahrazena Smlouvou o zástavě podílu v korporaci z 15.10.2015. Dne 8.2.2007 byla uzavřena smlouva o spolupráci při přípravě, výstavbě a provozu nákupního centra Globus v Českých Budějovicích, ze které vyplývá ručení společnosti Shopinvest a.s. za závazky společnosti Obchodní a společenské centrum České Budějovice, s.r.o. ve prospěch společností Praha West Investment k.s. a Globus ČR, k.s. Dne 20.3. 2008 byla uzavřena smlouva o uzavření budoucí nájemní smlouvy mezi Obchodní a společenské centrum České Budějovice, s.r.o., Praha West Investment k.s., Globus ČR, k.s. a Shopinvest a.s. Dne 1.3.2007 byla uzavřena smlouva o zřízení zástavního práva k obchodnímu podílu (Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o.) ve prospěch Österreichische Volksbanken- Aktiengesellschaft. Zástavní právo slouží k zajištění pohledávek banky vyplývajících z poskytnutého úvěru společnosti Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o. Dne 1.3.2007 byla uzavřena dohoda s Österreichische Volksbanken-Aktiengesellschaft o podřízenosti všech pohledávek společnosti Shopinvest a.s. vůči společnosti Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o., ze které vyplývá absolutní přednost úvěrových pohledávek Österreichische Volksbanken-Aktiengesellschaft vůči společnosti Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o. Součástí je také dohoda o postoupení pohledávek společnosti Shopinvest a.s. vůči společnosti Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o. na Österreichische Volksbanken-Aktiengesellschaft za cenu 1 EUR v případě neplnění závazků z úvěrové smlouvy uzavřené mezi Österreichische Volksbanken-Aktiengesellschaft a společností Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o. Dne 22.3.2007 byla uzavřena smlouva o spolupráci při přípravě, výstavbě a provozu hypermarketu Globus a nákupního centra Globus v Liberci, ze které vyplývá ručení společnosti Shopinvest a.s. za závazky společnosti Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o. ve prospěch společností Praha West Investment k.s. a Globus ČR, k.s. Dne 22.6.2007 byl sepsán dodatek ke smlouvě o spolupráci při přípravě, výstavbě a provozu Hypermarketu Globus a Nákupního centra v Liberci mezi Obchodní a společenské centrum Liberec, s.r.o, Praha West Investment k.s., Globus ČR, k.s. a Shopinvest a.s. 11

D.2. Drobný nehmotný a hmotný majetek Společnost k 30. 6. 2015 neeviduje drobný hmotný majetek. D.3. Charakter a obchodní účel operací Společnost ke stavu 30.6.2015 neeviduje žádná další významná rizika a užitky z obchodních operací, které nejsou evidovány v rozvaze. E. Informace o transakcích provedených mezi účetní jednotkou a spřízněnou stranou Veškeré provedené transakce mezi účetní jednotkou a spřízněnou stranou jsou uzavřeny za běžných tržních podmínek. F. Informace o celkových nákladech na odměny statutárnímu auditorovi/auditorské společnosti za účetní období Ve sledovaném období eviduje společnost tyto náklady na odměny auditorské společnosti: Povinný audit účetní závěrky Jiné ověřovací služby Daňové poradenství Jiné neauditorské služby Celkem Náklady na odměny auditorské společnosti 75 000 Kč 75 000 Kč V Praze dne 5.11.2015 Předseda představenstva Rainer Frank Člen představenstva Karl Heinz Glauner Člen představenstva Ing. Kamil Mittner 12